Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten Ackumulerade av- och nedskrivningar på balanserade utgifter

Transkript

1 Konto Ansvar ANLÄGGNINGS Bas 02 10X IMMATRIELLA ANLÄGGNINGS (SCB) I kontogrupp 10 redovisas immatriella anläggningstillgångar och rättigheter som förvärvats eller i vissa fall tagits fram internt av kommunen Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten Ackumulerade av- och nedskrivningar på balanserade utgifter Förvärvade immateriella tillgångar Ackumulerade av- och nedskrivningar på förvärvade immateriella tillgångar 11X 111X MARK, BYGGNADER OCH TEKNISKA ANLÄGGNINGAR (SCB) Markreserv Kontot är avsett för anskaffningsvärdet för kommunens markreserv inklusive bebyggda fastigheter och saneringsfastigheter av enklare typ Saneringsfastigheter Mark Kittelfjäll 112X Verksamhetsfastigheter På kontot redovisas anskaffningsvärdet av verksamhetsfastigheter, dvs sådan verksamhet som exempelvis förvaltningshus, skolor, barnstugor, ålderdomshem, fritidsanläggningar. Till anskaffningsvärdet räknas även sådan utrustning som är nödvändig för fastighetens allmänna funktion Skolfastigheter Barnstugefastigheter Vårdhemmens fastigheter Övriga förvaltningsfastigheter Fritidsanläggningar Övriga fastigheter och anläggningar 1129X Ackumulerade av- och nedskrivningar, verksamhetsfastigheter Ackumulerade av- och nedskrivningar, skolfastigheter Ackumulerade av- och nedskrivningar, barnstugefastigheter Ackumulerade av- och nedskrivningar, vårdhemmens fastigheter Ackumulerade av- och nedskrivningar, övriga förvaltningsfastigheter Ackumulerade av- och nedskrivningar, fritidsanläggningar Ackumulerade av- och nedskrivningar, övriga fastigheter och anläggningar 113X Fastigheter för affärsverksamhet På kontot redovisas anskaffningsvärdet av fastigheter för affärsverksamhet, dvs sådana anläggningar som vattenverk, renhållningsverk, flyplatser. Till anskaffningsvärdet räknas även sådan utrustning som är nödvändig för fastighetens allmänna funktion Flygplats Vatten- och avloppsverk Renhållningsverk Busstation 1139X Ackumulerade av- och nedskrivningar, fastigheter för affärsverksamhet Ackumulerade av- och nedskrivningar, flygplats Ackumulerade av- och nedskrivningar, vatten- och avloppsverk Ackumulerade av- och nedskrivningar, renhållningsverk Ackumulerade av- och nedskrivningar, busstation SCB i Räkensskapssammandraget 1 Uppdaterad:

2 Konto Ansvar Bas X Publika fastigheter På kontot redovisas anskaffninsgvärdet för publika fastigheter, dvs anläggningar för allmänt offentligt bruk som gator, vägar och parker Musum, kulturreservat Parker Gator och vägar 1149X Ackumulerade av- och nedskrivningar, publika fastigheter Ackumulerade av- och nedskrivningar, museum och kulturreservat Ackumulerade av- och nedskrivningar, parker Ackumulerade av- och nedskrivningar, gator och vägar 115X Fastigheter för annan verksamhet På kontot redovisas anskaffningsvärdet för fastigheter som i första hand inte riktar sig till kommunens egen verksamhet, exempelvis hyresfastigheter, industrifastigheter, tomträttsmark och skogsmark Jordbruksfastigheter Skogar Bostads- och affärshus Pensionärshem 1159X Ackumulerade av- och nedskrivningar, fastigheter för annan verksamhet Ackumulerade av- och nedskrivningar, jordbruksfastigheter Ackumulerade av- och nedskrivningar, skogar Ackumulerade av- och nedskrivningar, bostads- och affärshus Ackumulerade av- och nedskrivningar, pensionärshem 116X Övriga fastigheter På kontot redovisas anskaffningsvärdet för övriga fastigheter som till exempel fastigheter som kommunen äger i andra kommuner samt civilförsvarsanläggningar 1169 Ackumulerade av- och nedskrivningar, övriga fastigheter 117X Pågående ny-, till- och ombyggnad (SCB) Kontot används för redovisning av utgifter som avser pågående byggnadsarbeten i egen regi vid uppförande av en ny fastighet. Används även för pågående till- eller ombyggnad i egen regi av en äldre fastighet som medför en höjning av fastighetens värde. Även exploateringsprojekt som inte ska avyttras redovisas här Husbyggnadsentreprenader 118X Industrimark Industrimark 12X MASKINER OCH INVENTARIER (SCB) Maskiner På kontot redovisas anskaffningsvärdet för arbetsmaskiner och större specialverktyg som väghyvlar, grävmaskiner, svetsaggregat, maskiner för kök och tvätt m.m Ackumulerade av- och nedskrivningar, maskiner Inventarier På kontot redovisas anskaffningsvärdet för inventarier, dvs icke fast utrustning som t.ex. möbler och övrig lokalutrustning Ackumulerade av- och nedskrivningar, inventarier SCB i Räkensskapssammandraget 2 Uppdaterad:

3 Konto Ansvar Bas Byggnadsinventarier På detta konto förs de delar och tillbehör i en byggnad som är avsedda att direkt tjäna byggnadens använding för rörelseändamål, t.ex. maskinfundament, ventilationsanläggningar Ackumulerade av- och nedskrivningar, byggnadsinventarier Bilar och andra transportmedel På kontot redovisas anskaffningsvärdet för motordrivna fordon som personbilar, lastbilar, sopmaskiner. I anskaffningsvärdet för personbilar ingår även mervärdeskatt Ackumulerade av- och nedskrivningar, bilar och andra transportmedel Förbättringsutgifter på fastigheter ej ägda av kommunen Kontot används för redovisning av förbättringsutgifter på annans fastighet Ackumulerade av- och nedskrivningar, förbättringsutgifter Konst På kontot redovisas inventarier som utgörs av konstföremål som tavlor, skulpturer och dylikt Övriga maskiner och inventarier På kontot redovisas andra maskiner och inventarier än de som omfattas av konto Ackumulerade av- och nedskrivningar, övriga maskiner och inventarier FINANSIELLA ANLÄGGNINGS OCH BIDRAG TILL STATLIG 13X INFRASTRUKTUR (SCB) I denna kontogrupp redovisas värdepapper som förvärvats för långfristig placering eller avser långfristiga fordringar samt bidrag till statlig infrastruktur. 132X Aktier och andelar Aktier och andelar i kommunens koncernföretag (SCB) Aktier, övriga Andelar, övriga Värdereglering aktier och andelar Obligationer, förlagsbevis m.m. (SCB) Värdereglering obligationer, förlagsbevis m.m. 135X Långfristiga fordringar (SCB) Långfristiga fordringar hos kommunens koncernföretag (SCB) Långfristiga fordringar, övriga Långfristiga fordringar, Folkets Hus Vilhelmina Långfristiga fordringar, förlagslån Kommuninvest Långfristiga fordringar, konvertibla skuldebrev DSL 1358X Förvaltade fonders tillgångar Maria Noréns donationsfond 1359X Värdereglering långfristig fordring Värdereglering långfristig fordring 138XX Grundfondskapital Grundfondskapital SCB i Räkensskapssammandraget 3 Uppdaterad:

4 Konto Ansvar OMSÄTTNINGS Bas 02 14X FÖRRÅD, LAGER OCH EXPLOATERINGSFASTIGHETER (SCB) 141X Förråd och lager Centralförråd Läromedelscentral Hembygdsdräkt Bok O P Pettersson Arlanda Express biljetter Flygbränsle Bok Tre Kulturers Landskap Bok Lauritz Bok Lauritz Bok Lauritz Bok Lauritz X Exploateringsfastigheter (för avyttring) Bostadsmark under exploatering Industrimark under exploatering Osålda tomter Fritdsmark under exploatering 15X KUNDFORDRINGAR (SCB) I kontogruppen redovisas i första hand fordringar som grundar sig på utställda fakturor. SCB efterfrågar i RS kundfordringar med särredovisning avseende kundfordringar hos kommunens koncernföretag. 151X Kundfordringar (SCB) Kundfordringar hos kommunens koncernföretag (SCB) 152X Kundfordringar, övriga Konsumtionsavgifter, vatten Konsumtionsavgifter, renhållning Konsumtionsavgifter, allmän debitering Konsumtionsavgifter, överbetalning 153X Kundfordringar Kundfordringar felkonteringar Kundfordringar, ekonomi Kundfordringar, ekonomi fr Kundfordringar, MBN-avgift Kundfordringar, MBN-avgift fr Kundfordringar, musikskola Kundfordringar, musikskola fr Kundfordringar, utbildning Kundfordringar, utbildning fr Kundfordringar, barnomsorg Kundfordringar, barnomsorg fr Kundfordringar, äldreomsorg Kundfordringnar, äldreomsorg fr Slamtömningsdispenser fr 2005 SCB i Räkensskapssammandraget 4 Uppdaterad:

5 Konto Ansvar Bas X Värdereglering kundfordringar På detta konto krediteras belopp som motsvarar nedskrivning på sådana kundfordringar som inte anses helt säkra och därför kräver speciell bevakning. Samtidigt debiteras konto 735, Kundförluster, som motkonto Osäkra fordringar konsumtionsavgifter Värdereglering kundfordringar 16X DIVERSE KORTFRISTIGA FORDRINGAR (SCB) Här redovisas andra kortfristiga fordringar än kund- och interimsfordringar och som förfaller till betalning inom ett år från förfallodagen. 161X Fordringar hos anställda (SCB) Reseförskott Lön utbetald via kassan Negativa bruttolöner Intresseavdrag Felaktigt utbetald lön 162X Lön (aktivitetskod anges för att särskilja olika redovisningsperioder) ,21135 Nettolön Skuld till egen förvaltning Ej konterade löner Fordringar hos leverantörer (SCB) 164 Kortfristig del av långfristiga fordringar (SCB) 165 Fordringar hos staten (SCB) Kommunens B-skatt (inbet preliminärskatt enligt F-skattsedel) X Andra kortfristiga fordringar Kortfristiga fordringar hos kommunens koncernföretag (SCB) 1662X Avräkningskonton Turistbyrån fiskekort FVO Sagavägenföreningen Avräkning äo-avgifter Turistbyrån Fiskekort Länsstyrelsen Turistbyrån Ledbevis VBS Skatt flygbränsle 1663X Diverse avräkningar Förmedlade medel Byggnadskreditiv Dikanäs Bygdeförening Turistbyrån Jaktkort SCA Turistbyårn Jaktkort Allmänningen Skogssällskapet Turistbyrån Jaktkort Staten Norrskog Turistbyrån Jaktkort Naturvårdsverket SCB i Räkensskapssammandraget 5 Uppdaterad:

6 Konto Ansvar Bas X Genomgångskonton Felkonto ingående balans Felkonto budget Felkonto redovisning Felkonto ankomstregistrering Felkonto lön från lönesystemet Felkonto preliminär bokföring Felkonto anläggning Turistbyrån Frukostkuponger Föräljning maskiner, inventarier, mark 1665X IFO (ange aktivitetskod för att särskilja olika redovisningsperioder) Utbetalningar via remittering IFO Inbetalningar och returer IFO Övriga utbetalningar (check mm) IFO 1666X Avräkning FAKTURERING Aräkningskonto kassa/fakturering Balans/överbetalning 1667X Avräkning FUTURE Avräkning FUTURE 1669X Gemensamt Öresutjämning Ej konterade utbetalningar Avräkning tilläggsbiljett NextJet Avräkning standby NextJet Avräkning ID-biljett NextJet Kortfristig fordran Cloudberry Kortfristig fordran Forskningsenheten Avräkning Destination South Lapland 167X Ingående mervärdesskatt Ingående mervärdesskatt, skattskyldiga verksamheter Beräknad ingående mervärdesskatt på förvärv från utlandet, skattskyldig verksamhet Momsersättning, skattefria verksamheter (f.d. Ludvikamomsen) Beräknad momsersättning på förvärv från utlandet till skattefria verksamheter 168X Fordran mervärdesskatt, redovisningskonto Fordran mervärdesskatt, redovisningskonto skattskyldiga verksamheter Fordran mervärdeskatt, redovisningskonto skattskyldiga verksamheter, Skogssällskapet Redovisningskonto, momsersättning för kommunens skattefria verksamhet (f.d. Ludvikamomsen) Värdereglering av diverse kortfristiga fordringar SCB i Räkensskapssammandraget 6 Uppdaterad:

7 Konto Ansvar 17X FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER (SCB) Upplupna ränteintäkter (SCB) Upplupna skatteintäkter 179X Övriga interimsfordringar Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Övriga interimsfordringar Övriga interimsfordringar Interima fordringar leverantörer periodisering (endast maskinell bokning) 18X KORTFRISTIGA PLACERINGAR (i värdepapper) (SCB) 182X Aktier och andelar (SCB) (som avyttras inom ett år från balansdagen) 1821X Akier pensionfondsmedel Aktier pensionsfondsmedel svenska Aktier penionsfondsmedel utländska 1822X Räntebärande pensionsfondsmedel Räntebärande pensionsfondsmedel svenska Alt investeringar pensionsfondsmedel Värdeförändring pensionsfondsmedel Obligationer, förlagsbevis m.m. (SCB) Värdereglering av kortfristiga placeringar (SCB) Kontot används vid bokslut om marknadsvärdet på balansdagen understiger anskaffninsgvärdet SCB i Räkensskapssammandraget 7 Uppdaterad:

8 Konto 19X Kassa och bank (SCB) 191X Kassa endast kontanttransaktioner Handkassa Malgomajskolans exp Handkassa Åsbacka kök Handkassa Saxnäs skola kök Handkassa Norrskenets förskola Handkassa Simhall Handkassa Bibliotek Handkassa Flygplats Handkassa Museum Handkassa Lanthandel Handkassa Myggans förskoleklass Handkassa Lärcentrum Handkassa Volgsjö skola Handkassa Skolrestaurang (TN) Handkassa Skolrestaurang (CB) Handkassa Kommunförråd Handkassa Särskola Grundskolan Handkassa Sagagårdens kök Handkassa Immigrationsservice Handkassa Turistbyrån 192X Bank - Plusgiro Plusgiro Huvudpg 194X Checkkonto Swedbank X Bank - Övriga konton Pensionsfond Swedbank Bygdemedel Swedbank SHB Transaktionskonto (pensionsfond) X Bank, koncernkonto Swedbank Giro (underkonto skatt) SCB i Räkensskapssammandraget 8 Uppdaterad: