Handledning till Excelfil Prognosverktyg_v_1_1.xlsx

Transkript

1 HANDLEDNING 1 (10) Datum Handledning till Excelfil Prognosverktyg_v_1_1.xlsx Inledning Viktigt att veta Energimarknadsinspektionen (EI) har tagit fram ett stöd i form av en Excelfil (Prognosverktyg_v_1_1.xlsx) till hjälp för innehavare av nätkoncession att göra egna årliga uppföljningar av sin fastställda intäktsram. Excelfilen är avsedd att fungera som ett stöd för nätföretagets interna analys, prognos och uppföljning. Efter tillsynsperiodens slut kommer EI att stämma av varje nätföretags beslutade intäktsram. Vilka uppgifter som ska lämnas till EI för avstämning efter tillsynsperiodens slut följer av föreskriften Energimarknadsinspektionens föreskrifter och allmänna råd om nätkoncessionshavares förslag till intäktsram och insamling av uppgifter för att bestämma intäktsramens storlek (EIFS 2010:6). Excelfilen Prognosverktyg_v_1_1.xlsx ska därmed inte förväxlas med avstämningen vid tillsynsperiodens slut. EI tar inte ansvar för de eventuella fel som kan uppkomma vid avstämningen efter tillsynsperioden genom att nätföretaget använt sig av Excelfilen i sin egen uppföljning av intäktsramen under tillsynsperiodens gång. Uppgifterna i filen Datafil.xlsx är de värden som EI baserat beslutet om intäktsram på. En del av dessa uppgifter har inkommit via Årsrapporterna. Värden som är markerade med rött är värden som justerats manuellt i samband med beslutet. I Datafil.xlsx finns även inlagt ett testföretag, REL Det är detta företag som visas första gången man öppnar prognosverktyget. Syfte Prognosverktyget är alltså en hjälp för de elnätsföretag som vill göra en egen uppföljning av intäktsramen under pågående tillsynsperiod. EI kommer inte att samla in dessa uppgifter. EI kan dock vid tillsyn av ett företag be företaget att fylla i prognosverktyget för att underlätta tillsynen. EI2000 W-3.0, Syftet är även att företaget ska kunna göra egna analyser av typen påverkan om våra intäkter ökar eller minskar och förändringar av prognosticerade investeringar/utrangeringar samt opåverkbara löpande kostnader. Det är även möjligt att göra analyser av typen vad händer om index ökar/minskar. Box 155, Eskilstuna. Besöksadress Kungsgatan 43. Tel registrator@ei.se. Org.nr

2 2 (10) Gör så här 1 Läs igenom hela denna handledning innan du börjar 2 Spara ner följande tre filer i samma mapp: a Prognosverktyg_v_1_1.xlsx b Datafil.xlsx (filnamnet får ej ändras) c Handledning_till_Prognosverktyg_v_1_1.docx 3 Öppna först filen Datafil.xlsx 4 Öppna filen Prognosverktyg.xlsx 5 Fyll i ditt redovisningsid i cellen Redovisningsenhet i kalkylbladet Företagsuppgifter. Uppgifter om din redovisningsenhet kommer då att hämtas från Datafil.xlsx 6 Om företaget inte känner igen sina uppgifter från beslutet, eller om man har frågor, ska man höra av dig till EI på e-post forhandsreglering_el@ei.se. I prognosverktyget finns inga data som är specifika för en viss redovisningsenhet. Dessa hämtas istället från datafilen när användaren fyller i REL/RER-nummer i kalkylbladet Företagsuppgifter i prognosverktyget. Det är därför filerna Prognosverktyg_v_1_1.xlsx och Datafil.xlsx måste ligga i samma mapp för att uppgifter som gäller för aktuell redovisningsenhet ska kunna hämtas. Genom att dela upp filerna på detta sätt kan EI publicera en ny version av datafilen när nya uppgifter för ett nytt år i tillsynsperioden blir tillgängliga. Samtidigt kan nätföretagen fortsätta arbeta i sitt eget prognosvektyg där man har gjort sina egna ändringar. En ny version av datafilen kommer att publiceras för nedladdning på EI:s webbplats 1-2 gånger per år. Därmed kan också vem som helst ladda ner denna fil. De ändringar företagen gör i sin version av prognosvektyget finns dock förstås kvar och kan användas igen. Prognosverktyget består av ett antal olika kalkylblad som innehåller sammanställning av kapitalbas och löpande kostnader samt en beräknad intäktsram. Dessutom finns kalkylblad som används som underlag i dessa beräkningar. Ett kalkylblad är dolt för att förenkla överblicken. Detta kalkylblad innehåller uppslagsvärden som används i andra kalkylblad. Kalkylbladen är låsta för att undvika att formler skrivs över av misstag. Alla celler med gul bakgrund är dock öppna för inmatning. Vissa av dessa celler innehåller formler med föreslagna värden som kan skrivas över. Det innebär att så fort ett annat värde skrivs in är formeln förstörd och kan inte återskapas på annat sätt än att företaget börjar om med en ny version av filen. De data som hämtats från rapporteringen i KENT Förhandsreglering, från EI:s beslut om intäktsram eller från Årsrapporterna är markerade med grön bakgrund. Varje kalkylblad kommenteras i separata avsnitt nedan.

