Årsredovisning 2014 Hus för hela livetbostäder och lokaler. Arvika Fastighets AB

Transkript

1 Årsredovisning 2014 Hus för hela livetbostäder och lokaler Arvika Fastighets AB

2 Årsredovisning 2014 Styrelsen och verkställande direktören för Arvika Fastighets AB avger härmed följande årsredovisning. Innehåll Styrelse 3 Förvaltningsberättelse 4 Resultaträkning 8 Balansräkning 9 Kassaflödesanalys 11 Tilläggsupplysningar 12 Noter 15 Underskrifter 19 Företagets redovisningsvaluta: svenska kronor (SEK). Alla belopp redovisas, om inte annat anges, i tusentals kronor (tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år. Arvika Fastighets AB ( ) Östra Esplanaden 5, Arvika Tel: Fax: arvika.fastighetsab@arvika.se 2

3 Styrelse Styrelse Peter Söderström, ordförande Ann-Sofi Alexandersson, vice ordförande Peter Joensuu, vice ordförande Lars-Ove Jansson Inger Hjerpe Åge Zetterberg Uno Eriksson Thomas Broström Erik A Eriksson Jan Olof Johansson, arbetstagarrepresentant Suppleanter Henrik Axelsson Lisbeth Stenbäck Roy Pettersson Sten Fransson Lars Bjerge Marika Jakobsson Christer Bylund Curt Edenholm Katarina Bjerge Marie-Louise Johansson, arbetstagarrepresentant Revisorer Sven-Bertil Ryman, auktoriserad revisor Bo Ekberg, vald av kommunfullmäktige Suppleanter Johan Eklund, auktoriserad revisor Sven-Erik von Wachenfeldt, vald av kommunfullmäktige Verkställande direktör Ulf Richardson Styrelsen höll under året sju protokollförda sammanträden. Ordinarie årsstämma avhölls den 28 april

4 Förvaltningsberättelse Ägarförhållanden Arvika Stadshus AB, som utgör moderbolag i en helägd kommunal koncern, äger samtliga aktier i Arvika Fastighets AB. Information om verksamheten Bolagets verksamhet var under året förvaltning av egna fastigheter inom affärsområdena Bostäder, Verksamhetslokaler (lokaler hyrda av Arvika kommun) samt Kommersiella lokaler. Dessutom bedrevs fastighetsskötsel på uppdrag av Arvika kommun. Det uppdraget omfattar skötsel av parkmark samt av fastigheter och anläggningar ägda av Arvika kommun. Den 31/ förvaltade bolaget: lägenheter (3 000) lokaler 308 (308) garage 534 (534) parkeringsplatser (1 228) Total lägenhetsyta uppgår till m² och lokalyta till m², totalt m². Fastighetsbeståndet förändrades genom försäljning av skogsfastigheten Östra Sund 2:27 samt inköp av tomterna Biet 3 4, Krukan 3, 5, 7 och del av Bocken 11. Kvarteret Biet 3 4 har bebyggts med sex mindre lägenheter (LSS-boende). Bolaget är rapporteringsskyldigt enligt 16 köldmediekungörelsen för värmepumps- och kylanläggningsinnehav för flera fastigheter. För några av dessa fastigheter är bolaget också anmälningspliktigt för värmepumpsinnehav enligt miljöbalken. Bostäder Marknadssituationen var fortsatt stabil under året med ett högt söktryck på bostäder i centrala lägen. Antalet outhyrda lägenheter pendlade mellan 10 25, vilket gav en uthyrningsgrad i genomsnitt på 99,5 procent. Hyresförhandlingen för 2014 års hyra resulterade i en höjning med 1,8 procent per 1 januari 2014, samt en höjning 1 oktober 2014 med ytterligare 1,8 procent. I förhandlingen framhölls vikten av finansiering av det nödvändiga renoveringsarbetet. Regelbundna träffar med hyresgästföreningen och dess lokalavdelningar genomfördes. Fastighetsdriften löpte normalt under året förutom en större brand som inträffade i juli på Prästängen, Hästhovsgatan 10. Totalt berördes 22 lägenheter. Inga fysiska personskador uppstod, men branden orsakade avsevärda bekymmer och besvär för hyresgäster och omfattande materiella skador. Bostadshyreshus för LSS-boende på Vinkelvägen, Rosendal har uppförts. Bostadsenheten omfattar sex lägenheter, personalutrymmen och gemensamma lokaler. Byggnaden är miljömärkt i nivå Silver. Nyproduktion av 39 lägenheter i kvarteret Veterinären påbörjades i september. Totalentreprenör är Skanska. Projektet gick utan störningar under hösten och planerad inflyttning är november Inom kvarteret Dragspelet, Agneteberg, utfördes renovering, stambyte och modernisering av 37 lägenheter. Projektet omfattar totalt 190 lägenheter. Projektet drivs i partnersamverkan med PEAB som totalentreprenör. Övriga större projekt är takbyte på Sävsjövägen 51 och 55 fönsterbyte Östra Esplanaden 18 och Repslagaregatan 28 byte av ventilationsaggregat och förberedelse för fjärrvärme i Bibliotekshuset byte av låssystem, som har prioriterats i flera fastigheter. Målning och tapetsering utfördes enligt plan i 200 lägenheter. 4

5 Arvika Fastighets AB Kommersiella lokaler Större åtgärder avseende miljöförbättring och energi effektivisering utfördes genom tilläggsisolering av vindsbjälklag i hela kvarteret Dragspelet och del av Nyckeln 5. Miljöhus inom kvarteret Arbetaren påbörjades och utbyte till energieffektiv belysning prioriterades. Verksamhetslokaler Affärsområdet omfattar fastigheter med lokaler uthyrda för kommunalt ändamål. Endast mindre förändringar inom lokalbeståndet genomfördes under året. Regelmässigt hölls kundträffar med representanter för hyresgästerna. Större projekt som genomfördes under året var färdigställande av två förskoleavdelningar i modul utförande i Gunnarskog ombyggnad och modernisering av ventilationssystemet i Centralskolans kök inrättande av ny förskoleavdelning Tranan i Edane ytskiktsrenovering på förskolan Ängsgården i Jössefors. Marknadsläget för kommersiella lokaler har varit stabilt. Ytan för lediga lokaler per december 2014 var 150 m² kontor, inga vakanta industrilokaler. Om- och tillbyggnaden av Musikhögskolan Ingesund slutfördes efter två års arbete. Lördag den 12 april var en märkesdag med invigning av lokalerna med ett uppmärksammat konsertprogram vid två föreställningar. Skötseluppdrag Inom de kommunala skötselavtalen genomfördes bland annat satsningar på de kommunala lekplatserna. Lekplatserna på Sälgvägen, Ängsgatan i Jössefors och på Valdemar Dahlgrens väg fick ny lekutrustning. En ny allé anlades på Skolgatan. På idrottsområdet Vik har det gjorts en större satsning på anläggande av konstgräsplaner och dränering av fotbollsplaner. Konstgräsplanerna har fått mycket goda omdömen och anläggningen är av hög klass. 5

