Kävlinge kommun. Budget 2006

Transkript

1 Kävlinge kommun Budget 2006 KELP

2 Innehåll Förvaltningsberättelse 4 Principer och förklaringar 11 Driftbudgetavräkning 13 Resultatbudget 14 Balansbudget 15 Finansieringsbudget 16 Investeringsbudget per nämnd 17 Kommunstyrelsen 18 Valnämnden 21 Revisionsnämnden 22 Överförmyndarnämnden 23 Tekniska nämnden 24 Skattefinansierad verksamhet 24 Balansenheter 26 Miljönämnden 31 Skattefinansierad verksamhet 31 Balansenheter 33 Kulturnämnden 34 Socialnämnden 39 Skattefinansierad verksamhet 39 Balansenheter 42

3 Kävlilnge kommuns organisation KOMMUNFULLMÄKTIGE S M Fp SD C Kd Mp Spi V REVISIONEN KOMMUNSTYRELSEN NÄMNDER VALNÄMND ÖVERFÖRMYNDARNÄMND TEKNISK NÄMND KOMMUNALA BOLAG KKB SAMVERKAN Landskrona-Kävlinge- Svalövs Gymnasieförbund Kommunassurans Syd Försäkrings AB Sydvatten AB SYSAV Räddningstjänsten Syd MILJÖNÄMND KULTURNÄMND SOCIALNÄMND Kommunfullmäktige Kommunfullmäktige är kommunens högsta beslutande organ. Kommunfullmäktige beslutar i ärenden som är av principiell beskaffenhet eller på annat sätt av större vikt. Exempel på ärenden i fullmäktige är budget och utdebitering, bokslut och ansvarsfrihet, reglementen för nämnder, övergripande taxor, översiktsoch detaljplaner samt verksamhetsplaner. Kommunfullmäktige består av 45 ledamöter och 28 ersättare. Mandatfördelningen är S 20, M 9, Fp 5, Sd 4, C 2, Kd 2, Mp 1, Spi 1 och V 1.

4 KÄVLINGE KOMMUN BUDGET 2006 Förvaltningsberättelse Utveckling i korthet tkr Bokslut 2002 Bokslut 2003 Bokslut 2004 Budget 2005 Budget 2006 Antal invånare 31/ Skattesats kommunen 18,51 18,51 18,51 18,51 18,51 Resultaträkning Verksamhetens nettokostnader Nettokostnadernas förändring 5% 9% 3% 6% 6% Skatteintäkter, inkl generella statsbidrag, tkr Skatteintäkternas förändring 6% 3% 3% 8% 7% Finansnetto, tkr Årets resultat Årets resultat exkl finansnetto och exploatering, tkr Balansräkning Anläggningstillgångar kr/invånare Extern låneskuld/invånare Eget kapital kr/invånare Kostnader/intäkter Nettokostnadsandel av skatter och statsbidrag, % 96% 101% 101% 100% 99% Långsiktig betalningsstyrka Soliditet 82% 82% 79% 77% 79% Omvärldsfaktorer Omvärldsanalysen speglar hur yttre omständigheter kan komma att påverka Kävlinge kommun. Några av de faktorer som kan påverka är konjunkturutvecklingen, utvecklingen på arbetsmarknaden, den allmänna pris- och löneutvecklingen i samhället, demografiska förändringar och riksdagsbeslut och andra statliga åtgärder. Samhällsekonomin Den globala tillväxten har tagit förnyad fart efter en kortare svacka i början av Både de amerikanska och asiatiska, och där främst Kinas, ekonomier är i stark tillväxt och förväntas även de kommande åren ha goda tillväxttal. Inom euroområdet vill tillväxten fortfarande inte ta fart utan ligger på lägre nivåer och spås bara öka måttligt de närmaste åren. Även i Sverige har vi haft en nedgång i tillväxten under 1:a kvartalet 2005 men även här har läget ljusnat. Den inhemska konsumtionen, främst hushållens och den offentliga sektorns, antas öka framöver och prognoserna för den svenska tillväxten är för år ,4 % och 2,9 % 2006 och Arbetsmarknadsläget är fortsatt bekymmersamt och arbetslösheten har trots den stärkta tillväxten inte förbättrats utan den öppna arbetslösheten beräknas till 5,9 % Regeringen gör flera satsningar i budgeten för att minska arbetslösheten och spår att den öppna arbetslösheten minskar till 4,8 % Merparten av minskningen motsvaras av att antalet sysselsatta i arbetsmarknadspolitiska åtgärder ökar. Timlönerna ökar svagare än väntat och beräknas 2005 och 2006 ligga på 3,4 % per år och sedan öka med 4 % per år till och med år Inflationen spås ligga kvar på en låg nivå, 1,5 %, under 2006 för att sedan öka till 2,6 % de två kommande åren. Källa: Konjunkturinstitutet och Sveriges Kommuner och Landsting cirkulär Kommunerna Kommunsektorns resultat för 2004 blev betydligt bättre än prognoserna och två av tre kommuner redovisade överskott. Även 2005 ser det ut som om merparten av kommunerna klarar balanskravet. Kommunsektorn har de senaste åren lyckats dämpa kostnadsökningstakten och staten har genom nya generella tillskott tillfört sektorn 4,8 miljarder 2005 och 1,7 miljarder Bedömning för de kommande åren är att sysselsättningen ökar och timlönerna blir högre. Detta ger en positiv utveckling på skatteunderlaget vilket ökar kommunernas skatteintäkter. Regeringens och Sveriges Kommuner och Landstings, SKL, bedömning av skatteunderlaget framgår av tabellen. 4

5 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE BUDGET 2006 % Regeringen 3,2 4,5 4,9 4,8 SKL 3,5 4,2 4,0 3,9 Källa: (Sveriges Kommuner och Landsting) Budgetpropositionens påverkan på kommunerna kan kort sammanfattas i följande punkter År 2007 tillskott till kommunerna 700 mkr År 2008 tillskott till kommunerna mkr Sysselsättningspaket plus jobb för ökad kvalité inom offentliga sektorn utbildningsvikariat för omsorgspersonal Riktade bidrag upphör och flyttas till det kommunala utjämningssystemet -Sysselsättningsstödet upphör Wärnersson pengar upphör Personalförstärkning inom förskola upphör Riktade bidrag till vuxenutbildning upphör efter 2008 Översyn av LSS- utjämningen Kompetensstegen, en utvecklingsinsats inom äldreomsorgen 300 mkr Befolkningsutveckling Skåne län har ökat sin befolkning från ca till vid halvårsskiftet Det är främst kommunerna i Skånes västliga delar som står för ökningen. Kävlinge kommun ligger i denna expansiva del och har från år 2000 och framåt haft en stark befolkningstillväxt och ökat med drygt invånare. Kävlinge kommuns målsättning är att få en befolkningstillväxt där kommunen kan följa med i utbyggnaden av infrastruktur och service. Målsättningen är en genomsnittlig befolkningsökning på cirka 1,5 % per år fram till De senaste 10 åren har befolkningsökningen i genomsnitt varit 1,0 % eller 245 personer. Befolkningsutvecklingen har hittills under 2005 följt våra prognoser och vi räknar med att vara över invånare vid årsskiftet 2005/2006. Det senaste året har då Kävlinge kommuns folkmängd ökat med cirka 600 personer eller med 2,3 %. Diagrammet visar befolkningsutveckling från 1998 Förutom att en befolkningsökning kräver resurser kommer den demografiska utvecklingen de närmaste åren att kräva att resurser omfördelas från krympande verksamheter till växande. Befolkningen beräknas de närmaste fyra åren att öka i förskoleåldern medan antalet personer i gymnasieålder når en topp 2007 för att sedan bli färre. Antalet elever i grundskoleålder beräknas vara något färre de närmaste åren. Precis som utvecklingen i landet visar prognoserna att de i åldern 65 år och äldre kommer att öka kraftigt under prognosperioden. Diagrammet visar den prognostiserade demografiska förändringen Bostadsmarknad Bostadsmarknaden i Kävlinge kommun präglas av stor efterfrågan på lägenheter och villor i samtliga kommundelar. Under 2005 har bostadsbyggandet fortsatt i framförallt orterna Furulund, Löddeköpinge och Dösjebro. Det är främst byggande av villor men det pågår och planeras även för byggande av flerfamiljsbostäder i Furulund, Kävlinge och Löddeköpinge. Dessa utbyggnader fortsätter även under Det behöver byggas ungefär 200 bostäder årligen för att uppnå en befolkningsökning på 1,5 % per år. Kävlinge kommunen arbetar därför aktivt med markoch planfrågor. För att tillgången på byggbar mark inte skall bli ett framtida hinder för fortsatt befolkningsökning pågår framtagande av en markförsörjningsstrategi. Förutom de beslutade planerna finns även så kallade utredningsområden där bostadsbyggande kan bli aktuell framöver. Dessa områden är bland annat Hofterup -södra, Löddeköpinge -Lyckorna, Löddeköpinge norr om Mellanvången och Furulund öster om Lomma banan. Hos Kävlinge Kommunala Bostads AB, KKB, fanns det vid årsskiftet fler bostadssökande i kö än antalet lediga lägenheter. KKB nyproducerar hyreslägenheter i både Kävlinge och Löddeköpinge. Känslighetsanalys Kävlinge kommunens ekonomi påverkas av olika faktorer som ligger utanför dess egen kontroll. Ett sätt 5

6 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE BUDGET 2006 att göra detta tydligt är att upprätta en känslighetsanalys som visar hur olika förändringar påverkar kommunens finansiella situation. Några av de viktigaste faktorerna visas i tabellen nedan. Händelseförändring +/- mkr 1kr förändring i utdebitering 42 Löneförändring med 1% 5 Generell prisförändring med 1% 5 Generell avgiftsförändring med 1% 1,5 10 heltidstjänster 3 Upplåning 10 mkr 0,4 Nettokostnadsförändring med 1% 8,5 Ekonomiska förutsättningar åren Kävlinge kommun har i förhållande till många andra kommuner goda förutsättningar till en ljus ekonomisk framtid. Det finns inga lån och sedan länge har avsättningar gjorts till pensionerna. Balanskravet och god ekonomisk hushållning Det lagstadgade balanskravet för kommuner och landsting, innebär att kommunens intäkter skall överstiga kostnaderna och därmed skall resultatet överstiga noll. Enligt rekommendationer och praxis skall realisationsvinster och extraordinära poster inte medräknas då avstämning mot balanskravet görs. Uppfylls inte balanskravet skall minskningen av det egna kapitalet, till följd av underskott, återställas inom tre år. Att uppfylla balanskravet är en miniminivå och inte detsamma som att ha en god ekonomisk hushållning. För att uppnå god ekonomisk hushållning ställs högre krav på det ekonomiska resultatet än vad balanskravet anger. Någon tydlig definition av begreppet finns inte men inriktningen är att ekonomin över tiden skall konsolideras. Kävlinge kommun har i enlighet med Kommunallagen formulerat finansiella mål som är mätbara och har betydelse för god ekonomisk hushållning. Finansiella mål De finansiella målen anger den ekonomiska begränsningen för verksamheten. Utgångspunkten vid framtagandet av de finansiella målen är generationsperspektivet. Detta innebär att dagens verksamhet betalas av dagens skattebetalare och att inga kostnader skall läggas på framtida generationer. Grundläggande för de finansiella målen är att resultaträkningen lämnar ett positivt resultat. Resultatet utgör en viktig del av investeringarnas finansiering och de positiva resultaten och det egna kapitalet ger en beredskap att möta framtida konjunktursvängningar och pensionsutbetalningar. Fyra finansiella mål har antagits för att utgöra grunden i den finansiella styrningen: Nettokostnadernas andel av skatteintäkterna skall uppgå till 99 % under en rullande fyra års period. Investeringarna skall till 100 % självfinansieras med egna medel under en rullande fyraårsperiod. Ingen extern långfristig upplåning. Bibehålla en oförändrad skattesats på 18,51 kr. Verksamhetsmål Verksamhetsmålen skall beskriva hur resurserna används på ett kostnadseffektivt och ändamålsenligt sätt och följas upp i samband med ekonomirapporterna. Nämnderna kommer att arbeta fram två till tre mål per verksamhet som sedan kommunstyrelsen prioriterar mellan. Dessa mål kommer att överlämnas till kommunfullmäktige för beslut senast under april månad Budgetarbetet 2006 De två tidigare årens budgetar har varit underbalanserade och inriktning har varit ha en budget i balans Årets budgetarbete har bedrivits utifrån denna inriktning och med de finansiella målen som en begränsning för verksamhetsutrymmet. Beräkningsförutsättningar Skatteintäkterna i budgeten är beräknade efter Sveriges kommuner och landstings prognos 2005:90 inklusive egen prognos för befolkningsutveckling. Antalet invånare är en parameter vid beräkning av det kommunala utjämningssystemet och för vissa statsbidrag. Beräkningarna bygger på ett antagande om en befolkning den 1 november 2005 på , 2006 på och för 2007 på Anslag för löneökningar har satts av centralt och motsvarar för 2006 respektive 2007 en löneökning på 3 3,2 % och för ,5 % Arbetsgivaravgifter och interna personalomkostnadspålägg är oförändrade, 42,2 %. Internräntan utgår från Sveriges kommuner och landstings rekommendation och är 5 %. Prishöjningar från de interna service funktioner får inte överstiga 1,5 %. Kävlinge kommunens befolkningsprognos har legat till grund för de ersättningar som utgår med anledning av befolkningsförändringar i inom områdena för-, grund-, sär-, och gymnasieskola, äldre- och handikappomsorg. 6

7 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE BUDGET 2006 Budgetramar Nämndernas sparbeting har sänkts jämfört med KELP från 1,5 % av nämndens nuvarande nettobudget till 0,5 %. Sänkningen motsvarar ett tillskott på tkr. Medel för löneökningar och befolkningsförändringar budgeteras centralt och är totalt tkr. Budgeten fördelas sedan under året till nämnderna. Kommunstyrelsen ansvarar ekonomsikt för gymnasiepuckeln och kompenserar kulturnämnden för det antal elever som överstiger 911. I budget 2006 finns upptaget tkr och 2007 och tkr. Ramjusteringar har gjorts mellan kommunstyrelsen och socialnämnden där socialnämnden tillförts 500 tkr för utbildningsinsatser och kommunstyrelsen 100 tkr för utökade ekonomresurser. Socialnämnden har även tillförts 55 tkr från kulturnämndens ram avseende sommarpraktikanter. Tekniska nämnden har tillförts 110 tkr för ökade kapitalkostnader med anledning av asfaltinvesteringar. Revisionen har fått en utökad ram med 27 tkr. Kulturnämndens ram har tillförts tkr för 2006 och ytterligare tkr för 2007 då en del av de sk Wärnersson pengarna förts över till utjämningssystemet. Ramökningar har gjorts för kulturnämnden 2006 med 326 tkr och för åren med 652 tkr avseende ökade hyreskostnader för nytt ridhus. Socialnämndens ram har ökats med tkr till nytt gruppboende. Skatter och utjämningssystem Skatteintäkter och kommunal ekonomisk utjämning uppgår till tkr och är en ökning jämfört med budget 2005 med tkr eller med 8 %. I kostnadsutjämningssystemet finns en parameter som kompenserar kommuner som har en kraftig befolkningsökning, Kävlinge kommun är en av kommunerna och vi beräknar att få tkr för dessa eftersläppningseffekter. Kostnaden för LSS-utjämningen beräknas till tkr och bedöms att successivt öka och 2008 beräknas kostnaden till tkr. De beräknade intäkterna avseende sysselsättningsstödet är tkr. Sysselsättningsstödet upphör efter 2006 och införs då i det kommunal utjämningssystemet. uppnå målet med god ekonomisk hushållning. När dessutom besluten medför resurstillskott och dessa är generella och inte kopplade till särskilda åtaganden ser det ekonomiska läget ljust ut de närmaste åren. Budgeten för Kävlinge kommun under perioden visar på fortsatt god resultatutveckling. Intäkterna överstiger kostnaderna och de finansiella målen uppfylls. Att Kävlinge kommun har en kraftig befolkningstillväxt syns nu genom högre investeringsvolymer än normalt, bland annat i form av att nya lokaler för förskolor planeras att byggas. För att självfinansiera dessa investeringar gäller det att vi kan hålla de budgeterade resultatnivåerna. Det är i tider när ekonomin är god och när vi befinner oss i högkonjunktur som vi bör vara återhållsamma och lägga undan för sämre tider. Innan vi efterfrågar mer resurser bör vi vara säkra på att de vi redan har används på mest effektiva sätt. En fortsatt kontroll över kostnadsutvecklingen, bra kvalité på uppföljningar och att löpande arbeta med effektiviseringar är en bra grund för en fortsatt god ekonomisk utveckling. KOMMUNKANSLIET Bo Ekensteen Kommundirektör Mikael Persson Tf ekonomichef Framtid Regeringen har i höstens budgetproposition lagt fram de ekonomiska förutsättningarna för kommunsektorn till och med år Att redan nu få dessa besked underlättar för kommunerna att agera långsiktigt för att 7

8 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE BUDGET 2006 Finansiell analys Analysen bygger på fyra ekonomiska perspektiv resultat, kapacitet, ekonomisk kontroll och risk. Resultat Kapacitet Med resultat avses balansen mellan löpande kostnader och intäkter och utveckling av investeringar. Kapacitet beskriver den finansiella motståndskraften på lång sikt. Budgeterat resultat Sedan 1999 har positiva resultat redovisats i kommunen. I delårsbokslutet per den 30 juni 2005 visar helårsprognosen på ett positivt resultat, tkr. Enligt budgeten beräknas 2006 års resultat att bli tkr. Budgeten upprättas därmed så att intäkterna överstiger kostnaderna. Även för planperioden uppnås positiva resultat. Årets resultat Kostnader och intäkter Verksamhetens nettokostnad är budgeterad till tkr. Detta är en ökning gentemot prognos 2005 med tkr eller 6,4 %. År 2006 är avskrivningarna budgeterade till tkr. Relationstalet verksamhetens nettokostnader och skatteintäkter är 2006 budgeterat till 99 %. Nettokostnadernas andel av skatteintäkterna visar hur stor del av skatteintäkterna som går åt till den löpande verksamheten. Under perioden 2002 till 2006 har nettokostnadernas andel av skatteintäkterna uppgått till 100,7 % för att under KELP-periodens sista del, sjunka till 98,6 %. Balanskrav Det i Kommunallagen lagstadgade balanskravet för kommuner och landsting, innebär att kommunens intäkter skall överstiga kostnaderna och därmed skall resultatet överstiga noll. Uppfylls inte balanskravet skall minskningen av det egna kapitalet, till följd av underskott, återställas inom tre år. Balanskrav mkr Årets resultat enligt resultaträkningen Prognos 2005 Avgår realisationsvinst - Avgår extra ordinär post 6,8 Budget 2006 Budget 2007 Budget ,8 14,5 41,7 26,6 Årets resultat 13,6 14,5 41,7 26,6 Balanskravet uppnås under hela planperioden. Investeringar Under rubriken investeringar i finansiella anläggningstillgångar i finansieringsanalysen återfinns de budgeterade nettoinvesteringarna som uppgår till tkr. De största budgeterade investeringsprojekten under år 2006 är: Va-ledningar exploatering tkr Ridhus tkr Ny förskola Löddeköpinge tkr Investeringen i va-ledningar är inte en likviditetspåverkande investering. Självfinansieringsgraden för de likviditetspåverkande investeringarna uppgår till 80%. Investeringsredovisning på nämndsnivå finns under respektive nämndsredovisning. Soliditet Soliditeten, det vill säga hur stor del av tillgångarna som finansierats med egna medel, beräknas uppgå till 79 % år Det finns ingen vedertagen norm på hur stor soliditeten bör vara. Det viktigaste är den långsiktiga trenden, det vill säga om soliditeten ökar eller minskar. Soliditeten Nettokostnader i förhållande till skatteintäkterna 8

9 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE BUDGET 2006 Kommunalskatt Den kommunala utdebiteringen per skattekrona är oförändrad, 18,51. Kommunalskatten är den viktigaste inkomstkällan. De samlade skatteintäkterna, inklusive inkomst- och kostnadsutjämning, beräknas uppgå till tkr. Enligt skatteintäktsprognosen för Kävlinge kommun ökar skatteintäkterna inklusive utjämning mellan prognos 2005 och budget 2006 med tkr, vilket kan jämföras med att verksamhetens nettokostnader ökar med tkr. Risk - kontroll Risk skall spegla vilka risker som kan påverka resultat och kapacitet. Kontroll avser hur upprättade finansiella målsättningar och planer följs. Finansnetto Finansnettot anger skillnaden mellan finansiella intäkter och finansiella kostnader. Det budgeterade finansnettot uppgår 2006 till tkr. Finansnettot har 2006 budgeterats till en lägre nivå än tidigare års resultat beroende på den nedskrivning som har kunnat återföras tidigare år har förbrukats. Den största delen av ränteintäkterna består av den budgeterade avkastningen på kommunens placeringar till framtida pensionsutbetalningar. Kävlinge kommunen har sedan 1994 ingen extern låneskuld vilket innebär att kommunens räntekostnader är låga. Likviditet De likvida medlen uppgick vid årsskiftet 2004/2005 till tkr, vid föregående årsskifte var samma siffra tkr. Likviditeten vid delårsbokslutet per den 30 juni 2005 var tkr. Rörelsekapitalet kommer under perioden att minska framförallt beroende på den höga investeringsnivån Självfinansieringsgraden på de planerade investeringarna uppgår till 80 % vilket innebär att likviditeten kommer att minska. Pensionsskuld och förvaltning av medel avsatta för framtida pensioner Kävlinge kommun har sedan 1995 medel placerade i en ränte- och aktieportfölj för att möta de framtida pensionskostnaderna. Kommunens pensionsplaceringar hade vid årsskiftet 2004/2005 ett bokfört värde på tkr. Marknadsvärdet vid delårsbokslutet 2005 uppgick till tkr. Pensionsskuld tkr Prognos 2005 Budget 2006 Avsättning för pensioner och liknande Ansvarsförbindelse Ökning av ansvarsförbindelse Finansiella placeringar (bokfört värde) Kävlinge kommuns pensionsplaceringar är fördelade på svenska aktier, utländska aktier och svenska räntepapper för att uppnå en lämplig risknivå. Placeringarna är långsiktiga och avkastningen måste ses över hela placeringshorisonten. Kävlinge kommun har avtal med sex förvaltare. Placeringarna i svenska aktier förvaltas av Carlsson och Öhman medan placeringarna i räntebärande papper förvaltas av Alfred Berg och Carnegie. De globala aktierna förvaltas av Fidelity och Dresdner. Rättslig tvist Hovrätten fastställde under år 1999 tingsrättens mellandom i det så kallade Center Syd-målet. Domen innebar att Löddekärnan AB fick rätt att föra skadeståndstalan mot Kävlinge kommun. Domen överklagades till Högsta Domstolen, som i februari 2002 fastslog att Löddekärnan AB var berättigad att föra skadeståndstalan mot Kävlinge kommunen. Ärendet har behandlats i tingsrätten och dom föll i maj Domslutet innebar att kommunen skall betala skadestånd på tkr jämte ränta till Löddekärnan AB. Räntan uppgår till tkr. Löddekärnan AB dömdes att ersätta kommunen för rättegångskostnader på tkr jämte ränta. Båda parter har överklagat tingsrättens dom men kommunen har medgivet ett skadestånd till Löddekärnan AB på tkr jämte ränta på tkr. Dessa belopp minskat med kommunens ersättning för rättegångskostnaderna tkr har utbetalats till Löddekärnan AB. Utifrån försiktighetsprincipen har tingsrättsdomens ekonomiska effekter tagits upp fullt ut i 2005 års resultat som en extraordinär nettokostnad på tkr. Målavstämning De finansiella målen uppnås på följande sätt i budget 2006: Nettokostnadernas andel av skatteintäkterna skall uppgå till 99 % under en rullande fyra års period. I budget 2006 uppgår andelen till 99 %. Målet uppfylls inte för perioden Investeringarna skall till 100 % självfinansieras med egna medel under en rullande fyraårsperiod. 9

10 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE BUDGET 2006 Självfinansieringsgraden uppgår till 80 % i budget Målet uppfylls inte för perioden Ingen extern upplåning. Ingen upplåning har budgeterats. Att bibehålla en oförändrad skattesats på 18,51 kr. Ingen förändring av skattesatsen har budgeterats. Kommunkoncernen I kommunkoncernen ingår förutom Kävlinge kommun även Kävlinge Kommunala Bostads AB, KKB. Deras budget för 2006 visar på ett resultat på 12,6 mkr. 10

11 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE BUDGET 2006 Principer och förklaringar Principer och förklaringar Kävlinge kommun följer den kommunala redovisningslagen samt de rekommendationer som Sveriges kommuner och Landsting och Rådet för Kommunal redovisning utfärdar. Det innebär att redovisningen i kommunen sker på ett sätt som i allt väsentligt överensstämmer med god redovisningssed. Redovisningsprinciper I den löpande redovisningen och vid upprättande av årsredovisning följs ett antal övergripande redovisningsprinciper till exempel försiktighetsprincipen, periodiseringsprincipen, principen om öppenhet och matchningsprincipen. Försiktighetsprincipen är den överordnade principen för hur värderingar av ersättningar ska ske. Principen om öppenhet ger ett förhållningssätt där största möjliga öppenhet skall eftersträvas. Enligt RKR:s rekommendation nr 4.1 används Ekonomistyrningsverkets uppräkningsfaktor för beräkning av skatteintäkterna för det föregående inkomståret i samband med bokslut. Budgetering av skatteintäkter sker utifrån Sveriges kommuner och landstings prognoser och utifrån egen befolkningsprognos. Avskrivningstider På fastigheter och inventarier görs linjär avskrivning. Avskrivning görs enligt Sveriges kommuner och Landstingets rekommendationer. Följande procentsatser har använts: VA-ledningar 2 % Fastigheter 3 % Inventarier 20 %, respektive 10 % Anslutningsavgifter Anslutningsavgifter som uppgår till väsentliga belopp periodiseras över 20 år. Redovisning av exploateringsområden Värdet av pågående exploateringsområden bokförs som omsättningstillgångar i balansräkningen. Under året avslutade exploateringsprojekt påverkar årets resultat. Förklaringar Anläggningskapital Bundet eget kapital, utgör skillnaden mellan anläggningstillgångar och långfristiga skulder. Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar är fast och lös egendom avsedda att stadigvarande innehas. De upptas till anskaffningsvärdet minus eventuella investeringsbidrag och avskrivningar. Avskrivningar Planmässig värdeminskning av anläggningstillgångar. Balansenhet I Kävlinge upprättar balansenheterna resultaträkning men ingen balansräkning. Respektive balansenhets eget kapital redovisas separat i budget och bokslut. Följande balansenheter finns Fastighetsavdelningen Kostenheten Mätenheten Renhållning VA Balansräkning Beskriver kommunens finansiella ställning på bokslutsdagen. Tillgångarna visar hur kommunen har använt sitt kapital. Skulder och eget kapital visar hur kapitalet har anskaffats. Budget I budgetbeloppet ingår ursprunglig budget samt tillläggsanslag och ombudgeteringar. Driftbudgetavräkning Redovisar fastställd driftbudget per nämnd. Eget kapital Kommunens totala kapital består av summan av anläggningskapital, bundet kapital i anläggningar, och rörelsekapital, fritt kapital för framtida drift och investeringsändamål. Extraordinära poster Poster som saknar klart samband med kommunens ordinarie verksamhet och som inte är av sådan typ att de kan förväntas inträffa ofta eller regelbundet och uppgår till ett väsentligt belopp. Intern ränta Kalkylmässig kostnad för det kapital som är bundet i anläggningstillgångar. Internräntan beräknas utifrån Sveriges kommuner och Landstings rekommendation. Kapitalkostnader Kapitalkostnader är den gemensamma benämningen av internränta och avskrivningar. Kortfristiga fordringar Fordringar som förfaller till betalning inom ett år från balansdagen. Kortfristiga skulder Kortfristiga lån och skulder med en löptid understigande ett år. 11

12 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE BUDGET 2006 Likviditet Likviditet är betalningsberedskap på kort sikt. Långfristiga fordringar Långfristiga fordringar förfaller till betalning senare än ett år från balansdagen. Långfristiga skulder Långfristiga skulder har en löptid som överstiger ett år. Nettokostnad Nettokostnad är driftkostnader efter avdrag för driftsbidrag, avgifter och ersättningar. Finansieras med skattemedel. Nettoinvesteringar Nettoinvesteringar är den totala investeringsutgiften efter avdrag för investeringsbidrag med mera. Nyckeltal Ett nyckeltal mäter förhållandet mellan två storheter. Soliditet är ett exempel på ett nyckeltal, se nedan. Ombudgetering Omfördelning av medel, som kommunfullmäktige redan beslutat om. Ombudgeteringen kan ske mellan nämnder eller mellan en nämnd och centralt avsatta medel. förklarar hur det uppkommit. Det egna kapitalets förändring kan även utläsas av balansräkningen. Rörelsekapital Fritt eget kapital i anläggningstillgångar, utgör skillnaden mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Rörelsekapitalet avspeglar kommunens finansiella styrka. Semesterlöneskuld Semesterlöneskulden avser den anställdas outtagna semesterdagar. Outtagen övertid och arbetsgivaravgifter redovisas som en kort skuld. Soliditet Soliditeten visar betalningsförmågan på lång sikt och definieras som andelen eget kapital i förhållande till totalt kapital, graden av egna finansierade tillgångar. Tilläggsanslag (TA) Extra anslag som beslutats av kommunfullmäktige under pågående budgetår. Årets resultat Resultatet uttrycks som skillnaden mellan intäkter och kostnader och utläses av resultaträkningen. Omsättningstillgångar Omsättningstillgång är motsatsen till anläggningstillgång. Periodisering Fördelning av kostnader och intäkter på den redovisningsperiod till vilken de hör. Resultaträkning Resultaträkningen visar årets finansiella resultat och 12

13 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE BUDGET 2006 Driftbudgetavräkning tkr Budget 2005 Prognos 2005 Budget 2006 Budget 2007 Budget 2008 Kommunstyrelsen strukturförändringar Valnämnd Revisionen Överförmyndarnämnd Tekniska nämnden Skattefinansierat Balansenheter Miljönämnden Skattefinansierat Balansenhet Kulturnämnden Socialnämnd Skattefinansierat Balansenhet Övrig verksamhet Lönekompensation och befolkningsförändringar gymnasiepuckel Ej fördelat Budgetram nämnder Ökning pensionskuld Avgår kapitalkostnader Vht nettokostnad

