Verksamhetsberättelse 2009

Transkript

1 Verksamhetsberättelse 2009

2

3 Innehållsförteckning Koncernchefen har ordet 4 Årets aktiviteter 6 Förvaltningsberättelse 8 s resultaträkning 10 s balansräkning 11 s kassaflödesanalys 12 s resultaträkning 13 s balansräkning 14 s kassaflödesanalys 15 Kommentarer och noter till redovisningen 16 Revisionsberättelse 26 Nyckeltal 27 Styrelse, revisorer och valberedning 28 Dagordning vid distriktsstämmorna och föreningsstämman 29 Fullmäktige till föreningsstämman 30 3

4 Mats Liste Vd och koncernchef Koncernchefen har ordet Ekonomiska utmaningar inledde året För 2008 gjordes såväl i Danmark som i Sverige stora förluster och därmed påverkades även likviditet och soliditet negativt. Under 2009 har vi dessutom fått se våra uppdragsvolymer sjunka ytterligare inom begravningsverksamheten. Antalet avlidna i Sverige minskade från år 2008 till år Även i Norge sjönk uppdragsvolymen något. Fonus juridiska verksamhet, som på 29 orter bedrivs under varumärket Familjens jurist, klarade inte sin budget. Dessa utmaningar till trots kan koncernen för första gången på fem år redovisa ett positivt resultat som dessutom med god marginal överträffar budget. För ett år sedan skrev jag som ny koncernchef i 2008 års verksamhetsberättelse att vi just avyttrat vår danska verksamhet och att den likaledes förlusttyngda svenska verksamheten krävde ledningens fulla fokus för att kostnadsanpassas till rådande marknad. För Norge skrev jag om god kontroll och ett positivt resultat. Resultatet i Norge har förbättrats ytterligare Under 2009 avyttrades den resultatsvaga finska verksamheten till de anställda. Redan i januari 2009 lanserades ett omfattande effektiviseringsarbete där vi i Sverige formerade oss i en ny organisation med större tydlighet i ansvar och befogenheter. Våra affärsområden begravning och juridik separerades till två divisioner med vardera fem regionchefer som operativt ansvariga. Antalet staber och konsulter reducerades till ett minimum och en omfattande resursoptimering inleddes i hela organisationen. Förbättringsarbetet koncentrerades till tio prioriterade fokusområden, Prio-09 : Tillgänglighet för våra kunder öppettider, telefoni, internet Marknadsföring centralt och lokalt separata marknadsplaner och budgetramar Konsolidering utifrån förväntad uppdragsvolym inga nyetableringar, viss avveckling Strukturering av externa avtal samarbetspartners, samordning inköp/fastighet Franchisekonceptet hittills framförallt genom vård av befintliga franchisetagare Målstyrning genom nyckeltal budget, prognoser och uppföljning per resultatenhet Tydlighet i ansvar och befogenheter ny organisation, nya funktionsbeskrivningar Bemanningsplanering flexibel styrning utifrån svängningar i belastningsmönstret Medarbetarsamtal ny struktur och för alla implementerat i hela organisationen Kompetensutveckling ny utbildningsplan, utbildning i Ärligt ledarskap för chefer 4

5 Koncernchefen har ordet Verksamhetsberättelse 2009 Under 2009 har stora framsteg gjorts inom samtliga fokusområden. Av organisatoriska skäl först inom division begravning och, med viss fördröjning, inom division juridik. En utmaning som följde av organisationsförändringen var att samarbetet mellan divisionerna begravning och juridik kräver större ledningsfokus, då de båda affärsområdena tidigare hade samma linjechefer. Samtidigt konstaterar vi att fördelarna med den nya organisationens tydlighet i ansvar och befogenheter överväger och vi fortsätter på den inslagna vägen. Ett år av stora förändringar är till ända och vi står väl rustade för 2010 års utmaningar. Kunder och medarbetare mer nöjda Att vi nu kommit en god bit på väg bekräftas av en externt genomförd kundenkät som visar att Fonus kundnöjdhet överlag är hög. En liknande undersökning planeras även för Familjens jurist. Glädjande nog visar 2009 års enkät bland medarbetare, med hela 79 procents svarsfrekvens, att vi inom nästan alla mätområden ser en högre tillfredställelse bland medarbetarna jämfört med Den kunskap ledningen får genom dessa mätningar är ovärderlig och ligger till grund för vårt fortsatta förbättringsarbete. Lika glädjande är den markant förbättrade frisknärvaron. Vi fortsätter att målmedvetet arbeta för att vårda och utveckla våra mjuka värden. Fonus avgörande framgångsfaktor är väl motiverade, nöjda medarbetare som förmår skapa nöjda kunder. Resultatet positivt Efter hårt och enträget arbete blev under fjärde kvartalet förbättringsarbetet synligt också i verksamhetens siffror och för 2009 redovisar vi ett resultat klart över budget. Resultatförbättringen för koncernen är nästan 100 miljoner kronor mellan åren och vår vision för 2009 som Vändningens år har därmed infriats. Detta innebär också att vi markant stärker såväl likviditet som soliditet. En stor del av vändningen kommer från det operativa förbättringsarbetet, samtidigt som den finansiella marknadens gynnsamma utveckling medfört sänkta pensionskostnader då vårt samlade pensionskapital förvaltas av KP i en stiftelse. Framtiden utmanar Om dödligheten fortsätter att sjunka måste vi öka vår marknadsandel för att hålla planerad intäktsvolym och samtidigt bedriva verksamheten med mycket god kostnadskontroll. Vi ser en stadig men måttlig intäktsökning i den juridiska verksamheten och andelen dödsfallsrelaterade juridikintäkter är fortfarande högre än den livstidsrelaterade familjerätten. I en reviderad affärsplan för anpassar vi oss till rådande marknadssituation och skapar riktlinjer för hur vårt tjänsteutbud ska utvecklas samtidigt som kostnaderna anpassas. Tillsvidare leder jag personligen operativt båda divisionerna för att under 2010 stabilisera organisationen utifrån rådande situation och de nya utmaningar vi ser framför oss, både internt och i vår omvärld. Ledningens primära fokusområden för 2010 är följande: Tydlig och kontinuerlig målstyrning med konstruktiv återkoppling i alla led. Ökad kund- och medarbetarnöjdhet genom ett aktivt ledarskap. Investeringar i bilpark, teknik/ system och miljö. Framtidsorientering i utbud och marknadsföring. Tillgängligheten ska utvecklas ytterligare, framförallt inom telefoni. Strukturell analys av verksamhe- tens etableringar. Varumärkesstrategi för Fonus och Familjens jurist. Dessutom lanseras under 2010 en ny medlemsförmån i form av rabattcheck för begravningar av ägarorganisationernas medlemmar och deras närmast anhöriga. Med detta konkreta erbjudande, en medveten satsning på information direkt till ägarorganisationerna och en ökad interaktion med förtroendevalda, har vi stora förhoppningar på att öka såväl värdet av att vara Fonus ägare som antalet begravningsuppdrag. Vår stärkta finansiella bas möjliggör nödvändiga investeringar i framtiden, men vår strategi att konsolidera snarare än expandera verksamheten kvarstår för Mats Liste Vd och koncernchef Stockholm i februari