6 Flerårsöversikt Nettoomsättning (tkr) Resultat efter finansiella poster (tkr) Balansomslutning (tkr) Avkastning på eget kapital (%) 21 % 9 % 8 % 2 % Soliditet (%) 13 % 11 % 11 % 9 % Antal anställda (Jämförelsetalen för år har inte räknats om enligt K3. För definition av nyckeltal se not 18.) Väsentliga händelser under räkenskapsåret och efter årets utgång Den stora resultatförbättringen i förhållande till 2013 förklaras till stor det av införandet av komponentavskrivning som redovisningsmetod. Redovisningsmetoden gav för verksamhetsår 2014 en resultathöjande effekt på ca 20 Mkr. Likviditeten påverkades inte. Om- och tillbyggnaden av Ingesunds Musikhögskola slutfördes efter två års arbete. Nytt bostadshyreshus för LSS-boende, sex lägenheter Vinkelvägen, Rosendal uppfördes. Nyproduktion av 39 lägenheter i kvarteret Veteri nären påbörjades i september. Inom kvarteret Dragspelet, Agneteberg, renoverades och moderniserades 37 lägenheter. En större brand i bostadshyreshus, Hästhovsgatan 10, Prästängen inträffade i juli. Totalt berördes 22 lägenheter. Beslut om delaktighet i solcellspark vid Mosseberg togs. Inriktningen ligger väl i linje med att stärka den gröna profilen. Åtgärder för att förbättra och utveckla företaget och effektivisera fastighetsförvaltningen har vidtagits genom flera projekt, vilket ställt krav på ökade insatser. Insatser för att utveckla företagsgemensam värdegrund och förhållningssätt samt att förtydliga visionen AFAB utvecklande fastighetsbolag och varumärket Det trygga gröna fastighetsbolaget genomfördes. System för centraliserad felanmälan har införts. Kommunens och fastighetsbolagets kundtjänst är integrerade sedan årsskiftet. Medarbetarundersökning genomfördes och resultatet visar på en klar resultatförbättring för AFAB jämfört med föregående undersökning Det sammanfattande resultatet för hela bolaget blev ett indextal på 66 jämfört med indextal 52 år Framtida utveckling inklusive en beskrivning av osäkerhetsfaktorer som bolaget står inför Utvecklingsområden Behovet av att utveckla bostadsbeståndet är stort. Det gäller både nybyggnad och insatser i det befintliga fastighetsinnehavet. Behovet av underhåll de kommande tio åren är mycket stort, främst beroende på byggnadsbeståndets åldersstruktur. Även insatser för modernisering och anpassning till dagens efterfrågade standard krävs. Behov av nybyggnad bedöms till minst 100 lägenheter inom perioden För kommunala verksamhetslokaler, som till största delen utgörs av skollokaler, krävs investeringar för att modernisera och effektivisera lokalbeståndet samt för att genomföra energioptimeringar. Hög prioritet har just nu lokalförsörjning av nya förskolelokaler. I övrigt krävs en genomgripande lokalförsörjningsplanering inom verksamheterna för att säkerställa en långsiktigt hållbar investeringsplan. Det finns ett behov att stärka och utveckla fastighetsförvaltningen med ökad miljöprofil. Att bli ett grönare fastighetsbolag är en uttalad målsättning. Energieffektivisering för bostäder och lokaler krävs för att klara framtida krav på minskad klimatpåverkan. Även möjlighet till sortering av avfall är en viktig utveckling; förberedelse för insamling av matavfall ska påbörjas. Ny teknik i fastigheter för ägares behov (t.ex. driftövervakning) och för hyresgästers behov av moderna kommunikationslösningar (bredband, larm, andra funktioner) ökar snabbt. AFAB ingår som viktig part i kommunkoncernens beslut för egen fiberutbyggnad. 6

7 Ökad efterfrågan av kvarboende i hemmiljö, på grund av en större andel äldre invånare kräver satsningar för trygghet och ökad tillgänglighet. Fastighetsförvaltningen kan utvecklas i samverkan med kommunens omsorgsverksamhet i syfte att ge bästa service till äldre i bostadskvarteren. Finansiell risk Ränteutvecklingen är viktig för bolagets lönsamhet. Under ett antal år har det varit en låg räntenivå. För tillfället ses inga omedelbara tecken på höjning av denna. Men efter en period av låga räntor ger det normala cykliska förloppet högre nivåer och förberedelse för en sådan situation bör göras. För att klara kommande behov av uppgraderingar på såväl bostadssidan som lokalsidan krävs ökade resultatnivåer. Diskussion om hyressättning på både bostadssidan och lokalsidan krävs. Översyn av intern hyressättning inom kommunkoncernen har påbörjats, med syfte att underlätta bland annat för att få incitament för yteffektivisering och energieffektivisering. Behovet att utveckla och modernisera fastighetsbeståndet innebär ökade investeringar. Egenfinansiering kommer inte att vara tillräckligt; nybelåning kommer därför att krävas. Operationell risk Kännetecken för attraktiva företag är tydlighet med värdegrund och varumärke. Därför är det viktigt att arbeta vidare med att utveckla medarbetarskapet, att implementera vision-värdegrund-varumärke som nu tagits fram under devisen Bättre. Tillsammans. För Arvika. Det är viktigt att slutföra pågående processer att förädla och effektivisera bolaget till ett effektivt och modernt fastighetsföretag. Fokus är att utveckla interna arbetsprocesser, utbilda personal samt samordna och effektivisera interna lokaler som personalutrymmen, arbetslokaler och förråd. Behov av ny personal ökar närmaste tiden på grund av att pensionsavgångarna blir fler. Strategisk risk Uthyrningsgraden för lägenhetsbeståndet har under flera år varit hög, över 99 procent. Det finns inga tecken på förändrat läge i närtid. Sysselsättningsgraden och befolkningsutvecklingen är de faktorer som påverkar vakansgraden mest. Vakansgrad under 1 procent är i normalfallet lågt, vilket innebär att planering för ett scenario med högre vakansgrad bör göras, i händelse av förändrad efterfrågesituation. Sammantaget är företaget i en stark utvecklingsfas inom olika sektorer. De närmaste åren krävs satsning på att genomföra nödvändig utveckling. Förslag till resultatdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående medel: Balanserat resultat ,81 Årets resultat ,84 Kronor ,65 Disponeras så att: I ny räkning överförs ,65 Kronor ,65 7

