EDA KOMMUN. Årsredovisning 2004

Storlek: px
Starta visningen från sidan:

Download "EDA KOMMUN. Årsredovisning 2004"

Transkript

1 EDA KOMMUN Årsredovisning 2004

2 Årsredovisning 2004 innehåll Eda kommun koncern... 2 Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse... 3 Allmän översikt... 3 Befolkningsutveckling... 3 Näringsliv och sysselsättning... 3 Viktiga beslut och händelser... 3 Resultaträkning... 4 Årets Resultat... 4 Verksamheternas nettokostnader... 4 Skatteintäkter, utjämningssystem och generella statsbidrag... 5 Finansnetto... 5 Framtiden... 5 Finansieringsanalys... 6 Balansräkning... 7 Investeringar... 8 Pensionsskuld... 8 Redogörelse över kommunens pensionsförpliktelser... 9 Driftredovisning Nämndernas budgetavvikelser Investeringsredovisning Personalekonomisk redovisning Noter Redovisningsprinciper Redogörelse över nämnder/styrelse och bolag Kommunstyrelsen Barn- och bildningsnämnden Socialnämnden Kultur- och fritidsnämnden Miljö- och hälsoskyddsnämnden Byggnadsnämnden Tekniska nämnden Eda Bostads AB Valfjället Skicenter AB Fem år i sammandrag... 55

3 Eda kommun koncern Kommunstyrelse Kommunfullmäktige Eda Bostads AB 100% Valnämnd Revision Valfjället Skicenter AB 98,6% Teknisknämnd Barn- och bildningsnämnd Kultur- och fritidsnämnd Socialnämnd Byggnadsnämnd Miljö- och hälsoskyddsnämnd 2

4 Förvaltningsberättelse Allmän översikt Befolkningsutveckling Kommunens befolkning uppgick vid årsskiftet till personer, en minskning med 16 personer under året. Nettoinflyttningen från utlandet uppgick till 197 personer, en ökning med 90 personer jämfört med Drygt 16% av kommuninvånarna är norska medborgare. Födelseunderskottet ligger på barn föddes medan 100 personer avled. Trenden med ca. 80 födda barn per år har nu brutits. Med något undantag går idag årskullar med elever i grundskola och gymnasium. Kommunen måste därför fortsätta arbetet med att se över den framtida skolstrukturen. Näringsliv och sysselsättning Eda kommun har vid årsskiftet 2004/2005 länets lägsta arbetslöshet, 5,0 %. Motsvarande siffra för länet som helhet ligger på 7,6 % och för riket på 6,4 %. Kommunen har en hög andel arbetstillfällen inom tillverkningsindustrin. Nyetableringar har bland annat skett inom tillverkningsindustrin genom Eda Byggkomponenter AB. Vidare har Balkanboden utökat sin verksamhet. En livsmedelshall öppnas i Eda Glasbruk under maj och byggstart av nya shoppingcentrat på Tallmon beräknas till 6 juni. Viktiga beslut och händelser Under året tecknades avtal med Thongruppen för en handelsetablering på Tallmoområdet. Tomten är tänkt att användas till byggnation av ett köpcenter på ca kvm. Köpcentret beräknas färdigställas hösten Etableringen kommer att tillföra kommunen ca. 500 nya arbetstillfällen. Under året såldes Haganäsets camping där en större utbyggnad har utförts. Under 2004 har nya Gunnarsbyskolan med tillhörande idrottshall invigts. Idrottshallen togs i bruk i februari och skolan vid höstterminens start. Skällarbyns och Lässeruds skolor lades ner i samband med vårterminens slut p g a vikande elevunderlag. Adolfsfors skola har sålts till Köla uppväxtcenter ekonomisk förening. Skolan har byggts om och öppnats för skolverksamhet från höstterminen Under hösten 2004 togs ett nytt fjärrvärmenät i bruk i Charlottenberg av Charlottenbergs Energi AB. Bland 2004 års investeringar kan nämnas kommunens färdigställande av Gunnarsbyskolan, renoveringen av Gärdesskolan, Åmotfors och servicehuset Petersborg. 3

5 Ekonomisk översikt RESULTATRÄKNING (Belopp i tkr) Koncernen Eda kommun Verksamhetens intäkter Not Verksamhetens kostnader Not Avskrivningar Not Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Not Generella statsbidrag och utjämning Not Finansiella intäkter Not Finansiella kostnader Not Resultat före extraordinära poster Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat Not Förändring ansvarsförbindelse pensioner Res. pensioner enl. fullkostnadsmodell Årets Resultat Kommunkoncernens resultat är tkr (800 tkr). Av detta står bolagen för 56 tkr (1 773 tkr) och kommunen för tkr (-973 tkr). Kommunens resultat fördelas så att skattefinansierad verksamhet visar 5,7 mkr i resultat (3,6 mkr) medan affärsverksamheten 1 visar 2,6 mkr (-4,5 mkr) i resultat Resultat kommunen (kr/inv.) års resultat (359 kr/inv.) innebär att kommunen klarar det lagstadgade balanskravet (se not 8 sid. 17). I och med resultatet 2004 har kommunen återställt 2003 års underskott på 973 tkr ( tkr då reavinster är borträknade). 1 VA, avfall och industrifastigheter Resultatförändringen mellan 2003 och 2004 är tkr för kommunen. Verksamheternas nettokostnader Nämnderna och verksamhetskostnader på finansförvaltningen har ökat sina kostnader med 2,6 mkr medan intäkterna har ökat med 6,4 mkr. Verksamheternas nettokostnad i kommunen har jämfört med 2003 minskat med 0,4% eller 1,2 mkr. Barn- och bildningsnämnden har ökat sina nettokostnader med 4,2% (3,5%) jämfört med Motsvarande siffra för socialnämnden är 0,5% (5,5%). Sett över de senaste 3 åren har dessa nämnder ökat sina kostnader med 34 mkr. Skatte- och statsbidragsintäkterna har under motsvarande period ökat med 32,3 mkr. Tidigare år har kommunens målsättning varit att 95% av kommunens intäkter från skatte- och statsbidrag användas för den löpande driften (verksamheternas nettokostnader). 4

6 Resultatet för 2004 innebär att 99,1% av intäkterna gick till driften av verksamheterna skiljer 13 mkr mellan utfall och målnivå. 105,0% 103,0% 101,0% 99,0% 97,0% 95,0% 93,0% Nettokostnadernas andel av skatteintäkterna, % Skatteintäkter, utjämningssystem och generella statsbidrag Sammantaget har intäkterna från kommunalskatt, generella statsbidrag och utjämningssystemen ökat med 5,3 mkr 2004, från 316,6 mkr till 322 mkr, eller med 1,7%. Av dessa intäkter är 52,4 mkr hänförbara till utjämningssystemen, 49 mkr till inkomstutjämningen och 5 mkr till kostnadsutjämningen. I utjämningen ingår också en avgift, s.k. nivåjustering, om -1,6 mkr. Finansnetto Kommunens höga investeringsnivå under 2004 visar sig på finansnettot som försämrats med 2,4 mkr till 0,1 mkr. Merparten av investeringarna skedde under sista tertialet vilket dämpade effekten på finansnettot Bokslut 2002 Finansnetto (T kr) Bokslut 2003 Bokslut 2004 Budget 2005 Budget 2006 Framtiden Vi står inför flera stora handelsetableringar med tillhörande investeringar för infrastruktur. Detta innebär stora ekonomiska utmaningar. De närmaste åren innebär med all sannolikhet en utveckling som kräver ett mycket aktivt agerande från såväl politiker som tjänstemän för att anpassa kostnaderna till intäkterna. Eda kommuns eget skatteunderlag genererar ca. 72% av de totala intäkterna från skatte- och statsbidragsintäkter. Den låga medelskattekraften utgör en finansiell risk när inkomstutjämningssystemet ändras i framtiden. Slutavräkning av 2003 års skatteintäkter ingår i resultatet med 1,1 mkr. Preliminär slutavräkning för 2004 har kostnadsredovisats med 2,6 mkr. Statsbidragen för tillfälligt sysselsättningsstöd har givit kommunen intäkter om 3,2 mkr Skatteintäkter och statsbidrag visar en negativ avvikelse mot budget med 2,2 mkr. Intäkterna från generella statsbidrag är 0,5 mkr lägre än budgeterat. Vidare har skatteintäkterna visat sig högre än budgeterat med 0,5 mkr. Inkomst- och utjämningsbidrag blev 2,2 mkr lägre än budgeterat. 2 Finansiella intäkter finansiella kostnader. 5

7 FINANSIERINGSANALYS (Belopp i tkr) Koncernen Eda kommun LÖPANDE VERKSAMHET Verksamhetens intäkter Not Verksamhetens kostnader Not Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter o statsbidrag Not Finansiella intäkter Not Finansiella kostnader Not Justering för rörelsekapitalets förändring: Not Verksamhetsnetto INVESTERINGAR Not 15 Inköp av materiella tillgångar Avyttrade materiella tillgångar Inköp av finansiella tillgångar Investeringsbidrag mm Avveckling intresseföretag Investeringsnetto FINANSIERING Ökn./minskning av långfristiga skulder Not Utlåning Återbet. lån Landstinget Återbet. Lån Eda Bostad AB Inlåning Upptagna lån Kommuninvest Amortering lån Kommuninvest Justering för rörelsekapitalets förändring Not Finansieringsnetto Förändring av likvida medel

8 BALANSRÄKNING (Belopp i tkr) Koncernen Eda kommun Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Not Maskiner och inventarier Not Finansiella anläggningstillgångar Not Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Förråd Not Kortfristiga fordringar Not Kortfristiga placeringar Not Kassa och bank Not Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital Not Därav årets resultat Summa eget kapital Avsättningar Avsättning för pensioner Not Andra avsättningar Not Summa avsättningar Skulder Långfristiga skulder Not Kortfristiga skulder Not Summa skulder Summa eget kapital, avsättningar och skulder Panter och ansvarsförbindelser Panter och därmed jämförliga säkerheter Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland Not skulder eller avsättningar Borgensförbindelser och övriga ansvarsförbindelser Ansvarsförbindelser Not Koncerninterna Not Kommunalt borgens- och förlustansvar för egna hem Not Övriga förpliktelser Not Leasingavtal, bilar Hyresavtal kopieringsmaskiner, faxar, datorer

9 Investeringar Kommunens investeringsnivå har varit fortsatt hög under Drygt 59 mkr har investerats i ett tjugotal projekt. För specifikation se investeringsredovisningen sidan Investeringsvolym (t kr) Kommunen har vid 2004 års bokslut materiella anläggningstillgångar till ett bokföringsmässigt värde av 388 mkr varav 374 mkr i mark, byggnader och tekniska anläggningar. Den höga investeringsnivån den senaste 5- årsperioden märks allt mer på avskrivningskostnaderna. Dessa ökade med 2,6 mkr jämfört med 2003 och uppgår nu till 22,3 mkr. Denna utveckling som i och med årets investeringar kommer att fortsätta innebär att avskrivningarnas andel av skatteintäkterna och statsbidragen växer. Planenliga avskrivningarnas andel av skatteintäkterna, % 8,0% 6,8% 7,1% 5,4% 5,6% 6,0% 6,0% 4,0% 2,0% 0,0% Bokslut 2001 Bokslut 2002 Bokslut 2003 Bokslut 2004 Budget 2006 Utöver avskrivningar enligt plan har bokfört värde på exploateringsmark justerats ned med 480 tkr. Förenklat motsvarar kommunens resultat, 3,1 mkr plus avskrivningar, 22,3 mkr (den största icke likvidpåverkande kostnaden/intäkten) utrymmet till nya investeringar och amorteringar/placeringar. Årets investeringsnivå har inte kunnat täckas genom nettot från den löpande verksamheten utan kommunen har fått använda sina omsättningstillgångar. Kortfristiga placeringar har därför minskat med 27 mkr till 0 kr. Kassa- och banktillgångarna var 21 mkr vid årsskiftet vilket är 4 mkr lägre än i bokslut Finansiering 2005 och 2006 sker delvis genom upptagande av nya lån. Kommunen har amorterat 5 mkr på sina långfristiga skulder, från 35 mkr 2003 till 30 mkr i bokslut Pensionsskuld Skulden för pensioner intjänade fr.o.m har växt med 1 mkr till 4,4 mkr. Ansvarsförbindelsen för pensioner intjänade t.o.m har vuxit med 3,2 mkr till 147 mkr. I december 2002 placerades 9,5 mkr långsiktigt i syfte att möta framtida utbetalningar. Kommunen har inte beslutat om någon strategi för hanterandet av pensionsskulden utan valet mellan s.k. internlån, placeringar och försäkringslösningar avgörs tills vidare efter hand. 8

10 Redogörelse över kommunens pensionsförpliktelse Tkr Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser Ansvarsförbindelser pensionsförpliktelser som inte upptagits bland avsättningar Finansiella placeringar, bokfört värde Totala förpliktelser./. Finansiella placeringar (kommunens återlån) Finansiella placeringar, marknadsvärde Finansiella placeringar, markn värde./. Finansiella placeringar, bokfört värde 0 9

11 Driftredovisning Den av kommunfullmäktige i november 2003 beslutade budgeten för kommunen innehöll ett positivt resultat om 2,8 mkr. Nämnderna tilläts ta med 637 tkr i form av budgetöverföringar från Under året har därefter tilläggsanslag beviljats enligt nedan: Tekniska nämnden: 1,5 mkr (Rondell Tallmokorset) Kommunstyrelsen: 0,2 mkr (Aktieägarbidrag - Värmlandstrafik, Ärendesystem) Barn- och bildningsnämnden: 0,8 mkr (Adolfsfors Bysjöskolan) Totalt har tilläggsanslag om 2,5 mkr beviljats under året. Nämndernas budgetavvikelser Positiva avvikelser redovisas för kommunstyrelsen, barn- och bildningsnämnden, kultur- och fritidsnämnden, byggnadsnämnden och tekniska nämnden. Socialnämnden och miljö- och hälsoskyddsnämnden visar underskott. Kommunstyrelsen redovisar ett överskott på 1,9 mkr. Överskottet härrör sig främst från anslaget för industrifastigheter, 971 tkr samt ett överskott avseende arbetsmarknadsnämndens verksamhet. Barn- och bildningsnämnden visar ett överskott på 250 tkr. Verksamheterna inom nämndens ansvarsområde uppvisar både under- och överskott. Nämnas kan gymnasieskolans underskott om 1,6 mkr och grundskolans underskott om 780 tkr. Överskott redovisas för barnomsorgen på 800 tkr samt för staben, 1,7 mkr. Kultur- och fritidsnämnden samt byggnadsnämnden uppvisar smärre överskott. Socialnämnden visar ett underskott mot budget om 1,5 mkr. Orsaken till detta är bland annat högre personalkostnader än budgeterat. Tekniska nämnden redovisar ett överskott om 1,7 mkr. Av detta överskott härrör sig 1,2 mkr från Eda bostadsbolags förvaltning av kommunala fastigheter. Vidare har skog avverkats i större utsträckning än budgeterat, ca 500 tkr. Driftredovisning per verksamhet (T kr) Budget Utfall Avvikelse Utfall SERVICEVERKSAMHET POLITISK VERKSAMHET INFRASTRUKTUR, SKYDD M M FRITID OCH KULTUR PEDAGOGISK VERKSAMHET VÅRD OCH OMSORG SÄRSKILT RIKTADE INSATSER AFFÄRSVERKSAMHET FINANSIERING

12 Driftredovisning (Tkr) Urspr. ram Budget Ombudg Tilläggs- Total budget Utfall Budgetavkap kostn fr 2003 anslag vikelse Kommunstyrelse Kommunledningsförvaltning Industrifastigheter Övrigt Barn- och bildningsnämnden Stab Förskola/grundskola RE Förskola/grundskola RE Familjedaghem Gymnasieskola/vuxenutbildning Musikskola Bibliotek Socialnämnden Stab IFO Vård och omsorg, omr Vård och omsorg, omr Vård och omsorg, omr Vård och omsorg, omr Vård och omsorg, omr Vård och omsorg, omr LSS/Psykiatri Fritids- och turismnämnden Fritids- turism- o kulturverksamhet Miljö- och hälsoskyddsnämmnden Miljö- och hälsoskyddsverksamhet Byggnadsnämnden Plan- och byggverksamhet Tekniska nämnden Skattefinansierat Stab Gator,vägar och parker Förvaltningsuppdr fastigh EBAB Övriga fastigheter och lokaler Kost Räddningstjänst Affärsverksamhet Avfallshantering Vatten/avlopp Övr kommersiell verksamhet Summa nämnder Finansförvaltningen Finansiella poster som ingår i nämndernas kostnader Verksamhetens nettokostnader

13 Investeringsredovisning (T kr) Budget Ombudget Tilläggs- Total 2004 fr 2003 anslag budget Utfall Avikelse Kommunstyrelse Fiberdragn adm nät, Åmotfors Personaladministrativt system Procapitaserver Kablage/Intranät Fiberkanalisation Ärendehanteringssystem Barn- och bildningsnämnden Datorer/telekom Gunnarsbyskolan Inventarier Gunnarsbyskolan Socialnämnden Inventarier vård och omsorg Dekontaminationsapparat Tekniska nämnden Förvärv Enen 5 och Enen Energieffektivisering Industrihotell Renovering Gärdesskolan Ombyggnad Tallkotten/Pillret Ombyggnad Petersborg Ny skola Charlottenberg Väg/VA utfart ny skola Upprustning lekplatser Eftersatt underhåll VA-ledningar Vattentorn Charlottenberg Byte av maskiner VA-verk Totalt samtliga nämnder

14 Personalekonomisk redovisning Antal anställda / Personalstruktur Årsarbetare 31/ ,7 Antal anställda (personer) 31/ Årsarbetare per förvaltning 2004 Kommunledningsförvaltningen 39,8 Barn- och bildningsförvaltningen 234,5 Socialförvaltningen 245,6 Samhällsbyggnadsförvaltningen 45,8 Totalt 565,7 Vad gäller antal årsarbetare kan en formell ökning noteras med hänsyn till att motsvarande siffra under 2003 totalt var 544. Orsaken härtill är att även samtliga visstidsanställningar, (exklusive vikariatsanställningarna) samt anställda tillhörande PANavtalet tagits med i årets redovisning. Detta ger en bättre bild av det faktiska läget. I ovanstående siffror ingår dock inte de anställda som är föremål för arbetsmarknadspolitiska åtgärder eller kommunens deltidsanställda brandmän. Under 2003 redovisades enbart tillsvidareanställda enl AB-avtalet, vilket gjorde att t ex projektanställningar/ objektsanställningar inte medräknades i statistiken. Könsfördelning personer ( %) Kvinnor 83% Män 17% Vad gäller könsfördelningen så har andelen män ökat marginellt i verksamheten, och motsvarande siffra för kvinnor minskat. Fortfarande är dock Eda kommun en mycket kvinnodominerad arbetsplats. Deltidsarbetande (antal anställningar) % Kvinnor 46% Män 5% Andelen deltidsarbetande kvinnor ligger kvar på samma nivå som föregående år. Däremot har andelen deltidsarbetande män ökat; (3,9% under 2003). Genomsnitt ålder Kvinnor 44,5 Män 45,5 Totalt 45,0 Någon förändring av medelåldern, jämfört med föregående mättillfälle, har inte skett. Arbetad tid- frånvarotid Nettoarbetstid 77,7% Semester 7,6% Sjukdom 6,8% Föräldraledighet 4,2% Tjänstledigheter 2,2% Fackl. Verksamhet 0,2 % Studier 0,9% Övrig frånvaro 0,4% Nettoarbetstiden är den tid som blir kvar när all frånvarotid är avräknad från bruttoarbetstiden. De senaste åren har den varit förhållandevis stabil. En marginell ökning kan dock konstateras under 2004 jämfört med året dessförinnan (76,6%). De största relativa förändringarna är att de fackliga ledigheterna minskade 2004 (0,2%) jämfört med 0,3% föregående år. Noterbart är också att den del av frånvaron som hänförs till sjukdom har minskat från 8,2% 2003 till 6,8%

