ÅRSREDOVISNING INLÖSENFÖRFARANDE

Transkript

1 INFORMATION OM 2014 ÅRSREDOVISNING INLÖSENFÖRFARANDE MR GREEN & CO AB (publ) 2015

2 INNEHÅLL Villkor i sammandrag 3 Bakgrund och motiv 4 Styrelsens förslag i korthet 5 Viktiga datum 5 Så här går det till 6 Villkor och anvisningar 7 Finansiella effekter 8 Skattefrågor i Sverige 9 Frågor och svar 13 DEFINITIONER AktieTorget: AktieTorget AB med org. nr Euroclear: Euroclear Sweden AB med org. nr Mr Green & Co, Bolaget, Koncernen: Mr Green & Co AB (publ), med org. nr , inklusive dotterbolag ÖVRIGT ISIN-kod för inlösenaktierna: Ny ISIN-kod för Mr Green & Co-aktien efter split: Kortnamn för inlösenaktierna: Handelsplats för inlösenaktien: SE SE MRG IL AktieTorget KALENDARIUM Årsstämma 2015: 23 april 2015 Delårsrapport jan - mars 2015: 8 maj 2015 Delårsrapport april - juni 2015: 14 augusti 2015 Delårsrapport juli - september november

3 VILLKOR I SAMMANDRAG Efter beslut på årsstämman den 23 april 2015 delas varje aktie i Mr Green & Co upp i två aktier (s.k. aktiesplit 2:1) varav en av aktierna benämns inlösenaktie. Inlösenaktierna löses automatiskt in mot ett belopp om 1,30 kronor per inlösenaktie. Utbetalning beräknas ske den 8 juni Inlösenförfarandet sker automatiskt, vilket innebär att ingen åtgärd krävs från aktieägarna för att erhålla inlösenbeloppet. Avstämningsdag för aktiesplit med rätt till erhållande av inlösenaktier är den 13 maj Handel med inlösenaktier sker på AktieTorget under perioden 18 maj 1 juni För utländska aktieägare kan det vara fördelaktigt ur skattehänseende att sälja inlösenaktierna under handelsperioden. För frågor angående inlösenförfarandet, vänligen kontakta Mr Green & Co på info@mrgco.se. Denna informationsbroschyr utgör inget erbjudande utan ger information om styrelsens förslag om kapitalutskiftning till Mr Green & Co s aktieägare genom ett automatiskt inlösenförfarande. Syftet med informationsbroschyren är att ge aktieägarna i Mr Green & Co information inför årsstämman den 23 april 2015 som föreslås fatta beslut om det automatiska inlösenförfarandet. Styrelsens fullständiga material till beslut innefattande ändring av bolagsordningen, aktiesplit, minskning av aktiekapitalet och återställande av aktiekapitalet finns tillgängligt hos Bolaget och på Bolagets hemsida samt sänds till aktieägare som begär det och som uppger sin post- eller e-postadress. This document is also available in English. 3

4 BAKGRUND OCH MOTIV Under 2014 växte Mr Green & Co betydligt snabbare än marknaden, vilket innebär att Bolaget fortsätter att ta marknadsandelar. Spelöverskottet (gamewin) ökade med 36 % jämfört med förra året och uppgick till 659,0 (483,5) miljoner kronor. Resultatet (EBITDA) före jämförelsestörande poster uppgick till 134,8 (106,8) miljoner vilket är en ökning med 26,2 %. Resultatet (EBITDA) efter jämförelsestörande poster uppgick till 22,8 (102,2) miljoner kronor, vilket främst beror på att jämförelsestörande poster uppgick till -112,1 (-4,7) miljoner kronor, till stor del härrörande från en reservering om 108,1 miljoner kronor på grund av österrikisk skattetvist. Koncernens likvida medel uppgick vid slutet av 2014 till 155,0 miljoner kronor. Med anledning av detta och i linje med Bolagets utdelningspolicy, förslår styrelsen att årsstämman beslutar om en överföring till aktieägarna om cirka 46,6 miljoner kronor motsvarande 1,30 kronor per aktie genom ett inlösenprogram. Den föreslagna kapitalöverföringen är i linje med Bolagets fastställda utdelningspolicy, enligt vilken ambitionen är att Mr Green & Co s ordinarie kapitalöverföring kan uppgå upp till 50 % av Koncernens fria kassaflöde, om kassaflödet inte behövs för att fullfölja Bolagets strategi eller för att säkra extra reserver om förhållandena på kapitalmarknaden så kräver. För ytterligare information om inlösenprogrammet hänvisas till denna informationsbroschyr. Stockholm i april 2015 Mr Green & Co AB (publ.) Styrelsen 4

5 STYRELSENS FÖRSLAG I KORTHET Styrelsen föreslår att årsstämman den 23 april 2015 beslutar om kapitalöverföring till aktieägarna i Mr Green & Co genom ett automatiskt inlösenförfarande. Förslaget innebär att varje aktie delas i två aktier (genom så kallad split 2:1), varav den ena aktien, inlösenaktien, kommer att lösas in automatiskt mot erhållande av 1,30 kronor per inlösenaktie. Sammanlagt innebär förslaget en kapitalöverföring till aktieägarna om cirka 46,6 miljoner kronor. Aktieägare som är registrerade i det av Euroclear förda avstämningsregistret på avstämningsdagen den 13 maj 2015 kommer att erhålla inlösenaktier. Sista dagen för handel med Mr Green & Co s aktie inklusive rätt att erhålla inlösenaktier är den 11 maj Efter erhållande av inlösenaktier kan aktieägare välja mellan två alternativ enligt nedan: ALTERNATIV 1 Erhålla likvid om 1,30 kronor per inlösenaktie. Detta sker automatiskt om inte alternativ 2 nedan väljs. ALTERNATIV 2 Sälja inlösenaktierna på AktieTorget under perioden 18 maj till och med den 1 juni För utländska aktieägare kan det vara fördelaktigt ur skattehänseende att sälja inlösenaktierna under handelsperioden istället för att låta dem bli inlösta. VIKTIGA DATUM 23 APRIL 2015 Årsstämma med beslut om automatiskt inlösenförfarande. 11 MAJ 2015 Sista dag för handel i Mr Green & Co s aktie före aktiesplit, inklusive rätt till inlösenaktien. 12 MAJ 2015 Första dagen för handel i Mr Green & Co s aktie efter split, exklusive rätt till inlösenaktie. 13 MAJ 2015 Avstämningsdag för aktiesplit och rätt till inlösenaktier. 18 MAJ 1 JUNI 2015 Handel med inlösenaktier via AktieTorget. 3 JUNI 2015 Avstämningsdag för indragning av inlösenaktier. 8 JUNI 2015 Inlösenlikvid beräknas utbetalas till innehavare av inlösenaktier. 5

6 SÅ HÄR GÅR DET TILL FÖRE Efter årsstämmans beslut den 23 april 2015 delas varje aktie i Mr Green & Co upp i två aktier, varav den ena benämns inlösenaktie. EFTER Inlösenaktierna löses därefter automatiskt mot en likvid om 1,30 kronor per inlösenaktie. 100 AKTIER I MR GREEN & CO 100 AKTIER I MR GREEN & CO 100 AKTIER I MR GREEN & CO 100 INLÖSENAKTIER I MR GREEN & CO 130 KRONOR KONTANT ILLUSTRATIVT EXEMPEL Du är på avstämningsdagen för aktiespliten registrerad som ägare till 100 Mr Green & Co aktier. Aktiekursen antas i exemplet uppgå till 37 kronor per aktie. Dina aktier är då värda: 100 Mr Green & Co-aktier x 37 kronor = kronor När inlösenförfarandet påbörjas kommer varje aktie att delas upp i en Mr Green & Co-aktie och en inlösenaktie. Den teoretiska aktiekursen för Mr Green & Co-aktien efter uppdelningen beräknas vara cirka 35,70 kronor, det vill säga skillnaden mellan aktiekursen före uppdelningen (37 kronor) och värdet på inlösenaktien (1,30 kronor). Ditt aktieinnehav ser då ut enligt nedan: 100 Mr Green & Co-aktier x 35,70 kronor = kronor 100 inlösenaktier x 1,30 kronor = 130 kronor Mr Green & Co kommer sedan att lösa in dina inlösenaktier mot 1,30 kronor kontant per inlösenaktie. Detta sker utan att du som aktieägare behöver vidta några åtgärder. Efter att inlösenförfarandet är genomfört kommer ditt innehav se ut enligt följande: 100 Mr Green & Co-aktier x 35,70 kronor = kronor Kontant betalning för 100 inlösenaktier x 1,30 kronor = 130 kronor Du har därmed kvar lika många Mr Green & Co-aktier som du hade före inlösenförfarandet och har erhållit 1,30 kronor kontant för varje inlösenaktie. Detta exempel beaktar inte eventuella skatteeffekter som uppkommer i samband med inlösen, se vidare Skattefrågor i Sverige samt Frågor och svar. Inlösenaktierna kommer att handlas på AktieTorget under perioden 18 maj 1 juni 2015 och innehavare av inlösenaktier kan då sälja dessa. 6

7 VILLKOR OCH ANVISNINGAR AKTIESPLIT OCH INLÖSEN Aktieägare i Mr Green & Co som på avstämningsdagen för aktiesplit den 13 maj 2015 är registrerade hos Euroclear har rätt till inlösenaktier. Varje aktie i Mr Green & Co delas upp i två aktier varav den ena benämns inlösenaktie i Euroclearsystemet. Inlösenaktierna berättigar till automatisk inlösen mot kontant utbetalning om 1,30 kronor per inlösenaktie. SISTA DAG FÖR HANDEL MED RÄTT TILL INLÖSENAKTIE Sista dag för handel med aktien inklusive rätt till erhållande av inlösenaktie är den 11 maj Från och med den 12 maj 2015 handlas aktien exklusive rätt till erhållande av inlösenaktie. AVSTÄMNINGSDAG Avstämningsdag hos Euroclear för split av Mr Green & Co-aktien och rätt till inlösenaktie är den 13 maj Därefter bokas inlösenaktierna in på respektive aktieägares VP-konto. Till aktieägarna skickas en VP-avi som redovisar antalet erhållna inlösenaktier. Avstämningsdag hos Euroclear för indragning av inlösenaktier är den 3 juni FÖRVALTARREGISTRERADE AKTIER Aktieägare i Mr Green & Co vars innehav är registrerat i förvaltares namn, till exempel en bank eller fondkommissionär, kommer att erhålla inlösenaktier och likvid i enlighet med information från respektive förvaltare. UTLÄNDSKA AKTIEÄGARE Aktieägare som inte är skattemässigt hemmahörande i Sverige och som deltar i inlösenförfarandet och därmed får aktier inlösta, är normalt skyldiga att erlägga svensk kupongskatt, se avsnittet Skattefrågor i Sverige. Kupongskatt kan komma att uttas av sådana aktieägare i samband med att inlösenlikviden betalas ut såvida det land där innehavaren har sina aktier i inte har andra skatteregler. HANDEL MED INLÖSENAKTIER Handel med inlösenaktier kommer att ske på AktieTorget under perioden 18 maj 1 juni 2015, kortnamnet MRG IL och ISINkod SE Observera att Mr Green & Co-aktien kommer få en ny ISIN-kod efter genomförd aktiesplit. Den nya ISIN-koden är SE REDOVISNING AV INLÖSENLIKVID I samband med att inlösenlikviden utbetalas kommer de registrerade inlösenaktierna att bokas bort från aktieägarens VP-konto. Ingen separat VP-avi kommer att skickas ut avseende utbokningen av inlösenaktierna. Utbetalning av inlösenlikviden om 1,30 kronor i kontant ersättning för varje inlösenaktie beräknas ske den 8 juni Likviden utbetalas via Euroclear till det avkastningskonto som är anslutet till VPkontot. En VP-avi skickas ut till aktieägarna som bekräftelse på utbetalningen. 7

8 FINANSIELLA EFFEKTER FINANSIELLA EFFEKTER AV INLÖSENFÖRFARANDET FÖR MR GREEN & CO AB Nedanstående beskrivning visar hur Koncernens och moderbolagets kapital skulle påverkas av det föreslagna inlösenförfarandet med 31 december 2014 som utgångspunkt. Balansposterna nedan är redovisade enligt IFRS. FINANSIELLA EFFEKTER AV INLÖSEN FÖR KONCERN Justering Proforma Nyckeltal per 31 dec 2014 Före inlösen för inlösen efter inlösen Eget kapital, TSEK Soliditet*) 66,4 % -1,1 % 64,8 % *) Eget kapital vid periodens slut i % av totalt kapital vid periodens slut. FÖRÄNDRING AV EGET KAPITAL I KONCERNEN (TSEK) Eget kapital Inlösen Fond- Proforma per 31 dec 2014 Före inlösen Split 2:1 av aktier emission efter inlösen Aktiekapital Överkursfond Omräkningsreserv Balanserade vinstmedel Summa eget kapital Antal aktier FÖRÄNDRING AV EGET KAPITAL I MODERBOLAGET (TSEK) Eget kapital Inlösen Fond- Proforma per 31 dec 2014 Före inlösen Split 2:1 av aktier emission efter inlösen Aktiekapital Överkursfond Aktieägartillskott Balanserade vinstmedel Summa eget kapital Antal aktier

9 SKATTEFRÅGOR I SVERIGE Det följande är en sammanfattning av vissa svenska skattekonsekvenser som kan uppkomma som en följd av förslaget om aktiesplit och inlösen för aktieägarna i Mr Green & Co. Informationen i denna sammanfattning bygger på förutsättningen att aktier (ursprungsaktier och inlösenaktier) i Mr Green & Co är att betrakta som marknadsnoterade 1. Sammanfattningen av skattekonsekvenserna är endast avsedd som generell information till aktieägare som är obegränsat skattskyldiga i Sverige, om inte annat anges. Varje aktieägare bör därför rådfråga skatterådgivare om de skattekonsekvenser som kan uppkomma med anledning av förslaget om aktiesplit och inlösen, till exempel beskattningen i andra länder och tillämpligheten av skatteavtal eller andra speciella regler. Denna sammanfattning är baserad på gällande lagstiftning vid utgivandet av denna information och är inte avsedd att uttömmande behandla alla skattefrågor som kan uppkomma med anledning av förslaget om aktiesplit och inlösen. Sammanfattningen behandlar t.ex. inte de regler som gäller avseende s.k. kvalificerade aktier. Sammanfattningen behandlar inte heller situationer där aktier ägs av handelsbolag eller utgör lagertillgångar i näringsverksamhet. Sammanfattningen berör inte heller bestämmelser som gäller för schablonbeskattade tillgångar, t.ex. tillgångar inom ramen för ett s.k. investeringssparkonto eller i en kapitalförsäkring. Särskilda regler som kan bli tillämpliga för vissa specifika typer av aktieägare berörs inte heller, t.ex. investmentföretag, investeringsfonder, stiftelser och ideella föreningar. AKTIESPLIT OCH ERHÅLLANDE AV INLÖSENAKTIER Aktiesplit och erhållande av inlösenaktier utlöser ingen beskattning. Däremot kan en inlösen eller annan avyttring av inlösenaktier utlösa kapitalvinstbeskattning, se nedan under inlösen och försäljning av inlösenaktier. INLÖSEN OCH FÖRSÄLJNING AV INLÖSENAKTIER Fysiska personer Fysiska personer beskattas normalt i inkomstslaget kapital för den kapitalvinst som uppstår i samband med försäljning eller inlösen av marknadsnoterade aktier. Skatt tas normalt ut med 30 procent av kapitalvinsten. Kapitalvinst respektive kapitalförlust vid avyttring av aktier beräknas som skillnaden mellan ersättningen (försäljningslikviden alternativt inlösenlikviden) efter avdrag för eventuella utgifter för avyttringen, och omkostnadsbeloppet. Med omkostnadsbelopp avses utgifter för anskaffningen. Omkostnadsbeloppet vid avyttring av aktier beräknas normalt enligt den s.k. genomsnittsmetoden. Det innebär att det genomsnittliga omkostnadsbeloppet för samtliga aktier av samma slag och sort som den avyttrade aktien ska användas. Inlösenaktier och kvarvarande aktier anses inte vara av samma slag och sort vid tillämpningen av genomsnittsmetoden. Beloppet ska beräknas med hänsyn till inträffade förändringar i innehavet. Som ett alternativ till genomsnittsmetoden kan schablonmetoden användas för marknadsnoterade aktier och andra marknadsnoterade delägarrätter. Denna metod innebär att omkostnadsbeloppet får beräknas till 20 procent av den vid försäljningen eller inlösen, mottagna ersättningen efter avdrag för eventuella avyttringsutgifter. I Mr Green & Co:s fall kommer inlösenaktien att marknadsnoteras på AktieTorget under handelsperioden 18 maj 1 juni Vid en aktiesplit med inlösenaktier fördelas omkostnadsbeloppet för de ursprungliga aktierna på de ursprungliga aktierna respektive inlösenaktierna. Mr Green & Co avser att hos Skatteverket ansöka om allmänna råd och meddelanden om hur stor del av anskaffningsutgiften för de ursprungliga aktierna i Mr Green & Co 1 Aktier som är noterade på AktieTorget anses som marknadsnoterade om de är föremål för kontinuerlig allmänt tillgänglig notering på grundval av marknadsmässig omsättning. 9

10 som bör anses belöpa på de kvarvarande aktierna respektive inlösenaktierna, se nedan under Anskaffningsutgift för inlösenaktier. En kapitalförlust är som huvudregel avdragsgill till 70 procent mot all skattepliktig inkomst av kapital. Kapitalförluster på marknadsnoterade aktier och andra marknadsnoterade delägarrätter (med undantag för andelar i investeringsfonder som innehåller endast svenska fordringsrätter), får dock dras av i sin helhet mot skattepliktiga kapitalvinster på sådana tillgångar och på onoterade andelar i svenska aktiebolag och utländska juridiska personer. För kapitalförluster på onoterade andelar i svenska aktiebolag och utländska juridiska personer är rätten till kvittning begränsad till fem sjättedelar. Om kapitalförluster är hänförliga till både marknadsnoterade delägarrätter och onoterade andelar ska förluster som uppstått på marknadsnoterade delägarrätter dras av före förluster på onoterade andelar. Till den delen en kapitalförlust på marknadsnoterade delägarrätter eller onoterade andelar i svenska aktiebolag och utländska juridiska personer inte kunnat dras av enligt ovan ska förlusten dras av mot övriga kapitalinkomster med 70 procent respektive med fem sjättedelar av 70 procent. JURIDISKA PERSONER För aktiebolag och ekonomiska föreningar är kapitalvinster på näringsbetingade andelar normalt skattefria och kapitalförluster på sådana andelar normalt icke avdragsgilla. Onoterade aktier som är kapitaltillgångar betraktas som näringsbetingade. Noterade aktier som är kapitaltillgångar anses som näringsbetingade om innehavet motsvarar 10 procent eller mer av röstetalet för samtliga andelar i företaget, eller om andelarna är betingade av rörelsen. För noterade aktier gäller dessutom ett krav på viss innehavstid. För aktiebolag och andra juridiska personer beskattas kapitalvinster på aktier, som ska tas upp till beskattning, i inkomstslaget näringsverksamhet med en skattesats om 22 procent, för räkenskapsår påbörjat 1 januari 2013 eller senare. För beräkning av kapitalvinst respektive kapitalförlust, se avsnitt Inlösen och försäljning av inlösenaktier, Fysiska personer. Uppkommer underskott i inkomstslaget kapital medges skattereduktion från skatten på inkomst av tjänst och näringsverksamhet samt fastighetsskatt och kommunal fastighetsavgift. Sådan skattereduktion medges med 30 procent av den del av underskottet som inte överstiger kronor och med 21 procent av det återstående underskottet. Underskott kan inte sparas till senare beskattningsår. 10

11 ANSKAFFNINGSUTGIFT FÖR INLÖSENAKTIER Anskaffningsutgiften för de ursprungliga aktierna delas normalt upp på inlösenaktier och kvarvarande aktier med utgångspunkt i deras marknadsvärden vid avskiljandet av inlösenaktierna. Fördelningen fastställs av Skatteverket genom allmänna råd och meddelanden. Information om Skatteverkets allmänna råd och meddelanden förväntas finnas tillgängliga på Skatteverkets hemsida; och på Mr Green & Co:s hemsida; under sommaren Har inlösenaktierna även förvärvats på annat sätt än genom aktiespliten beräknas omkostnadsbeloppet för samtliga inlösenaktier enligt genomsnittsmetoden, varvid faktisk anskaffningsutgift ska läggas till grund för beräkningen när det gäller de aktier som inte erhållits genom aktiespliten. Inlösenaktier och kvarvarande aktier anses inte vara av samma slag och sort vid tillämpningen av genomsnittsmetoden. EXEMPEL Observera att beloppen i nedan exempel är antagna. Antag att den lägsta betalkursen sista dagen för handel med aktien före split och avskiljande av inlösenaktien är 37 kronor, att inlösenaktierna marknadsnoteras och att den lägsta betalkursen första dagen för handel med inlösenaktierna är 1,30 kronor. Antag vidare att Skatteverket i sina kommande allmänna råd och meddelanden mot den bakgrunden fastställer att cirka 3,5 procent (1,30 kronor dividerat med 37 kronor) av anskaffningsutgiften för en ursprunglig Mr Green & Co-aktie ska hänföras till inlösenaktien och att resterande cirka 96,5 procent ska hänföras till den kvarvarande aktien. Anskaffningsutgiften för inlösenaktien blir då 1,05 kronor (3,5 procent av 30 kronor). Den kvarvarande aktien får därefter en anskaffningsutgift om cirka 28,95 kronor (96,5 procent av 30 kronor). Avyttras inlösenaktierna (genom försäljning eller inlösen) för 1,30 kronor per inlösenaktie uppkommer således en total kapitalvinst om (1,30 kronor x 100) (1,05 kronor x 100) = 25 kronor. En aktieägare som har 100 aktier i Mr Green & Co med en genomsnittlig anskaffningsutgift om 30 kronor per aktie omedelbart före aktiesplit. UTLÄNDSKA AKTIEÄGARE KUPONGSKATT För aktieägare som inte är skatterättsligt hemmahörande i Sverige och som inte bedriver verksamhet från fast driftställe i Sverige betraktas återbetalning vid minskning av aktiekapitalet genom inlösen som utdelning, vilket normalt medför att svensk kupongskatt tas ut på inlösenlikviden. Kupongskatten är 30 procent och utgår på hela den ersättning som erhålls vid inlösen. Kupongskatten är ofta reducerad genom skatteavtal som Sverige har med andra länder för undvikande av dubbelbeskattning. Avdraget för kupongskatt verkställs normalt av Euroclear eller, beträffande förvaltarregistrerade aktier, av förvaltaren. Kupongskattskyldigheten uppstår när ersättning för inlösenaktierna blivit tillgänglig för lyftning. Det bör dock observeras att kupongskatt inte bör uttas vid avyttring av inlösenaktier före inlösentidpunkten. I samband med inlösen har aktieägare rätt att av Skatteverket få restitution av den kupongskatt som belöper på ett underlag motsvarande omkostnadsbeloppet, dvs 11

12 antingen anskaffningskostnaden för inlösenaktien eller, förutsatt att aktien är marknadsnoterad, 20 procent av den ersättning som erhållits vid inlösen. Anskaffningskostnaden bör beräknas enligt de principer som anges i exemplet. Ansökan om återbetalning ska göras skriftligen till Skatteverket senast vid utgången av det femte kalenderåret efter utdelningstillfället. För aktieägare som är juridiska personer med hemvist inom EU utgår normalt inte svensk kupongskatt om aktieägaren innehar 10 procent eller mer av andelskapitalet i det inlösande bolaget och uppfyller vissa ytterligare villkor. Vidare är sedan ingången av 2012 vissa utländska fondföretag normalt inte skattskyldiga för kupongskatt i Sverige. INKOMSTSKATT Fysisk person som är begränsat skattskyldig i Sverige beskattas normalt inte i Sverige vid försäljning av aktier. Enligt en särskild regel kan dock fysisk person som är bosatt utanför Sverige ändå under vissa omständigheter bli beskattad i Sverige vid försäljning av aktier, om personen under det kalenderår då försäljningen sker eller vid något tillfälle under de tio närmast föregående kalenderåren varit bosatt i Sverige eller stadigvarande vistats i landet. Tillämpligheten av denna regel kan dock i viss mån vara begränsad genom de skatteavtal som Sverige har med andra länder. Utländska juridiska personer är normalt inte skattskyldiga för kapitalvinst på svenska aktier annat än om vinsten är hänförlig till ett fast driftställe i Sverige. 12

13 FRÅGOR OCH SVAR VARFÖR FÖRESLÅR MR GREEN & CO AUTOMATISK INLÖSEN AV AKTIER? Mr Green & Co har en hög ambition avseende kapitalöverföring till aktieägarna. Den föreslagna kapitalöverföringen är i linje med Bolagets fastställda utdelningspolicy, enligt vilken ambitionen är att Mr Green & Co:s ordinarie kapitalöverföring kan uppgå upp till 50 procent av Koncernens fria kassaflöde, om kassaflödet inte behövs för att fullfölja Bolagets strategi eller för att säkra extra reserver om förhållandena på kapitalmarknaden så kräver. VARFÖR INVESTERAR INTE MR GREEN & CO PENGARNA I VERKSAMHETEN ISTÄLLET? Styrelsen bedömer att Bolagets likviditet är och kommer att fortsätta vara god och att utveckling av verksamheten kan ske med befintlig likviditet även efter det föreslagna inlösenförfarandet. VAD INNEBÄR AUTOMATISK INLÖSEN AV AKTIER? Automatisk inlösen innebär att de aktier som efter genomförd aktiesplit benämns inlösenaktier i Euroclear-systemet löses in per automatik till en förutbestämd kontant ersättning, utan att aktieägarna behöver vidta några åtgärder. Det är ett enkelt och effektivt sätt att överföra medel till aktieägarna. BEHÖVER JAG SOM AKTIEÄGARE GÖRA NÅGONTING? Förutsatt att årsstämman den 23 april 2015 fattar beslut enligt styrelsens förslag, behöver du som aktieägare inte göra någonting. Mr Green & Co kommer automatiskt att lösa in dina inlösenaktier mot en kontant ersättning om 1,30 kronor per inlösenaktie. VILKEN DAG ÄR AVSTÄMNINGSDAG? Avstämningsdagen för aktiesplit och rätt till erhållande av inlösenaktier är den 13 maj Den som är aktieägare på avstämningsdagen den 13 maj 2015 kommer att erhålla inlösenaktier i enlighet med villkoren för det automatiska inlösenförfarandet. Avstämningsdag för indragning av inlösenaktier i utbyte mot likvid är den 3 juni Den aktieägare som per den 3 juni 2015 innehar inlösenaktier på sitt VP-konto eller sin depå kommer att erhålla likvid i enlighet med villkoren för det automatiska inlösenförfarandet. VILKEN ÄR DEN SISTA DAGEN FÖR ATT KÖPA AKTIER I MR GREEN & CO OCH ERHÅLLA INLÖSENAKTIER? Sista dag för handel med Mr Green & Co s aktie inklusive rätt att erhålla inlösenaktier är den 11 maj VAD HAR JAG SOM AKTIEÄGARE FÖR VALMÖJLIGHETER? Efter beslut vid årsstämman den 23 april 2015 kan du delta i inlösenförfarandet utan någon ytterligare åtgärd. De inlösenaktier du erhåller kommer per automatik att lösas in mot 1,30 kronor i kontant ersättning per inlösenaktie. Alternativt kan du sälja dina inlösenaktier innan inlösenförfarandet har slutförts. Handel med inlösenaktier kommer att ske på AktieTorget under perioden 18 maj 1 juni HUR MÅNGA AKTIER KOMMER JAG ATT HA? Du kommer att ha samma antal aktier i Mr Green & Co efter att inlösenförfarandet genomförts, givet att du inte har köpt eller sålt några Mr Green & Co-aktier. De inlösenaktier som tillskapas genom aktiespliten kommer samtliga att bli föremål för automatisk inlösen. HUR KOMMER MR GREEN & CO:S AKTIEKURS ATT PÅVERKAS? Det går inte att i detalj förutspå hur aktiekursen kommer att påverkas efter aktiespliten och inlösenförfarandet. Teoretiskt kan kursen på Mr Green & Co-aktien komma att sjunka med inlösenbeloppet, det vill säga med 1,30 kronor per aktie. Denna kursförändring bör inträffa en handelsdag före avstämningsdagen för aktiespliten, dvs. den 12 maj

14 VARFÖR ÄR INLÖSENFÖRFARANDET AUTOMATISKT? Ett automatiskt inlösenförfarande är relativt enkelt och kostnadseffektivt eftersom det sker automatiskt och inte kräver några åtgärder från aktieägarna. VAD FÅR INLÖSENFÖRFARANDET FÖR SKATTEEFFEKTER? Skatteeffekterna för dig som aktieägare beror på din specifika situation. Under avsnittet Skattefrågor i Sverige beskrivs översiktligt skatteeffekterna för svenska och utländska aktieägare. I det fall du har behov av ytterligare information om skatteeffekterna för just dig bör du anlita en skatterådgivare. 14

15 MR GREEN & CO AB (publ) SIBYLLEGATAN 17 4TR STOCKHOLM SWEDEN