14 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE BUDGET 2006 Resultatbudget tkr Bokslut 2004 Budget ) Prognos 2005 Budget 2006 Budget 2007 Budget 2008 Verksamhetens nettokostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter - allmän kommunalskatt ) ) utjämning och bidrag ) ) LSS utjämning sysselsättningsstöd mellankommunal utjämning Finansiella intäkter - pensionsfond övriga finansiella intäkter Finansiella kostnader - övriga finansiella kostnader Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat Årets resultat exkl finansnetto Nettokostnader/Skatteintäkter 101,4% 102,4% 100,2% 99,4% 96,4% 98,2% 1) Inklusive TA enligt Kommunstyrelsebeslut 2) Enligt kommunförbundet 2005:90 +egen prognos för befolkningen 1/11 Anm: Prognosen bygger på delårsbokslutet 14

15 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE BUDGET 2006 Balansbudget tkr Bokslut 2004 Budget 2005 Budget 2006 Budget 2007 Budget 2008 Tillgångar Anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital Eget kapital Årets resultat Avsättningar Avsättning för pensioner Skulder Kortfristiga skulder Summa eget kapital, avsättningar och skulder Soliditet 79% 79% 79% 80% 81% 15

16 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE BUDGET 2006 Finansieringsbudget tkr Bokslut 2004 Budget 2005 Budget 2006 Budget 2007 Budget 2008 Löpande verksamhet Årets resultat Justering för avskrivningar Justering för ianspråktagna avsättningar Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapitalet Förändring av kortfristiga fordringar Förändring av kortfristiga skulder Kassaflöde från löpande verksamhet Investeringsverksamhet Investering i materiella anläggningstillgångar Investering i finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamhet Finansieringsverksamhet Förändring av finansiella anläggningstillgångar Minskning av långfristiga fordringar Kassaflöde från finansieringsverksamhet Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Förändring av likvida medel

17 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE BUDGET 2006 Investeringsbudget tkr Bokslut 2004 Budget 2005 Budget 2006 Plan 2007 Plan 2008 Kommunstyrelsen Ks ospecificerat Övriga investeringar Teknisk nämnd Upprustning lekplatser Fordon och maskiner Körvägar, busshpl Lödde Övriga investeringar Teknisk nämnd, balansenheter Va-ledningar exploatering Ridhus Ny förskola Löddeköpinge Övriga investeringar Kulturnämnd Söderparks förskola Övriga investeringar Socialnämnd Hemvård och boende Övriga investeringar Summa )Budget 2005 innehåller överförda anslag från tidigare år samt tilläggsanslag under året Detaljerad investeringsbudget finns under respektive nämnds budget. 17

18 KÄVLINGE KOMMUN BUDGET 2006 Kommunstyrelsen Resultatbudget tkr Bokslut 2004 Budget ) Budget ) 2) 3) Plan ) 2) 3) 1) 2) 3) Plan 2008 Intäkter Kostnader personal kapitalkostnader övrigt Nettokostnad Budgetram Resultat ) Inkl strukturbidrag 2006, 2007 och 2008: 1000 tkr 2) Inkl gymnasiepuckel 2006: tkr, 2007: tkr, 2008: tkr 3) Inkl TA lön 492 tkr 2005, TA lön 656 tkr 2006, 2007 och 2008 Verksamhetsbeskrivning Kommunfullmäktige är kommunens högsta beslutande organ och beslutar i ärenden av principiell beskaffenhet, till exempel vad gäller övergripande mål, budget, bokslut och organisation. Kommunstyrelsen ska utifrån fullmäktiges uppdrag leda nämnder, kommunala företag och verksamhetsansvariga med tydliga beslut om mål, inriktning och policy. Kommunstyrelsen bereder framtidsfrågor samt näringslivs- och övergripande planfrågor. I syfte att belysa det brottsförebyggande arbetet har ett brottsförebyggande råd inrättats. Sedan tidigare finns pensionärsråd. Inom kommunkansliet finns de centrala kansli-, ekonomi-, planerings-, IT- och personalresurserna samlade. Verksamhetsmål Befolkningstillväxt En förutsättning för en god kommunalekonomi och ett bra resursutnyttjande är en lagom och jämn befolkningsökning i kommunen. Nybyggnation bör ske dels utifrån var kommunal service finns eller där den så ekonomiskt som möjligt kan byggas ut, dels utifrån de områden där efterfrågan på nybyggnation finns. Mål En befolkningsökning på i genomsnitt 1,5 % per år fram till Utvärdering Uppföljning av bostadsbyggnation och befolkningsprognoser. Kommunstyrelsens uppföljningsansvar och controllerfunktion Mål Att dels förebygga uppkomsten av felaktigheter, dels reducera eventuella skador då felaktigheter ändå upptäcks. Åtgärder Följa de upprättade handlingsplanerna för internkontroll. Utbilda i och informera om internkontroll. Utvärdering Uppföljning skall göras över hur nämnderna följer kommunstyrelsens fastställda mål och policydokument. Nämndernas- och förvaltningsdelarnas återrapportering skall fortlöpande, dock senast i samband med årsredovisningen, inlämnas till kommunstyrelsen. Ekonomi Mål Utvecklingen av kommunens ekonomi ska präglas av helhetssyn. Ge beslutsfattare relevant och lättförståligt ekonomiskt underlag. Åtgärder Genom utbildningsinsatser ge en ökad kunskap för ekonomistyrsystemet. Utveckla ekonomisystemets administrativa delar. Utvärdering I samband med bokslut. 18

19 KOMMUNSTYRELSEN BUDGET 2006 Näringsliv Mål Målsättningen med näringspolitiken är att långsiktigt skapa ett bra företagsklimat i Kävlinge kommun och i regionen, vilket befrämjar tillväxt i befintliga företag och innebär konkurrenskraftiga förutsättningar vid nya företags val av etableringsort. Det övergripande målet kan brytas ner i ett antal långsiktiga delmål: Ett näringsliv i god balans mellan människor, natur och ekonomi ska utvecklas Tillväxten i befintliga företag ska öka Näringslivets differentieringsgrad ska öka Nya företag/företagare ska etablera sig i kommunen Den regionala samverkan i Öresundsregionen och internationaliseringen av näringslivet ska öka. Åtgärder Genomföra kommunens näringspolitiska program, som bland annat innebär följande: Frukostträffar Årlig utgåva av Företagsfakta Årlig näringslivskonferens I samarbete med organisationen Företagarna utse Årets Företagare i kommunen Näringslivsnytt ett nyhetsbrev till företagarna 4 gånger per år Samverkan inom SSSV Näringsliv Information Mål Att utgå från kommunens i övrigt långsiktiga mål och bidra till att dessa uppfylls. Att skapa långsiktiga, goda relationer mellan Kävlinge kommun och dess befolkning, personal, näringsliv, massmedia och övriga intressenter. Åtgärder Att följa kommunens informationsstrategi och dess ettåriga plan för informationsinsatser. Detta innebär, i ett urval följande: Vidareutveckling av hemsidan på Internet, Vidareutveckling av intranätet Fortsatt information till allmänheten Utvärdering av turistverksamheten Kontinuerlig utgivning av personaltidningen Kors & Tvärs Marknadsföring vid större arrangemang Utvärdering En enkätundersökning genomförs under mandatperioden. Telefonväxel/reception Mål Under mandatperioden skall minst 90 % tillgänglighet bibehållas. Med god tillgänglighet avses besked av rätt person eller växeln inom sju signaler. Att ansluta samtliga enheter till huvudväxeln. Åtgärder Utbildning och information skall ske kontinuerligt samt genomgång av tekniska förutsättningar. Utvärdering Svars- och tillgänglighetsundersökning genomförs årligen. Informationsteknologi Mål Utveckla elektroniska tjänster och därmed bidra till en högre och effektivare service i mötet med olika intressegrupper. Våra IT-system skall ha en hög tillgänglighet och tillhandahålla god informationskvalité samt att endast behöriga skall ha tillgång till informationen. Åtgärder Vidareutveckla vår hemsida och planera för elektroniska tjänster med inriktning mot 24-timmarsmyndighetsbegreppet. Genomföra kontroll av informationssäkerheten. Tillsammans med BAS-projektet och företag på marknaden verka för att bredbandslösningar etableras i hela kommunen. Inköp Mål Att effektivisera och samordna inköpen så att inköpskostnaden sänks samtidigt som kvaliteten bibehålls. Åtgärder Ökad samordning såväl inom kommunen som med andra kommuner. Ökad andel ramavtal samt styrning och rationalisering av inköpen. Utvärdering Följa och jämföra prisutvecklingen inom olika varugrupper. Personaladministration Mål Att tillgodose kommunens behov av personalresurser. Att långsiktigt höja kompetensen för kommunens 19

20 KOMMUNSTYRELSEN BUDGET 2006 anställda. Att uppnå en jämnare könsfördelning för såväl specifika yrkesgrupper som i kommunen totalt. Att den externa personalomsättningen ska vara inom intervallet 3-5 %. Att utvecklingen med minskad sjukfrånvaro bibehålls. Åtgärder Aktiv personalpolitik såväl centralt som i förvaltningsdelarna. Kompetenshöjande åtgärder till anställda utifrån verksamhetens behov. Fortsatt stöd till verksamheterna för att minska sjukfrånvaron. Fokusering på förebyggande arbetsmiljöåtgärder. Ökade friskvårdsaktiviteter. Särskilt beakta den äldre arbetskraftens situation. Föra en lönepolitik som underlättar att behålla och rekrytera kompetent personal. Verksamhetssammandrag Utvärdering Årligen i samband med personalbokslutet samt vid revidering av jämställdhetsplan. Uppföljning av sjukfrånvaron minst två gånger per år. Verksamhetsutveckling Arbetet för att uppnå och bibehålla en ekonomi i balans fortgår. En god ekonomi förutsätter effektiv verksamhet, framförhållning och utveckling av verksamheten. Kommunstyrelsen och dess förvaltning ingår i ett flertal projekt för att uppfylla detta. Häribland kan nämnas det övergripande Vision 2014 och ett antal specifika projekt, till exempel att tillsammans med sex andra kommuner införa elektronisk fakturahantering. Ta fram förslag på beslutstödssystem och att införa ett produktionsbaserat resursfördelningssystem inom några verksamheter. Verksamhet Bokslut 2004 Budget 2005 Budget ) Netto Netto Netto Politisk verksamhet Kommunalt partistöd Kommunledning Information & marknadsföring Näringsliv Kulturell verksamhet Arbetsmarknadsåtgärder Ekonomiavdelning IT & Analysavdelning PA & Löneavdelning Kansliavdelning Summa exkl. gymnasieskola Gymnasieskola 1) Strukturbidrag 2) Summa kommunstyrelsen ) Gymnasiepuckel 2) Kommunledningen 3) TA totalt 656 tkr Investeringar Projekt Bokslut 2004 Budget 2005 Budget 2006 Plan 2007 Plan 2008 IT-investering IT-infrastruktur Modernisering av växel Tjänstebil Ks ospecificerat Summa

21 KÄVLINGE KOMMUN BUDGET 2006 Valnämnden Resultatbudget Bokslut 2004 Budget 2005 Budget 2006 Plan 2007 Plan 2008 Intäkter Kostnader personal kapitalkostnader övrigt Nettokostnad Budgetram Resultat Organisation Valnämnden består av sju ordinarie ledamöter och sju ersättare. Verksamhetsbeskrivning Valnämnden ska verka för att allmänna val och folkomröstningar kan genomföras på ett korrekt sätt. Allmänna val till riksdag, kommun och landsting hålls tredje söndagen i september vart fjärde år. Nästa val blir års budget var avsatt till valet till EU-parlamentet har samma belopp tagits upp som 2004 och Verksamhetssammandrag tkr Bokslut 2004 Budget 2005 Budget 2006 Verksamhet Netto Netto Netto Politisk verksamhet Summa

22 KÄVLINGE KOMMUN BUDGET 2006 Revisionsnämnden Resultatbudget Verksamhetsbeskrivning Granskning bedrivs i enlighet med fastställt revisionsreglemente och beslutad revisionsplan. Revisorerna ska i enlighet med kommunallagen och på kommunfullmäktiges uppdrag pröva om verksamheten som bedrivs av styrelser och nämnder utövas ändamålsenligt och på ett ekonomiskt tillfredsställande sätt samt om räkenskaperna är rättvisande och om den kontroll som bedrivs inom nämnderna är tillräcklig. Revisionens utförande innefattar både planering och genomförande samt en bedömning av verksamheten. Revisorerna ska årligen granska all verksamhet som bedrivs inom nämnder och styrelser. Granskningen ska ske i överensstämmelse med god revisionssed i kommunal verksamhet. Begreppet att granska all verksamhet årligen definieras som att samtliga styrelser och nämnder blir granskade varje år i den omfattning som är motiverad utifrån väsentlighet och risk. Verksamhetssammandrag Bokslut 2004 Budget ) Budget ) Plan ) Plan ) Intäkter Kostnader personal kapitalkostnader övrigt Nettokostnad Budgetram Resultat ) Inkl TA lön 6 tkr 2005, TA lön 8 tkr 2006, 2007 och 2008 Med hjälp av en modell för Risk- och Väsentlighetsanalys gör revisionen urval på förslag till granskning. Även direkta kontakter med förvaltningsledningarna och nämnderna leder till förslag på arbetsområden som bör granskas. Verksamhetsutveckling Revisionsarbetet utökas med ett granskningsområde i och med de beslutade förändringarna i kommunallagen, från och med , att revisorerna årligen skall granska all verksamhet som bedrivs inom nämnder och styrelser. För att på bästa sätt återföra resultatet av granskningarna av nämnder och styrelser kommer revisorerna att behöva öka antalet sammanträden så att ytrynne finns för att träffa en nämnd årligen. Verksamhet Bokslut 2004 Budget 2005 Budget 2006 Netto Netto Netto Politisk verksamhet Revision Summa

23 KÄVLINGE KOMMUN BUDGET 2006 Överförmyndarnämnden Resultatbudget Bokslut 2004 Budget 2005 Budget 2006 Plan 2007 Plan 2008 Intäkter Kostnader personal kapitalkostnader övrigt Nettokostnad Budgetram Resultat Organisation Överförmyndarnämnden består av tre ordinarie ledamöter och tre ersättare. Samtliga ärenden handläggs av tjänstemän på kommunkansliet. Gode män och förvaltare arvoderas för uppdragen i första hand av sin huvudman men kommunen är betalningsskyldig i cirka hälften av antalet ärenden. Verksamhetsbeskrivning Överförmyndarnämndens uppgift är att med stöd av gällande lagbestämmelser i bland annat föräldrabalken utöva tillsyn över förmyndarskap, godmanskap och förvaltarskap samt ge tillstånd till olika rättshandlingar och andra åtgärder. Denna samhällsskyddande verksamhet är dels för minderåriga barn, dels för människor som på grund av sjukdom, försvagat hälsotillstånd eller liknande förhållanden behöver hjälp med att bevaka rätt, förvalta egendom eller sörja för person. Verksamhetsutveckling Fortsatt satsning på utbildning för såväl tjänstemän och ledamöter som gode män och förvaltare. Verksamhetssammandrag Verksamhet Bokslut 2004 Budget 2005 Budget 2006 Netto Netto Netto Politisk verksamhet Summa

24 KÄVLINGE KOMMUN BUDGET 2006 Tekniska nämnden - skattefinansierad verksamhet Resultatbudget Bokslut 2004 Budget 2005 Budget 2006 Plan 2007 Plan 2007 Intäkter Kostnader personal kapitalkostnader övrigt Nettokostnad Budgetram Resultat Organisation Tekniska nämnden har för sin verksamhet en funktionellt indelad organisation. Den skattefinansierade verksamheten omfattar följande: Nämnd/administration Markförvaltning Väghållning Park och grönområde Räddningstjänst Kollektivtrafik Verksamhetsbeskrivning Nämnd/administration Verksamheten omfattar teknisk nämnd, förvaltningsledning samt gemensamma funktioner. Markförvaltning Markförvaltning omfattar lantegendomar, koloniträdgårdar, övrig markreserv, fritidsmark, torgplatser och bekvämlighetsinrättningar. Mark som ingår i exploateringsområden redovisas under denna verksamhet. Väghållning Verksamheten omfattar barmarks- och vinterväghållning på kommunala gator och vägar, gång- och cykelvägar samt på enskilda vägar. Vidare ingår offentlig belysning och trafiksäkerhetsåtgärder. Park och grönområde Verksamheten omfattar skötsel och underhåll av kommunens park- och naturmark. Dessutom omfattar verksamheten skogsskötsel. Räddningstjänst Räddningstjänsten kommer från och med den 1 januari 2006 att ingå i ett förbund tillsammans med kommuner från sydvästra Skåne. Vissa arbetsuppgifter som ingår i Skydd och säkerhet skall även fortsättningsvis skötas av kommunen. Kollektivtrafik Kävlinge kommun delfinansierar tillsammans med region Skåne närtrafik ute på landsbygden där ingen annan kollektivtrafik körs. Delar av anslaget har använts för delfinansiering av sommarbussprojektet. Verksamhetsmål Nämnd/administration Verka för rationella administrativa rutiner. Ge administrativ service åt förvaltningens driftenheter. Markförvaltning Förvalta mark så att gott ekonomiskt utbyte erhålls. Ha god beredskap i markförsörjningen så att mark kan tillhandahållas för nya bostads- och verksamhetsområden. Väghållning Upprätta en så god standard på gatunätet att kapitalvärdet bibehålls. Skapa en säker trafikmiljö. Minska störningar i trafiken. Park och grönområde Erbjuda ett varierat utbud av parker, grönområden och lekplatser. Verka för god tillgänglighet till parker och grönområden med möjlighet till lek och rekreation, social kontakt och naturkontakt. Minska skötselbehovet i parker, grönområden och lekplatser. Anpassa kvalitetsnivån efter områdenas belägenhet. Räddningstjänst Huvuduppdraget skall vara att stödja den enskilde så att denne kan ta sitt ansvar för att eliminera, förhindra och begränsa olyckor i enlighet med gällande lagstiftning. Räddningskåren skall också på ett effektivt sätt hantera behovet av akuta skadeavhjälpande insatser. Kollektivtrafik Kollektivtrafiken skall i samverkan med Skånetrafiken utformas så att invånarnas behov av kollektiva resor tillgodoses. 24