KARLSTADS KOMMUN. Ärende 4

Transkript

1 KARLSTADS KOMMUN Ärende 4

2 Värmlands läns Vårdförbund Revisorerna Till Kommunfullmäktige i: Arvika kommun Eda kommun Filipstads kommun Forshaga kommun Grums kommun Hagfors kommun Hammarö kommun Karlstad kommun Kils kommun Kristinehamns kommun Munkfors kommun Storfors kommun Sunne kommun Säffle kommun Torsby kommun Åtjängs kommun Revisionsberättelse rör år 2011 Vi, av medlemmarna i förbundet utsedda revisorer, har granskat den verksamhet som bedrivits av direktionen i Värmlands läns vård förbund. Direktionen ansvarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med gällande mål, beslut och riktiit\ier samt de I()reskrifter som gäller för verksamheten. Den ansvarar också för att det finns en tillräcklig intern kontroll i verksamheten. Revisorernas ansvar är att granska verksamhet, kontroll och redovisning samt att pröva om verksamheten bedrivits i enlighet med förbundets uppdrag. Granskningen har utförts enligt kommunallagen och god revisionssed i kommunal verksamhet. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för bedömning och ansvarsprövning. Vi har löpande tagit del av direktionens verksamhet via protokoll och andra underlag, samt genom dialog med förbundsledningen. Vidare har räkenskaperna och den interna kontrollen granskats. I revisionen har vi biträtts av sakkunnigt biträde från KPMG. Resultatet och omfattningen av genomförd granskning framgår nedan och av bifogad granskningsrapport. De finansiella målen för god ekonomisk hushållning för 20 Il har uppnåtts av förbundet. Eftersom vi inte kunna finna att förbundet antagit några verksamhetsmässiga mål för god ekonomisk hushållning för året, lämnar vi inget utlåtande avseende måluppfyllelsen för denna typ av mål. Vi har under granskningen noterat att direktionen för närvarande arbetar med att ta fram verksamhetsrnässiga mål med en tydligare koppling till god ekonomisk hushållning samt med riktlinjer för system och rutiner för den interna kontrollen i förbundets verksamhet, innefattande en internkontrollplan för fortlöpande uppföljning av den interna kontrollens funktion.

3 Vi bedömer sammantaget att direktionen har bedrivit verksamheten på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Räkenskaperna bedöms i allt väsentligt vara rättvisande och den interna kontrollen bedöms varit tillräcklig. Vi tillstyrker att förbundsdirektionen beviljas ansvarsfrihet och att kommunalförbundets årsredovisning godkänns. Av förbundsmedlemmarna utsedda revisorer i Värmlands läns vårdf'6rbund Forshaga Lars Wallin

4 Värmlands läns Vårdförbund Direktionen Sammanträdesprotokoll (17) 1 Sammanträdet öppnas Ordförande Kenneth Eriksson hälsar alla välkomna och förklarar sammanträdet öppnat. 2 Val av justerare Direktionen beslutar III att välja Marlene Lund Kopparklint. 3 Ekonomi Direktionen beslutar ID att upprättat bokslut med bilagor godkännes. III att notera revisorernas utkast av granskning av bokslut ID att bokslutet underställes ägarkommunernas fullmäktigeförsamlingar för slutgiltig fastställelse efter det revisionsberättelsen erhållits från revisorerna. III att direktionen skall definiera verksamhetsmässigamålsättl1ingar för god ekonomisk hushållning under verksamhetsåret III att godkänna informationen om uppföljning och prognos för februari. Sammanfattning av ärendet Revisorernas granskning I rapporten redogörs för genomförd granskning samt de iakttagelser revisorerna gjort och de synpunkter de har på årsredovisningen. Sammanfattning: " Förbundet redovisar ett sammantaget överskott på 846 tkr för det avslutade året, Detta innebär att det s.k. balanskravet har uppfyllts, att budgeten för 2011 har uppnåtts och att underskottet från 2008 har återställts. " Inför 2011 beslutades om en höjning av vårdavgifterna med 100 kr / dygn i de båda verksamheterna. I slutet av 2011 beslutades även om en extra medlemsavgift på 900 tkr. Dessa åtgärder har medfört ett avsevärt inkomsttillskott för förbundet. Justerandes signatur

5 Värmlands läns Vårdförbund FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE 2011 Direktionen Centrala Administrationen

6 Inledning Med resultatet från valet 2011 konstituerade sig förbundet vid sitt första sammanträde 21 januari, val av ordförande, vice ordförande och arbetsutskott gjordes. Förbundets arbetsutskott och direktion har vardera haft fyra protokollförda sammanträden under året. Förbundet har genomfört alla sina sammanträden i Forshaga på kommunkontoret. Årsredovisning ger information om förbundets verksamhet och ekonomiska ställning. Måluppfyllelse Förbundet har under året haft målet att akut- och utredningshemmet Flöjten skall vara en tillgänglig resurs för kommunerna i länet, periodvis har överinskrivning används för att möta behov av placeringar. Vid lägre efterfrågan av platser har Flöjten informerat och kommunicerat med kommunerna så att tomma platser används av länets kommuner. Flöjten har haft 5,25 i medelbeläggning under året, vilket 0,25 högre än budget. Förbundet har under året haft målet att Beroendecentrum Värmland skall leverera tjänsten abstinensvård och vara en del i en vårdkedja för kommunerna, samt leda utvecklingsarbetet inom missbruks- och beroendevården i länet, via medel från SKL. Beroendecentrum har haft en medelbeläggning på 8,9 mot det budgeterade 9,0. Med fast läkare på plats från september har Beroendecentrum nått målet att samma dag eller nästkommande dag administrera kommunens vårdbegäran och leverera en slutrapport efter utskrivning till placerande kommun. Förbundet har varit representerat i styrgruppen för Beroendecentrum Värmland, av ordförande, vice ordförande, förbundschef och avdelningschef. Styrgruppen har motsvarande representation från Landstinget. Styrgruppens uppdrag är att följa utvecklingen för Beroendecentrum och utvecklingsarbetet i länet "Kunskap till Praktik" Styrgruppen är också ansvarig att följa upp och revidera Länsdokumentet maj 2010 som reglerar samverkan i missbruks- och beroendevården i Värmland. Verksamhetsberättelser för Beroendecentrum, Flöjten och SKL-projektet "Kunskap till Praktik" redovisar avstämning mot uppsatta mål för respektive verksamheter. God ekonomisk hushållning Direktion och verksamheter skall verka för att verksamhet och ekonomi följs upp så att givna ramar kan hållas och därmed bidra till att förbundets övergripande mål kan nås. Kontinuerlig uppföljning av verksamhet och ekonomi har gjorts under året. Resultaten har omvandlats till prognos för resterande del av året och åtgärder har vidtagits för att budgeten skall hållas. Förbundet ersätter tre tidigare arvoderade administrativa tjänster och inrättar tjänsten som förbundschef med det övergripande ansvaret både för verksamheterna och den centrala administrationen. Förbundet bedömer att denna konstruktion behövs för att bättre styra, leda, kontrollera och följa upp förbundets verksamheter i enlighet med beslutade mål. Förbundet påbörjar under året ett arbete med att inrätta en internkontrollplan för att på ett strukturerat och systematiskt sätt följa upp beslut, ekonomi och verksamhet. God ekonomisk hushållning-övergripande finansiella mål Det finansiella målet för året var 391tkr, resultatet blev 847tkr. Under 2011 ska 2008 års negativa resultat på 1 296,3 tkr återställas.

7 Under 2012 ska 2009 års negativa resultat på 568, 4tkr återställas. Förbundet har 2011 tagit ut en extra medlemsavgift på 900tkr för att säkerställa att skulden från 2008 kan återställas års resultat enligt balanskravsutredningen uppgår till 1, 675tkr och därmed kan det negativa resultatet från 2008 på 1 296,2 tkr återställas. Av överskott enligt balanskravsutredningen återstår 379tkr. Enligt tidigare beslut i direktionen skall beslut tas under 2012 om medlemsavgiften skall reduceras för året med hänsyn till ett positivt resultat för Förbundet kan också välja att debitera hel medlemsavgift 2012 och återställa delar av 2009 års negativa resultat på 568tkr med överskottet från Om förbundet beslutar att göra detta återstår endast 189tkr av 2009 års negativa resultat på 568tkr som skall återställas Resultatnivån enligt balanskravet är uppfyllt. Pensionsskulden är realsäkrad. Budgetmarginal för oförutsedda händelser. Förbundet genererar ett överskott med 379tkr efter att skulden från 2008 på 1 296, 2tkr är återställd. Målet för 2011 var en soliditet på 8 % utfallet blir 14 %. Ekonomin sätter yttersta gräns för det totala verksamhetsutrymme, om det blir konflikt mellan mål och resurser. Direktionen beslutade på sitt första sammanträde att höja vårdavgiften på Flöjten respektive Beroendecentrum med 100 kr/dygn för att skapa en nödvändig buffert dels för att klara återställande av skulden dels för att möta perioder av lägre efterfrågan på platser för verksamheterna under året. Beslutet att höja vårdavgiften för Beroendecentrum tar också hänsyn till beslut från 2010 att flytta verksamheten till Karlstad vilket bedöms medföra högre kostnader som inte är budgeterade.. Beslut togs i direktionen att under året göra en översyn av personalkostnader på Flöjten för att bättre anpassa verksamhetens kostnader vid lägre intäkter under perioder av lägre beläggning. Ekonomiskt utfall Förbundets resultat för 2011 blir 846, 6tkr och enligt balanskravsutredningen uppgår resultatet till 1, 675tkr. Verksamheterna i Vårdförbundet gav ett överskott med 2.208tkr mot budgeterade 562tkr. I den administrativa chefens intäkter finns det extra tillskottet på 900tkr med. Flöjten gjorde ett överskott gentemot budget med 347tkr och Beroendecentrum gjorde ett överskott gentemot budget med 284tkr. Specificerad ekonomisk redovisning av 2011 års resultat och balansräkning, driftredovisning och resultatanalys, bilaga 1-3.

8 Viktiga händelser Vårdförbundet och Landstinget förlängde samverkansavtalet för Beroendecentrum till att gälla till Ett resultat av detta beslut blev en lokalförändring, flytt från lokalerna i Kristinehamn till nya lokaler i Psykiatrihuset Karlstad. Flytten till Karlstad planerades och processades i en strategi- och en projektgrupp med representanter från Landstinget och kommunerna. De båda huvudmännen bedömde att flera frågor och problem behövde lösas och vara klara innan Beroendecentrum som är ett HVB-hem flyttade in på Landstingets hemmaplan. Flytten blev verklighet den 4 april. Detta val av strategi har i efterhand visat sig vara ett klokt beslut då verksamheten nu på ett bra och enklare sätt integreras och får tillgång till Landstingets resurser i enlighet med målgruppens vårdbehov. Flytten medförde att samverkansavtalet för Beroendecentrum behövde revideras gällande bilagor för tjänster, lokal och varor. En annan konsekvens med flytten var att flera medarbetare lämnade verksamheten främst beroende på ett ökat reseavstånd för många till den nya arbetsplatsen. Rekrytering har gjorts under året, både på sjuksköterske- och behandlingsassistentsidan, alla tjänster är besatta sedan i oktober. Då personalgruppen till stora delar är ny har avdelningschefen haft fokus och tagit tillvara på möjligheten att forma den nya medarbetargruppen. Mål, uppdrag och verksamhetsrutiner har processas och implementerats i gruppen. Ett utvecklingsarbete påbörjades under hösten, en ny arbetsmodell där de olika yrkesgrupperna arbetar i team i nära samarbete med läkaren. Bakgrunden till detta är att få en bättre process och resultat till uppdraget/vårdbegäran från kommunen. Kommunrundan för Beroendecentrum genomfördes av avdelningschefen och verksamhetschefen under februari-april. Samtliga 16 kommuner besöktes där information, avstämning och återkoppling gavs gällande Beroendecentrums verksamhet, på samma sätt avhandlades också SKL-projektet "Kunskap till Praktik". Kommunerna var representerade av ordförande i nämnden, socialchef/ansvarig chef och praktiker. Flöjten hade en period i augusti och under delar av oktober-november en lägre efterfrågan av platser. Under november inträffade situationen att det under några dagar inte var någon inskriven och ingen efterfrågan från kommunerna av plats gjordes. Det var en helt ny situation för verksamheten, detta har inte inträffat sedan Prognosen för helåret korrigerades efter 10 månader, från att i B-månaders prognos ha ett överskott på ca 300tkr, bedömdes det att verksamheten skulle göra ett nollresultat. Efter en nedgång i beläggningen på 3,23 i oktober och november blev till slut årsmedelbeläggningen 5,25. Istället för ett nollresultat blev resultatet ett överskott på 312tkr. Beslut att tillsätta en förbundschef 40 % från 1 juli och samtidigt aweckla arvoderade tjänsten som administrativ chef samt verksamhetschef på Beroendecentrum. Förbundschef har förordnande till 31 oktober Införandet av ett digitalt dokumentationssystem SecuraNova i verksamheterna vilket gör att lagstiftningens och tillsynsmyndighetens krav tillgodoses på ett bättre sätt, samt att kvaliten i verksamheterna förbättras. 4

9 Beslut i förbundet att inrätta en tjänst som utvecklingsledare, en samfinansiering med Landstinget, som möjliggör en fortsättning på utvecklingsarbetet "Kunskap till Praktik" inom länets missbruks- och beroendevård. Nya avtal med Forshaga för köp av ekonomi- och personaltjänster är upprättat med giltighet Direktionen beslutade att ge ut ett förbundsbrev till direktionens ledamöter med start februari Förbundsbrevet innehåller ekonomisk uppföljning, beläggningsstatistik och annan information av vikt så att direktionens ledamöter bättre kan följa vårdförbundet utveckling under året. Ett tillägg till samverkansavtalet för Beroendecentrum gjordes under Landstinget kommer att starta en länsresurs för läkemedelsassisterad behandling vid opiatberoende (LARO-mottagning) i det nya Psykiatri huset. LARO-mottagningen blir en funktion till Beroendecentrum, som är helt finansierad av Landstinget. Avdelningschef för Beroendecentrum blir ansvarig chef för denna mottagning. Investeringar Verksamheterna har investerat i ett nytt journal- och dokumentationssystem SecuraNova, avtalet löper på tre år. Förbundet har haft som mål de senaste åren att köpa in ett digitalt system, detta kunde realiseras Framtiden För att förbundet skall nå en ekonomi i balans 2012 är det av yttersta vikt att medlemskommunerna är lojal mot sina verksamheter och placerar på Beroendecentrum och Flöjten som första val. Beroendecentrums budget 2012 med 9,5 i medelbeläggning baseras på bedömningen att verksamheten nu har resurser framförallt på läkarsidan för att var tillgänglig för kommunerna vardagar för att administrera in- och utskrivningar. En osäkerhet finns om länets samlade behov av abstinensplatser, baserat på tidigare beläggningsstatistik är behovet ca 9,0-10 platser, en annan osäkerhet finns om kommunerna kommer att använda Beroendecentrum som första val eller att kommunerna använder andra leverantörer. Uppföljning av beläggningen 2012 skall göras kontinuerligt månadsvis med återkoppling till direktionen. Avvikelser mot den planerade beläggningen kommer att kommuniceras med medlemskommunerna för att åtgärda eventuella' brister och problem. En översyn av personalkostnader på Flöjten kommer att genomföras för att utreda möjligheten till en modell där kostnader anpassas till intäkter vid perioder av lägre beläggning. Förbundet använder internkontrollplanen för att på ett strukturerat och systematiskt sätt följa upp beslut, ekonomi och verksamhet. Implementera ledningssystem för systematiskt kvalitetsarbete i enlighet med föreskrifter och allmänna råd, SOSFS :9.

10 Fortsättning av utvecklingsarbetet inom missbruks- och beroendevården med fokus på kompetenssäkring och lokala vårdkedjor, en utvecklingsledare 100 % är anställd för att leda arbetet, finansierat av Landstinget och Vårdförbundet. SKL-projektet "Kunskap till Praktik", vårdförbundet och Landstinget har ingått i två nya överenskommelser. LOKE (lokal uppföljning), medel till köp av tjänster från FoU VV 300tkr/år Förstärkt barn- och föräldraperspektiv, implementera föräldrastödsmodeller, en processledare är anställd 50 %, 325 tkr/år Nyckeltal Finns redovisade under verksamhetsberättelser BeLäggning på verksamheterna. Vilka kommuner placerar. PLaceri ngstider. Brukar- och kommunenkäter. Bilagor 1. ResuLtat- och balansräkning med noter. 2. Driftredovisning. 3. Resultatanalys. 4. VerksamhetsberätteLse Beroendecentrum VärmLand. 5. VerksamhetsberätteLse Flöjten. 6. VerksamhetsberätteLse SKL-projektet "Kunskap till Praktik". Bengt PaLo Förbundschef

11 Värmlands läns vårdförbund RESULTATRÄKNING Budget Redovisat Redovisat Belopp i tkr Not Rörelsens intäkter Rörelsens kostnader Rörelseresultat före avskrivningar och finansiella poster Avskrivningar Finansiella poster ARETS RESULTAT BALANSRÄKNING Belopp i tkr TILLGANGAR Redovisat Redovisat Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Fastigheter Inventarier Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Korta fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGANGAR EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Därav årets resultat Pensionsskuld Kortfristiga skulder SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL

12 N o te r N o t n r O O 1 O Rörelsens intäkter K o m m u n a 1- o c h la n d s tin g s b id ra g Landstinget återbet Be P rojekt "Kontrakt för Livet" V å r d d a g a v g ifte r Övriga intäkter Summa intäkter Rörelsens kostnader Direktion, arbetsutskott, kansli Dennicketorp Projekt "Kontrakt för Livet" F lö jte n B e ro e n d e c e n tru m P e rso n a Ifö rsä kr.a vg ifte r P e n s io n e r Summa kostnader Avskrivningar 3 Finansiella poster K o s tn a d s rä n ta I n tä k ts rä n ta Summa finansiella p o s te r A n lä g g n in g s tillg å n g a r Fastigheten Ladan A n s k a ffn in g s v ä rd e Renovering Ackum ulerade avskrivningar Bokfört restvärde Inventarier A n s k a tfn in g s v ä rd e Ackum ulerade avskrivningar B okfört restvärde Korta fordringar K u n d fo rd rin g a r S k a tte fo rd ra n S k a tte k o n to Avräkningar KPA M om sfordran Förutbetalda kostnader/upp!. Övriga fordringar Summa korta fordringar I n t K o rta s k u Id e r L e vera n tö rs s k u Id e r Personalens pre!.skatt S e m e s te r lö n e s k u Id U ppl. Arbetsgivaravgift U ppl. Löneskatt U ppl. Pens.kostnad in d.d e I Ö v rig a skulder Sum m a korta skulder

13 Bilaga 2 Driftredovisning 2011 Text Budget 2011 Redovisat 2011 Budget 2011 Redovisat 2011 netto netto Kostnad I Int Kostnad 1 Int Administrativ chef Föreståndare Flöjten Chef beroendecentrum Chef Projekt O O O Totalt Verksamheterna i Vårdförbundet gav ett överskott med :- mot budgeterade :-. I den administrativa chefens intäkter finns det extra tillskottet på :- med. Flöjten gjorde ett överskott gentemot budget med :- och Beroendecentrum gjorde ett överskott gentemot budget med :-. Bilaga 3 Värmlands Vårdförbund RESULTAT tkr Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall Budget Budget Resultat Jämförelsestörande fin kostn 828 Resultat enligt balanskravsutredningen Beroendecentrum, uppstart 1200 Förändring av pensionsavs Att återställa Att återställa Att återställa BALANS tkr Utfall Utfall Utfall Utfall Budget Budget Budget Eget kapital Pensionsskuld upptagen som avsättning Rörelsekapital Soliditet (inkl pensionsavsättning) 28% 19% 2% 8% 14% 18% 22%