6 Verksamhetsberättelse 2009 Årets aktiviteter Ett urval av årets aktiviteter För såväl professionen inom olika områden som för anhöriga och personer som vill planera framåt arbetar Fonus och Familjens jurist för att göra vardagen lite enklare. Tydliga värden om tillgänglighet och omsorg i arbetet har kommunicerats under året, där varje aktivitet handlat om att göra livet lite tryggare. Och döden lite mer personlig. 6

7 Årets aktiviteter Verksamhetsberättelse

8 Verksamhetsberättelse 2009 Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Fonus, ekonomisk förening, avger härmed årsredovisning för verksamhetsåret 2009 för moderföreningen och koncernen. Beloppen inom parentes avser år Övergripande mål Fonus är en svensk folkrörelseägd kooperativ koncern med dotterbolag i Sverige och Norge. Danmarks och Finlands verksamheter har avvecklats. Företaget bedriver förutom begravningsrörelse egen tillverkningsindustri och blomsterbutik samt verksamhet inom den ekonomiska familjerätten. Fonuskoncernen har drygt 740 medarbetare och omsätter 779 Mkr fördelat på över 266 kontor och ombud. Företagets affärsidé: Fonus skall på ett förtroendefullt sätt erbjuda kvalitativa och prisvärda tjänster inom begravning och juridik Organisation och verksamhet är organiserad i en svensk moderförening: Fonus, ekonomisk förening, med helägda dotterbolag i Sverige: Begravningsbyrå Momento AB, Carlssons Begravningsbyrå Eftr. Olle Arvidsson AB, Oscar Fredriks & Wahls Begravningsbyråer AB, Öhmans Begravningsbyrå Eftr. AB samt Fondkistan AB och helägd dotterbolagskoncern i Norge; Fonus AS. Den svenska verksamheten är organiserad i en linje-stabsorganisation med två divisioner; begravning och juridik med vardera fem regioner som ger en geografisk dimension i respektive operativa linje. För koncerngemensam samordning och service finns fyra centrala staber, ett medlemssekretariat samt Fonus Industri, för tillverkning av kistor och urnor. Fler än ägare Antalet medlemmar vid räkenskapsårets utgång uppgår till (2 588), varvid stor del av minskningen är att hänföra till organisatoriska förändringar bland medlemsorganisationerna. Antal vid räkenskapsårets början antal tillkomna 13 antal avgångna - 80 Antal vid årets utgång Väsentliga händelser 2009 var ett år som präglades av internt effektiviseringsarbete. Den fastslagna strategin som kommunicerades i början av verksamhetsåret har framgångsrikt fått genomslag i organisationen. Det interna arbetet har utgått ifrån trestegsstrategin för verksamheten; Formera, Fokusera och Förbättra. Ny organisation kom på plats den 1 mars i form av en linje-stabsorganisation som ersatte tidigare matrisorganisation. Syftet med den nya organisationen var att tydliggöra ansvar och befogenheter, vilket möjliggjort en bättre målstyrning av verksamheten. Genom en gynnsam finansmarknad har framförallt våra pensionskostnader varit lägre detta år och understigit våra budgetramar. Genom det interna effektivitetsarbetet har vi lyckats reducera såväl rörliga som fasta kostnader i båda divisionerna, samtliga regioner och gemensamma staber. 8

9 Förvaltningsberättelse Verksamhetsberättelse 2009 Uppdragsvolymer Antalet begravningar inom koncernen uppgick till (31 074). Minskningen av antal begravningar jämfört med tidigare år kan i stort härledas till avvecklingen av verksamheterna i Danmark och Finland. I den svenska verksamheten har antalet gravstensorder ökat till (7 388) och antalet juridiska ärenden ökat till (25 040) jämfört med tidigare år. Nettoomsättning och resultat s nettoomsättning minskade med Kkr till Kkr ( ), vilket motsvarar en minskning med 8,4 %. Försäljningen utanför Sverige uppgick till Kkr ( ). Minskningen av koncernens nettoomsättning samt försäljning utanför Sverige jämfört med tidigare år är en följd av avvecklingen av verksamheterna i Danmark och Finland. s nettoomsättning ökade med Kkr till Kkr ( ). s rörelseresultat uppgick till Kkr ( ). Resultatet från finansiella poster uppgick till Kkr (1 547). s resultat före skatt uppgick till Kkr ( ). Årets resultat efter skatt blev Kkr ( ). s resultat efter skatt uppgick till Kkr ( ). Kassaflöde och finansiering s kassaflöde från rörelsen före förändringen i rörelsekapitalet uppgick till Kkr ( ). Kassaflödet från rörelsen förbättrades med Kkr till Kkr ( ). Likvida medel exklusive kortfristiga placeringar har för moderföreningen under året ökat med Kkr till Kkr. Eget kapital uppgick vid årets utgång till Kkr ( ) och soliditeten var 57,2 % (47,1 %). Fritt eget kapital ökade med Kkr. Kvalitets- och miljöledning All verksamhet inom Fonus är kvalitetscertifierad enligt den internationella standarden SS-EN ISO 9001:2000 inom områdena: juridik, försäkring, begravning och sten. Därutöver är begravningsverksamheten certifierad enligt SS-EN 15017:2006, som är en europeisk standard för begravningstjänster. Certifikaten har utfärdats av ett särskilt certifieringsorgan Lloyd s Register Quality Assurance (LRQA, Sverige AB) som är ackrediterat av Swedac, styrelsen för ackreditering och teknisk kontroll. Miljöpåverkan Den verksamhet som bedrivs vid Fonus Träindustri i Falköping är anmälningspliktig i enlighet med miljöbalken. Fonus har valt ett certifierat miljöledningssystem enligt ISO som redovisningsmetod. Certifikatet gäller tillverkning av kistor, urnor samt övriga produkter för begravningsverksamhet. Utsikter inför 2010 Företagets strategiska inriktning och arbetsutsikter för kommande år kan sammanfattas i följande fokusområden för 2010; Tydlig och kontinuerlig målstyrning med konstruktiv återkoppling i alla led Ökad kund- och medarbetarnöjdhet genom nya uppföljningsmetoder Investeringar i bilpark, teknik/system samt begravningskontorens miljö Framtidsorientering i utbud och marknadsföring Tillgängligheten ska utvecklas ytterligare Strukturell analys av verksamheten i ett långsiktigt perspektiv Varumärkesstrategi för Fonus och Familjens jurist Förslag till vinstdisposition s fria kapital uppgår till Kkr. Styrelsen och verkställande direktören föreslår ordinarie föreningsstämma att till förfogande stående vinstmedel: Balanserad vinst ,43 Årets resultat , ,90 disponeras enligt följande: utdelning 5 % på medlemsinsatser ,10 till bundna reserver ,52 i ny räkning balanseras , ,90 s och moderbolagets resultat och ställning framgår av efterföljande redovisningshandlingar. 9

10 Verksamhetsberättelse 2009 s resultaträkning s resultaträkning Belopp i Kkr Not Nettoomsättning Kostnad för sålda varor och tjänster Bruttoresultat Försäljningskostnader Administrationskostnader Övriga rörelseintäkter Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat 4, 5, Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Skatt på årets resultat Årets resultat

11 s balansräkning Verksamhetsberättelse 2009 Belopp i Kkr Not TILLGÅNGAR Hyresrätter Goodwill Immateriella anläggningstillgångar Byggnader, mark och markanläggningar Maskiner, tekniska anläggningar och inventarier Övriga inventarier Förbättringsutgifter på annans fastighet Materiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav Andra långfristiga fordringar Finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Varulager s balansräkning Kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kortfristiga fordringar Kortfristiga placeringar Kassa och bank Likvida medel Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL OCH SKULDER Medlemsinsatser Bundna reserver Bundet eget kapital Fria reserver Årets resultat Fritt eget kapital Summa eget kapital Långfristiga skulder räntebärande Långfristiga skulder räntefria Summa långfristiga skulder Leverantörsskulder Övriga skulder räntebärande Övriga skulder räntefria Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda panter Ansvarsförbindelser

12 Verksamhetsberättelse s kassaflödesanalys s kassaflödesanalys Belopp i Kkr Not Resultat efter finansnetto Justeringar för poster som ej ingår i kassaflödet, not 27: Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i rörelsekapitalet Förändring rörelsekapital Varulager Kundfordringar Övriga kortfristiga fordringar Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Summa rörelsekapitalförändringar Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av dotterbolag - - Förvärv av immateriella anläggningstillgångar Förvärv av materiella anläggningstillgångar Försäljning/avyttring av immateriella/materiella anläggningstillgångar Förvärv/försäljning av övriga finansiella anläggningstillgångar Summa investeringsverksamheten Kassaflöde efter investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Förändring medlemsinsatser Utdelning Förändring räntebärande skulder Summa finansieringsverksamhet Årets kassaflöde SPECIFIKATION AV LIKVIDA MEDEL Likvida medel vid årets början Kursdifferens i likvida medel Årets kassaflöde Likvida medel vid årets utgång, not 27:

13 s resultaträkning Verksamhetsberättelse Belopp i Kkr Not Nettoomsättning Kostnad för sålda varor och tjänster Bruttoresultat Försäljningskostnader Administrationskostnader Övriga rörelseintäkter Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat 4, 5, Utdelning dotterbolag Nedskrivning aktier/fordran i dotterbolag Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Skatt på årets resultat Årets resultat s resultaträkning 13

14 Verksamhetsberättelse 2009 s balansräkning s balansräkning Belopp i Kkr Not TILLGÅNGAR Hyresrätter Goodwill Immateriella anläggningstillgångar Byggnader, mark och markanläggningar Maskiner, tekniska anläggningar och inventarier Övriga inventarier Förbättringsutgifter på annans fastighet Materiella anläggningstillgångar Aktier i koncernbolag Andra långfristiga värdepappersinnehav Fordran koncernbolag Andra långfristiga fordringar Finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Varulager Kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kortfristiga fordringar Kortfristiga placeringar Kassa och bank Likvida medel Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL OCH SKULDER Medlemsinsatser Bundna reserver Bundet eget kapital Balanserad vinst Årets resultat Fritt eget kapital Summa eget kapital Långfristiga skulder räntebärande Långfristiga skulder räntefria Summa långfristiga skulder Leverantörsskulder Övriga skulder räntebärande Övriga skulder räntefria Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda panter Ansvarsförbindelser - -

15 s kassaflödesanalys Verksamhetsberättelse 2009 Belopp i Kkr Not Resultat efter finansnetto Justeringar för poster som ej ingår i kassaflödet, not 27: Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i rörelsekapitalet Förändring rörelsekapital Varulager Kundfordringar Övriga kortfristiga fordringar Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Summa rörelsekapitalförändringar Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av immateriella anläggningstillgångar Förvärv av materiella anläggningstillgångar Försäljning/avyttring av immateriella/materiella anläggningstillgångar Förvärv/avyttring av övriga finansiella anläggningstillgångar Summa investeringsverksamheten Kassaflöde efter investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Förändring medlemsinsatser Utdelning Förändring räntebärande skulder Summa finansieringsverksamhet s kassaflödesanalys Årets kassaflöde Specifikation av likvida medel Likvida medel vid årets början Årets kassaflöde Likvida medel vid årets utgång, not 27:

16 Verksamhetsberättelse 2009 Kommentarer och noter till redovisningen Kommentarer och noter till redovisningen Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Koncernredovisning Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden. Vid omräkning till svenska kronor av utländska dotterbolags resultat- och balansräkning används dagskursmetoden. Koncernredovisningen omfattar Fonus, ekonomisk förening och samtliga bolag i vilka Fonus, ekonomisk förening direkt äger mer än 50 % av röstetalet. Resultat från förvärvade bolag ingår för tiden efter förvärvet. Vinstavräkning Bolaget vinstavräknar utförda tjänsteuppdrag på löpande räkning i den takt arbetet utförs, i enlighet med BFNs huvudregel i BFNAR 2003:3. Pågående, ej fakturerade tjänsteuppdrag tas i balansräkningen upp till det beräknade faktureringsvärdet av utfört arbete. Värderingsprinciper Anläggningstillgångar Avskrivning enligt plan baseras på antagande om nyttjandeperioden för respektive anläggningstillgång. Följande avskrivningssatser tillämpas; Maskiner och tekniska anläggningar 20 % Inventarier och bilar 20 % Hyresrätter 20 % Goodwill % Byggnader och markanläggningar 2 5 % Förbättringar på annans fastighet 20 % Material- och varulager Varulagret värderas till anskaffningsvärde. Fordringar Fordringar har upptagits till det belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar och skulder Kortfristiga placeringar är upptagna till marknadsvärde. Övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde. 16

17 Kommentarer och noter till redovisningen Verksamhetsberättelse 2009 NOTER (samtliga belopp i Kkr ) Not 1. Nettoomsättning per verksamhetsgren Begravning inkl sten Juridik inkl försäkring Nettoomsättning Av moderföreningens nettoomsättning har Kkr (15 735) fakturerats dotterbolag. Not 2. Övriga rörelseintäkter Övriga rörelseintäkter fördelas enligt nedan; Administrativa tjänster Hyresintäkter Franchise Lönebidrag Försäljning anläggningstillgångar Övrigt Summa övriga rörelseintäkter Av moderföreningens övriga rörelseintäkter 2009 avser Kkr fakturering dotterbolag Not 3. Övriga rörelsekostnader Avvecklingskostnad Danmark Nedskrivning utöver plan Försäljning finansiella anläggningstillgångar Summa övriga rörelsekostnader Kommentarer och noter till redovisningen Not 4. Avskrivningar Planenliga avskrivningar på anläggningstillgångar har belastat resultatet enligt följande; Hyresrätter Goodwill Maskiner och tekniska anläggningar Inventarier Förbättringar på annans fastighet Byggnader Markanläggningar Summa avskrivningar och fördelats per funktion i resultaträkningen enligt nedan; Kostnad sålda varor Försäljningskostnader Administrationskostnader Summa avskrivningar

18 Verksamhetsberättelse 2009 Kommentarer och noter till redovisningen Kommentarer och noter till redovisningen Not 5. Anställda och löner Verksamheten i Sverige Medelantal anställda (varav män) (313) (319) (311) (317) Löner och ersättningar (varav till styrelsen och vd) (2 156) (2 205) (2 156) (2 205) Sociala kostnader ( varav pensionskostn. övriga anställda) (15 062) (34 285) (14 986) (34 201) ( varav pensionskostn. styrelse och vd) (509) (90) (509) (90) Verksamheten i Danmark Medelantal anställda (varav män) (-) (26) - - Löner och ersättningar (varav till styrelsen och vd) (-) (187) - - Sociala kostnader ( varav pensionskostn. övriga anställda) (-) (875) - - ( varav pensionskostn. styrelse och vd) (-) (12) - - Verksamheten i Norge Medelantal anställda (varav män) (21) (20) - - Löner och ersättningar (varav till styrelsen och vd) (1 109) (1 361) - - Sociala kostnader ( varav pensionskostn. övriga anställda) (400) (350) - - ( varav pensionskostn. styrelse och vd) (150) (125) - - Verksamheten i Finland Medelantal anställda (varav män) (-) (3) - - Löner och ersättningar (varav till styrelsen och vd) (-) (-) - - Sociala kostnader ( varav pensionskostn. övriga anställda) (-) (243) - - ( varav pensionskostn. styrelse och vd) (-) (-) - - Totalt Medelantal anställda (varav män) (334) (368) (311) (317) Löner och ersättningar (varav till styrelsen och vd) (3 265) (3 753) (2 156) (2 205) Sociala kostnader ( varav pensionskostn. övriga anställda) (15 462) (35 753) (14 986) (34 201) ( varav pensionskostn. styrelse och vd) (659) (227) (509) (90) Pensioner i moderföreningen Föreningen tryggar sina pensionsutfästelser genom stiftelsen KP Pension & Försäkring. Föreningens tillgodohavande i stiftelsen den 31 december 2009 översteg pensionsskulden med Kkr (0 Kkr). Anställningsvillkor för vd i moderföreningen Vd har vid uppsägning från föreningens sida rätt till avgångsvederlag motsvarande 12 månadslöner. Vid egen uppsägning finns ingen rätt till avgångsvederlag. Uppsägningstiden är då 6 månader. Vd tillförsäkras pensionsförmån genom premiebaserad avtalspension. Premien är fastställd till att utgöra 30 procent av den månatliga pensionsgrundande kontanta lönen. Pensionsåldern är 65 år. 18

19 Kommentarer och noter till redovisningen Verksamhetsberättelse Sjukfrånvaro Total sjukfrånvaro i % av ordinarie arbetstid 3,5 4,5 Därav sammanhängande tid av 60 dagar eller mer 56,6 61,0 Total sjukfrånvaro uppdelat på kön och ålder Sjukfrånvaro kvinnor % 4,4 5,9 Sjukfrånvaro män % 2,0 2,6 29 år eller yngre % 1,2 3, år % 2,7 3,2 50 år eller äldre % 4,3 5,7 Könsfördelning inom företagets ledning Styrelse: Kvinnor (antal) 8 8 Män (antal) 7 8 Övriga ledande befattningshavare inkl. vd (företagsledning): Kvinnor (antal) 1 1 Män (antal) 3 3 Not 6. Ersättning till revisorer Revisionsuppdraget Övriga uppdrag Summa ersättning till revisorer Under 2009 har i moderföreningen utbetalats 312 Kkr i revisionsarvode samt 173 Kkr avseende konsultarvoden till Grant Thornton AB. Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på företagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är övriga uppdrag. Kommentarer och noter till redovisningen Följande revisionsfirmor har anlitats under räkenskapsåret; Sverige: Grant Thornton AB Norge: BDO Noraudit Oslo DA Danmark: MS Revision Finland: Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Not 7. Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Resultat kortfristiga placeringar Kursdifferenser Ränteintäkter från koncernbolag Övriga ränteintäkter Summa ränteintäkter Not 8. Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat kortfristiga placeringar Kursdifferenser Övriga räntekostnader Summa räntekostnader

20 Verksamhetsberättelse 2009 Kommentarer och noter till redovisningen Kommentarer och noter till redovisningen Not 9. Skatt Aktuell skatt i Sverige Aktuell skatt i utland Uppskjuten skatt Summa skatt Not 10. Immateriella anläggningstillgångar Hyresrätter Goodwill Hyresrätter Goodwill Årets ingående anskaffningsvärde Årets inköp Försäljning/utrangering Kursdifferenser Utgående ack. anskaffningsvärde Årets ingående avskrivningar Årets avskrivningar Försäljning/utrangering Kursdifferenser Utgående ack. avskrivningar Utgående planenligt restvärde Not 11. Byggnader, mark och markanläggningar Byggnader Mark och Byggnader Mark markanl. markanl. Årets ingående anskaffningsvärde Årets inköp Försäljning/utrangering Utgående ack. anskaffningsvärde Årets ingående avskrivningar Årets avskrivningar Försäljning/utrangering Utgående ack. avskrivningar Utgående planenligt restvärde Taxeringsvärdet för fastigheter och mark uppgår till Kkr. s fastigheter, maskiner och inventarier är brandförsäkrade till nyanskaffningsvärde. Försäkringsavtalet innehåller inte särskilt angivna försäkringsbelopp. 20

21 Kommentarer och noter till redovisningen Verksamhetsberättelse 2009 Not 12. Maskiner, tekniska anläggningar och inventarier Maskiner och Inventarier Maskiner och Inventarier tekn. anläggn. tekn. anläggn. Årets ingående anskaffningsvärde Årets inköp Försäljning/utrangering Kursdifferenser Utgående ack. anskaffningsvärde Årets ingående avskrivningar Årets avskrivningar Försäljning/utrangering Kursdifferenser Utgående ack. avskrivningar Utgående planenligt restvärde Not 13. Förbättringar på annans fastighet s s Förbättringar Förbättringar Årets ingående anskaffningsvärde Årets inköp - - Försäljning/utrangering Kursdifferenser Utgående ack. anskaffningsvärde Årets ingående avskrivningar Årets avskrivningar Försäljning/utrangering Kursdifferenser 3 - Utgående ack. avskrivningar Utgående planenligt restvärde Kommentarer och noter till redovisningen 21

22 Verksamhetsberättelse 2009 Kommentarer och noter till redovisningen Kommentarer och noter till redovisningen Not 14. Aktier och andelar i koncernbolag Antal Andel Valuta Nom. Ansk. Bokf. aktier värde värde värde Begravningsbyrå Momento AB % Sek Boutredarna i Gästrikland AB 100 % Carlssons Begravningsbyrå AB % Sek Fondkistan AB % Sek Oscar Fredriks & Wahls begr.byrå AB % Sek Öhmans Begravningsbyrå Eftr AB % Sek T S Fonus Byråene AS, säte i Oslo % Nok Asker Begravelsesbyrå H.G. Löken AS 100 % AS Begravelsesbyrået Nidaros 100 % Oslo Begravelsesbyrå AS 100 % T S Jacobsen AS 100 % Fals Industri ApS, säte i Odense % Dkk Fonus Suomi OY, säte i Torneå % Eur Summa aktier och andelar i koncernbolag Aktieägartillskott har under året lämnats till Fonus Holding ApS med Kkr. Samtidigt har nedskrivning av aktier i dotterbolag gjorts enligt nedan; Fonus Holding ApS, Danmark Fonus Holding OY, Finland - 76 Summa nedskrivning aktier i dotterbolag Not 15. Långfristiga värdepappersinnehav Bostadsrätter Övriga aktier och andelar Summa långfristiga värdepappersinnehav Not 16. Andra långfristiga fordringar Uppskjuten skatt Långfristiga placeringar Deponeringar Summa andra långfristiga fordringar Not 17. Kundfordringar I moderföreningens kundfordringar ingår fordran på dotterbolag med Kkr (2 320 Kkr) Not 18. Övriga kortfristiga fordringar Skattefordran Utförda ej fakturerade tjänsteuppdrag Övriga kortfristiga fordringar Summa övriga korta fordringar

23 Kommentarer och noter till redovisningen Verksamhetsberättelse 2009 Not 19. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda hyror Övriga förutbetalda kostnader Upplupna intäkter Summa förutb. kostn. och uppl. int Not 20. Kortfristiga placeringar innehar en kortfristig värdeportfölj vilken förvaltas av Swedbank. Portföljen hade vid bokslutstillfället följande sammansättning; Fond Andel Bokf. värde Aktiefonder 32 % Företagsobligationer 68 % Summa kortfristiga placeringar 100 % Kortfristiga placeringar är i sin helhet upptagna till marknadsvärde, vilket understiger anskaffningsvärdet med 238 Kkr. Not 21. Eget kapital Bundet Fritt Bundet Fritt kapital kapital kapital kapital Ingående balans Förändring medlemsinsatser Utdelning Förskjutning mellan bundet och fritt kapital Omräkningsdifferens Årets resultat Utgående balans Kommentarer och noter till redovisningen Not 22. Långfristiga skulder räntebärande Medlemsinlåning Övriga lån Summa långfristiga skulder räntebärande Not 23. Långfristiga skulder - räntefria Uppskjuten skatt Avsättning pension Summa uppskjuten skatteskuld

24 Verksamhetsberättelse 2009 Kommentarer och noter till redovisningen Kommentarer och noter till redovisningen Not 24. Övriga korta skulder räntefria Skatteskuld Övriga korta skulder Summa kortfristiga skulder räntefria Not 25. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna löner och semesterlöner Upplupna sociala avgifter Förutbetalda intäkter Övriga upplupna kostnader Summa upplupna kostn. och förutb. intäkter Not 26. Ställda panter Kortfristiga placeringar Företagsinteckningar Summa ställda panter Not 27. Kassaflödesanalys 1. Justering av poster som ej ingår i kassaflödet; Planenliga avskrivningar Försäljning/nedskrivning anl.tillgångar Kursdifferenser och räntor Övriga poster Summa justeringar Likvida medel; Kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa likvida medel s samt koncernens beviljade kortfristiga krediter uppgick vid årets slut till 500 Kkr, vilka i sin helhet är outnyttjade Betalda och erhållna räntor; Under perioden betald ränta uppgick till Kkr i koncernen och i moderföreningen till Kkr. Erhållna räntor uppgick till Kkr i koncernen och i moderföreningen till Kkr. 24

25 Kommentarer och noter till redovisningen Verksamhetsberättelse 2009 Stockholm den 10 mars 2010 Jörgen Andersson Lena Agneby Boström Krister Andersson Styrelsens ordförande Lena Andersson Claes Bloch Thorbjörn Carlsson Britt-Marie Ekvall Håkan Gustafsson Stefan Holm Ulf Holmsten Per-Ola Mattsson Kerstin Nilsson Nina Tagnaes Grönvold Katarina Lundström Åsa Marcusson Mats Liste Arbetstagarrepresentant Arbetstagarrepresentant Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har avgivits den 12 mars Revisionsberättelsen innehåller tilläggsuppgift. Erik Spernaes Av föreningsstämman vald revisor Lennart Larsson Auktoriserad revisor Grant Thornton AB Kommentarer och noter till redovisningen 25

26 Verksamhetsberättelse 2009 Revisionsberättelse Revisionsberättelse Till föreningsstämman i Fonus Ekonomisk Förening Org.nr Vi har granskat årsredovisningen, koncernredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning i Fonus Ekonomisk Förening för år Ekonomiska föreningens årsredovisning ingår i den tryckta versionen av detta dokument på sidorna Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att årsredovisningslagen tillämpas vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen, koncernredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att med hög men inte absolut säkerhet försäkra oss om att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens och verkställande direktörens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar som styrelsen och verkställande direktören gjort när de upprättat årsredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt handlat i strid med lagen om ekonomiska föreningar, årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Årsredovisningen och koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger enrättvisande bild av föreningens och koncernens resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen och för koncernen, disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Det följande är ett påpekande som inte påverkat våra uttalanden ovan. James Winblad har strax före underskrift av revisionsberättelse anmält förhinder att fullfölja sitt revisionsuppdrag på grund av jäv. Stockholm den 12 mars 2010 Lennart Larsson Auktoriserad revisor Grant Thornton AB Erik Sperneas Revisor 26

27 Nyckeltal Verksamhetsberättelse 2009 Nyckeltal Nyckeltal koncernen Omsättning mkr Utveckling eget kapital Rörelseresultat Resultat före skatt Balansomslutning Soliditet i % 66,8 64,7 63,6 64,6 64,6 63,8 63,8 55,9 44,1 55,0 Vinstmarginal % 7,5-2,6 2,1 5,7 5,7 0,0-1,0-4,9-7,9 4,1 Avkastning på eget kapital % 21,0 neg 6,9 17,6 16,4 0,1 neg neg neg 20,6 Definition för beräkning av nyckeltal Soliditet beräknas som summan av redovisat eget kapital och obeskattade reserver efter avdrag för latent skatt, i procent av balansomslutningen. Vinstmarginal beräknas som resultat efter finansiella poster i procent av omsättningen. Avkastning på eget kapital beräknas som resultat efter finansiella poster i procent av redovisat eget kapital. OMSÄTTNING MODERFÖRENINGEN FÖRDELAD PÅ VERKSAMHETSGREN Begravning 76 % Familjejuridik 18 % Sten 6 % OMSÄTTNING KONCERNEN FÖRDELAD PÅ LÄNDER Sverige 92 % Norge 8 % 27

28 Verksamhetsberättelse 2009 Styrelse, revisorer och valberedning Styrelse, revisorer och valberedning STYRELSEN Ordinarie Organisation Vald till Agneby Boström, Lena Stockholm LO-TCO Rättsskydd AB 2011 Andersson, Jörgen, ordförande Stockholm LO 2010 Andersson, Krister Göteborg LO-distriktet i Västsverige 2011 Andersson, Lena Eskilstuna Kommunal Sörmland 2011 Bloch, Claes Malmö Kommunal Skåne 2011 Carlsson, Thorbjörn Göteborg Folksam 2011 Ekvall, Britt-Marie Stockholm PRO 2010 Gustafsson, Håkan Umeå Konsum Nord 2010 Holm, Stefan Stockholm Folksam 2010 Holmsten, Ulf Sörberge Pappers Mattsson, Per-Ola Karlshamn S-föreningen 2010 Nilsson, Kerstin Halmstad Kommunal Halland 2010 Tangnäs Grönvold, Nina Oslo Norska LO 2011 Personalrepresentanter Marcusson, Åsa Stockholm Handels - Lundström, Katarina Skellefteå Jusek - Suppleanter personalrepresentanter Olsson, Kerstin Hallstahammar Handels - REVISORER Ordinarie Spernæs, Erik Stockholm LO 2011 Winblad, James suppl fr o m Stockholm Folksam 2010 Auktoriserad revisor Grant Thornton AB - Larsson, Lennart ordinarie Mattiasson, Mats suppleant Revisorssuppleanter Weglin, Christer Stockholm HSB 2010 VALBEREDNING Ordinarie Bergman, Kristina Strängnäs Folksam Bjuhr, Kjell Gävle Konsum Gävleborg Enman, Claes-Göran Stockholm LO Kvist, Kaj Malmö SEKO Sabel, Bernt Göteborg LO-distriktet i Västsverige Suppleanter Arnoldsson, Ingvor Falköping SEKO Edlundh, Kjell Umeå Konsum Nord 28

29 Dagordning vid distriktsstämmorna och föreningsstämman Verksamhetsberättelse 2009 Dagordning vid distriktsstämmorna och föreningsstämman DAGORDNING VID DISTRIKTSSTÄMMORNA 2010 DAGORDNING VID FÖRENINGSSTÄMMAN Stämmans öppnande. 2. Den föreliggande dagordningens fastställande. 3. Val av a) Ordförande b) Sekreterare c) Protokolljusterare (2 st) d) Rösträknare (2 st) 4. Fråga om kallelse skett i behörig ordning och fastställande av röstlängd. 5. Orientering om resultatet och framtidsplaner i distriktet och föreningen samt distriktsrådets rapport. Distriktsstämmans yttrande. 6. Genomgång av årsredovisning och revisionsberättelse. Distriktsstämmans yttrande. 7. Genomgång av styrelsens förslag till föreningsstämman angående disposition av föreningens vinst eller förlust samt av revisorernas uttalande om förslaget. Distriktsstämmans yttrande. 8. Motionsbehandling. Distriktsstämmans yttrande. 9. Fastställande av antal ledamöter och suppleanter i distriktsrådet enligt Val av ledamöter och suppleanter i distriktsrådet, som ska väljas av distriktsstämman, enligt Val av ordförande i distriktsrådet, som skall väljas av distriktsstämman enligt Val av distriktets fullmäktige jämte suppleanter till föreningsstämman enligt Val av ledamöter jämte suppleanter till distriktsstämmans valberedning enligt Avslutning. Föreningsstämman hålls onsdagen den 26 maj Plats: Lustikulla Konferens, Liljeholmsvägen 18, Stockholm. (Liljeholmen) 1. Stämmans öppnande. 2. Val av a) Ordförande b) Sekreterare c) Protokolljusterare (2 st) d) Rösträknare (2 st) 3. Fastställande av röstlängd. 4. Fråga om kallelse till stämman skett i behörig ordning. 5. Nomineringstidens utgång. 6. Information om verksamhet, ekonomi och framtidsplaner i föreningen. 7. Framläggande av årsredovisningen för föreningen samt, om föreningen är moderförening i en koncern, av koncernredovisningen. 8. Framläggande av revisionsberättelsen samt, i moderförening, koncernrevisionsberättelse. 9. Fastställande av resultat- och balansräkningarna samt, i moderförening, koncernresultat, och koncernbalansräkningarna. 10. Fråga om ansvarsfrihet för styrelsens ledamöter. 11. Fråga om ansvarsfrihet för vd. 12. Disposition av föreningens vinst eller förlust enligt den fastställda balansräkningen. 13. Av styrelsen till föreningsstämman hänskjutna ärenden. 14. I stadgeenlig ordning väckta motioner. 15. Principer för ersättning och andra anställningsvillkor för föreningens verksamhetsledning. 16. Bestämmande av arvoden och andra ersättningar till de förtroendevalda i föreningen. 17. Fastställande av antalet ledamöter i styrelsen enligt Val av övriga ledamöter i styrelsen enligt Val av ordförande i styrelsen enligt Val av revisorer och suppleanter enligt Val av valberedning enligt Avslutning. 29

30 Verksamhetsberättelse 2009 Fullmäktige till föreningsstämman Fullmäktige till föreningsstämman DISTRIKT ANTAL ANTAL DISTRIKT ANTAL ANTAL FULLMÄKTIGE FULLMÄKTIGE Alingsås-Borås 1 40 Stockholm Avesta 1 22 Strängnäs 1 22 Bergslagen 1 27 Söderhamn 1 26 Blekinge 1 57 Södertälje 1 30 Bollnäs 1 18 Södra Närke 1 41 Borlänge-Falun 1 38 Södra Sörmland 2 82 Eskilstuna 1 39 Södra Vätterbygden 2 67 Gotland 1 29 Uddevalla 1 28 Gävle 1 36 Umeå-Lycksele 1 51 Göinge 1 23 Uppsala 1 42 Göteborg Västra Värmland-Dalsland 2 92 Halland 1 52 Z-Jämtland 1 42 Hudiksvall 1 40 Ådalen 2 70 Höglandet 1 46 Örebro 1 26 Kalmar 1 53 Örnsköldsvik 1 37 Kolbäcksdalen 1 18 Östbo-Västbo 1 34 Kronoberg 1 39 Östra Värmland 1 53 Köping-Arboga-Fagersta 1 44 Östra Västmanland 1 42 Ludvika 1 17 Luleå 2 68 Totalt Lund-Österlen 2 73 Malmfälten 1 25 Malmö Medelpad 2 64 Mellersta Kalmar län 1 56 Nordvästra Skåne 1 46 Nordöstra Skåne 1 35 Norra Älvsborg 1 35 Norrtälje 1 30 Nynäshamn 1 34 Oslo 1 4 Sandviken 1 25 Skaraborg 2 86 Skellefteå

31

32 På fonus.se hittar du mer information om begravning och gravsten. Här kan du skapa trygghet för anhöriga eller dig själv, hedra någon som avlidit eller veta mer om arv. Du har även möjlighet att läsa dödsannonser från hela landet och spara Vita Arkivet digitalt. För din hjälp vid planering och beställning av begravning. Fonus samarbetar med Familjens jurist. På familjensjurist.se finner du svaren på dina frågor om familjejuridik och kan boka tid direkt.