8 Resultaträkning (tkr) Not Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Summa rörelsens intäkter Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 2, Personalkostnader Avskrivningar och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat

9 Balansräkning (tkr) Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Pågående nyanläggningar Byggnader, markanläggningar och mark Inventarier, verktyg och installationer Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Andra långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos Arvika kommun Aktuell skattefordran Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

10 Balansräkning (tkr) Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 12 Bundet eget kapital Aktiekapital ( aktier) Reservfond Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Obeskattade reserver Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Uppskjuten skatteskuld Långfristiga skulder 16 Skulder till kreditinstitut Arvika kommun reverslån Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Arvika kommun reverslån Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 10

11 Kassaflödesanalys (tkr) Den löpande verksamheten Rörelseresultat Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m m Avskrivningar och nedskrivningar Vinst vid försäljning av materiella anläggningstillgångar Reaförlust materiella anläggningstillgångar Erhållen ränta Erlagd ränta Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Förändringar i rörelsekapital Förändring av varulager 0 94 Förändring av rörelsefordringar Förändring av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Avyttring av materiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Förändring långfristiga fordringar Förändring av avsättningar Upptagna lån Amortering av lån Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

12 Tilläggsupplysningar Redovisningsprinciper m m Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554) och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Förstagångstillämpning av BFNAR 2012:1 (K3) Detta är första gången företaget tillämpar BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). I samband med övergången har nedan angivna lättnadsregler (frivilliga undantag från kravet på retroaktiv tillämpning) nyttjats. Med anledning av bolagets verksamhet och gällande regler i BFNAR 2012:1 har lättnadsreglerna för retroaktiv omräkning av materiella anläggningstillgångar utnyttjats. För att möjliggöra meningsfull jämförelse med föregående år har samtliga poster som berörs i resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys samt noter räknats om för jämförelseåret. I och med övergången till BFNAR 2012:1 (K3) tillämpas komponentavskrivning på materiella anläggningstillgångar. Korrigeringar av jämförelseårets resultatoch balansräkningar samt ingångsbalansräkning De korrigeringar som skett av jämförelseårets resultatoch balansräkningar när dessa omräknats i samband med övergången till BFNAR 2012:1 (K3) framgår nedan. Balansräkning (tkr) Fastställd balansräkning Justeringar vid övergång till BFNAR 2012:1 Omräknad balansräkning Byggnader och mark Summa anläggningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital (se även nedan) Avsättningar uppskjuten skatt Summa eget kapital och skulder Resultaträkning (tkr) Enligt fastställd resultaträkning 2013 Justeringar vid övergång till BFNAR 2012:1 Omräknad resultaträkning 2013 Övriga externa kostnader Avskrivningar Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat Resultat efter finansiella poster Uppskjuten skatt Årets resultat

13 Kassaflödesanalys (tkr) Enligt fastställd kassaflödesanalys 2013 Justeringar vid övergång till BFNAR 2012:1 Omräknad kassaflödesanalys 2013 Den löpande verksamheten - Rörelseresultat Avskrivningar Resultat vid försäljning av anläggningstillgångar Investeringsverksamheten - Förvärv av fastigheter Summa Specifikation av korrigeringar som redovisas direkt mot eget kapital Huvudregeln vid övergången till BFNAR 2012:1(K3) är att principerna ska tillämpas retroaktivt. Detta innebär att de korrigeringar som skett av den utgående balansen redovisas direkt mot eget kapital enligt nedan: (tkr) Aktie kapital Reservfond Balanserat resultat Årets resultat Totalt Utgående eget kapital enligt fastställd balansräkning Årets korrigeringar vid övergång till BFNAR 2012:1 (K3) Kostnad för underhåll som aktiverats Resultat vid utrangering av anläggningstillgångar Avskrivningar Uppskjuten skatt Utgående eget kapital korrigerat i enlighet med BFNAR 2012:1 (K3) Bedömningar och uppskattningar Upprättande av bokslut och tillämpning av redovisningsprinciper baseras ofta på ledningens bedömningar, uppskattningar och antaganden som anses vara rimliga vid den tidpunkt då bedömningen görs. De väsentliga bedömningarna och uppskattningarna som gjorts rör aktivering av anläggningstillgångar kontra underhållskostnader. Koncerntillhörighet Närmast överordnade moderföretag som upprättar koncernredovisning i vilken företaget ingår är Arvika Stadshus AB (org nr ) med säte i Arvika. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till ett verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Ersättning till anställda Ersättningar till anställda avser alla typer av ersättningar som företaget lämnar till de anställda. Kortfristiga ersättningar utgörs av bland annat löner, betald semester, betald frånvaro och ersättning efter avslutad anställning (pension). Kortfristiga ersättningar redovisas som kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning till följd av en tidigare händelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. 13

14 I företaget finns såväl avgiftsbestämda som förmånsbestämda pensionsplaner. Utgifter för avgifts bestämda planer redovisas som en kostnad under den period de anställda utför de tjänster som ligger till grund för förpliktelsen. Företaget har förmånsbestämda pensionsplaner som finansieras i egen regi. Uppgift om pensionsskuldens storlek erhålls från ett oberoende företag och redovisas enligt den erhållna uppgiften. Följande avskrivningstider tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Byggnader, fördelat på komponenter Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Markanläggningar år 5-20 år 5-10 år 20 år Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Materiella anläggningstillgångar har delats upp på betydande komponenter när komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. Avskrivningsbart belopp utgörs av anskaffningsvärdet minskat med ett beräknat restvärde om detta är väsent ligt. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden. Fordringar, skulder och avsättningar Om inget annat anges ovan värderas kortfristiga fordringar till det lägsta av dess anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Långfristiga fordringar och långfristiga skulder värderas efter det första värderingstillfället till upplupet anskaffningsvärde. Övriga skulder och avsättningar värderas till de belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar redovisas till anskaffningsvärde om inget annat anges ovan. 14

15 Noter Not 1 Nettoomsättningens fördelning Nettoomsättningen fördelar sig på verksamhetsgrenar enligt följande: (tkr) Bostäder Vårdbostäder Förvaltningsfastigheter Kommersiella fastigheter Not 2 Arvode till revisorer (tkr) Ernst & Young AB Revisionsuppdraget Annan revisionsverksamhet 0 32 Skatterådgivning 0 20 Övriga tjänster Not 3 Anställda och personalkostnader (tkr) Medelantalet anställda Män Kvinnor Löner och andra ersättningar Styrelse och verkställande direktör Övriga anställda Pensions- och övriga sociala kostnader Pensionskostnader för styrelse och verkställande direktör Pensionskostnader för övriga anställda Övriga sociala kostnader enligt lag och avtal (tkr) Könsfördelning bland ledande befattningshavare Andel kvinnor i styrelsen 22 % 22 % Andel män i styrelsen 78 % 78 % Andel kvinnor bland övriga ledande befattningshavare 33 % 33 % Andel män bland övriga ledande befattningshavare 67 % 67 % Av bolagets pensionskostnader till verkställande direktör avser 351 (541) tkr bolagets nuvarande verkställande direktör. I balansposten avsatt till pensioner utgör (1 534) tkr förpliktelser till tidigare verkställande direktör. Not 4 Inköp och försäljning mellan koncernföretag Andel av årets totala inköp som skett från andra företag inom koncernen 32 % 31 % Andel av årets totala försäljning som skett till andra företag inom koncernen 2 % 1 % Not 5 Räntekostnader och liknande resultatposter (tkr) Räntekostnader Övriga finansiella kostnader

16 Not 6 Skatt på årets resultat (tkr) Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader Förändring av uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag Summa redovisad skatt Genomsnittlig effektiv skattesats 4,5 % 22,7 % Avstämning av effektiv skattesats Redovisat resultat före skatt Skatt på redovisat resultat enligt gällande skattesats (22 %): Skatteeffekt av: Bokföringsmässiga avskrivningar på byggnader Övriga ej avdragsgilla kostnader Förändring underskotts vdrag Skattemässiga avskrivningar på byggnader Ej skattepliktiga intäkter 0 77 Direktavdrag i dekl pga det utvidgade rep begreppet Redovisad skatt Effektiv skattesats 4,5 % 22,7 % Upplysningar om uppskjuten skattefordran och skatteskuld Uppskjuten skatt beräknas med 22% på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. De temporära skillnaderna har uppkommit i redovisade värden för byggnader. Uppskjuten skattefordran avseende säkerställda underskottsavdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas på överskott vid framtida beskattning. Not 7 Byggnader, markanläggningar och mark (tkr) Ingående anskaffningsvärden Årets anskaffningar Aktivering pågående projekt Försäljningar/utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Omklassificeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Uppgifter om fastigheter Redovisat värde Verkligt värde Beräkning av verkligt värde Fastighetsbeståndet har värderats till ett så kallat verkligt värde. Verkligt värde är en redovisningsterm som för fastigheter har samma innebörd som marknadsvärde. Med marknadsvärde avses det mest sannolika priset vid en försäljning under normala omständigheter på fastighetsmarknaden. Värdebedömningen är internt genomförd. Den värderingsmetod som använts är en s k direktavkastningsmetod. Det är i grunden en ortsprismetod, dvs värdebedömning baserad på jämförelse med marknaden för sålda fastigheter. Metoden bygger på ett bedömt normaliserat driftnetto som evighetskapitaliserats efter ett direktavkastningskrav. Det avkastningskravet är baserat på erfarenhetsmässiga bedömningar av marknadens förräntningskrav för likartade objekt, i grunden baserat på analys av på marknaden genomförda transaktioner. Bedömning av verkligt värde har gjorts för bostadsfastigheter samt för lokalfastigheter som har externa hyresgäster, dvs där inte kommunen eller kommunala bolag huvudsakligen är hyresgäster. För de fastigheter som huvudsakligen hyrs av kommunen eller kommunala bolag samt för vårdboendefastigheter har restvärdet per angivits. 16

17 Not 8 Inventarier, verktyg och installationer (tkr) Ingående anskaffningsvärden Årets anskaffningar Försäljningar/utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Not 9 Andra långfristiga värdepappersinnehav (tkr) Ingående anskaffningsvärden, 4 st andelar á 10 kr i HBV Utgående redovisat värde Not 10 Andra långfristiga fordringar (tkr) Ingående anskaffningsvärden Amorteringar, avgående fordringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Utgående redovisat värde Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter (tkr) Förutbetalda leverantörsfakturor Upplupna lönebidrag Upplupen intäkt återbetalning Fora Upplupen försäkringsersättning Övriga upplupna intäkter

18 Not 12 Förändring av eget kapital (tkr) Aktiekapital Reservfond Balanserat resultat Årets resultat Totalt Ingående balans Överföring resultat föregående år Årets resultat Utgående balans Överföring resultat föregående år Årets resultat Utgående balans Not 13 Obeskattade reserver (tkr) Ackumulerade överavskrivningar Not 14 Avsättningar (tkr) Pensioner och liknande förpliktelser Belopp vid årets ingång Årets förändring Not 15 Uppskjuten skatteskuld (tkr) Skatteskuld hänförlig till skillnad mellan bokförda och skattemässiga värden på byggnader Skattefordran hänförlig till skatte mässigt underskott Not 17 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter (tkr) Upplupna semesterlöner Upplupna sociala avgifter Upplupna räntekostnader Övriga upplupna kostnader Övriga förutbetalda intäkter Not 18 Nyckeltalsdefinitioner (tkr) Justerat eget kapital Eget kapital med tillägg för obeskattade reserver som reducerats med uppskjuten skatt Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster i procent av genomsnittligt justerat eget kapital Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning Not 16 Långfristiga skulder (tkr) Förfaller mellan 2 och 5 år efter balansdagen Arvika kommun reverslån Förfaller senare än 5 år efter balansdagen Skulder till kreditinstitut Arvika kommun reverslån

19 Underskrifter Arvika Peter Söderström Ann-Sofie Alexandersson Thomas Broström Ordförande Erik A Eriksson Uno Eriksson Inger Hjerpe Lars-Ove Jansson Peter Joensuu Jan-Olov Johansson Åge Zetterberg Ulf Richardson Verkställande direktör Min revisionsberättelse har lämnats Sven-Bertil Ryman Auktoriserad revisor 19