Peter Bowin (V) Bengt Fröberg

Transkript

1 KOMMUNALFÖRBUNDET RÄDDNINGSTJÄNSTEN 1(5) Tid Dnr: Plats Tjänstgörande ledamöter Tjänstgörande ersättare Ersättare Tjänstemän Utses att justera Brandstationen i Karlskrona Mikael Augustsson, ordförande (FP) Nils Nilsson, 1.vice ordförande (S) Bengt Fröberg, 2.vice ordförande (M) Lisbeth Bengtsson (S) Daniel Håkansson (S) Angela Leyton-Cornejo (V) Mats Paulsson (C) Lena Karstensson (M) Peter Bowin (V) Maria Persson (C) Claes-Urban Persson (S) Christer Stenström (M) Anders Engblom Lennart Paulrud Claes Nicklasson Jörgen Persson 32a Magnus Kärvhag 32 c,d Bengt Fröberg Justeringens tid och plats Brandstationen i Nästa Direktionsmöte kl1345 brandstationen i Ronneby Underskrifter Sekreterare Lennart Paulrud Ordförande Mikael Augustsson Justerande Bengt Fröberg Tillkännagivande av protokolljusteringen har den. anslagits på Karlskrona och Ronneby kommuns anslagstavlor. Tillkännagivandet tas ned den. intygar I tjänsten

2 KOMMUNALFÖRBUNDET 2 (5) RÄDDNINGSTJÄNSTEN Ärendeförteckning vid Direktionsmöte Anmälningsärenden Driftsatta investeringar år Tertialbokslut Antagande av RiB Informationer Övriga frågor... 4

3 KOMMUNALFÖRBUNDET 3 (5) RÄDDNINGSTJÄNSTEN 28 Anmälningsärenden a) Beslut och Förhandlingsprotokoll MBL 11 Tillsättning av tjänsteförättande räddningschef b) Beslut om upphävande av tjänsteplikt c) Beslut om uttagning till tjänsteplikt d) Beslut om anställningars upphörande av beredskapsbrandmän e) Beslut om intern projektledare ny brandstation f) Förordnande av styrkeledare i Ronneby g) Karlskrona KF godkännande av revisionsberättelse och årsredovisning år 2014 för Räddningstjänsten Östra Blekinge h) Ronneby KF beslut om godkännande och ansvarsfrihet för Direktionen för Räddningstjänsten Östra Blekinge för räkenskapsåret i) Senareläggning av Blekinges regionala övning j) Förordnande som arbetsledare för beredskapsbrandmän k) Meddelande angående nyttjandeförbud l) Bygglov för ny och ombyggnad samt rivning av byggnader på övningsfältet i Ronneby m) Föreläggande brandskyddskontroller n) Tillsynsföreläggande o) Tjänsteanteckningar tillsyner p) Beslut LBE Direktionen beslutar: Att godkänna föredragningen och ta dem till protokollet 29 Driftsatta investeringar år 2015 Sekreteraren redovisar investeringar som driftsatts under årets två första tertial. Under november månad år 2015 ska Förbundet omsätta tre stycken leasing-bilar. Leasingavtalen skrivs normalt på tre år. Möjlighet att utnyttja ett kampanjerbjudande finns. Erbjudandet är på en el-bil med 2 års leasing. INVkod Projekt Budget Redovisat Differens Terrängfordon m flak Tvätt Ronneby Inpassagesystem Livräddningsbåt Livräddningsbåt Löpband Karlskrona Löpband Ronneby Summa Direktionen beslutar: Att godkänna aktivering och driftsättning av ovanstående investeringar. Att leasa två stycken dieseldrivna fordon på tre år samt utnyttja kampanjerbjudande och leasa en el-bil på två år.

4 KOMMUNALFÖRBUNDET 4 (5) RÄDDNINGSTJÄNSTEN 30 Tertialbokslut Räddningschefen och sekreteraren redovisar förslag till Tertialbokslut med verksamhetsuppföljning augusti år 2015, bifogas protokollet. Direktionen beslutar: Att anta Tertialbokslut med verksamhetsuppföljning augusti år 2015, dnr: Antagande av RiB 15 Sekreteraren redogör för SKL/Pacta s rekommendationer till beslut. Direktionen beslutar: Att anta Överenskommelse om lön och anställningsvillkor för räddningspersonal i beredskap, RiB 15 med Brandmännens Riksförbund som lokalt kollektivavtal. 32 Informationer a) Stf räddningschef Jörgen Persson redogör för händelseförloppet vid branden Kungsgatan 14 i Ronneby b) Stf räddningschef Claes Nicklasson redovisar Ronneby KS beslut att remittera ärendet till räddningstjänsten föryttrande angående eventuellt ansvara för, underhålla samt funktionskontrollera brandpostsystemet. c) Brandingenjör Magnus Kärvhag redovisar arbetsläget med förstudien av ett samutnyttjande av räddningstjänsten båt för sjuktransporter i åt landstinget. Förstudiens rapport beräknas klar om några veckor. d) Magnus Kärvhag redovisar vidare arbetsläget med Handlingsprogrammet. Intern och extern remiss och Direktionsbeslut i december. e) Räddningschefen redogör för arbetsläget ny brandstation i Karlskrona. Karlskrona kommuns projektledare utses inom kort. f) Sekreteraren redovisar utkast till budgetdirektiv år Planeringsramarna föreslås till en budget i balans. Direktionsbeslut i december. Direktionen beslutar: Att förslag till remissyttrande till Ronneby KS redovisas för beslut vid nästa Direktionsmöte. 33 Övriga frågor a) Ordföranden redogör för möte med ledningen för räddningstjänsten västra Blekinge. b) 2.vice ordförande frågar om ansvaret angående studentboendet på båt. Claes Nicklasson svarar att detta är ett bygglovsärende och ska hanteras enligt Boverkets byggregler.

5 KOMMUNALFÖRBUNDET 5 (5) RÄDDNINGSTJÄNSTEN c) 2.vice ordföranden undrar över orsaken till förseningen av investeringen i nytt släckfordon. Räddningschefen svarar att det finns en intern diskussion skum inte skum, skärsläckare inte skärsläckare. Förseningen bedöms bli ½ - 1 år. d) Ordföranden frågar om personalläget under semesterperioden. Räddningschefen svarar att i allt väsentligt har uppgifterna lösts. Men den sena personalplaneringen har medfört olägenheter för personalen. Åtgärder som planeras till kommande semesterperioder redovisas vid senare möte.

6 Räddningstjänsten Östra Blekinge Sida 1 (15) Dnr: Tertialbokslut med Verksamhetsuppföljning augusti år Inledning Enligt förbundsordningens 13 Budgetprocess; Direktionen har att årligen fastställa budget för förbundet inom den ram som medlemmarna enats om. Direktionen ska samråda med medlemmarna om förslaget till budget senast under september. Direktionen ska fastställa budgeten senast under december månad. I detta dokument redovisas måluppfyllnaden med kursiv stil. 2 Mål och verksamhetsplan Vid Direktionsmöte beslutade direktionen om inriktningen för verksamheten år 2015 samt preliminär inriktning för verksamheten under åren 2016 och Direktionen beslutar att verksamheten år 2015 kan av särskilda skäl planeras med ett utnyttjande av det egna kapitalet om 600 tkr. Vision Kommunalförbundet Räddningstjänsten Östra Blekinges verksamhet syftar att sträva mot att uppfylla en nollvision. Nollvisionen är en bild av en önskad framtid. VÅR VISION ÄR: ETT SÄKRARE SAMHÄLLE MED RÄDDNINGSTJÄNST Till följd av brand eller andra olyckor inom Räddningstjänstens tillsynsområde 1. Ska ingen människa omkomma eller allvarligt skada sig 2. Ska inga allvarliga miljöskador uppstå 3. Ska inga stora kulturvärden, ekonomiska värden eller arbetstillfällen gå förlorade Räddningstjänsten ska verka för att skapa en trygg och säker vistandemiljö (boende, arbete, skola, vård, omsorg och fritid) för de som bor och vistas i Karlskrona och Ronneby kommuner. Detta ska ske genom samverkan inom regionen samt genom att medvetandegöra risker och hot. Räddningstjänsten ska aktivt arbeta för att förebygga olyckors uppkomst samt begränsa konsekvenserna vid inträffade olyckor. Vidare ska Räddningstjänsten erbjuda en bra arbetsmiljö för de anställda. Verksamheten ska vara målstyrd.

7 God ekonomisk hushållning Sida 2 (15) Verksamhetsmässigt mål Det verksamhetsmässiga målet tar sikte på att verksamheten ska bedrivas med en stor ekonomisk medvetenhet och en helhetssyn på de resurser Förbundet disponerar. Samtliga Förbundets resurser ska nyttjas på ett sådant sätt att organisationen når sina mål och uppdrag till nytta för våra medlemskommuner, dess medborgare och övriga intressenter. Finansiella mål. Resultat och eget kapital: Räddningstjänsten Östra Blekinge ska planera verksamheten för en ekonomi i balans. Av särskilda skäl kan överskottet på det egna kapitalet utnyttjas under verksamhetsåret. Exempel på särskilda skäl är; räddningsinsatser som medför betydande kostnader, materielhaverier som av säkerhetsskäl medför akut anskaffningsbehov, väsentliga förändringar i de ekonomiska förutsättningarna o.dyl. Periodens resultat är ett underskott om 6 tkr, jämfört med ett periodiserat budgetunderskott på 400 tkr. Av särskilda skäl har Direktionen beslutat att verksamheten år 2015 planeras mot ett utnyttjande av det egna kapitalet med 600 tkr. Detta för att genomföra ett personal- och ledarskapsutvecklingsprogram anpassat för alla heltidsanställda. Investeringar: Upplånat kapital ska inte överstiga anläggningstillgångarnas värde. Ett års reinvesteringsutgifter får sammanlagt inte överstiga de tre senaste bokslutsårens sammanlagda avskrivningskostnader. Under årets två första tertial har nedanstående investeringar driftsatts. Projekt Budget Redovisat Differens Terrängfordon m flak Tvätt Ronneby Inpassagesystem Livräddningsbåt Livräddningsbåt Löpband Karlskrona Löpband Ronneby Summa Pågående investeringar enligt nedan: Projekt Budget Redovisat Differens Tvättmaskin Karlskrona

8 Planerade investeringar enligt nedan: Beslutade invest ej påbörjade Budget 2015 Budget 2016 Budget 2017 Släck-/Räddnfordon Elverk Ronneby Eldorado Summa Sida 3 (15) Uppföljning och analys: Förutom årsbokslut ska ett delårsbokslut med utfallsprognoser upprättas. Uppföljning ska ske kopplat till verksamhetens mål. Ett tertialbokslut upprättas per augusti. Prognosen för helåret är att verksamhetens kostnader blir enligt budget dvs. att utnyttja 600 tkr av det egna kapitalet. Övergripande mål för Räddningstjänstens verksamhet Genomföra verksamheten enligt av Direktionen fastställt handlingsprogram för räddningstjänst. Antalet räddningsinsatser motsvarar föregående års statistik. De tydligaste skillnaderna i förhållande till de två första tertialerna år 2014 är att antalet bränder i byggnad, utsläpp av farligt ämne och vattenskador har minskat samt att IVPA-larm (i väntan på ambulans) har mer än fördubblats. Övningsverksamheten har utvecklats och bedrivits i ökad omfattning jämfört med tidigare år. Genomförd kompetensutbildning har resulterat i att: - Två brandman deltid har genomgått utbildning Räddningsledare A - 11 deltidsanställda brandmän och en räddningsvärnsman har genomgått grundläggande Preparandutbildning under två veckor - Nio deltidsanställda brandmän har genomgått utbildningen Räddningsinsats vid MSB s skola i Revinge - Sex deltidsanställda brandmän har genomgått utbildning för att kunna agera som arbetsledare, dock ej räddningsledare, vid en räddningsinsats - Tio heltidsanställda befäl har genomgått intern fortbildning för styrkeledare - Två heltidsanställda brandmän har genomgått utbildning Räddningsinsatser i hamn - Nio heltidsanställda brandmän och befäl har påbörjat utbildning MIRG-grundkurs - Fem hemtidsanställda brandmän och befäl har utbildats som instruktörer för s.k. kättinglosstagning vid trafikolyckor Ett omfattande personal- och ledarskapsutvecklingsprogram har startats upp för all heltidspersonal, vilket bl.a. resulterat i att 11 medarbetare hittills genomfört UGL-kurs. En brandman har gått i pension under våren och tjänsten har återbesatts genom extern rekrytering. Rekrytering av semestervikarier har genomförts och resulterat i anställning av sju semestervikarier. Rekrytering av 11 nya deltidsbrandmän och en räddningsvärnsman har genomförts.

9 Sida 4 (15) Bemanningen vid deltidsavdelningarna i Jämjö, Bräkne-Hoby och Eringsboda når inte upp till ambitionerna i handlingsprogrammet. Rekryteringen av nya medarbetare medförde inte att personalförsörjningen kunde säkerställas vid dessa orter. Vid Eringsbodaavdelningen har även den s.k. anspänningstiden (tiden från larm till styrkan kan lämna brandstationen) förlängts från fem minuter till 10 minuter. Under sommaren genomförde Brandmännens Riksförbund en blockad mot allt arbete utom ordinarie beredskap samt genomförande av räddningsinsatser och akuta sjukvårdsinsatser. Nytt avtal kunde slutas efter en dryg månads blockad. Bedömningen är att stridsåtgärderna inte drabbade allmänheten. Upphandling av nytt verksamhetssystem, nya vattenlivräddningsbåtar och tvättmaskiner till rökskyddsutrustning har genomförts. Upphandling av ny rökövningsanläggning till övningsfältet har påbörjats. Genomföra verksamheten enligt av Direktionen fastställd verksamhetsplan och tillsynsprogram för förebyggande verksamheten till skydd mot olyckor. Tillsynsverksamheten ligger något efter plan. 98 tillsyner enligt LSO har genomförts (128 st. återstår). Tillsyn LBE har genomförts vid 36 tillfällen (18 st. återstår.) Tillstånd enligt LBE har meddelats vid 22 tillfällen (33 st. år 2014). Utbildningsverksamhet följer planen och vi har hittills mött ca 2540 (2600 år 2014) personer i olika utbildningssituationer. Utbildningar av elever i år 5 och år 8 pågår enligt plan. 10 heta arbeten kurser har genomförts med 110 deltagare vilket är betydligt lägre än tidigare år. Detta kan förklaras med den prisökning som gjordes vid årsskiftet av SBF centralt och som innebar att många valde att gå kursen under år Utbildningsinsats har genomförts i Östra skärgården för att stärka den enskildes förmåga att hantera bränder. Intresseföreningar förfogar över branddepåer som Räddningstjänsten bekostat. Utbildning inom äldreförvaltningen har slutförts. Särskilda insatser har gjorts för att säkra upp publika arrangemang såsom Tosia bonnadan, Skärgårdsfesten och Hasslöfestivalen. Nio nya automatiska brandlarm har tillkommit. Antal onödiga larm (260 st.) är på ungefär samma nivå som förra året (277 st. år 2014, 244 st. år 2013, 285 år 2012 och 316 st. år 2011). Arbete med att kvalitetssäkra avtal och information i verksamhetssystemet Alarmos är i ett slutskede. I Karlskrona har rengöring av eldstäder genomförts till 95 % och brandskyddskontroll till 87 %. I Ronneby har rengöring genomförts till 96 % och brandskyddskontroll till 97 %. Efter anställning av ny brandskyddskontrollant genomförs kontrollerna enligt plan. Ny brandskyddskontrollant utbildas nu i Ronneby. Färdig december Tre nya ansökningar har inkommit om egensotning eller om sotning via annan entreprenör. En ansökning har inte beviljats. Tre fördjupade olycksutredning har genomförts under perioden (Brand i sopbil, Brand i skorstensschakt och Misstanke om farligt ämne i hotbrev).

10 Sida 5 (15) Flera större byggärenden har pågått eller slutförts under våren (bl.a. Studentboende Gyllengranat, ABB, Studentboende på båt, Citygross, Äggaboden, f.d.fängelset, Furs flyktinganläggning m.m.). Utkast till handlingsprogram är klart för remisshantering och dokument med förebyggande rutiner är påbörjat. Arbete pågår med att förbereda konvertering till nytt verksamhetssystem (kvalitetssäkra data, kartor, mallar etc.). Under år 2015 ska Förbundet särskilt inrikta sin verksamhet mot att Anta eget handlingsprogram för Räddningstjänst och bereda medlemskommunernas handlingsprogram för att förbygga olyckor Arbetsgruppen, för att föreslå ett nytt handlingsprogram att gälla , har varit aktiva under hela året. I dagsläget finns utkast till handlingsprogram med tillhörande operativa och förebyggande riktlinjer framtaget. Arbetsgruppen räknar med att förslaget går ut på remiss under oktober månad och att direktionen föreslås ta beslut vid sammanträdet i december. Medverka i regional samverkansövning (leds av länsstyrelsen) SÖ Innebär ett förhållandevis stort planeringsarbete upp till 30 arbetsdagar. Övningen genomförs under 48 timmar i det fjärde kvartalet år Den regionala samverkansövningen Snörök har av Länsstyrelsen i Blekinge län flyttats fram att genomföras i december Övningen ersätts med en mindre aktivitet vid samma tidpunkt i det fjärde kvartalet Medverka i Karlskrona kommuns etablering av ny brandstation Karlskrona kommun har beslutat att brandstationen på Trossö ska flyttas till Oscarsvärn. Ny brandstation ska vara klar för inflyttning 4 kvartalet 2018, vilket betyder en mycket kort projekt- och byggtid. Vi planerar att etablera arbetsgrupper för att svara upp mot det arbete som kommunen startar. Underhandskontakter har tagits med MSB för att säkerställa deras stöd idet fortsatta arbetet. Presentera förslag till anpassning av arbetstider. Från jourtider till arbetstider Ärendet har diskuterats i Förbundets samverkansgrupp. En arbetsgrupp är under etablering, för att belysa frågeställningen. Introduktion nytt sotningsavtal Avtal om skorstensfejartjänster i Karlskrona har tecknats till (+2års förlängning som option). Som en följd av det nya avtalet har entreprenören bl.a. förbättrat tillgänglighet och bokningsmöjligheter för den enskilde samt infört kvalitetskontroller enligt FR2000. Utveckla formerna för insatsutvärdering Handläggare har utbildats i att utföra olycksutredningar. Utvärdering har gjorts av genomförd insats för att hantera misstänkt pulverförsändelse med farligt ämne till SVT:s redaktion i Karlskrona.

11 Sida 6 (15) Utreda behovet av båtar i organisationen (Kvarstår sedan år 2014) Förbundet bedriver ett arbete tillsammans med Landstinget för att utreda sjuktransporter i skärgården. Resultatet av den utredningen blir ett väsentligt ingångsvärde för bedömningen av Räddningstjänstens behov av båtar. Öka kommunikationen med allmänheten via sociala medier (kvarstår sedan år 2014) Sedan årsskiftet har en brandman planerats med individuellt schema, med en ökad närvaro dagtid med uppgift att informera om räddningstjänstens verksamhet på Facebook. RESULTATRÄKNING UTFALL Per UTFALL Räddningstjänsten Östra Blekinge BUDGET BUDGET Tkr not Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Kommunbidrag Resultat efter kommunbidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat efter kommunbidrag och finansnetto FÖRÄNDRING AV EGET KAPITAL

12 Sida 7 (15) BALANSRÄKNING Bokslut Bokslut Kommunalförb Räddningstjänsten Östra Blekinge Tkr not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier Bilar och transportmedel Pågående investeringar Summa anläggningstillgångar Långfristiga fordringar Långfristig fordran medlemskommuner Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Kundfordringar medlemskommuner Övriga kortfristiga fordringar Förutbet kostnader o upplupna intäkter Förutbet kostn o uppl intäkter medlemskommuner Summa Kortfristiga fordringar Kassa Bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

13 Sida 8 (15) BALANSRÄKNING Bokslut Bokslut Kommunalförb Räddningstjänsten Östra Blekinge Tkr not EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Balanserat resultat Periodens resultat Summa Eget kapital Avsättningar Avsättningar särskild avtalspension inkl skatt Summa Avsättningar Skulder Långfristiga skulder Skulder till medlemskommuner Summa Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Leverantörsskulder, medlemskommuner Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader o förutbetalda intäkter Uppl kostnader o förutbet intäkter medlemskommuner Summa Kortfristiga skulder Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Panter och ansvarsförbindelser Panter 0 0 Ansvarsförbindelse pensionsskuld Summa panter och ansvarsförbindelser

14 FINANSIERINGSANALYS Räddningstjänsten Östra Blekinge Bokslut Tkr not TILLFÖRDA MEDEL Sida 9 (15) Resultat (ökning av eget kapital) 8 0 Avskrivningar Ökning avsättningar Ökning eget kapital ej tillförda likvida medel 0 Summa internt tillförda medel Förändring rörelsekapital (minskning), exkl likv medel Försäljning av anläggningstillgångar 0 Ökning långfristiga skulder 0 Minskning avsättning 0 Minskning långfristiga fordringar 0 Summa tillförda medel ANVÄNDA MEDEL Resultat (minskning av eget kapital) 8 6 Förändring rörelsekapital (ökning), exkl likv medel 0 Investeringar Ökning långfristiga fordringar Minskning långfristiga skulder 10 0 Summa använda medel FÖRÄNDRING AV LIKVIDA MEDEL Ökning/minskning av rörelsekapitalet Förändring av kortfristiga fordringar (ökn+/minskn-) Förändring av kortfristiga skulder (ökn-/minskn+) Summa förändring av rörelsekapitalet

15 Sida 10 (15) Noter till resultat- och balansräkning samt finansieringsanalysen Tkr Not Intäkterna från verksamhet och tjänster Karlskrona kommun Ronneby kommun Landstinget Blekinge Region Blekinge Övriga Intäkter från felaktiga automatiska brandlarm Karlskrona kommun Ronneby kommun Landstinget Blekinge Övriga Not Kostnader för arbetskraft Varav utbetald ersättning för över- och fyllnadstid Varav utbetalad lön timanställda Varav ersättning RiB-anställda Lokalkostnader Karlskrona kommun Ronneby kommun Övriga Övriga driftskostnader Karlskrona kommun Ronneby kommun Övriga Not Inbetald medlemsavgift från Karlskrona kommun Inbetald medlemsavgift från Ronneby kommun Avgift för utbetalda pensioner inkl skatt från Karlskrona kommun Avgift för utbetalda pensioner inkl skatt från Ronneby kommun Förändring avsättning SAP inkl skatt, fordran Karlskrona kommun Förändring avsättning SAP inkl skatt, fordran Ronneby kommun Not 4 IB restvärde Periodens avskrivningar Periodens upp/nedskrivningar 0 0 UB restvärde för anskaffningar gjorda tom IB ack anskaffningsvärde Periodens anskaffningar Försäljningar 0 0 UB ack anskaffningsvärde för anskaffningar gjorda efter IB ack avskrivningar Periodens avskrivningar UB ack avskrivningar IB ack nedskrivningar 0 0 Årets upp/nedskrivningar 0 0 UB ack nedskrivningar 0 0 UB Bokfört värde TOTALT MASKINER OCH INVENTARIER Pågående investeringar SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

16 Sida 11 (15) Noter till resultat- och balansräkning samt finansieringsanalysen Tkr Not Fordran särskild avtalspension inklusive skatt Karlskrona kommun Fordran särskild avtalspension inklusive skatt Ronneby kommun Not Kundfordringar Karlskrona kommun Kundfordringar Ronneby kommun Not Förutbetalda kostnader uppl intäkt Karlskrona kommun Förutbetalda kostnader uppl intäkt Ronneby kommun Not 8 Under/överskott under perioden Not Pensionsavsättning särskild avtalspension Skatt på pensionsavsättningen Not Amorteringsfritt lån från Karlskrona kommun Amorteringsfritt lån från Ronneby kommun Not Leverantörsskuld Karlskrona kommun Leverantörsskuld Ronneby kommun 5 5 Not Personalskatter Moms och punktskatter Not Upplupna sociala avgifter och skatter Ledighetsskuld inkl po Pensionsskuld individuell del Upplupen löneskatt pensioner Övriga upplupna kostnader Not Karlskrona kommuns medlemsavgift september Ronneby kommuns medlemsavgift september AFA återbetalning år 2015 till Karlskrona kommun AFA återbetalning år 2015 till Ronneby kommun Upplupen kostnad Karlskrona kommun Upplupen kostnad Ronneby kommun 0 0 Upplupen ränta Karlskrona kommun Upplupen ränta Ronneby kommun 56 0 Not Karlskrona kommuns andel av ansvarsförbindelsen Ronneby kommuns andel av ansvarsförbindelsen Not Beräknad återbetalning AFA-försökring resultatförs inte Övriga externa upplupna intäkter

17 PERSONALBOKSLUT Sida 12 (15) Nyckeltal 1 Antal tillsvidareanställda månadsavlönade kvinnor män totalt Nyckeltal 2 Antal visstidsanställda månadsavlönade Nyckeltal 3 Antal anställda enligt RIB-avtalet kvinnor män totalt

18 Nyckeltal 4 Antal övertids- och fyllnadstidstimmar per anställd , , ,49 Sida 13 (15) Nyckeltal 5 Antal sjuktimmar per anställd , , ,42

19 Sida 14 (15) Redovisningsprinciper och värderingsgrunder Delårsredovisningen är upprättad i enlighet med lagen om kommunal redovisning och rekommendationer från Rådet för kommunalredovisning. Förbundet tillämpar samma redovisningsprinciper under hela verksamhetsåret. Kostnader och intäkter Tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärde där inget annat anges. Periodiseringar av inkomster och utgifter har skett enligt god redovisningssed. Intäkter redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska tillgångarna kommer att tillgodogöras Förbundet och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Intäkterna bokförs på den period verksamheten genomförts, då kundfakturan upprättas. Inkommande leverantörsfakturor skuldbokförs senast dagen efter ankomst. Leverantörsfakturor inkomna efter månadsskiftet augusti-september, som avser augusti, har i huvudsak (väsentligt belopp ca kr) belastat resultatet för augusti Löner och pensionskostnader Löner och övriga löneförmåner redovisas enligt kontantmetoden. Intjänad och ej uttagen semester samt kompensationsledighet redovisas som upplupen kostnad. Förändringen mellan och har redovisats som personalkostnad. Sociala avgifter inklusive den individuella pensionsavsättningen har bokförts i form av procentuella (38,46 %) påslag i samband med löneredovisningen. Avsättningarna har stämts av vid bokslut. Värderingen av pensionsförpliktelse har gjorts enligt Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) antagna beräkningsmodell för pensionsförpliktelse, RIPS (2014). Underlaget som erhållits från KPA har bedömts som rättvisande och har använts som underlag för periodisering av pensionsskulden. Då en överenskommelse om finansiering av särskild avtalspension finns med medlemskommunerna, har pensionsavsättning för särskild avtalspension, efterlevandepension och kompletterande ålderspension inklusive löneskatt redovisats genom avsättningen över balansräkningen och som fordran mot respektive medlemskommun. Förändringen har belastat resultaträkningen. Avsättningen har justerats i samråd med medlemskommunerna. Pensionsskuld, redovisad som ansvarsförbindelse intjänad t o m och före Förbundsbildningen , har som upplysning tagits upp i balansräkningen. Anläggningstillgångar Tillgångar avsedda för stadigvarande bruk eller innehav med en nyttjandeperiod om minst 3 år klassificeras som anläggningstillgång om beloppet överstiger gränsen för mindre värde. Gränsen för mindre värde har satts till ett prisbasbelopp exklusive moms (PBB för år 2015 är kr) och gäller som gemensam gräns för materiella- och immateriella tillgångar och därmed också för finansiella leasingavtal. Anläggningstillgångarna, anskaffade före 1998, har i balansräkningen upptagits till sitt restvärde reducerat med årets avskrivningar. Anläggningstillgångarna, anskaffade fr.o.m. 1998, har i balansräkningen upptagits till sitt anskaffningsvärde reducerat med ackumulerad avskrivning. Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar görs för den beräknade nyttjandeperioden med linjär avskrivning baserat på anskaffningsvärdet. Avskrivningen påbörjas när tillgången tas i bruk. På pågående arbeten görs inga avskrivningar.

20 Sida 15 (15) En samlad bedömning av nyttjandeperioden för respektive tillgång görs. Tillgångstypen skrivs sedan av på den närmast lägre avskrivningstiden. Följande avskrivningstider tillämpas som riktvärden: Investeringsobjekt Avskrivningstid Höjdfordon 20 år Räddningsbåt 10 år Tunga utryckningsfordon 15 år Specialfordon 5-10 år Personbilar 5 år Kommunikationsutrustning 5 år