Årsredovisning. för räkenskapsåret

Transkript

1 MARKS FASTIGHETS AB Organisationsnummer MARKS FASTIGHETS AB Org nr KINNA Årsredovisning för räkenskapsåret 213

2 Förvaltningsberättelse för räkenskapsåret 213 Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning: Innehåll sid förvaltningsberättelse 2 Styrelse och verkställande direktör under Koncernstruktur 3 Uppdrag 3 Framgångsfaktorer 3 Bolagets fastigheter 3 Serviceåtaganden 3 Förändringar och händelser under året 4 Framtiden 4 Personal 5 Ekonomi 5 Förslag till vinstdisposition 5 - Nyckeltal 6 resultaträkning 7 balansräkning 8 kassaflödesanalys 1 noter 11 Styrelse och verkställande direktör under 213 Ledamöter FP Bernt Spetz, ordförande S Göran Andersson, vice ordförande M Ann Iberius-Orrvik C Tommy Västerteg S Ann-Christine Asp Suppleanter M C FP S S Rolf Skarin Roger Lundstedt Jan Karlsson Odd Malmberg Håkan Andersson Styrelsen har under året haft 8 sammanträden. Ordinarie årsstämma hölls Verkställande direktör Magnus Hjelmgren. Auktoriserad revisor Ordinarie: Peter Sjöberg, Öhrlings PricewaterhouseCoopers, Goteborg Suppleant: Tomas Johansson, Öhrlings PricewaterhouseCoopers, Goteborg Lekmannarevisor Ordinarie: Mai Andersson (S), Horred Suppleant: Kurt Frilén (C), Kinna sj 2

3 Koncernstruktur Bolaget är ett helägt dotterföretag till Spinnerskan i Mark AB, org.nr , som även upprättar koncernredovisning. Spinnerskan i Mark AB ägs i sin tur av Marks kommun, org.nr Uppdrag Marks Fastighets AB äger lokaler för industri och service som privata företag kan hyra in sig i. Företaget medverkar till att lösa lokalbehov när den privata fastighetsmarknaden för lokaler inte kan tillgodose behoven. Marks Fastighets AB ska genom uthyrning främja sysselsättning och tillväxt i kommunen. Framgångsfaktorer Bolaget arbetar med följande framgångsfaktorer: Tillgodose näringslivets lokalbehov när marknaden inte kan klara det. Tillhandahålla attraktiva lokaler. Vara kostnadseffektiv. Nöjda kunder. Bolagets Fastigheter Fastighetsbolaget innehav har vid årets slut bestått av: Rydal 2:11 i Rydal. Företagshus med kvm uthyrningsbar lokalyta i huvudbyggnaden. 1 stycken hyresavtal. Tillkommer gamla bomullsmagasinet och nya magasinet med kvm. 2 styck hyresavtal. Assberg 5:23 i Skene. Företagshus med 1 63 kvm uthyrningsbar lokalyta. 4 stycken hyresavtal. 54 kvm ledig lokalyta. Lockö 1:37 i Hyssna. Företagshus med kvm uthyrningsbar lokalyta. 8 stycken hyresavtal kvm ledig lokalyta. Tillkommer 629 kvm ledig källaryta. Hajom 12:4 i Skene Skog. Industribyggnad med kvm uthyrningsbar lokalyta, 1 styck hyresavtal. Kråkebacka 4:1 i Skene. Företagshus med kvm uthyrningsbar lokalyta. 1 styck hyresavtal. Assberg 1:82 i Skene. Höglager med kvm lokalyta. 1 styck hyresavtal. Serviceåtaganden I likhet med övriga bolag och nämnder i Marks kommun har Marks Fastighets AB antagit serviceåtagande. Bland annat handlar det om att vara en diskussionspart vid lokalbehov hos företag och att vara en kompletterande part på fastighetsmarknaden. Åtagandet avser inte generella lösningar, utan att individuell prövning görs om medverkan till lösning av näringslivets lokalbehov. För de fastigheter Marks Fastighets AB redan äger gäller att full uthyrning eftersträvas. ^ 3

4 Förändringar och händelser under året För underhållsarbetet som genomförts på Rydals fastighet under 213 har från Riksantikvarieämbetet erhållits ett bidrag på 75 kr. Den totala kostnaden för underhållsarbetena har varit ca 1 kronor, vilka Riksantikvarieämbetet alltså har bidragit till med ca 75 %. En ytterligare ansökan om bidrag för att genomföra underhållsarbeten för 214 har skickats till Länsstyrelsen och ett beslut om ett bidrag på 23 kronor har erhållits. Uthyrningen i Rydals fastighet har förbättrats under året. Det har skrivits ett hyresavtal på 373 m 2 med utbildningsföretaget Sensus från och med den förste juni. Ytterligare ett hyreskontrakt har skrivits med Seitanfoods på 73 m 2 från och med den förste oktober. På Assberg 5:23 har byggprogrammet flyttat från sina lokaler. En del på 46 m 2 med avflyttning siste september har hyrts ut till Readymade AB från den förste oktober. Den andra delen på 54 m 2 med avflyttning siste december har inte hyrts ut ännu. I Hyssnafastigheten har en hyresgäst gått i konkurs. Hyreskontraktet var på 275 m 2. Ett nytt avtal har skrivits med Never Mind på 17 m 2 på motsvarande yta samt ett mindre med Andersson Maskingrävning AB. Framtiden Assberg 5:23 Det finns en hyresledig lokal på 54 kvm från och med Marks Fastighets AB har kontakt med några intressenter. Lockö 1:37 Det kvarstår 2 65 kvm ledig lokalyta att hyra ut, samt källarlokalen på 629 kvm. Rydal 2:11 Underhållsåtgärder av fasaderna i Rydal kommer att fortgå. Under 214 beräknas ytterligare delar av fasaderna att renoveras. Renoveringarna är kostnadsberäknade till ca 6 kronor. Det pågår förhandling om ytterligare uthyrning av lokaler i fastigheten. Fortsatt arbete med att möjligöra uthyrning av drygt 1 kontorsplatser till Marks kommun. Personal Bolaget har ingen egen anställd personal, utan hyr såväl administrativa som förvaltningstjänster från Marks kommun och Marks Bostads AB. ^f*1 4

5 Ekonomi Resultatet före bokslutsdispositioner och skatt blev kronor, efter dispositioner och skatt kronor. Soliditeten ökade från 6,8 % till 18,8 %. I resultatet ingår ett driftbidrag till fastigheten i Rydal på 1 kronor från Spinnerskan i Mark AB. Eget kapital har också ökat genom en nyemission på 5 kronor. I bokslutsdispositionerna lämnar Marks Fastighets AB ett koncernbidrag till Spinnerskan i Mark AB, beloppet uppgår till 1 26 kronor. Uppskjuten skatt på koncernbidraget uppgår till 277 kronor. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Balanserade vinstmedel Årets resultat Överkursfond Lämnat koncernbidrag Skatt på koncernbidrag kronor Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att i ny räkning överförs kronor

6 Nyckeltal Driftnetto/m2 Rydal 2:11-19:76-9:73-96: :44 Assberg 5: : :4 +376: :68* Lockö 1:37-11:68-37:5-293: :88 Hajom 12:4 + 28: : :8 + 24:1 Kråkebacka 4:1 (1:51 såld 21) +46: : : :61 Assberg 1:82 (6 mån 21) +218: :68 +45: :19 Nyckeltal uthyrningsgrad % : Rydal 2:11 6,2 6,2 63,2 66,8 Magasin, Rydal 52,9 38,4 38,4 4,9 Assberg 5:23 86, Lockö 1:37 63,7 47,9 6,9 49,7 Källare, Lockö,,,, Hajom 12: Kråkebacka 4: Assberg 1: Nyckeltal fjärrvärmeleverans Resultat netto i procent Rydals panncentral +1,6 +3,1 +9,4 +3,1 *) Fakturering till Teknik- och serviceförvaltningen av återstående hyresskuld för ventilationsanläggning är inte medräknad. 6

7 RESULTATRÄKNING Not Nettoomsättning 1 Hyresintäkter Övriga förvaltningsintäkter Summa nettoomsättning Fastighetskostnader Driftskostnader Underhåll Fastighetsskatt Av- och nedskrivningar Summa fastighetskostnader Bruttoresultat Centrala administrations- och försäljningskostnader 3& Rörelseresultat Finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Avskrivning inventarier över plan Uppskjuten skatt Skattekostnad ÅRETS RESULTAT

8 BALANSRÄKNING Not TILLGÅNGAR 1 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 5 Byggnader och mark Markanläggningar Tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar avseende materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepapper Fordran moms Uppskjuten skattefordran Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Aktuella skattefordringar Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