15 Frånvarotimmar per förvaltning och orsak Bob Klf Sb Soc Semester Sjukdom För.led.h Övr.tjl Fackl.verk Enl ovanstående redovisning framgår hur frånvarotiden är fördelad på resp förvaltning. De stora skillnaderna mellan förvaltningarna är semesteruttaget. Det kan främst hänföras till att barn och bildningsförvaltningen har en stor andel av personalen vilka har s k ferielöner och uppehållsanställningar. Dessa kategorier har formellt en annan typ av frånvarotid främst under sommaren. Övertid och fyllnadstid Fyllnad Enkel Kval Totalt Bob Klf Sb Soc Totalt Mertidsuttaget för de anställda har ökat i omfattning under 2004 jämfört med föregående år från till Den största relativa ökningen av övertidstimmarna står barn- och bildningsförvaltningen, från timmar 2003 till timmar Med hänsyn till att lärarna har årsarbetstid inskrivet i sina avtal borde siffran varit lägre. Övertid och fyllnadstid i timmar per anställd person Fyllnad 22,9 Övertid 9,8 Total övertid/fyllnadstid 32,8 Vad gäller fördelningen av mertid per anställd uppgår den till 32,8 timmar. Huruvida detta är ett normalt genomsnittsvärde är svårt att ange, men det är ändå en minskning jämfört med 2003 där motsvarande siffra var 36,3. Anledningen till att mertiden per anställd minskat, trots att mertidstimmarna i absoluta tal ökat beror sannolikt på att fler årsarbetare räknas in i statistiken i år. Medellön Kvinnor Män Totalt Tabellen ovan redovisar medellön för heltidsanställda oavsett befattning. Medellönen har ökat med 317 kr jämfört med föregående mättillfälle. Denna ökning är mindre än den som skedde mellan 2002 och 2003, där ökningen var 510 kr. Förklaringen till den redovisade löneskillnaden mellan män och kvinnor är att det fortfarande finns en stor andel kvinnor i de traditionella låglöneyrkena, företrädesvis inom vården, medan det råder en annan könsfördelning inom de mer högutbildade yrkeskategorierna. Lönegapet mellan män och kvinnor i absoluta tal har inte minskat under Sjukfrånvaro Kvinnor Män Total sjukskrivning 7,4% 8% 4,1% Sjukfrånvaro per förv. (%) Barn- och bildningsförv. 5,7% Kommunledningsförv. 4,0% Samhällsbyggnadsförv. 6,8% Socialförvaltningen 9,9% Totalt 7,4% Ett område där Eda kommun markant förbättrat sina positioner är inom sjukfrånvaron. Under år 2000 uppgick sjukfrånvaron till ca 13%. Under 2004 kan konstateras att 14

16 motsvarande siffra är 7,4%. Under 2003 har visserligen metodiken kring sjukfrånvaroredovisningen ändrats något i samband med statsmakternas krav på redovisning av sjuktalen i årsredovisningen. Men oavsett skillnader i metoden att definiera sjukfrånvaron är nedgången markant. Sjukfrånvaro i % avseende frånvaro under en sammanhängande tid av 60 dagar eller mer Barn- och bildningsförvaltningen 69,5% Kommunledningsförvaltningen 31,7% Samhällsbyggnadsförvaltningen 66,6% Socialförvaltningen 60,8% Totalt 62,1% Om man fokuserar på långtidssjukfrånvaron uppgående till 60 dagar eller mer, så har även den utvecklats åt rätt håll. Som framgår av tabellen ovan så omfattar den totalt 62,1% Motsvarande siffra för 2003 var 76,3%. Total sjukfrånvaro i procent av arbetstid fördelat på åldersintervall < år 6,67 % år 6,42 % > år 8,71 % Totalt 7,37 % Slutsats sjukfrånvaro Det trendbrott beträffande sjukfrånvaron som skapades 2003 har fortsatt i positiv och accelererande takt även under Jämfört med år 2000 har sjukfrånvaron nästan halverats. Det betyder att det finns goda förutsättningar att nå den från 2003 fastlagda målsättningen om en halvering av sjuktalen under en femårsperiod. Vad som exakt åstadkommit förbättringarna är svårt att säga. Det är sannolikt en kombination av olika orsaker som bidragit därtill. De åtgärder som kommunen satt in i syfte att bekämpa sjuktalen under 2004 är följande: Hälsoprofilsarbete med tydligt uppföljningsarbete. Arbetsplatspengen på 500 kr till anställda med syfte att arbetsplatsen tillsammans hittar på personalsociala aktiviteter. Anställda erbjuds 1 tim/veckan för träning på betald arbetstid. Tyvärr har det fortfarande inte funnits förutsättningar att ordna detta vid alla arbetsplatser, men ett arbete har pågått under 2004 att lösa detta. Kommunen har forsatt att genomföra förvaltningsövergripande chefsträning och gemensamma träffar för att stärka ledarskapet och känna samhörighet med cheferna inom andra förvaltningar. Motionskampanj. Ökat samarbete med Försäkringskassan där personalavdelningen regelbundet träffar försäkringskassans personal. 15

17 NOTER Not Verksamhetens intäkter Kommunen Taxor och avgifter Hyror och arrenden Bidrag Övriga intäkter Not 2 Verksamhetens kostnader Kommunen Årets pensionskostnad: Nyintjänade pensionsförmåner Upplupen löneskatt på nyintjänade pensionsförmåner Avsättning för pensioner Upplupen löneskatt på avsättning för pensioner Pensionsutbetalningar Löneskatt på pensionsutbetalningar Just individuell del 2003/ Just slutlig löneskatt på pensionsutbetalningar Personalkostnader inklusive sociala avgifter Kostnader för material och köp av tjänster Bidrag Not 3 Avskrivningar Koncernen Eda kommun Eda bostads AB Valfjället Skicenter AB Kommunen Maskiner och inventarier Fastigheter och anläggningar Nedskrivningar Exploateringsfastigheter Not 4 Skatteintäkter Kommunen Preliminära skatteintäkter Upplupna skatteintäkter Avräkning 2003 års resp 2002 års skatteintäkter Mellankommunal kostnadsutjämning

18 Not 5 Not Generella statsbidrag och utjämning Kommunen Generella statsbidrag Generellt sysselsättningsstöd Nyanställningsstöd Bidrag för befolkningsminskning Utjämningsbidrag för inkomstutjämning Utjämningsbidrag för kostnadsutjämning Nivåjustering Avgift för kostnadsutjämning Utjämningsavgift LSS Finansiella intäkter Koncernen Eda kommun Eda Bostads AB Valfjället Skicenter AB Kommunen Ränteintäkter på rörliga bankmedel Ränteintäkter på kapitalplaceringar Ränteintäkter på kundfordringar Ränteintäkter på lånefordringar Övriga ränteintäkter Not 7 Finansiella kostnader Koncernen Eda kommun Eda Bostads AB Valfjället Skicenter AB Kommunen Ränta på pensionsskuld Räntekostnader för leverantörsskulder Räntekostnader för lån Övriga räntekostnader 57 7 Bankkostnader Not 8 Avstämning av balanskravet Kommunen Årets resultat enligt resultaträkningen Avgår: samtliga realisationsvinster Tillägg: realisationsvinster enligt undantag 0 0 Synnerliga skäl enligt KL 8 kap, 5 : Tillägg: ianspråktagande av sparande 0 0 Tillägg:realisationsförluster enligt undantag 0 0 Justerat resultat års underskott är återställt i och med 2004 års resultat. 17

19 Not Verksamheternas intäkter Koncernen Koncerninterna intäkter Kommunen Koncerninterna intäkter Not 10 Verksamheternas kostnader Koncernen Avgår interna kostnader Kommunen Avgår interna kostnader Not 11 Skatteintäkter Kommunen Periodens skatteintäkter Slutavräkning 2003/ Ber uppl skatteintäkter 2004/ Mellankommunal omfördelning Statsbidrag Generellt statsbidrag Inkomstutjämningsbidrag Kostnadsutjämningsbidrag Sysselsättningsstöd och befolkningsstöd Nivåjustering Utjämningsavgift Not 12 Finansiella intäkter Koncernen Eda kommun Eda Bostads AB Valfjället Skicenter AB Not 13 Finansiella kostnader Koncernen Eda kommun Eda Bostads AB Valfjället Skicenter AB

20 Not 14 Justering för rörelsekapitalets förändring Koncernen, löpande verksamhet Ökning/minskning av förråd Ökning av pensionsavsättning Minskning av avsättning för grustäkt Återf. av nedskrivning (Eda Bostads AB) Reavinst/-förlust Morokulien AB, avvecklat Morokulien AS, avvecklat Ökning/minskning av kortfristiga fordringar Ökning/minskning av kortfristiga skulder Kommunen, löpande verksamhet Ökning av pensionsavsättning Utbet fr avsättning grustäkt i Köla Ökning/minskning av kortfristiga fordringar Ökning/minskning av kortfristiga skulder Ökning av förråd Not 15 Investeringar Koncernen Inköp av materiella tillgångar Eda kommun Eda Bostads AB Valfjället Skicenter AB Avyttring av materiella tillgångar Eda kommun Eda Bostads AB Valfjället Skicenter Långfristig kapitalplacering/inköp finansiella tillgångar Eda kommun Eda Bostads AB Investeringsbidrag mm Eda kommun 419 Avveckling Eda Utvecklings AB 19 Kommunen Inköp av finansiella tillgångar West Wermland Invest AB 75 Värmlandstrafik AB

21 Not 16 Ökning/minskning av långfristiga skulder Koncernen Eda kommun Eda Bostads AB Not 17 Justering för rörelsekapitalets förändring Koncernen Eda kommun Lån Landstinget Amortering på utlämnat lån Återf kortfr del av långfr fordran Överf kortfr del av långfr fordran

22 Not Mark, byggnader och tekniska anläggningar Koncernen Eda kommun Eda Bostads AB Kommunen Ingående balans Årets utgifter Avskrivningar Nedskrivning expl fastigheter Årets inkomster Överf till inventarier Utgående balans Specifikation (kkr) Ingående Ökning Minskning Avskrivn Utgående balans balans Markreserv Förvaltningsfastigheter Skolfastigheter Servicehus Fritidsfastigheter Fastigheter f affärsverksamhet VA-verkets anläggningar Reningsverkets anläggningar Gator, vägar, allmänna platser Fastigheter för annan verksamhet Industri- och hantverkshus Övriga fastigheter o anläggningar Bostadsmark under exploatering Pågående ny- till- och ombyggnad Not 19 Maskiner, inventarier, transportmedel, konstverk och samlingar Koncernen Eda kommun Eda Bostads AB Valfjället Skicenter Kommunen Ingående balans Årets utgifter Avskrivningar Överf fr pågående arbeten Specifikation (kkr) Ingående Ökning Minskning Avskrivn Utgående balans balans Maskiner Inventarier Bilar, övriga transportmedel Konstverk och samlingar

23 Not 20 Finansiella anläggningstillgångar Koncernen Eda kommun Eda Bostads AB Kommunen Värdepapper, andelar Aktier Eda Bostads AB Aktier Valfjället Skicenter AB Aktier KommentusGruppen AB 2 2 Aktier Värmlandstrafik AB Aktier Eda Utvecklings AB 0 19 Aktier West Wermland Invest AB Andelar Stiftelsen Glaskogen 9 9 Andelar Kommuninvest ek förening Långfristiga kapitalplaceringar Långfristiga fordringar Eda Golfklubb Fören Folkets Hus, Charlottenberg Överf till kortfristiga fordringar Andelskapitalet i Kommuninvest ekonomisk förening avser inbetalt andelskapital. Kommuninvest ekonomisk förening har därefter beslutat om insatsemission om kr för Eda kommun. Eda kommuns totala andelskapital i Kommuninvest ekonomisk förening uppgår till kr Not 21 Förråd Kommunen Varulager i Morokulien turistbyrå 83 Not 22 Kortfristiga fordringar Koncernen Utg balans enligt fastställd balansräkn Omklassificering avräkningspost Eda Bost AB/Eda kommun Justerad utgående balans Kommunen Kundfordringar Eda Bostads AB 81 Interimsfordringar Momsfordran Riskvilligt kapital, företag Övriga fordringar Not 23 Som likvida medel definieras kassa, bank och kortfristiga placeringar Eda kommun Eda Bostads AB Valfjället Skicenter Utg balans enligt fastställd balansräkn Omklassificering avräkningspost Eda Bost AB/Eda kommun Justerad utgående balans

24 Not Eget kapital Koncernen Utg balans enl fastställd balansräkning Justering för Morokulienbolagens ing värde : Morokulien AB 422 Morokulien AS 45 Justerad ing balans Not 25 Not 26 Not 27 Avsättning för pensioner Ingående balans (garanti- o visstidspensioner) Nyintjänade pensionsförmåner Uppl löneskatt på nyintjänade pensionsförmåner Andra avsättningar Avsättning för återställande av grustäkt, Köla Ingående balans 2004/ Utbetalningar under 2004/ Långfristiga skulder Koncernen Eda kommun Eda Bostads AB Kommunen Kommuninvest lån nr Kommuninvest lån nr Kommuninvest lån nr Kommuninvest lån nr Not 28 Kortfristiga skulder Kommunen Leverantörsskulder Anställdas skatter och intresseavdrag Interimsskulder Semesterlöneskuld Upplupna löner inkl sociala avgifter Momsskuld Förutbetalda skatteintäkter Uppl pensionsskuld, individuell del Uppl löneskatt på pensionskostn, individuell del Eda Bostads AB Övriga skulder Not 29 Not 30 Pensionsförpliktelser Ansvarsförbindelse Löneskatt Ansvarsförbindelser Koncernen Eda Bostads AB

25 Not 31 Borgensåtaganden Koncernen Borgensåtaganden inkl statl lån gentemot Eda Bostads AB Kommunalt borgens- o förlustansvar Övriga förpliktelser Kommunen Uppfyllt borgensansvar, egnahem Under året har 51 tkr utbetalats 24

26 Redovisningsprinciper Redovisningslagen Eda kommun följer den kommunala redovisningslagen och de rekommendationer som lämnas av Rådet för kommunal redovisning med något undantag. Undantagen, som beskrivs nedan, gäller redovisningen av exploateringsfastigheter, materiella tillgångars anskaffningsvärde och ackumulerade avskrivningar, samt dokumentation av redovisningssystemet. Kommunen har ännu ingen fullständig dokumentation. Ambitionen är dock att detta arbete ska fortsätta under Materiella anläggningstillgångar Redovisningslagen föreskriver att uppgift ska lämnas om materiella anläggningstillgångars anskaffningsvärde och ackumulerade avskrivningar. Kommunens balansräkning visar materiella anläggningstillgångars bokförda värde och årets avskrivningar. Fr o m år 2004 följer kommunen rekommendationen i RKR 11 och påbörjar avskrivningar månaden efter en anläggnings ianspråktagande. De planenliga avskrivningstiderna följer kommunförbundets rekommendation. I något fall tillämpar kommunen kortare avskrivningstid, bl a VA-ledningar 25 år i stället för 50 år. Exploateringsfastigheter Exploateringsfastigheter redovisas som materiella anläggningstillgångar, och inte som omsättningstillgångar (referensgruppen i redovisning nr 8). Anläggningar klassade som exploateringsfastigheter kommer att ses över och eventuellt omklassificeras under Skatteintäkter Redovisningen av kommunala skatteintäkter sker efter Rådet för kommunal redovisningsrekommendation om redovisning av skatteintäkter. I bokslutet för år 2004 redovisar kommunen förutom de preliminära skatteintäkterna, dels en beräknad förutbetald skatteintäkt för år 2004 (enl ESV:s prognos), dels den justerade slutavräkningen för år Periodiseringar Leverantörsfakturor på väsentliga belopp som inkommit efter årsskiftet men som är hänförliga till redovisningsåret, har skuldbokförts och belastar 2004 års redovisning. Statsbidraget generellt sysselsättningsstöd, som utbetalas i februari 2005, har periodiserats till år Löner som intjänats i december 2004 men utbetalas i januari 2005 (timlöner, OB-ersättning och övertidsersättning) har periodiserats som kortfristig skuld och belastar 2004 års resultat. Arbetsgivaravgiften för december 2004 har också periodiserats som en kortfristig skuld. Semesterlöneskuld Semesterlöneskulden avser ej uttagna semesterdagar, okompenserad övertid och därpå upplupen arbetsgivaravgift. Semesterlöneskulden har klassificerats som kortfristig skuld. Pensionsskuld och pensionskostnader Årets pensionsutbetalningar, som utgörs av inbetalningar till KPA, redovisas bland verksamhetens kostnader, liksom den preliminära löneskatten på dessa pensionsutbetalningar. Den samlade pensionsskulden finns i balansräkningen under raderna avsättning för pensioner, kortfristiga skulder och under raden pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulder och avsättningar. Pensionsförmåner intjänade fr o m 1998 samt garanti- och visstidspensioner, inkl särskild löneskatt redovisas som avsättning. Pensionsskuldens finansiella kostnader redovisas som finansiell kostnad i resultaträkningen. Den individuella delen som intjänats under 2004 och som utbetalas i mars 2005 redovisas som kortfristig skuld. Under ansvarsförbindelser finns de pensionsförpliktelser, inkl löneskatt, som är intjänade av arbetstagare och pensionstagare 25

27 före Ansvarsförbindelse ligger utanför balansräkningen och påverkar inte resultaträkningen. I enlighet med Redovisningsrådets rekommendation periodiserar kommunen den särskilda löneskatten för samtliga pensionsförpliktelser. Internredovisning Personalomkostnadspålägg Arbetsgivaravgifter/personalomkostnader har påförts respektive verksamhet genom procentuellt påslag i samband med löneutbetalningen. Pålägget har följt kommunförbundets rekommendationer, vilket motsvarar 41,80 %. Kapitalkostnader Nämndernas driftkostnader belastas med en internt kalkylerad kapitalkostnadsränta. Räntan beräknas på bokfört värde och räntesatsen har enligt kommunförbundets rekommendationer varit 5,0%. Sammanställd redovisning Den sammanställda redovisningen upprättas enligt den kommunala redovisningslagen kap 8. I koncernbokslutet ingår Eda kommun och de bolag i vilka kommunen innehar en röstandel av minst 20%, nämligen Eda Bostads AB (100%) och Valfjället Skicenter AB (98,6%). Kommunen har också små ägarandelar i Värmlandstrafik AB, Kommentusgruppen AB och West Wermland AB, vilka inte ingår i den sammanställda redovisningen. Vid årets början hade också kommunen en liten ägarandel i Eda Utvecklings AB. Detta bolag har avvecklats under året. Den sammanställda redovisningen upprättas enligt förvärvsmetoden med proportionell konsolidering. Kommunens redovisningsprinciper är styrande, vilket har medfört att bolagens bokslut har justerats något. Alla koncerninterna poster av väsentlig betydelse har eliminerats. 26

28 Kommunstyrelsen Ordförande: Hans-Peter Jessen (S) Förvaltningschef: Bo Nilsson Årets verksamhet Kansliavdelningen Från årsskiftet 2004 beslutade kommunfullmäktige att kommunen skulle bedriva näringslivsverksamheten i egen regi och bidraget till Eda Utvecklings AB upphörde. Kommunchefen blev ansvarig för näringslivsverksamheten och en näringslivsutvecklare anställdes. Resultat t kr Budget Bokslut Bokslut Intäkter Kostnader varav personal Som exempel på aktiviteter under året kan nämnas: -Deltagande i Elmia Subcontractor i Jönköping Nettokostnad Budgetavvikelse nya företag har startats i Eda kommun varav 14 fått startaegetbidrag. -10 utvecklingsstipendier har utdelats tillsammans med landsbygdsrådgivaren. -25 företag har avregistrerats. -Nyhetsbrev har utgivits 4 gånger. -Ny hemsida med företagskatalog mm har installerats. -7 småföretag har miljödiplomerats. -Nyföretagarprogram för blivande företagare har genomförts. Dessa har följts upp med en kurs i affärsplanering, bokföring, skatter och marknadsföring. -Kvinnligt företagsnätverk, Edamer, har etablerats. -3 företagsträffar och en finansieringskväll har anordnats. -Samråd för utveckling av kommunikationer och transportsystem i Eda och Arvika kommuner har initierats. -Ung företagsamhet över gränsen i form av gemensam mässa har initierats. Genomförande planeras Deltagande i program som initierats av Handelskammaren, de är : -Projekt för undanröjande av gränshinder mellan Sverige och Norge Automotive Sweden, ett projekt för samordning av underleverantörer till fordonsindustrin Mentorprogram -Livslångt lärande, samarbete mellan skola och näringsliv. -Samverkan kring ökat nyföretagande i västra Värmland -Den Öppna Gränsen, förstudie. 27

29 -Deltagande i Hållbar Värmländsk Växtkraft. -Regional benchmarking på temat näringslivsklimat och entreprenörskap. Under 2004 har grunden lagts för de nyetableringar som sker under 2005 och har, ur näringslivssynpunkt, varit ett mycket framgångsrikt år. Under 2004 träffades avtal med Arvika kommun om ett samarbete i konsumentrådgivningsfrågor. Vidare påbörjades en utredning beträffande den framtida politiska organisationen. Resultatet kommer även att få återverkningar på tjänstemannaorganisationen. Utredningen skall vara klar under våren IT-avdelningen Under 2004 har kommunen fått bredband på de 6 orter som var prioriterade i ITinfrastrukturplanen. Kommunen har för avsikt att fortsätta satsningen så att så många innevånare som möjligt kommer att få del av snabbare uppkopplingar. Teknik härför avgörs när det står klart hur mycket staten är beredd att skjuta till för de återstående delarna. Successivt har sk. självservice gällande avvikelserapportering i personalsystemet införts. Det kommer att minska pappersflödet när det gäller lönehanteringen väsentligt. Under kommande år tas dessa system i full drift vilket ger oss klara effektivitetsförbättringar. Det egna interna nätverket har övergått till en teknik som kallas för V-Lan (Virtual Local Area Network). Det har investerats i ny utrustning för datakommunikation som kommer att få full effekt när det gamla kablaget inom byggnaderna har bytts ut. Utbytet sker successivt och är bräknat att vara klart Eda kommun har numera en ny webbplats som är framtagen med ett nyinköpt utvecklingsverktyg. Webbredaktörerna är mycket entusiastiska över de möjligheter och förenklingar som detta har lett till. Delar av sidan kvarstår att färdigställa och sedan följer arbetet med att bygga upp ett intranät. Via dessa nya programvaror har vi stor möjlighet att öka servicen dels till kommuninnevånarna samt kommunens egen personal. Ekonomiavdelningen Under året har ett reviderat förslag tagits fram avseende nya ekonomiska styrprinciper. Ett syfte med detta dokument är att förbättra och tydliggöra rapporteringen till kommunstyrelse och kommunfullmäktige. De ekonomiska styrprinciperna har anpassats till förändringarna i kommunallagen, dels vad gäller hänsynstagande till en ekonomi i balans, dels vad gäller kravet på finansiella mål. Under senare delen av hösten har ett ITbaserat verktyg köpts in i syfte att förenkla och förbättra framtagandet av prognoser. Personalavdelningen Sjukfrånvaroproblematiken En del av det viktigaste strategiska arbetet inom personalområdet är alltjämt att bekämpa sjuktalen. Under 2004 har ett rejält kliv tagits för att sänka sjuktalen till målsättningen 5%. Siffrorna på helårsbasis för 2004 är ca 7,14%, (exklusive arbetstagare med s k sjukbidrag), vilket skall jämförs med siffrorna från år 2000, som pendlade kring ca 13,0% Strategin för att sjuktalen skall sjunka ytterligare är följande: Den övergripande arbetsmiljöinventeringen som gjordes för alla tillsvi- 28

30 dareanställda har analyserats. Avsikten är att både fackförvaltningar, personalavdelningen och fackliga organisationer skall komma med förslag om förbättringsåtgärder med anledning av dessa resultat. Som nämndes i föregående års redovisning har den tidigare friskvårdspengen, fr o m 2004, styrts över från individuella insatser till arbetsplatsrelaterade och gemensamma aktiviteter, där syftet är att utveckla sammanhållningen inom personalgruppen. Inför 2005 skall denna profilering av arbetsplatspengen göras ännu tydligare. Inför 2004 beslöts att resurserna för förebyggande arbetsmiljöprojekt skulle användas på ett enda stort och långsiktigt projekt, istället för flera små och kortsiktiga åtaganden. Resultatet härav blev att hälsoprofiler skall göras på all personal, samtidigt som en åtgärdsplan ska upprättas med anledning av de kollektiva resultat som fångas upp i hälsoprofilerna. Under 2004 genomfördes detta för socialförvaltningens personal. Inför 2005 står barn- och bildningsförvaltningens personal på tur. Gott ledarskap är en förutsättning för att skapa trivsel och ökad delaktighet samt känna entusiasm. God kommunikation, bra bemötande och en välordnad organisation är också avgörande förutsättningar för en bra fungerande verksamhet. Därför har chefer och arbetsledare, även under 2004, erbjudits ledarskapsträning i viktiga frågor, t ex stresshantering och hantering av drog- och alkoholrelaterade problem. Under 2004 har kommunen försökt att utveckla ett bättre samarbete och ett informellt nätverk med övriga rehabiliteringsaktörer, främst försäkringskassan och företagshälsovården. Dess representanter träffar numera kommunen regelbundet för att se vad vi tillsammans kan göra för att påverka verkningsgraden av gemensamma rehabiliteringsinsatser. Detta arbete har upplevt som både positivt och framgångsrikt av alla parter. Personalsystemet Under 2004 har kommunens nya personalsystem fortsatt att implementerats. Självservicemoduler har under året installerats inom så gott som samtliga arbetsplatser inom socialförvaltningen. Det betyder bl. a att det under 2005 finns möjlighet att börja skörda de administrativa rationaliseringsvinsterna av införandet. Under 2005 ska självservicemodulerna installeras inom barn- och bildningsförvaltningen. Öka attraktionskraften som arbetsgivare Eda kommun vill förbättra sin attraktionskraft som arbetsgivare för att i framtiden kunna rekrytera de medarbetare som behövs. Färre ungdomskullar och ökade pensionsavgångar förväntas under de kommande 5-10 åren. För att öka attraktionskraften som arbetsgivare tillsatte personalutskottet en arbetsgrupp som under 2004 tagit reda på vilka attityder nuvarande anställda har i vissa arbetsgivarrelaterade frågor. Detta har givit en karta som visar var kommunen som arbetsgivare har sina styrkor resp. svagheter. Arbetsgruppens uppgift har också varit att komma med förslag på åtgärder, både för att utveckla de positiva upplevelser som kommunen bedöms ha som arbetsgivare, men framför allt att komma tillrätta med de företeelser som upplevs mindre bra. 29

31 Årets ekonomiska resultat Kommunstyrelsen uppvisar ett positivt resultat om 1,9 mkr. Orsakerna till överskottet kan främst hänföras till fastighetsförvaltningen avseende industrilokaler som uppvisar ett överskott om 971 tkr. Vidare visar personalavdelningen ett överskott om 515 tkr Överskottet härrör främst från arbetsmarknadsenhetens verksamhet. Framtiden Sjukfrånvaron inom den kommunala organisationen är fortfarande hög. Sjukfrånvaron har dock minskat totalt sett. Sjukfrånvaron ligger nu under 7,4 % vilket är glädjande. Under 2005 kommer fortsatta satsningar att göras för att ytterligare sänka nivån på sjukfrånvaron. IT-verksamheten utvecklas alltmer. Genom en gemensam bredbandsupphandling för Värmlands län kommer den nya tekniken att successivt införas i kommunens olika delar med början 2003/2004. Skolbyggnationen, och utjämningssystem för LSS samt det nedreviderade skatteunderlaget medför att kommunens ekonomi kommer att ställas på hårda prov. Kommunfullmäktige har nyligen fastställt ekonomistyrprinciper. De bör följas i större utsträckning än vad som tidigare varit fallet. Styrprinciperna är reviderade avseende kopplingen till kommunallagens krav på en budget i balans samt kraven på finansiella mål. Vidare har kravet på den löpande ekonomiska uppföljningen skärpts vilket bör resultera i att politikerna får ett bättre underlag för att kunna prioritera. 30

DRIFTREDOVISNING Budget Bokslut Bokslut Tkr 2005 2005 2004

DRIFTREDOVISNING Budget Bokslut Bokslut Tkr 2005 2005 2004 DRIFTREDOVISNING Budget Bokslut Bokslut Tkr 2005 2005 2004 KOMMUNSTYRELSE Intäkter -1 898-2 419-2 026 Kostnader 36 984 37 273 35 497 Nettokostnader 35 086 34 854 33 471 SERVICEAVDELNING Intäkter -7 945-8

Läs mer

Extraordinära intäkter 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 ÅRETS RESULTAT NOT 6 12.860 34.044 25.879

Extraordinära intäkter 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 ÅRETS RESULTAT NOT 6 12.860 34.044 25.879 RESULTATRÄKNING Belopp i tkr NOT Verksamhetens intäkter NOT 1 135.383 134.026 120.085 Verksamhetens kostnader NOT 1-619.231-570.550-535.214 Avskrivningar -25.691-24.651-23.995 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER

Läs mer

Resultaträkning/kommunen. Finansieringsanalys/kommunen. Belopp i tkr NOT 2003 2002 2001

Resultaträkning/kommunen. Finansieringsanalys/kommunen. Belopp i tkr NOT 2003 2002 2001 Resultaträkning/kommunen Belopp i tkr NOT Verksamhetens intäkter NOT 1 142 626 135.383 134.026 Verksamhetens kostnader NOT 1-635 228-619.231-570.550 Avskrivningar -26 518-25.691-24.651 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER

Läs mer

EDA KOMMUN. Årsredovisning 2005

EDA KOMMUN. Årsredovisning 2005 EDA KOMMUN Årsredovisning 2005 Årsredovisning 2005 innehåll Eda kommunkoncern... 2 Förvaltningsberättelse Kommunstyrelsens ordförande summerar året som gått!... 3 Förvaltningsberättelse... 4 Allmän översikt...

Läs mer

Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER

Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER Driftbudget tkr Bokslut Budget Budget Förändring semesterlöneskuld -238 1 800 1 800 Avsatt till pensioner -15 639-9 469-11 344 Avsättning för särskild löneskatt

Läs mer

RESULTATRÄKNING Bokslut Bokslut Budget Avvikelse Tkr 2006 2007 2007 2007

RESULTATRÄKNING Bokslut Bokslut Budget Avvikelse Tkr 2006 2007 2007 2007 RESULTATRÄKNING Budget Avvikelse Tkr 2006 2007 2007 2007 Verksamhetens intäkter, not 1 0 117 024 105 405 11 619 Jämförelsestörande post, exploateringsintäkter i not 1 0 7 013 3 000 4 013 Verksamhetens

Läs mer

30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN

30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN 30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION

Läs mer

31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN

31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN 31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KS 2014-10-01 KOMMUNINFORMATION

Läs mer

Redovisningsprinciper

Redovisningsprinciper 1 (5) Redovisningsprinciper Redovisningen i kommuner och landsting regleras av kommunallagen och lagen om kommunal redovisning (KRL). Därutöver lämnar Rådet för kommunal redovisning (RKR) anvisningar och

Läs mer

Extraordinära intäkter - - - Extraordinära kostnader - - - Årets resultat 17,1 35,4 12,2

Extraordinära intäkter - - - Extraordinära kostnader - - - Årets resultat 17,1 35,4 12,2 RESULTATRÄKNING Verksamhetens intäkter 1 207,0 216,5 201,5 Verksamhetens kostnader 2-1 067,1-1 000,9-971,2 Avskrivningar 3-35,9-35,5-36,3 Verksamhetens nettokostnader -896,0-819,9-806,0 Skatteintäkter

Läs mer

Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408

Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Frölunda Specialistsjukhus Resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys Belopp i tkr Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Verksamhetens intäkter 1 143 002 139 275 Verksamhetens kostnader 2,3-138

Läs mer

Finansiell analys - kommunen

Finansiell analys - kommunen Finansiell analys - kommunen Vara kommuns årsresultat budgeteras till 6,2 mkr år, 11,1 mkr år, 11,6 mkr år och 11,8 mkr år. Nettoinvesteringarna år uppgår till 80,5 mkr inklusive beräknad ombudgetering

Läs mer

Driftredovisning resultaträkning per nämnd, mkr 2013

Driftredovisning resultaträkning per nämnd, mkr 2013 Driftredovisning resultaträkning per nämnd, mkr 2013 NÄMND Bokslut 2012 Kom ers Prest ers Intäkter S:a intäkt Kostnader Resultat Bokslut 2012 INTÄKTER/KOSTNADER 2013 Kom ers Prest ers Intäkter S:a intäkt

Läs mer

2015-01-21 17:37 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1412 1312

2015-01-21 17:37 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1412 1312 Bokslutsdokument RR KF BR Västtrafik AB 2015-01-21 17:37 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1412 1312 Verksamhetens intäkter 7 596 854 7 071 871 Verksamhetens kostnader -7 207 998-6 905 657 Avskrivningar

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport* Granskning av delårsrapport Tyresö kommun September 2007 Anders Hägg Frida Enocksson Jonas Eriksson *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...5

Läs mer

Bokslutsdokument RR KF BR. Kommittén för rättighetsfrågor

Bokslutsdokument RR KF BR. Kommittén för rättighetsfrågor Bokslutsdokument RR KF BR 2015-09-16 11:16 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Verksamhetens intäkter 1 1 784 2 441 Verksamhetens kostnader 2-27 220-22 569 Avskrivningar och nedskrivningar 0 0

Läs mer

RESULTATBUDGET. Budgetberedningens förslag. Prognos Utgifts- Sammanst Sammanst Sammanst tak besl. juni

RESULTATBUDGET. Budgetberedningens förslag. Prognos Utgifts- Sammanst Sammanst Sammanst tak besl. juni RESULTATBUDGET tak 2019 2018 besl. juni 2018 2019 2020 2021 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -3 347,0-3 507,3-3 512,9-3 688,9-3 819,5 Avskrivningar -206,0-205,0-215,0-228,0-240,0 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER

Läs mer

RESULTATBUDGET. Förslag till Budget/plan (M)(L)(C)(MP)(KD)

RESULTATBUDGET. Förslag till Budget/plan (M)(L)(C)(MP)(KD) RESULTATBUDGET tak 2019 2018 besl. juni 2018 2019 2020 2021 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -3 347,0-3 507,3-3 507,2-3 660,5-3 784,4 Avskrivningar -206,0-205,0-215,0-228,0-240,0 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER

Läs mer

Film i Väst AB Bokslutsdokument RR KF BR (tkr)

Film i Väst AB Bokslutsdokument RR KF BR (tkr) Film i Väst AB Bokslutsdokument RR KF BR (tkr) Redovisningen är upprättad enligt de anvisningar som lämnats från Västra Götalandsregionen. Anvisningarna bygger på kommunallagen, lagen om kommunal redovisning

Läs mer

52% 64% 76% 86% 84% 87% 82% 90% 90% 85% 120% 100% 80% 60% 40% 20% Åk09 Åk10 Åk11 0% NA NI SA EK ES TE HU FT VF BF EE HA BA VO HV NB RL HT IN JGY Årskull 11 100% 80% 60% 40% 20% 0% 160 140 135 138 120

Läs mer

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige Delårsrapport April Kommunfullmäktige Förvaltningsberättelse Delårsbokslut Resultatanalys Periodens resultat uppgår till 25,2 mkr, vilket även var resultatet motsvarande period föregående år. Verksamhetens

Läs mer

:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Naturbruksstyrelsen 2018-04-19 07:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1803 1703 Verksamhetens intäkter 69 173 71 871 Verksamhetens kostnader -71 142-84 165 Avskrivningar och

Läs mer

Bilaga 2 Bokslutsdokument och noter

Bilaga 2 Bokslutsdokument och noter Sida 23(28) Bilaga 2 Bokslutsdokument och noter Bokslutsdokument RR KF BR Not Utfall Utfall Resultaträkning 1712 1612 Verksamhetens intäkter 1 119 194 89 192 Verksamhetens kostnader 2-5 213 230-5 026 834

Läs mer

Ingående likvida medel och kortfristiga placeringar Utgående likvida medel och kortfristiga placeringar

Ingående likvida medel och kortfristiga placeringar Utgående likvida medel och kortfristiga placeringar Bokslutsdokument RR KF BR Kungälvs sjukhus 2017-01-18 16:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1612 1512 Verksamhetens intäkter 1 1 274 610 1 196 250 Verksamhetens kostnader 2-1 265 736-1 196 368 Avskrivningar

Läs mer

Not Utfall Utfall Resultaträkning

Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Not Utfall Utfall Resultaträkning 1708 1608 Verksamhetens intäkter 1 412 018 398 661 Verksamhetens kostnader 2-419 307-400 438 Avskrivningar och nedskrivningar 4-5 856-5 129 Verksamhetens

Läs mer

Bokslutsdokument RR KF BR. Kollektivtrafiknämnden

Bokslutsdokument RR KF BR. Kollektivtrafiknämnden Bokslutsdokument RR KF BR 2015-09-16 11:13 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Verksamhetens intäkter 1 298 33 562 Verksamhetens kostnader 2-2 624 004-2 462 301 Avskrivningar och nedskrivningar

Läs mer

:05 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:05 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR 2018-04-16 17:05 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1803 1703 Verksamhetens intäkter 222 723 216 418 Verksamhetens kostnader -226 723-217 797 Avskrivningar och nedskrivningar -1

Läs mer

:13 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:13 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR 2017-09-19 07:13 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1708 1608 Verksamhetens intäkter 580 198 566 129 Verksamhetens kostnader -559 281-532 977 Avskrivningar och nedskrivningar -3

Läs mer

Not Utfall Utfall Resultaträkning

Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Not Utfall Utfall Resultaträkning 1803 1703 Verksamhetens intäkter 1 169 071 157 996 Verksamhetens kostnader 2-176 078-163 092 Avskrivningar och nedskrivningar 4-2 399-2 153 Verksamhetens

Läs mer

Boksluts- kommuniké 2007

Boksluts- kommuniké 2007 s- kommuniké Sammantaget blev det ekonomiska resultatet i Södertälje kommun och Telgekoncernen positivt, enligt det preliminära bokslutet. År var målet för god ekonomisk hushållning i kommunen ett positivt

Läs mer

Preliminärt bokslut 2013

Preliminärt bokslut 2013 Preliminärt bokslut 2013 Kommunstyrelsen 2014-02-04 Innehållsförteckning En tillbakablick på 2013... 3 Preliminärt bokslut 2013... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper... 3 Resultaträkning...

Läs mer

Riksförbundet Bokslut (Årsmöte 25 april 2015,Bilaga nr 4) Sida 1(6) Sällsynta diagnoser Verksamhetsåret 2014 Organisationsnummer 802408-4934

Riksförbundet Bokslut (Årsmöte 25 april 2015,Bilaga nr 4) Sida 1(6) Sällsynta diagnoser Verksamhetsåret 2014 Organisationsnummer 802408-4934 Riksförbundet Bokslut (Årsmöte 25 april 2015,Bilaga nr 4) Sida 1(6) 5 år i sammandrag (tkr) 2014 2013 2012 2011 2010 Verksamhetens intäkter Anslag och bidrag 4 679 4 209 4 295 3 949 3 784 Gåvor 90-konto

Läs mer

:09 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:09 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Habilitering & Hälsa 2017-04-20 16:09 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1703 1603 Verksamhetens intäkter 216 418 208 792 Verksamhetens kostnader -217 797-207 086 Avskrivningar

Läs mer

5. Bokslutsdokument och noter

5. Bokslutsdokument och noter 5. Bokslutsdokument och noter Bokslutsdokument RR KF BR Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd Resultaträkning 1708 1608 Verksamhetens intäkter 1 187 055 108 619 Verksamhetens kostnader 2-6 473 945-5 934

Läs mer

Delårsbokslut 2010 Januari - juni med helårsprognos

Delårsbokslut 2010 Januari - juni med helårsprognos 2010-08-24 Delårsbokslut 2010 Januari - juni med helårsprognos 2 Förvaltningsberättelse Sammanfattning Delårsbokslutet är en uppföljning av resultatet under januari-juni 2010 med helårsprognos. Kommunens

Läs mer

Resultat 4,6 0,0-0,1 4,6

Resultat 4,6 0,0-0,1 4,6 1 (1) ASSR Årsredovisning sammanställning RR 728 Resultaträkning (mnkr) Årsvärden Avvikelse Förändring Utfall Budget Utfall budget/ utfall/utfall 1512 1512 1412 utfall % Regioninternt såld vård, avtal

Läs mer

12:2 Kommunens verksamhetsredovisning 2003, mnkr

12:2 Kommunens verksamhetsredovisning 2003, mnkr Kommunens finanser 96 12:1 Kommunens verksamhet i sammandrag 2001-2003 2001 2002 2003 Antal invånare, 31/12 117 896 118 581 119 340 Antal årsarbetare i kommunen enligt budget 8 625 9 111 9 100 Verksamhetens

Läs mer

:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Miljönämnden 2019-09-13 11:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1908 1808 Verksamhetens intäkter 1 2 488 1 505 Verksamhetens kostnader 2,3-56 384-60 393 Avskrivningar och nedskrivningar

Läs mer

Delårsrapport. Vilhelmina. Tertial Kommunstyrelsen, VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel:

Delårsrapport. Vilhelmina. Tertial Kommunstyrelsen, VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: Tertial 2 2018 Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 Innehållsförteckning 1 Kommuninformation... 3 2 Ekonomi... 3 2.1 Redovisningsprinciper...

Läs mer

Preliminärt bokslut 2011

Preliminärt bokslut 2011 Foto Jan Magnusson Innehållsförteckning En tillbakablick på 2011 3 Preliminärt bokslut 2011 3 Redovisningsprinciper 3 Resultaträkning 4 Balansräkning 5 Nyckeltal 6 Finansiella rapporter 7 Resultaträkning

Läs mer

:14 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:14 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Kungälvs sjukhus 2018-01-18 12:14 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1712 1612 Verksamhetens intäkter 1 1 358 033 1 274 610 Verksamhetens kostnader 2-1 358 150-1 265 736 Avskrivningar

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2009

Granskning av årsredovisning 2009 Revisionsrapport Mars 2010 Lena Sörell Godkänd revisor Micaela Hedin Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 Våra noteringar från granskningen för respektive avsnitt framgår

Läs mer

Jämtlands Gymnasieförbund. Årsredovisning Dnr Mikael Cederberg Kirsten Johnsson

Jämtlands Gymnasieförbund. Årsredovisning Dnr Mikael Cederberg Kirsten Johnsson Jämtlands Gymnasieförbund Årsredovisning 2015 Dnr 71-2015 Mikael Cederberg Kirsten Johnsson jämtlands gymnasieförbund årsredovisning 2015 dnr 71-2015 kontaktpersoner: mikael cederberg, förbundschef, och

Läs mer

Bilaga 1 571 Pensionsförvaltningen Resultaträkning (tkr) Bokslut 2014 Budget 2014 Bokslut 2013 Not Personalkostnader Arbetsgivaravgifter 441 847 464 212 390 752 Övriga personalkostnader -518 163-502 216-484

Läs mer

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL. Bokslutsberedningen. Morokulien 2015-03-25 17:00-17:30 Beslutande

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL. Bokslutsberedningen. Morokulien 2015-03-25 17:00-17:30 Beslutande 1(7) Plats och tid KS-salen 08:00-16:00 Morokulien 2015-03-25 17:00-17:30 Beslutande Hans Nilsson (HEL) Björn Källman (HEL) 26 Johanna Söderberg (C) Hans-Peter Jessen (S) 26 Dan Säterman (S), tjänstgörande

Läs mer

Personalstatistik Bilaga 1

Personalstatistik Bilaga 1 Personalstatistik Bilaga 1 2016 2015 2014 Arbetad tid Antal årsarbetare* 678 681 691 Antal anställda per december Totalt antal anställda (inkl timanställda) 681 690 702 varav tillsvidareanställda 655 666

Läs mer

12:1 Kommunens verksamhet i sammandrag 2002-2004

12:1 Kommunens verksamhet i sammandrag 2002-2004 Kommunens finanser 96 12:1 Kommunens verksamhet i sammandrag 2002-2004 2002 2003 2004 Antal invånare, 31/12 118 581 119 340 119 927 Antal årsarbetare i kommunen enligt budget 9 111 9 100 9 336 Verksamhetens

Läs mer

Gymnasieantagna i Jämtland (exkl Strömsund) per den 30 juni

Gymnasieantagna i Jämtland (exkl Strömsund) per den 30 juni Gymnasieantagna i Jämtland (exkl Strömsund) per den 30 juni 1200 1062 1000 933 929 1018 Jämtlands Gymnasium 800 Friskolor 600 400 253 267 198 177 200 215 196 176 191 0 2012 2013 2014 2015 Övriga kommunala

Läs mer

RESULTATBUDGET Prognos Utgifts- Sammanst Sammanst Sammanst tak juni 2015 2015 2016 2017 2018

RESULTATBUDGET Prognos Utgifts- Sammanst Sammanst Sammanst tak juni 2015 2015 2016 2017 2018 RESULTATBUDGET 2015 2015 2016 2017 2018 NÄMNDERNAS NETTOKOSTNADER -2 794,6-3 091,6-3 080,5-3 169,8-3 285,6 Avskrivningar -155,0-162,4-161,0-167,0-174,0 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -2 949,6-3 254,0-3 241,5-3

Läs mer

Årets resultat 41,1 20,4 26,9 49,6

Årets resultat 41,1 20,4 26,9 49,6 Resultaträkning Mkr Not Budget 2016 Bokslut 2016 Bokslut 2015 Bokslut 2014 Verksamhetens intäkter 1 682,3 712,6 627,5 562,8 Verksamhetens kostnader 2-2 795,2-2 872,7-2 641,7-2 505,2 Avskrivningar 7,8,9-105,0-117,1-110,4-97,4

Läs mer

Olofströms kommun. Granskning av delårsbokslut KPMG Bohlins AB 6 oktober 2009 Antal sidor: 5

Olofströms kommun. Granskning av delårsbokslut KPMG Bohlins AB 6 oktober 2009 Antal sidor: 5 Granskning av delårsbokslut 2009-08-31 KPMG Bohlins AB 6 oktober 2009 Antal sidor: 5 2011 KPMG Bohlins AB, the Swedish member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. Innehåll

Läs mer

ANS arbete med Mänskliga rättigheter har positivt uppmärksammats vid den spridningskonferens som VGR anordnade under hösten.

ANS arbete med Mänskliga rättigheter har positivt uppmärksammats vid den spridningskonferens som VGR anordnade under hösten. 6 (25) Protokoll från styrelsen för, 2018-02-01 1 Årsredovisning 2017 Diarienummer ANS 2018-00021 Beslut 1. Styrelsen för Angereds närsjukhus godkänner årsredovisning 2017 efter överenskomna redaktionella

Läs mer

SAMMANSTÄLLD REDOVISNING

SAMMANSTÄLLD REDOVISNING SAMMANSTÄLLD REDOVISNING Resultaträkning (i mkr) 2005 2004 Koncern Koncern Verksamhetens intäkter 92,5 97,3 Verksamhetens kostnader -271,3-282,6 Avskrivningar -13,4-11,5 Verksamhetens nettokostnad - 192,2-196,8

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2005

Granskning av årsredovisning 2005 Revisionsrapport* Granskning av årsredovisning 2005 Fagersta kommun April 2006 Bert Hedberg Thomas Lidgren *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Inledning...4 2.1 Bakgrund...4

Läs mer

31 AUGUSTI 2015 VILHELMINA KOMMUN

31 AUGUSTI 2015 VILHELMINA KOMMUN 31 AUGUSTI 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION

Läs mer

Delårsrapport vårdvalsverksamheten mars 2017

Delårsrapport vårdvalsverksamheten mars 2017 13 (22) Protokoll från Primärvårdsstyrelsen, 2017-04-24 28 Delårsrapport vårdvalsverksamheten mars 2017 Diarienummer PVV 2017-00019 Beslut 1. Primärvårdsstyrelsen godkänner delårsrapport mars 2017. Sammanfattning

Läs mer

Resultatbudget. Årets resultat 56 543 20 661 13 725 11 539 15 368. Nödvändigt resultat 22 526 23 150 24 694 25 529 26 328 enl. finansiellt mål (2%)

Resultatbudget. Årets resultat 56 543 20 661 13 725 11 539 15 368. Nödvändigt resultat 22 526 23 150 24 694 25 529 26 328 enl. finansiellt mål (2%) Resultatbudget Vänsterpartiet Verksamhetens intäkter 469 727 500 000 520 000 520 000 520 000 Verksamhetens kostnader -1 480 608-1 587 503-1 690 228-1 733 438-1 768 561 Avskrivningar - 54 759-43 000-46

Läs mer

Kungl. Slottsstaten Årsbokslut 2010

Kungl. Slottsstaten Årsbokslut 2010 Kungl. Slottsstaten Årsbokslut 2010 Kungl. Slottsstaten Årsbokslut 2010 Avser Ståthållarämbetet (Slottsförvaltningarna) och Kungl. Husgerådskammaren, 4.1:1 anslagspost nr 2 i regleringsbrevet för Kungl.

Läs mer

Årsredovisning 2017 för Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd

Årsredovisning 2017 för Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd 8 (46) Protokoll från Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd, 2018-01-25 2 Årsredovisning 2017 för Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd Diarienummer HSNG 2018-00012 Beslut 1. Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd

Läs mer

1/ :57 Not Utfall Utfall Resultaträkning

1/ :57 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1/3 Bokslutsdokument RR KF BR Kungälvs sjukhus 2018-04-18 08:57 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1803 1703 Verksamhetens intäkter 1 358 387 333 415 Verksamhetens kostnader 2,3-364 783-332 080 Avskrivningar

Läs mer

Preliminärt bokslut 2016

Preliminärt bokslut 2016 TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Urban Sparre 2017-01-31 KS 2017/0079 50100 Kommunfullmäktige Preliminärt bokslut 2016 Förslag till beslut Kommunstyrelsen överlämnar preliminärt bokslut

Läs mer

Delårsrapport 1 januari - 30 juni 2014

Delårsrapport 1 januari - 30 juni 2014 Datum 2014-08-29 ~~ ~, Antal sidor REGIONFÖRBUNDET JÖNKÖPINGS LÄN 1(2) Delårsrapport 1 januari - 30 juni 2014 Kommentarer till det ekonomiska utfallet Det ekonomiska utfallet för det första halvåret 2014

Läs mer

Preliminärt bokslut 2007

Preliminärt bokslut 2007 2007 Bilden är tagen av Jan Magnusson Kommunstyrelsens arbetsutskott 2008-01-29 EN TILLBAKABLICK PÅ ÅRET 2007 I juni 2006 beslutade kommunfullmäktige om budget för 2007. Resultatnivån budgeterades till

Läs mer

Preliminärt bokslut 2015

Preliminärt bokslut 2015 Preliminärt bokslut 2015 Kommunstyrelsen 2016-02-02 0 Innehållsförteckning En tillbakablick på 2015... 3 Preliminärt bokslut 2015... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper... 3 Resultaträkning...

Läs mer

RRB RESULTATRÄKNING BOLAG 1508AC 1508BU 1408AC Regionteater Väst AB Ack Ack Ack 515 utfall budget utfall

RRB RESULTATRÄKNING BOLAG 1508AC 1508BU 1408AC Regionteater Väst AB Ack Ack Ack 515 utfall budget utfall RRB RESULTATRÄKNING BOLAG 1508AC 1508BU 1408AC Regionteater Väst AB Ack Ack Ack 515 utfall budget utfall 38111 Specialdestinerade statsbidrag, externt 31201 Såld vård, sjukhusvård övrigt, externt 38933

Läs mer

Delårsrapport för Vilhelmina Bostäder AB

Delårsrapport för Vilhelmina Bostäder AB Delårsrapport för Vilhelmina Bostäder AB 2004-01-01-2004-06-30 Vilhelmina Bostäder AB 1(11) Styrelsen och verkställande direktören för Vilhelmina Bostäder AB får härmed avge delårsrapport för perioden

Läs mer

Preliminärt bokslut 2014

Preliminärt bokslut 2014 Preliminärt bokslut Kommunstyrelsen 2015-02-03 Innehållsförteckning En tillbakablick på... 3 Preliminärt bokslut... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper... 3 Resultaträkning...

Läs mer

Riksförbundet Bokslut (Bilaga nr 3) Sida 1(6) Sällsynta diagnoser Verksamhetsåret 2013 Organisationsnummer

Riksförbundet Bokslut (Bilaga nr 3) Sida 1(6) Sällsynta diagnoser Verksamhetsåret 2013 Organisationsnummer Riksförbundet Bokslut (Bilaga nr 3) Sida 1(6) 5 år i sammandrag (tkr) 2013 2012 2011 2010 2009 Verksamhetens intäkter Anslag och bidrag 4 209 4 295 3 949 3 784 4 024 Gåvor 90-konto 37 18 39 1 5 Medlemsavgifter

Läs mer

Månadsuppföljning januari juli 2015

Månadsuppföljning januari juli 2015 Resultatet uppgår till 47 Mkr för juli månad. Nettokostnaderna har t.o.m. juli tagit i anspråk 57 % av årsbudgeten. Riktpunkten är 58 %. Hittills under året har kommunen investerat för 103 Mkr. Fyra av

Läs mer

4 3 5 10 12 14 15 16 17 RESULTATRÄKNING (tkr) Not 2010 2009 Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 1 17 901 16 864 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 2 3 334 2 599

Läs mer

Månadsuppföljning januari mars 2018

Månadsuppföljning januari mars 2018 Resultatet uppgår till 24 mkr för mars månad. Nettokostnaderna har t.o.m. mars tagit i anspråk 24 % av årsbudgeten. Riktpunkten är 25 %. Hittills under året har kommunen investerat för 46 mkr. Samtliga

Läs mer

Preliminärt bokslut 2018

Preliminärt bokslut 2018 Preliminärt bokslut 2018 Kommunstyrelsens arbetsutskott 2019-01-29 0 Innehållsförteckning En tillbakablick på 2018... 3 Preliminärt bokslut 2018... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper...

Läs mer

RESULTATRÄKNING. Redovisning Redovisning Avvikelse mot 2005 2006 budget 2006 Belopp i Mkr

RESULTATRÄKNING. Redovisning Redovisning Avvikelse mot 2005 2006 budget 2006 Belopp i Mkr RESULTATRÄKNING Redovisning Redovisning Avvikelse mot 2005 2006 budget 2006 Belopp i Mkr Intäkter...not 1 73,6 83,0 9,4 Kostnader...not 1-261,5-278,8-7,5 Avskrivningar...not 6-10,3-9,0 0,9 Verksamhetens

Läs mer

Delårsrapport augusti 2017

Delårsrapport augusti 2017 1 (1) Tjänsteutlåtande Datum 2017-09-08 Diarienummer KUN 2017-00199 Västra Götalandsregionen Koncernkontoret Handläggare: Dick Wesström Telefon: 076-2 919132 E-post: dick.wesstrom@vgregion.se Till kulturnämnden

Läs mer

Preliminärt bokslut 2012

Preliminärt bokslut 2012 Foto Jan Magnusson Innehållsförteckning En tillbakablick på 2012 3 Preliminärt bokslut 2012 3 Redovisningsprinciper 3 Resultaträkning 4 Balansräkning 6 Nyckeltal 6 Finansiella rapporter 8 Resultaträkning

Läs mer

Kalmar kommuns preliminära bokslut 2017

Kalmar kommuns preliminära bokslut 2017 TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning 2018-02-09 KS 2018/0091 Kommunfullmäktige Kalmar kommuns preliminära bokslut 2017 Förslag till beslut Kommunstyrelsen överlämnar preliminärt bokslut

Läs mer

Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April

Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April 2015 Ekonomi l Resultat januari april 37 mnkr (67mnkr) l Nettokostnadsökning 8,1 % (1,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,7 % (4,9 %) l Helårsprognos 170 mnkr

Läs mer

Särredovisning för sid 1(5) Aneby Miljö & Vatten AB 556621-6650 VA-verksamheten

Särredovisning för sid 1(5) Aneby Miljö & Vatten AB 556621-6650 VA-verksamheten Särredovisning för sid 1(5) Aneby Miljö & Vatten AB VA-verksamheten RESULTATRÄKNING VA Belopp i kr Not 2013-01-01-2012-01-01- 2013-12-31 2012-12-31 Verksamhetens intäkter Brukningsavgifter 12 094 363 11

Läs mer

Rapport. Bokslutsgranskning 2005 för Finspångs kommun 2006-04-10. Genomförd på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Finspångs kommun

Rapport. Bokslutsgranskning 2005 för Finspångs kommun 2006-04-10. Genomförd på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Finspångs kommun Rapport Bokslutsgranskning 2005 för Finspångs kommun 2006-04-10 Genomförd på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Finspångs kommun Susanne Svensson Lars Rydvall Maria Andersson Innehåll 1 SAMMANFATTNING...1

Läs mer

Ekonomisk översikt. Årets resultat. Kommunkoncernens resultat

Ekonomisk översikt. Årets resultat. Kommunkoncernens resultat Ekonomisk översikt Årets resultat Kommunens resultat (förändring av eget kapital) visar för verksamhetsåret 26 ett överskott om 12,5 Mkr, vilket är bättre än tidigare gjorda prognoser. Vännäs Bostäder

Läs mer

Revisionsrapport. Götene kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Hans Axelsson Anna Teodorsson

Revisionsrapport. Götene kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Hans Axelsson Anna Teodorsson Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 011 Götene kommun Hans Axelsson Anna Teodorsson mars 01 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning Inledning.1 Bakgrund. Revisionsfråga och metod 3 Granskningsresultat

Läs mer

Ekonomi. -KS-dagar 28/1 2015-

Ekonomi. -KS-dagar 28/1 2015- Ekonomi -KS-dagar 28/1 2015- Innehåll Resultat och balansräkning Budgetuppföljning Bokslut Investeringar i anläggningstillgångar Resultat och balans INTÄKTER Värdet av varuleveranser och utförda tjänster

Läs mer

2011-08-30. Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos

2011-08-30. Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos 2011-08-30 Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos 2 Förvaltningsberättelse Delårsrapporten Enligt kommunala redovisningslagen(krl) ska delårsrapporten omfatta minst sex och högst åtta månader.

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2002 Söderhamns kommun

Granskning av årsredovisning 2002 Söderhamns kommun Granskning av årsredovisning 2002 Söderhamns kommun Juni 2003 Siv Dammbro Ove Lindholm Innehållsförteckning 1 Inledning...3 1.1 Bakgrund...3 1.2 Revisionsfråga och revisionsmetod...3 2 Sammanfattande bedömning...4

Läs mer

Ekonomisk Översikt i kkr 2009 2008 2007 2006. Nettoomsättning 0 58 0 84 443. Årets resultat 472-16 471-9 104-37 386

Ekonomisk Översikt i kkr 2009 2008 2007 2006. Nettoomsättning 0 58 0 84 443. Årets resultat 472-16 471-9 104-37 386 Ekonomisk Översikt i kkr 2009 2008 2007 2006 Nettoomsättning 0 58 0 84 443 Årets resultat 472-16 471-9 104-37 386 Balansomslutning 1 227 5 726 36 145 68 186 Eget kapital 1 148 675 12 995 22 029 Soliditet

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2009

Granskning av årsredovisning 2009 Revisionsrapport 2010-04-16 Bert Hedberg, certifierad kommunal revisor Oscar Hjelte Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Inledning...4 2.3 Bakgrund...4 2.4 Revisionsfråga och metod...4 3 Granskningsresultat...5

Läs mer

bokslutskommuniké 2011

bokslutskommuniké 2011 bokslutskommuniké 2011 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2011 års utfall. Förändringar kan komma att ske gentemot slutligt fastställd årsredovisning. Kommunikén

Läs mer

Sundbybergs stad. Granskning av delårsrapport per

Sundbybergs stad. Granskning av delårsrapport per Sundbybergs stad Granskning av delårsrapport per 2017-08-31 1 Innehåll Inledning... 3 Resultaträkning och prognos... 3 Balansräkningen... 3 Sammanfattande slutsats rörande resultat och ställning i staden...

Läs mer

Delårsrapport Jan-okt 2009 Närsjukvården i centrala Östergötland

Delårsrapport Jan-okt 2009 Närsjukvården i centrala Östergötland Delårsrapport Jan-okt 2009 Närsjukvården i centrala Östergötland Till Landstingsstyrelsen ENHETSCHEFENS KOMMENTAR Måste tyvärr justera helårsbedömningen från minus 5 mkr till minus 10 mkr. Orsakerna är

Läs mer

Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna september/oktober 2014. Haninge kommun. Granskning av delårsbokslut 2014

Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna september/oktober 2014. Haninge kommun. Granskning av delårsbokslut 2014 Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna september/oktober 2014 Haninge kommun Granskning av delårsbokslut 2014 Innehåll 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...2 3. Kommunens resultat och

Läs mer

Resultatbudget 2016, opposition

Resultatbudget 2016, opposition Resultatbudget 2016, opposition ver 5 5 Verksamhetens intäkter 459 967 520 000 520 000 520 000 520 000 Verksamhetens kostnader -1 570 505-1 664 288-1 723 844-1 775 083-1 813 338 Avskrivningar - 47 440-46

Läs mer

Delårsrapport jan-okt 2009 Upphandlingscentrum

Delårsrapport jan-okt 2009 Upphandlingscentrum Delårsrapport jan-okt 2009 Upphandlingscentrum Vision MEDBORGAR FÖRNYELSE PROCESS MEDARBETAR EKONOMI PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET Strategier Framgångsfaktorer Nyckelindikatorer

Läs mer

Bokslut per Stadsdelsnämnd: Bilaga 2 Sida 1 av 9. Förvaltning:720 Vantör stadsdelsförvaltning Uppföljning av budget år 2005

Bokslut per Stadsdelsnämnd: Bilaga 2 Sida 1 av 9. Förvaltning:720 Vantör stadsdelsförvaltning Uppföljning av budget år 2005 Bilaga 2 Sida 1 av 9 Bokslut per 05-12-31 Stadsdelsnämnd: Uppföljning av budget år 2005 Nämndens Nämndens Avvikelse budget 2005 utfall 2005 budget/ inkl. utfall 2005 budgetjustering 2-1 1 2 3 Anslag för

Läs mer

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08)

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 2 (7) 1 Finansiella ramar Finansiering av tidigare beslutade driftkostnadsramar föreslås grundat

Läs mer

Granskningsnoteringar balansräkning 2008-12-31

Granskningsnoteringar balansräkning 2008-12-31 Bilaga till Revisionsrapport Granskningsnoteringar balansräkning 2008-12-31 Östersunds kommun 8 april 2009 Hans Stark Anneth Nyqvist Erik Palmgren Innehållsförteckning Tillgångar...3 1.1 Materiella anläggningstillgångar...3

Läs mer

Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2012

Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2012 1(12) Skellefteå Golfklubb Org nr 894700-4423 Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2012 Styrelsen avger följande årsredovisning och koncernredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse

Läs mer

Personalekonomisk redovisning

Personalekonomisk redovisning Personalekonomisk redovisning Årsredovisningen innehåller uppgifter i form av fakta, analyser och nyckeltal. Redovisningen gäller hela kommunen. All statistik avser tiden mellan 1/1 31/12 respektive år

Läs mer

Bokslutskommuniké 2014

Bokslutskommuniké 2014 Bokslutskommuniké 2014 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2014 års utfall. Förändringar kan komma att ske i den slutliga årsredovisningen, som fastställs

Läs mer

Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Haninge kommun. Granskning av delårsbokslut 2009

Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Haninge kommun. Granskning av delårsbokslut 2009 Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009 Haninge kommun Granskning av delårsbokslut 2009 Innehåll 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...2 3. Kommunens resultat och balansräkning...2

Läs mer

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Årsredovisning 2013 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen för Solrosen Fastighetsförvaltning HB avger härmed årsredovisning för 2013, bolagets tjugofemte verksamhetsår. Verksamhet Bolagets verksamhet består

Läs mer