Stockholmsbörsens disciplinnämnd

Transkript

1 Pressmeddelande Stockholmsbörsens disciplinnämnd utdömer viten Intentia International AB och Karolin Machine Tool AB (KMT) har båda brutit mot noteringsavtalet med Stockholmbörsen. Intentia har lämnat ut kurspåverkande information utan att offentliggöra den på rätt sätt. KMT har vid upprättande av årsredovisningen för år 2003 inte följt reglerna om hur ledande befattningshavares förmåner skall redovisas samt även avvikit från vissa redovisningsregler. Stockholmsbörsens disciplinnämnd har beslutat att Intentia skall betala ett vite på kr samt KMT ett vite på kr. Intentia Enligt reglerna i noteringsavtalet får kurspåverkande information inte spridas på annat sätt än genom offentliggörande. Detta sker genom att informationen samtidigt skickas till rikstäckande dagstidningar, nyhetsbyråer och Stockholmsbörsen. I samband med att Intentia den 23 juli 2004 presenterade halvårsbokslutet lämnade VD preciserade uppgifter till en journalist om bolagets konsult- och rörelsemarginaler för kommande fjärde kvartal. Uppgifterna offentliggjordes inte på det sätt som anges i noteringsavtalet. Vidare lämnade VD den 27 oktober 2004 i samband med en telefonkonferens rörande bokslutet för tredje kvartalet kurspåverkande information av prognoskaraktär om Intentias resultat för år Inte heller denna information offentliggjordes på rätt sätt. Disciplinnämnden ansåg att Intentia vid dessa tillfällen överträtt noteringsavtalet och utdömde ett vite motsvarande en årsavgift. KMT Enligt noteringsavtalet är ett börsbolag skyldigt att vid upprättande av sin årsredovisning följa bland annat årsredovisningslagen och Redovisningsrådets rekommendationer. Vidare skall bolaget följa Näringslivets Börskommittés (NBK) regler om information om ledande befattningshavares förmåner. Stockholmsbörsens disciplinnämnd konstaterade att det genom en utredning som gjorts av Panelen för övervakning av finansiell rapportering (Övervakningspanalen) var klarlagt att KMT i årsredovisningen för år 2003 inte lämnat information om ledande befattningshavares förmåner i enlighet med NBK:s regler. Dessutom hade KMT avvikit från årsredovisningslagens regler om avskrivning av goodwill samt från tre av Redovisningsrådets rekommendationer. Disciplinnämnden fann att KMT därmed överträtt även noteringsavtalet. Bristerna beträffande NBK-reglerna var dessutom en upprepning av fel som förelåg även i 2002 års årsredovisning. Disciplinnämnden utdömde ett vite motsvarande två årsavgifter. OMX Exchanges STOCKHOLM HELSINKI RIGA TALLINN VILNIUS STOCKHOLMSBÖRSEN AB STOCKHOLM STOCK EXCHANGE. SE Stockholm. SWEDEN Tel Fax Visiting Address: Tullvaktsvägen 15. Reg. No EFFICIENT SECURITIES TRANSACTIONS

2 Disciplinnämnden Stockholmsbörsens disciplinnämnd har till uppgift att pröva ärenden om börsmedlemmars och de noterade bolagens överträdelser av de regler som gäller vid börsen. Om Stockholmsbörsen misstänker att en medlem eller ett bolag handlat i strid med Stockholmsbörsens regler anmäls detta till Disciplinnämnden. Stockholmsbörsen utreder och driver ärendet och Disciplinnämnden bedömer fallet och fattar beslut om eventuella sanktioner. Sanktioner för ett noterat bolag kan vara varning, vite eller avnotering. Vitesbeloppet kan uppgå till mellan 1 och 10 årsavgifter. Medlemmen kan drabbas av varning, vite eller avslutat medlemskap. Disciplinnämndens ordförande och vice ordförande ska vara jurister med domarerfarenhet. Av övriga ledamöter ska minst två vara väl insatta i förhållandena på värdepappersmarknaden. Ledamöter: Justitierådet Johan Munck (ordf), justitierådet Marianne Lundius (v ordf), professorn Madeleine Leijonhufvud, direktören Stefan Erneholm och direktören Hans Mertzig. Suppleanter: Civilekonomen Hans Edenhammar, advokaten Claes Beyer, direktören Jack Junel, professorn Lars Östman och civilekonomen Ragnar Boman För mer information, vänligen kontakta: Anders Ackebo, Chef för Handels- och bolagsövervakningen, OMX Exchanges/Stockholmsbörsen Ulf Lindgren, Bolagsjurist, Stockholmsbörsen Om OMX Exchanges: OMX Exchanges är en division inom OMX. OMX Exchanges driver börserna i Stockholm, Helsingfors, Tallinn, Riga och Vilnius samt värdepapperscentralerna i Estland och Lettland. Via OMX Exchanges erbjuds kunderna tillgång till 75 procent av den nordiska och baltiska värdepappersmarknaden.

3 STOCKHOLMSBÖRSENS BESLUT DISCIPLINNÄMND 2005:2 Verkställande direktören vid Stockholmsbörsen AB Karolin Machine Tool AB Fråga om överträdelse av noteringsavtalet Aktierna i Karolin Machine Tool AB ( KMT ) är noterade på Stockholmsbörsens kurslista för oregistrerade aktier (O-listan). Mellan bolaget och börsen gäller ett den 1 juli 1998 undertecknat noteringsavtal. Verkställande direktören vid Stockholmsbörsen har genom härvid i bilaga fogad ansökan hemställt om disciplinnämndens prövning av frågan om disciplinåtgärd beträffande KMT. KMT har yttrat sig i ärendet. Muntlig förhandling har inte begärts från någondera sidan. Enligt noteringsavtalet (bilaga 1 punkt 2) har KMT varit skyldigt att upprätta årsredovisning, bokslutskommuniké samt delårsrapporter i enlighet med tillämplig lag eller annan författning dvs bl a årsredovisningslagen (1995:1554) - samt enligt god redovisningssed för aktiemarknadsbolag. God redovisningssed anses normalt förutsätta att Redovisningsrådets rekommendationer följs. KMT har enligt bilaga 2 till noteringsavtalet vidare förbundit sig att följa närmare angivna regler som utfärdats av Näringslivets Börskommitté, däribland reglerna om information om ledande befattningshavares förmåner.

4 Utredningen visar att KMT i sin årsredovisning för år 2003 i flera avseenden åsidosatt årsredovisningslagen (1995:1554), reglerna om information om ledande befattningshavares förmåner samt tre av Redovisningsrådets rekommendationer. Därmed har KMT överträtt även noteringsavtalet. Överträdelserna kan inte bedömas som ursäktliga eller mindre allvarliga, och KMT skall följaktligen åläggas vitespåföljd. Vid bedömningen av vilken vitespåföljd som skall bestämmas bör beaktas å ena sidan att det har varit fråga om flera överträdelser som dessutom delvis utgjort en upprepning av fel som förelåg med avseende på 2002 års årsredovisning men å andra sidan att de aktuella felen inte rimligen kan ha haft kurspåverkande betydelse. Disciplinnämnden ålägger Karolin Machine Tool AB vite motsvarande två årsavgifter. På disciplinnämndens vägnar Johan Munck I nämndens avgörande har deltagit justitierådet Johan Munck, justitierådet Marianne Lundius, direktören Hans Mertzig, civilekonomen Ragnar Boman och direktören Stefan Erneholm. Enhälligt

5 Dnr 20/2005 Stockholmsbörsens disciplinnämnd Justitierådet Johan Munck Anhaltsvägen SOLLENTUNA Ansökan om nämndens prövning av disciplinärende Karolin Machine Tool AB:s (KMT) aktier är noterade på Stockholmsbörsens kurslista för oregistrerade aktier (O-listan). Mellan bolaget och börsen gäller ett den 1 juli 1998 undertecknat noteringsvtal. Enligt punkt 5 i noteringsavtalet får börsen ålägga bolag som åsidosätter lag, annan författning, noteringsavtalet eller i övrigt börsens regler att be-tala ett vite till börsen. Är överträdelsen allvar-lig kan börsen besluta om avnotering av bolagets aktier medan varning kan förekomma om åsidosättan-det är mindre allvarligt eller ursäktligt. Beslut om påföljd fattas av börsens disciplinnämnd. Den 27 oktober 2004 fann Panelen för övervakning av finansiell rapportering (Övervakningspanelen) (se bifogade beslut 2004:6) att KMT i sin årsredovis-ning för år 2003 i olika avseenden avvikit från Redovisningsrådets rekommendationer, Näringslivets Börskommittés (NBK) regler om Information om ledan-de befattningshavares förmåner samt Årsredovis-ningslagen. När det gäller avvikelserna från NBK:s regler kan konstateras att även KMT:s årsredovisning för år 2002 innehöll motsvarande brister. Bristerna påpe-kades för KMT genom brev den 25 augusti 2003 från Övervakningspanelens kansli. Eftersom reglerna då nyligen erhållit sin nuvarande utformning valde börsen att inte vidta annan åtgärd än att i brev tillsammans med NBK - till KMT och andra noterade bolag påpeka vikten av att reglerna framdeles ef-terlevdes (se bifogade kopia på brev den 8 februari 2004). Genom noteringsavtalet har KMT förbundit sig att följa bl.a. de regelverk som omnämns i Övervakningspanelens beslut. De av Panelen konstaterade avvikelserna innebär således att KMT brutit mot no-teringsavtalet. Börsen vill särskilt framhålla att KMT - trots att bolaget uppmärksammats på

6 bristerna i 2002 års redovisning - inte vidtagit några rät-telser i årsredovisningen för år 2003 när det gäl-ler tillämpningen av NBK-reglerna. Detta förhållan-de tillsammans med övriga avvikelser gör sammanta-get att överträdelserna enligt börsens mening inte kan anses vara av mindre allvarlig eller ursäktlig karaktär. Stockholmsbörsen hemställer att disciplinnämnden å-lägger KMT att betala vite till börsen. Stockholmsbörsen AB Jukka Ruuska Verkställande direktör Ulf Lindgren Bolagsjurist