9 BALANSRAKNING Not EGET KAPITAL, OBESKATTADE RESERVER OCH SKULDER 1 Eget kapital 9 Bundet eget kapital Aktiekapital Reservfond Ej registrerat aktiekapital Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Överkursfond 4 84 Koncernbidrag Skatt på koncernbidrag 277 _ Summa eget kapital Obeskattade reserver Ackumulerade avskrivningar inventarier över plan Summa obeskattade reserver Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut Avräkning Marks kommun Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Övriga kortfristiga skulder Skulder till Marks kommun Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL, OBESKATTADE RESERVER OCH SKULDER Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 9

10 KASSAFLODESANALYS Den löpande verksamheten Rörelseresultat före finansiella poster Avskrivningar Övriga ej likviditetspåverkande poster Erhållen ränta Erlagd ränta Förändringar i rörelsekapitalet: - ökning (-), minskning (+) av kundfordringar - ökning (-), minskning (+) av övriga kortfristiga fordringar - ökning (+) minskning (-) av leverantörsskulder - ökning (+) minskning (-) av kortfristiga rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar Investeringar i övriga finansiella anläggningstillgångar Avyttring av övriga finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nyemission Upptagna lån Amortering av skuld Ökning/minskning kortfristiga finansiella skulder Kassaflöde från finansieringsverksamheten ARETS KASSAFLÖDE Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut 1

11 NOTER TILL RESULTAT- OCH BALANSRÄKNING Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Företagets årsredovisning har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Intäkter Försäljning redovisas netto efter moms och rabatter. Hyresintäkter intäktsredovisas i den period uthyrningen avser. Fjärrvärmeintäkter redovisas i den period som förbrukning har skett. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. Utgifter för förbättringar av tillgångars prestanda, utöver ursprunglig nivå, ökar tillgångens redovisade värde. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas. Byggnader Markanläggningar Tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer 25 år 2 år 1-2 år 5-1 år Nedskrivningar När det finns en indikation på att en tillgång eller en grupp av tillgångar minskat i värde görs en bedömning av dess redovisade värde. I de fall det redovisade värdet överstiger det beräknade återvinningsvärdet skrivs det redovisade värdet omedelbart ner till detta återvinningsvärde. Statliga stöd Statliga stöd redovisas till verkligt värde när det finns rimlig säkerhet att stödet kommer att erhållas och att bolaget kommer att uppfylla alla därmed sammanhängande villkor. Statliga stöd för anskaffning av materiella anläggningstillgångar reducerar tillgångens redovisade värde. Finansiella anläggningstillgångar Finansiella tillgångar som är avsedda för långsiktigt innehav redovisas till anskaffningsvärde. Har en finansiell anläggningstillgång på balansdagen ett lägre värde än det bokförda värdet skrivs tillgången ner till detta lägre värde om det kan antas att värdenedgången är bestående. Låneskulder Låneskulder redovisas initialt till erhållet belopp efter avdrag för transaktionskostnader. Alla transaktioner redovisas på likviddagen. 11

12 NOTER TILL RESULTAT- OCH BALANSRÄKNING Fordringar Fordringar med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen redovisas som anläggningstillgångar, övriga som omsättningstillgångar. Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Uppskjuten skatt Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Not 2 Inköp och försäljning mellan koncernföretag Nedan anges andelen av årets inköp och försäljning avseende koncernföretag. Årets inköp Årets försäljning Vid inköp och försäljning mellan koncernföretag tillämpas samma principer för prissättning som vid transaktioner med externa parter. Not 3 Löner och andra ersättningar Arvode till styrelsen Sociala avgifter VD har under året varit anställd av Marks Bostads AB. Marks Bostads AB fakturerar Marks Fastighets AB för arbete som VD utför för Marks Fastigets AB:s räkning. Övrig personal har under året varit anställda i Marks kommun. Marks kommun fakturerar Spinnerskan i Mark AB för kostnaden för administration och förvaltning som kommunen utför för Marks Fastighets AB:s räkning. Kostnaden vidarefaktureras sedan till Marks Fastighets AB. Arvode till styrelsen, VD:s lön samt övrig administration och förvaltning redovisas under Central förvaltning och administration i Resultaträkningen. Not 4 Ersättning till revisorerna Öhrlings PricewaterhouseCoopers, revisionsuppdrag 3 35 Öhrlings PricewaterhouseCoopers, andra uppdrag Summa ersättning till revisorerna