3 3 (10) Datum Företagsuppgifter I detta kalkylblad fylls REL/RER-numret i för den redovisningsenhet man vill analysera. Relevanta uppgifter för redovisningsenheten kommer då att hämtas från filen Datafil.xlsx. Intäktsram I detta kalkylblad kan man i kolumnen Företagets prognos, se bild nedan, testa med olika värden för avskrivningstider, kalkylräntor och index. På så sätt kan företagen göra sina egna analyser. Gruppen Kalkylränta kapitalkostnad påverkar de kapitalkostnader som visas i cellen H4 på samma kalkylblad, se bild nedan. Gruppen Indexuppräkning NUAK påverkar också de kapitalkostnader som visas i cellen H4 på samma kalkylblad, se bild nedan. Gruppen Indexuppräkning påverkbara löpande kostnader räknar upp de värdena för Påverkbara löpande kostnader inklusive effektiviseringskrav som EI:s beslut har grundats på och påverkar därmed cellen H8 på samma kalkylblad, se bild nedan.

4 4 (10) Avsnittet Prognos för företagets intäktsram (uppräknat med index), se bild ovan, innehåller den prognosticerade uppräknade intäktsramen med hänsyn tagen till utrangeringar, investeringar, opåverkbara kostnader, kvalitetstillägg eller avdrag samt eventuellt överdebiteringstillägg, samtliga uppräknade med index. Uppräkning med index sker upp till och med de år för vilka index är angivna och för vilka verkliga opåverkbara löpande kostnader är angivna. Kapitalbas I de gröna cellerna i detta kalkylblad visas de värden som har rapporterats in i KENT Förhandsreglering före tillsynsperioden. Notera att detta är nettovärden mellan investeringar och utrangeringar. I de gula cellerna H15:J24 visas samma värden som förslag. Här kan företaget istället lägga in de verkliga värden som man känner till avseende investeringar och utrangeringar. EI har i Handbok för redovisning av intäktsram - Förhandsreglering av elnätsföretag Version 3.1, kapitel 6.1, beskrivit att investeringar och utrangeringar ska lämnas i 2010 års värde i ansökan om intäktsram. Vid den kommande avstämningen efter tillsynsperiodens slut ska företagen rapportera investeringar och utrangeringar i respektive års prisnivå. Normvärden är fortfarande första metod och EI avser att uppdatera normvärdeslistan med index och publicera en uppdaterad lista för varje år.

5 5 (10)

6 6 (10) Dina förändringar kommer då att påverka kapitalkostnadsberäkningen på kalkylbladet Företagets Kapitalkost beräkn och därmed också värdet för Kapitalkostnader (cellen H4) i kalkylbladet Intäktsram under rubriken Prognos för företagets intäktsram (uppräknat med index). När cellen H4 ändras kommer detta också att påverka vissa underliggande celler i samma kolumn, se bild nedan. Löpande_kost De gröna cellerna i detta kalkylblad visar de värden som EI:s beslut om intäktsram har baserats på. Påverkbara kostnader inklusive effektiviseringskrav i avsnittet Underlag för företagets prognos räknas upp till respektive års prisnivå med index från kalkylbladet Intäktsram. Värdena för opåverkbara löpande kostnader har företaget rapporterat in i KENT Förhandsreglering. I de gula cellerna L6:O11 visas samma värden som företaget har rapporterat in. I dessa celler kan företaget istället lägga in de verkliga värden som man känner till, se bild nedan. Värdena i de gula cellerna ska matas in i respektive års prisnivå.

7 7 (10) Dina förändringar kommer då att påverka värdet Opåverkbara kostnader (cellen H7) i kalkylbladet Intäktsram under rubriken Företagets avstämning, se bild nedan

8 8 (10) Intäkter I detta kalkylblad ska man fylla i redovisningsenhetens verkliga intäkter. Detta görs i cellerna K4:O9. RR-koderna till vänster om de gula cellerna refererar till motsvarande poster i Årsrapporten. Värdena i de gula cellerna ska matas in i respektive års prisnivå. Summorna av de värden som fylls i här kommer att visas i kalkylbladet Intäktsram under rubriken Verkliga intäkter uppräknat med index, se bild nedan. Beroende på om avvikelsen, som visas på nedersta raden i bilden nedan, är positiv eller negativ kommer rubriken Tillgodo eller rubriken Överdebitering att visas. För de fall där företaget har överdebiterat kommer storleken på det eventuella överdebiteringstillägget specificeras i cellen H30. Företagets Kapitalkost beräkn I detta kalkylblad ska inga uppgifter fyllas i. Syftet med kalkylbladet är att visa hur kapitalbasen räknas om till kapitalkostnad. För en närmare beskrivning, se Handbok för redovisning av intäktsram - Förhandsreglering av elnätsföretag Version 3.1, kapitel Nettokapitalbasförändringar Som ovan med skillnaden att kapitalkostnaden för nettokapitalbasförändringar räknas ut ensamt.

9 9 (10) Kvalitet I detta kalkylblad ska lokalnätsföretag fylla i utfall när det gäller energiförbrukning och avbrottsdata (SAIDI aviserade och oaviserade samt SAIFI aviserade och oaviserade). De gulmarkerade cellerna ska fyllas i av företaget. Regionnätsföretag fyller endast i utfall gällande avbrott, ILE aviserade och oaviserade samt ILEffekt aviserade och oaviserade. Utfallet, ett kvalitetsavdrag eller ett kvalitetstillägg, beräknas i fliken och kommer visas i kalkylbladet Intäktsram cell H5. Värdet är i samma prisnivå som det senast uppdaterade indexet (KPI).

10 10 (10)