Årsredovisning 2014 Global Fastighet Utbetalning 2008 AB

Transkript

1 Årsredovisning 2014 Global Fastighet Utbetalning 2008 AB

2 Arsredovisning for Global Fastighet Utbetalning 2008 AB Rakenskapsåret 2014 Innehållsforteckning FOrvaltningsberattelse 1 Resultatråkning 3 Balansråkning 4 Tillåggsupplysningar 6

3 Global Fastighet Utbetalning 2008 AB 1 (8) Styrelsen och verkstållande direktaren fer Global Fastighet Utbetalning 2008 AB får hårmed avge årsredovisning fer råkenskapsåret Forvaltningsberattelse Information om verksamheten Global Fastighet Utbetalning 2008 AB (GFU) år en fastighetsportfalj dår målsåttningen år att bygga upp en portfelj som skall bestå av investeringar i boståder och nåringsfastigheter, såsom kontorsfastigheter, hotell, lagerlokaler, industrilokaler och handelsfastigheter. Fastigheterna skall vara centralt belågna avseende befolkning och kommunikationer och/eller ha en våsentlig andel långsiktiga hyreskontrakt med kreditvårdiga hyrestagare. Bolaget har ett globalt investeringsmandat, men skall ha huvudfokus på Europa och Nordamerika. GFU åger tillsammans med det norska systerforetaget Global Eiendom Utbetaling 2008 AS (GEU) faretaget Global Eiendom Utbetaling Norge 2008 AS (GEUN). lndirekt via GEUN åger GFU tillsammans med GEU sex fastighetsportfaljer, tre i Norge, två i Sverige och en i Tyskland. Av de två portfaljerna i Sverige består en av fastigheter med lågenheter och kommersiella lokaler som i huvudsak år belågna centralt i Umeå, GEUN åger 91 procent av portfaljen, de återstående nio procenten ågs av två privata investerare. Den andre investeringen i Sverige år en 70 procents andel i ett hotellprojekt i Ornskaldsvik i Sverige. Enligt bolagets investeringsmandat ska fastighetsportfoljen realiseras mellan 2018 och 2020, beroende på når marknadslåget år mest gynnsamt ur investerarsynpunkt. Om bolagets styrelse anser att det finns starka skål att forlånga perioden kommer detta att presenteras på årsstamman. FOrsaljning av delar av portfaljen kan dock ske under bolagets hela livslångd. Vasentliga handelser under rakenskapsåret och efter dess utgång GEUN-koncernen har sålt tre fastigheter i Umeå, Sverige under FOrsaljningssumman var netto TSEK och koncernens vinst blev TSEK. Bolaget ingick under 2014 ett villkorat avtal om farsåljning av investeringen i Kongsbergportfaljen, dår GEUN har en ågarandel på 20 procent. FOrsåljningen kommer eventuellt att ske som en bolagstransaktion dår det år bolaget Midgard Holding AS som såljs mot delvis betalning i kontanter och delvis i aktier. Transaktionen år bland annat villkorad av en barsnotering av bolaget Polar Star Realty Trust Inc. (PSRT) i New York. Transaktionen var planerad att genomforas under det fjårde kvartalet 2014, men på grund av osåkra marknadsfarhållanden blev det beslutat att utsåtta barsnoteringen. Framtida utveckling GEUN-koncernens framtida utveckling kommer i huvudsak att vara beroende av vårdeutvecklingen far bolagets investeringar. Den underliggande utvecklingen i koncernens portfaljer har vant bra under Koncernens kapitalsituation år stark och styrelsen farvåntar utbetalningar enligt mandat under de kommande åren. Finansiell risk Bolagets egna kapital år utsatt far valutafluktuationer i farhållandet svenska kronor till euro och norska kronor, då investeringar, indirekt via GEUN, har genomforts i norska kronor och euro. GEUN-koncernen år utsatt far åndringar i råntenivå, då delar av extern finansiering har rarlig ranta. Det har ingåtts råntederivat far att reducera denna risk. GEUN-koncernen år aven exponerad far utveckling i avkastningskrav och den allmånna ekonomiska utvecklingen på marknader dår koncernen har investeringar.

4 Global Fastighet Utbetalning 2008 AB 2 (8) Flerarsoversikt (tkr) Nettoomsåttning Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Soliditet (%) Antal anstållda Far definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och vårderingsprinciper. Forslag till vinstdisposition Styrelsen fareslår att till forfogande stående vinstmedel (kronor): overkursfond årets vinst disponeras så att till aktieågare utdelas som Overkursfond balanseras Styrelsen fereslås bemyndigas att besluta om tidpunkt då utdelningen skall betalas. Styrelsen anser att far-slaget år farenligt med farsiktighetsregeln i 17 kap. 3 aktiebolagslagen enligt faljande redogbrelse: Styrelsens uppfattning år att vinstutdelningen år farsvarlig med hånsyn till de krav verksamhetens art, omfattning och risk staller på storleken på det egna kapitalet, bolagets konsolideringsbehov, likviditet och stållning i Ovrigt.

5 Global Fastighet Utbetalning 2008 AB 3 (8) Resultatrakning Tkr Not Nettoomsåttning Rorelsens kostnader Ovriga externa kostnader 1, Rorelseresultat Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i intresseforetag Ovriga ranteintakter och liknande resultatposter Råntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Skatt på årets resultat Årets resultat

6 Global Fastighet Utbetalning 2008 AB 4(8) Balansrakning Not Tkr TILLGANGAR Anlaggningstillgångar Finansiella anlaggningstillgångar Andelar i intresseforetag 6, Summa anlaggningstillgångar Omsåttningstillgångar Kortfristiga fordringar Ovriga fordringar Kassa och bank Summa omsåttningstillgångar SUMMA TILLGANGAR

7 Global Fastighet Utbetalning 2008 AB Balansrakning Tkr 5 (8) Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital ( aktier) Fritt eget kapital Overkursfond Årets resultat Summa eget kapital Kortfristiga skulder Skulder till intresseforetag Upplupna kostnader och forutbetalda intakter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Stallda sakerheter Inga Inga Ansvarsforbindelser Inga Inga

8 Global Fastighet Utbetalning 2008 AB 6 (8) Tillaggsupplysningar Redovisnings- och varderingsprinciper Allmanna upplysningar Arsredovisningen år uppråttad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Arsredovisning och koncernredovisning. Årsredovisningen uppråttas far farsta gången i enlighet med BFNAR 2012:1 Arsredovisning och koncernredovisning. Tidigare tillampades årsredovisningslagen och Bokfaringsnamndens allmånna råd. Overgången till K3 har inte inneburit någon områkning av resultat- och balansråkning. Tillampade redovisnings- och vårderingsprinciper overensstammer med faregående år. Uppgifterna i flerarsaversikten i farvaltningsberattelsen har inte råknats om. Fordringar har vårderats till det lagsta av anskaffningsvårde och det belopp varmed de beråknas bli reglerade. Ovriga tillgångar, skulder samt avsåttningar har vårderats till anskaffningsvårde om annat ej anges. Fordringar och skulder i utlåndsk valuta har vårderats till balansdagens kurs. Kursvinster och kursfarluster på rbrelsefordringar och rorelseskulder redovisas i rbrelseresultatet medan kursvinster och kursfarluster på finansiella fordringar och skulder redovisas som finansiella poster. Finansiella anlaggningstillgångar Finansiella anlaggningstillgångar som år avsedda far långsiktigt innehav redovisas till anskaffningsvårde. Har en finansiell anlaggningstillgång på balansdagen ett lagre varde an det bokfarda vårdet skrivs tillgången ner till detta lagre vårde om det kan antas att vårdenedgången år bestående. Nedskrivningen sker aven med belopp motsvarande erhållen utdelning i de fall utdelning motsvarar tidigare tillskjutet kapital Emissionskostnader Emissionskostnader baseras på de investeringar som lapande sker inom portfaljen och uppgår till en procentandel av investerat kapital. Emissionskostnaderna redovisas i eget kapital vid emission och vid investeringens genomforande. Nyckeltalsdefinitioner Nettoomsåttning Rarelsens huvudintåkter, fakturerade kostnader, sidointakter samt intaktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intåkter och kostnader, men fare extraordinåra intåkter och kostnader. Balansomslutning Feretagets samlade tillgångar. Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag far uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning. Antal anstallda Medelantal anstallda under råkenskapsåret.

9 Global Fastighet Utbetalning 2008 AB 7 (8) Noter Tkr Not 1 Anstållda och personalkostnader Bolaget har inte haft några anstållda och några loner har ej utbetalats. Not 2 Ovriga externa kostnader Arvoden for revisjon mm Advokatarvoden mm Styrelsearvoden Trycksaker FOrsakringar Euroclear-kostnader Ovriga kostnader Not 3 Resultat från andelar i intresseforetag Utdelningar Årets nedskrivningar Not 4 Ovriga ranteintakter och liknande resultatposter Ranteintakter, bank Kursdifferenser 0 12 Vinst valutakontrakt Not 5 Råntekostnader och liknande poster Råntekostnader, intresseforetag Kursdifferenser Not 6 Andelar i intresseforetag Ingående anskaffningsvården Utgående ackumulerade anskaffningsvarden Ingående nedskrivningar Årets nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående redovisat varde

10 Global Fastighet Utbetalning 2008 AB 8 (8) Not 7 Specifikation andelar i intresseforetag Kapital- Antal Bokfort Namn andel andelar varde GEU Norge 2008 AS 41,7% Eget Org.nr Såte kapital Resultat GEU Norge 2008 AS Norge Avser eget kapital och resultat for koncernen. Not 8 Forandring av eget kapital Aktie- overkurs- Årets kapital fond resultat Belopp vid årets ingång Disposition enligt beslut av årets årsstamma: Utdelning Årets resultat 65 Belopp vid årets utgång f Stockholm den 2015 Christer Wennersten Or ora de Martin Bruck Rickard Olander Verkstållande direktbr Vår revisionsberåttelse har låmnats den 2015 Ernst & You ilsson Auktorisera revisor

11 EY Building a better working world Revisionsberattelse Till årsstamman i Global Fastighet Utbetalning 2008 AB, org.nr ),,,nort ørn, s, Vi har utfart en revision av årsredovisningen for Global Fastighet Utbetalning 2008 AB for rakenskapsåret Styrefsens och verkstatiande direktorens ansvar for år sredo vis n inq e n Det Jr styrelsen och verkstallande direktoren som har ansvaret for att uppratta en årsredovisning som ger en rattvisande bild enligt årsredovisningslagen och for den interna kontroll som styrelsen och verkstallande direktoren bedamer Jr nodvandig for att uppratta en årsredovisning som inte innehåller vasentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Re visorns ansvar Vårt ansvar Jr att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfart revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kraver att vi foljer yrkesetiska krav samt planerar och utfor revisionen for att uppnå rimlig sakerhet att årsredovisningen inte innehåller vsasentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgarder inhamta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn valjer vilka åtgarder som ska utforas, bland annat genom att bedoma riskerna for vasentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedomning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som Jr relevanta for hur bolaget upprattar årsredovisningen for att ge en rattvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgarder som Jr andamålsenliga med hansyn till omstandigheterna, men inte i syfte att øra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvardering av andamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har anvants och av rimligheten i styrelsens och verkstallande direktorens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvardering av den overgripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhamtat Jr tillrackliga och andamålsenliga som grund for våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprattats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla vasentliga avseenden rattvisande bild av Global Fastighet Utbetalning 2008 ABs finansiella stallning per den 31 december och av dess finansiella resultat for året enligt årsredovisningslagen. Forvaltningsberattelsen Jr forenlig med årsredovisningens ovriga delar. Vi tillstyrker clarfor att årsstamman faststaller resultatrjkningen och balansrakningen. Rapport 0 fil andra Krav,m1 c,t, lagar och andra forfattningar Utover vår revision av årsredovisningen har vi aven utfart en revision av forslaget till dispositioner betraffande bolagets vinst eller forlust samt styrelsens och verkstallande direktorens forvaltning for Global Fastighet Utbetalning 2008 AB for rakenskapsåret e tyreisens k", k, 4 ;,> n nae rurtk trens s m \ sson Auktoriserad revisor, r Det Jr styrelsen som har ansvaret for forslaget till dispositioner betraffande bolagets vinst eller forlust, och det Jr styrelsen och verkstallande direktoren som har ansvaret for forvaltningen enligt aktiebolagslagen. ansvar Vårt ansvar Jr att med rimlig sakerhet uttala oss om forslaget till dispositioner betnaffande bolagets vinst eller forlust och om forvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfart revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag for vårt uttalande om styrelsens forslag till dispositioner betraffande bolagets vinst eller forlust har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen for detta for att kunna becloma om forslaget Jr forenligt med aktiebolagslagen. Som underlag for vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utover vår revision av årsredovisningen granskat vasentliga beslut, åtgarder och forhållanden i bolaget for att kunna bedama om någon styrelseledamot eller verkstallande direktaren Jr ersattningsskyldig mot bolaget. Vi har aven granskat om någon styrelseledamot eller verkstallande direktoren på annat satt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhamtat Jr tillnackliga och andamålsenliga som grund for våra uttalanden. ',, Vi tillstyrker att årsstamman disponerar vinsten enligt forslaget i forvaltningsberattelsen och beviljar styrelsens ledamoter och verkstallande direktoren ansvarsfrihet for rakensk psåret. St ckholm den 7 maj 2015 E nst & A member firm of Ernst & Young Global Limited

12 Global Fastighet Utbetalning 2008 AB C/O Obligo Investment Management Bolette Brygge 1 NO-0252 Oslo Heads&Tales KF