13 NOTER TILL RESULTAT- OCH BALANSRAKNING Not 5 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärde Inköp Omklassificering från pågående nyanläggningar Försäljning Utgående anskaffningsvärde Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Försäljning Utgående ackumulerade avskrivningar Ingående nedskrivningar Årets nedskrivning -5 Utgående ackumulerade nedskrivningar Planenligt restvärde Markanläggningar Ingående anskaffningsvärde Inköp Omklassificering från pågående nyanläggningar Utgående anskaffningsvärde Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Planenligt restvärde

14 NOTER TILL RESULTAT- OCH BALANSRÄKNING Allmän fastighetstaxering Fastighet Markvärde Byggnadsvärde Tax.värde 213 Bokf. värde 213 Assberg 1: (industrienhet) (tomtareal 3.23 kvm) Assberg 5:23 55 (industrienhet) (tomtareal kvm) Lockö (industrienhet) (tomtareal kvm) Hajom 12:4 947 (industrienhet) (tomtareal kvm) Kråkebacka 4:1 451 (industrienhet) (tomtareal kvm) Rydal 2: (spec.enhet) (tomtareal kvm) Rydal 2:11, del av (värmecentral) (tomtareal 1. kvm) Tekniska anläggningar Ingående anskaffningsvärde Inköp / aktivering Utgående anskaffningsvärde Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Planenligt restvärde Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärde Inköp Utgående anskaffningsvärde Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Planenligt restvärde

15 NOTER TILL RESULTAT- OCH BALANSRÄKNING Pågående nyanläggningar avseende materiella anläggningstillgångar Ingående värde 4 5 Nedlagda kostnader 4 5 Aktivering / kostnadsförs Utgående värde Not 6 Andra långfristiga värdepappersinnehav Aktier Swedbank 187 st Bokfört värde Marknadsvärde Not 7 Övriga kortfristiga fordringar Mervärdesskatt Fordran Länsstyrelsen, bidrag Rydal 25 Övrigt Summa övriga kortfristiga fordringar Not 8 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupen intäkt fjärrvärme Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

16 NOTER TILL RESULTAT- OCH BALANSRÄKNING Not 9 Förändring av eget kapital Fritt eget Aktiekapital Reservfond kapital Summa Eget kapital 31 december Årets resultat Eget kapital 31 december Lämnat koncernbidrag Uppskjuten skatt på erhållet koncernbidrag Ej registrerat aktiekapital Överkursfond Årets resultat Eget kapital 31 december Aktiekapitalet består av 48 4 st aktier med kvotvärde 1 kr. Not 1 Skulder till kreditinstitut Kortfristiga skulder Långfristiga skulder som förfaller efter 5 år från balansdagen Not 11 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Elkostnader Briketter panncentral Byggnadsarbeten, elarbeten, markarbeten, brandskydd mm Tillkommande leverantörsfakturor Hyresfakturor gällande nästkommande år Upplupna räntor Uppbokning revision 3 35 Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

17 Revisionsberättelse Vår revisionsberättelse har avlämnats 214- tä~z5if Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB 17

18 Lekmannarevisorerna i Marks fastighets AB, Marks kommun Till Årsstämman i Marks fastighets AB Till fullmäktige i Marks kommun Granskningsrapport för verksamhetsåret 213 Jag har granskat bolagets verksamhet under år 213. Granskningen har utförts i enlighet med god revisionssed i kommunal verksamhet. Jag bedömer att verksamheten har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt den interna kontrollen varit tillräcklig Jag finner därför inte anledning att rikta anmärkning mot styrelsens ledamöter eller verkställande direktören. För fullgörande av mitt uppdrag har jag tagit del av bolagsordning, styrelsens protokoll, arbetsordning för styrelse, instruktioner för verkställande direktör samt ägardirektiv tagit del av de rapporter som upprättats av auktoriserade revisorn och dennes biträde träffat bolagets ledning för allmän information om bolagets utveckling Kinna den 25 mars 214. / Ma4 Andersson Ay kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor

19 Revisionsberättelse Till årsstämman i Marks Fastighetsaktiebolag, org.nr Rapport om årsredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Marks Fastighetsaktiebolag för år 213. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Marks Fastighetsaktiebolags finansiella ställning per den 31 december 213 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Marks Fastighetsaktiebolag för år 213. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Göteborg den 28 mars 214 Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB