Tertialuppföljning, maj 2014

Transkript

1 Tertialuppföljning, maj 2014

2 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Tertialuppföljning, maj 2014 Sid Kommunledningsförvaltningens kommentarer 1 Prognos 2014 Resultatjämförelse Noter till resultatjämförelse Investeringsuppföljning 22 KS Kommunledningsförvaltning 23 KS Konsult- och serviceförvaltning 33 Samhällsbyggnadsförvaltning 43 - Samhällsbyggnadsnämnd 50 - Kultur- och fritidsnämnd 57 Bildningsnämnd - Bildningsförvaltning 62 Välfärdsförvaltning 76 - Omsorgsnämnd 89 - Humanistisk nämnd 94 Totalt nämnderna 98 Delårsrapport 1-4/2014 Resultaträkning, kommunen 100 Balansräkning, kommunen 101 Nothänvisningar, kommunen 102 Bolagen Rodret i Örnsköldsvik AB 106 Övik Energi AB 108 AB Övikshem 110 Tjänstecentrum i Örnsköldsvik AB 111 Örnsköldsviks Hamn & Logistik AB 112 Miljö och Vatten i Örnsköldsvik AB 113 Örnsköldsvik Airport AB 115 Bilaga: Finansrapport per

3 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER TERTIALUPPFÖLJNING, MAJ 2014 GPS - Styrmodell för Örnsköldsviks kommun Utgångspunkt för Örnsköldsviks kommuns verksamhetsstyrning är kommunfullmäktiges vision samt fastställda mål som antogs i samband med fastställande av Budget 2011 och som gäller för hela mandatperioden De perspektiv och framgångsfaktorer som förvaltningsorganisationen arbetat fram harmoniserar väl med beslutade kommunfullmäktigemål. Vision Mål - KF GPS - Övergripande styrkort 2014 Möjligheternas Örnsköldsvik, en hållbar och tillgänglig kommun i världsklass - att leva och arbeta i och att besöka A. En trygg och säker kommun B. En klimatsmart kommun C. En öppen och tillgänglig kommun D. En kommun med starkt och långsiktigt hållbart näringsliv E. En kommun med attraktiva och hållbara livsmiljöer F. En lärande kommun med verksamhet i utveckling och med en långsiktigt hållbar ekonomi G. En attraktiv arbetsgivare med kompetenta medarbetare H. En aktiv part i byggande av framtidens region Framgångsfaktorer Perspektiv Medborgarnytta verksamhet arbetsgivare balans förnyelse Effektiv Attraktiv Ekonomi i Utveckling och 3,6 3,8 3,9 3,5 3,4 3,5 Jmf m föreg år +0,1 +0,2 +0,1 +0,2-0,3-0,0 1.1 Medborgarna ska känna delaktighet och engagemang (20%) 1.2 Medborgarna ska vara nöjda med den kommunala servicen (40%) 1.3 Medborgarna ska uppleva trygghet (40%) 2.1 Utveckling av 3.1 Jämställda 4.1 Positivt resultat (50%) 5.1 Kreativ miljö (20%) verksamhets- och arbetsplatser med kvalitetsprocesser (30%) mångfald (20%) 3,6 3,7 3,6 3,0 3,4 2.2 Hög tillgänglighet (30%) 3.2 Gott ledarskap och 4.2 Strategiska 5.2 Regional nöjda kompetenta investeringar (20%) utveckling (30%) medarbetare (45%) 3,6 4,1 4,0 2,8 3,4 2.3 Engagerade medarbetare (40%) 3.3 Friska medarbetare i en bra arbetsmiljö (35%) 4.3 God ekonomistyrning (30%) 5.3 Attraktivare och mer hållbar livsmiljö (25%) 4,0 4,0 2,7 4,3 3,6 5.4 Starkt företagsklimat (25%) 3,4 Betygsintervall Bedömning 4,25 till 5 Mycket bra 3,5 till 4,25 Bra 2,5 till 3,5 Godkänt 1,75 till 2,5 Svagt 1 till 1,75 Dåligt Den kommunala verksamheten ska infria kommunmedborgarnas behov och förväntningar genom att använda resurser, avseende både personal och pengar, kostnadseffektivt. Syftet med styrmodellen GPS - Gemensam Process för Styrning - är att den ska vara ett verktyg för att koppla ihop ekonomiska resultat med övriga delar i verksamheten och på ett överskådligt sätt tydliggöra hur de olika perspektiven samverkar. De perspektiv som betygssätts är medborgarnytta, effektiv verksamhet, attraktiv arbetsgivare, ekonomi i balans samt utveckling och förnyelse. Perspektiven betygsätts i intervallet 1-5, där 1 är sämst och 5 är bäst. Utifrån satta betyg genereras en bedömning som också åskådliggörs med olika färger. Nuvarande styrkort infördes 2011 och förändringen från föregående år visas med en pil för respektive perspektiv. Arbetet med att utveckla modellen fortsätter och det innebär att den kontinuerligt utvärderas och anpassas efter förändrade förutsättningar. Med hjälp av styrmodellen ökar förutsättningarna att uppfylla Kommunallagens krav, där anges att budgeten ska upprättas så att intäkterna överstiger kostnaderna och till detta balanskrav finns också krav på att kommunfullmäktige ska fastställa och utvärdera mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning, här avses både verksamhetsmål och finansiella mål. Uppföljning av kommunfullmäktiges mål och nämndsmålen görs i samband med årsbokslut. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen

4 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER TERTIALUPPFÖLJNING, MAJ 2014 Uppföljning av förvaltningsorganisationens styrkort Förvaltningsorganisationens styrkort innehåller fem perspektiv och respektive perspektiv innehåller 3-4 breda framgångsfaktorer som är av långsiktig karaktär. Vidare används mått för att ge ett underlag för betygsättning i GPS. För alla perspektiv utgörs totalbetyget av en viktning mellan de framgångsfaktorer som anges nedan. Det genomsnittliga betyget för alla perspektiv uppgår i prognosen för 2014 till 3,6, det är totalt sett en förbättring från föregående år med 0,1. Samtliga enskilda perspektivbetyg uppgår minst godkänt, ekonomi i balans har det lägsta betyget i prognosen med 3,4. Perspektiven medborgarnytta och effektiv verksamhet når de högsta betygen i prognosen med 3,8 respektive 3,9. Övriga perspektiv ligger precis på gränsen mellan godkänt och bra. 1 Medborgarnytta (Betyg 3,8 Bra) Perspektivet Medborgarnytta består av framgångsfaktorerna Medborgarna ska känna delaktighet och engagemang, Medborgarna ska vara nöjda med den kommunala servicen samt Medborgarna ska uppleva trygghet. I den kommunala verksamheten pågår många aktiviteter inom dessa områden, men målen mäts genom ett antal utvalda indikatorer. Det slutliga betyget sätts genom att föra samman de olika verksamheternas enskilda betyg med en övergripande bedömning. Det totala betyget för 2014 är 3,8, att jämföra med 2013 års totalbetyg 3,6. Ökningen har skett inom både framgångsfaktorn som gäller den kommunala servicen och den som gäller trygghet. Högsta betyget har även denna gång framgångsfaktorn Medborgarna ska uppleva trygghet. 1.1 Medborgarna ska känna delaktighet och engagemang (Betyg 3,6 - Bra) Framgångsfaktorn Medborgarna ska känna delaktighet och engagemang följs upp genom att mäta kommunmedborgarnas upplevelse av delaktighet/inflytande via Nöjd-inflytande-index från SCB:s medborgarundersökning (30%), möjlighet till engagemang/forum och mötesplatser (20%), antal deltagare och engagemang (20%) samt förvaltningarnas egna mått (30%). Nöjd-inflytande-index (NII) från mätningen 2011 är 42. Genomsnittet i samtliga 128 deltagande kommuner i de två senaste undersökningarna är 41. Detta ger betyg 3. Betyget för deltagandet i Världsklass 2015 beräknas till 4,5 som i bokslutet Förvaltningarnas betyg är sammantaget 3,5 vilket är detsamma som vid bokslutet Ett par förändringar har dock ändå skett, nämligen en sänkning av betyget för samhällsbyggnadsförvaltningen med 0,5 och en höjning av välfärdsförvaltningens med lika mycket. I kommunens förvaltningar finns forum för delaktighet som t.ex. dialogmöten, matråd, handikappråd, pensionärsråd, diskussionsforum på fritidsgårdar, föräldraråd och lokala skolstyrelser, samrådsmöten och engagemangsgrupper i särskilda frågor. Övriga aktiviteter för delaktighet är bl.a. informationsinsatser och sådana verksamheter som bygger på delaktighet från medborgarna. Bland annat märks på senare tid inflytandefestival, natur- och friluftsråd och -ting och kulturdialog inom samhällsbyggnadsförvaltningen, arbete för brukarinflytande inom särskilt och ordinärt boende inom välfärdsförvaltningen, arbetet inom Världsklass 2015 och olika samrådsförfaranden inom kommunledningsförvaltningen samt det medborgarengagemang som sker på flera mindre orter i kommunen i samband med mottagningen av asylsökande. Antalet forum i kommunens verksamhet bedöms även denna gång till Medborgarna ska vara nöjda med den kommunala servicen (Betyg 3,6 - Bra) Örnsköldsviks kommun deltar i SCB:s stora undersökning Nöjd-medborgar-index där medborgarna ger betyg på kommunens olika verksamheter. Medborgarna ska vara nöjda med den kommunala servicen följs upp via Nöjdmedborgar-index från SCB:s medborgarundersökning (50%) samt förvaltningarnas egna mått (50%). Nöjdmedborgar-index (NMI) från den senaste mätningen 2011 är 54, samma index som genomsnittet i de 128 deltagande kommunerna. Detta ger betyg 3. Förvaltningarnas sammantagna betyg är 3,6, vilket totalt innebär en höjning från bokslutet Förändringen kommer framförallt av en höjning av välfärdsförvaltningens betyg men även ett något höjt betyg hos samhällsbyggnadsförvaltningen. Aktuella utvecklingsområden för denna framgångsfaktor är bland annat bemötande- och nöjdhetsfrågor inom särskilt och ordinärt boende, handläggningstider, serviceåtaganden, medborgaråterkoppling och Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen

5 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER TERTIALUPPFÖLJNING, MAJ 2014 bemötandeutbildningar inom samhällsbyggnadsförvaltningen, e-tjänste- och företagsklimatfrågor inom kommunledningsförvaltningen samt arbetet med kommunens framtida stadshus inom konsult- och serviceförvaltningen. 1.3 Medborgarna ska uppleva trygghet (Betyg 4,0 - Bra) Medborgarna ska uppleva trygghet följs upp genom mätning av trygga barn och ungdomar (30%), trygga äldre (30%), jämförelser i riket om trygghet och säkerhet (20%) samt förvaltningarnas övriga egna mått (20%). Betyget för trygga barn och trygga äldre är 4 respektive 3,7. I SKL:s öppna jämförelser för trygghet och säkerhet ligger 37,5% av värdena bland de 25% av kommunerna som har bäst värden, vilket tillsammans med en bedömning av kommunens krishanteringsförmåga sammantaget ger betyget 4,0. Förvaltningarnas egna mått ger betyget 3,9 - en förändring från 3,8 i bokslutet 2013 som beror på ett höjt betyg på samhällsbyggnadsförvaltningens arbete. Här jobbar man bland annat med frågor inom IVPA (I väntan på ambulans), trafiksäkerhet, generationsmötesplatser för att skapa attraktiva bostadsområden och simundervisning. Andra aktuella frågor är inom konsult- och serviceförvaltningen utformning av trygga förskolor och skolgårdar och minskade allergirisker inom förskolans lokaler. Kommunledningsförvaltningen fortsätter att erbjuda samtliga elever i gymnasiets årskurs ett sommarjobb och inom välfärdsförvaltningen handlar arbetet för att medborgarna ska uppleva trygghet bland annat om ökad patientsäkerhet, att erbjuda ungdomar insats så snart som möjligt när det behövs för att också minska risken för nya insatser samt arbete för att brukarna både inom särskilt och ordinärt boende i större utsträckning ska uppleva att personalen har tillräckligt med tid att utföra sitt arbete. 2 Effektiv verksamhet (Betyg 3,9 - Bra) Perspektivet effektiv verksamhet består av framgångsfaktorerna Utveckling av verksamhets- och kvalitetsprocesser, Hög tillgänglighet samt Engagerade medarbetare. Betyget totalt för perspektivet uppgår i prognosen för 2014 till 3,9. Sammantaget visar resultatet att det systematiska kvalitetsarbetet börjar ta form. 2.1 Utveckling av verksamhets- och kvalitetsprocesser (Betyg 3,7 - Bra) Inom kommunen arbetar verksamheterna med system för kvalitetsarbetet för att på ett strukturerat sätt förbättra resultat. Systematiskt arbete håller på att utvecklas för att utvärdera och lära av verksamheternas processer. Ett arbete pågår med att kvalitetssäkra handläggningsprocesser och det kommer att fortgå 2014 och Inom förvaltningarna har kvalitetsgrupper formats för att bland annat leda och utveckla kvalitetsarbetet, följa upp och utvärdera verksamhet, initiera och samordna förbättringsarbete och underhålla och revidera ledningssystemet för systematiskt kvalitetsarbete. I förbättringsarbetet tittar verksamheterna på andra kommuner för att jämföra och att lära. Inom många områden arbetar verksamheterna med att ta fram mallar, e-tjänster och e-blanketter, delvis tillsammans med andra kommuner. Kommunens samtliga chefer utbildas inom Lean. Verksamheterna arbetar därigenom med att implementera olika förbättringsverktyg, bland annat förbättringstavlor, 5S, ledartid och arbete med förbättringsprocesser. 2.2 Hög tillgänglighet (Betyg 4,1 Bra) Kommunens verksamheter arbetar för att utveckla webbplatsen både internt och externt. Arbete pågår för att öka tillgängligheten till information på intranätet samt sprida information till alla medarbetare som inte har tillgång till webben. Information om vissa av kommunens verksamheter finns på Örnsköldsviks kommuns webbplats på lättläst svenska. Det innebär att webbplatsen godkänts utifrån kriterier som tillgänglighet, innehåll, språk, struktur och form. Tillgängliga aktiviteter för kommunens brukare förbättras genom genomförandeplaner. Genomförandeplaneringen är ett viktigt instrument för att ge varje enskild brukare möjlighet till delaktighet och inflytande. För att erbjuda hög tillgänglighet arbetar verksamheterna för att ge snabb hjälp, rådgivning och information när det gäller enkla frågor via telefon. Arbete pågår också med att införa ett felanmälningssystem som fungerar både som webbtjänst, mobilapplikation och i sociala medier. KKiK (Kommunens Kvalitet i Korthet) 2013 visar på en klar förbättring beträffande svar på e-postfråga från kommunmedborgare från 63% som fick svar inom två arbetsdagar 2012 till 83% Svar på en enkel fråga via telefon med direkt svar fick 43% år 2012 och mätningen 2013 visar på en ökning till 48%. Tillgängligheten till bibliotek, simhall och återvinningsstation visar även i jämförelse med andra kommuner ett högt värde. 2.3 Engagerade medarbetare (Betyg 4,0 - Bra) Inom verksamheterna pågår ett arbete med att utveckla ledarskapet och tydliggöra chefsuppdraget. Gemensamma ledningsgruppsmöten anordnas med fokus på ledningsgruppsutveckling, mål, struktur och kultur. Utmaningar består i att vidmakthålla och utveckla engagemang, förhållningssätt, delaktighet och ett flexibelt arbetssätt inför förändring. Ett arbete görs på många håll med att tydliggöra roller, ansvar och mandat samt att Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen

6 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER TERTIALUPPFÖLJNING, MAJ 2014 arbeta för delaktighet i verksamhetsplanering, målformulering, uppföljning och arbetet med verksamhetsberättelse. Resultatet från Medarbetarenkäten 2013 visar ett index för medarbetarskap och medskapande som ger totalen 3,97. Medarbetarenkäten analyseras och sedan upprättas handlingsplaner utifrån identifierade förbättringsområden. 3 Attraktiv arbetsgivare (Betyg 3,5 - Godkänt) Kommunens totala betyg för attraktiv arbetsgivare väntas bli 3,5 2014, vilket är en liten förbättring jämfört med utfall Som följd av att några nya mått och viktningar har lagts in i perspektivet är det inte fullt jämförbart med utfall Det högsta totalbetyget väntas kommunledningsförvaltningen få med 4,5 och enligt prognosen får välfärdsförvaltningen det lägsta med 3,1. Övriga förvaltningar väntas få 4 och strax därunder. Alla förvaltningar väntas ligga på eller något över nivån för utfall Jämställda arbetsplatser med mångfald (Betyg 3,6 - Bra) Jämställda arbetsplatser med mångfald bedöms för 2013 uppnå klart godkänt. Glädjande är att andelen utlandsfödda medarbetare ökat under det senaste året och prognosen är att det godkända betyget ska kvarstå vid 2014 års slut. Kommunen fortsätter via olika arbetsmarknadsåtgärder anställa invånare med utländsk bakgrund för att öka deras anställningsbarhet på sikt. Andelen män/kvinnor och andelen heltidsanställda kommer i slutet av 2014 att ligga på en godkänd nivå. Trots att välfärdsförvaltningen arbetar vidare med att öka andelen heltider väntas andelen i prognosen minska något. Andelen heltidsanställda totalt väntas vara knappt 69% vid utgången av 2014, det är i så fall i nivå med utfall För att den totala andelen heltidsanställda ska öka krävs det framförallt att välfärdsförvaltningen ökar andelen, eftersom övriga förvaltningar redan ligger på en hög nivå, 76% och över. Andelen män kommer enligt prognosen öka marginellt. Tolerans väntas liksom i fjol ligga på högt över godkänd nivå. 3.2 Gott ledarskap och nöjda kompetenta medarbetare (Betyg 4,0 - Bra) I prognosen för 2014 väntas betyget för denna framgångsfaktor bli 4,0, en liten ökning jämfört med utfall Ledarskap och medarbetarskap väntas ligga fortsatt högt över godkänt och det grundas på index ur Medarbetarenkäten. Förvaltningarna arbetar på olika sätt med att ytterligare stärka ledar- och medarbetarskapet bl.a. OneNote-utbildning och Lean-utbildning. 3.3 Friska medarbetare i en bra arbetsmiljö (Betyg 2,7 - Godkänt) Kommunens totala sjukfrånvaro prognostiseras för 2014 till 6,1% av den överenskomna arbetstiden, vilket är en liten ökning jämfört med utfall 2013 som låg på 6,0%. Andelen sjukfrånvaro över 60 dagar väntas i slutet av 2014 vara 3,1% av den överenskomna arbetstiden, en liten ökning från 2,9% I prognosen för 2014 väntas en ökning av sjukfrånvaron inom alla förvaltningar utom kommunledningsförvaltningen och välfärdsförvaltningen som väntas ligga i nivå med utfall Alla förvaltningar arbetar aktivt med förebyggande och hälsofrämjande åtgärder för att minska sjukfrånvaron. Exempel på detta är förebyggande hälsoarbete via förvaltningarnas hälsoinspiratörer, hälsoronder samt hälsoundersökningar som resulterar i personliga hälsoprofiler. Bildningsförvaltningen kommer under året att genomföra ergonomisk utbildning inom förskolan och inom grundskolan kommer, i samarbete med företagshälsan, seminarier kring stress, tidiga signaler och arbetsbelastning att genomföras. Under året väntas drygt 60% av de anställda vara helt friska eller frånvarande högst fem dagar p.g.a. sjukdom, vilket är kommunens definition på frisktalet. Det är i så fall en liten förbättring jämfört med Välfärdsförvaltningen antas få ett frisktal på knappa 53% och det påverkar det totala resultatet negativt. Indexet för medarbetarskap, medskapande och betydelsefullhet bedöms fortsatt ligga över godkänd nivå. 4 Ekonomi i balans (Betyg 3,4 - Godkänt) För att koppla mot kommunfullmäktigemålet om en långsiktigt hållbar ekonomi mäts ekonomi i balans via framgångsfaktorerna positivt resultat (50%), strategiska investeringar (20%) samt god ekonomistyrning (30%). Betyget för ekonomi i balans uppgår i prognosen för 2014 till 3,4, vilket är en försämring med 0,3 jämfört med bokslut Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen

7 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER TERTIALUPPFÖLJNING, MAJ Positivt resultat (Betyg 3,0 - Godkänt) Resultat i % av skatteintäkter och statsbidrag (Betyg Godkänt) Resultatet i Budget 2014 uppgår till +42 Mkr, vilket motsvarar 1,4% av skatteintäkter och statsbidrag. Resultatet bedöms enligt prognosen för 2014 till +45 Mkr vilket innebär +1,5% av skatteintäkter och statsbidrag. Därmed uppfylls kommunfullmäktiges delmål om att resultatet ska uppgå till % av skatteintäkter och statsbidrag. Jämfört med riket i snitt (markerad som punkt nedan) har kommunen under de senaste åren haft ett något svagare resultat med undantag för Resultat efter balanskravsjusteringar i % av skatteintäkter och statsbidrag. (Betyg Bra) I resultatet efter balanskravsjusteringar räknas prognostiserade reavinster på försäljning av mark och fastigheter bort samt eventuellt åberopande av synnerliga skäl. Resultatet efter balanskravsjusteringar uppgår i prognosen till 1,0% av skatteintäkter och statsbidrag. Inga underskott finns att reglera från tidigare år och därmed infrias Kommunallagens balanskrav Verksamhetens nettokostnad i % av skatteintäkter och statsbidrag. (Betyg Bra) Måttet visar om den löpande driftverksamheten kan finansieras av skatteintäkter och statsbidrag. I budgeten för 2014 uppgick verksamhetens nettokostnad till 98,5% av skatteintäkter och statsbidrag. I prognosen för 2014 uppgår verksamhetens nettokostnad till 98,6% av skatteintäkter och statsbidrag och därmed bidrar den löpande driftverksamheten till det positiva resultatet. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen

8 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER TERTIALUPPFÖLJNING, MAJ Nämndsresultat i % av skattemedel (Betyg Svagt) Budgeterat resultatmål för nämnderna totalt uppgår 2014 till +11,2 Mkr, vilket motsvarar +0,4% av totala skattemedel. I prognosen för 2014 uppgår nämndsresultatet till -1,7 Mkr, vilket motsvarar -0,1% av totala skattemedel. 4.2 Strategiska investeringar (Betyg 2,8 Godkänt) Skattefinansierade investeringar i % av avskrivningar och resultat +1% (Betyg Godkänt) Måttet visar hur stor andel av avskrivningar plus ett resultat motsvarande 1% av skatteintäkter och statsbidrag som används till skattefinansierade investeringar. I prognosen uppgår skattefinansierade investeringar till 100 Mkr. Avskrivningar uppgår till 102 Mkr och ett resultat motsvarande +1% är 29 Mkr. Måttet prognostiseras till 75% Investeringsavvikelse i % av årsbudgeterade investeringar (Betyg Dåligt) Totala investeringar prognostiseras till 127 Mkr att jämföra med budgeterade 183 Mkr. Avvikelsen 56 Mkr motsvarar 30,4%. 4.3 God ekonomistyrning (Betyg 4,3 Mycket bra) Budgetavvikelse i % av skatteintäkter och statsbidrag (Betyg Mycket bra) Resultatet i prognosen uppgår till +45 Mkr att jämföra med budgeterade +42 Mkr. Avvikelsen 3 Mkr motsvarar 0,1%. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen

9 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER TERTIALUPPFÖLJNING, MAJ Budgetavvikelse i % av skattemedel (Betyg Bra) Budgeterat resultatmål för nämnderna totalt uppgår till +11,2 Mkr, vilket motsvarar +0,4% av totala skattemedel. I prognosen för 2014 uppgår nämndsresultatet till -1,7 Mkr, vilket motsvarar -0,1% av totala skattemedel. Avvikelsen 12,9 Mkr motsvarar -0,4% av totala skattemedel. 5. Utveckling och förnyelse (Betyg 3,5 - Godkänt) Perspektivet utveckling och förnyelse består av framgångsfaktorerna kreativ miljö, regional utveckling, attraktivare och mer hållbar livsmiljö samt starkt företagsklimat. Perspektivet hade betyget 3,5 vid bokslut 2013 och 3,4 vid bokslut Kreativ miljö (Betyg 3,4 - Godkänt) Betyget är 3,4, vilket är en minskning i jämförelse med bokslut 2013 (3,5). Samhällsbyggnadsförvaltningens delbetyg har höjts medan bildnings- och välfärdsförvaltningens har sjunkit, övriga bibehåller sitt betyg. Det har inte skett några större förändringar avseende utbildningsnivå, branschbredd och -djup samt antal högskolestuderande/doktorander/högre utbildning sedan bokslutet varför delbetygen ligger kvar på samma nivå. Index i medarbetarenkäten såsom medskapande, hållbart medarbetarengagemang samt motivation ligger högt - mellan 3,81 och 4,14. Om de olika projekten visar måluppfyllelse och indexen ligger på samma höga, eller högre, nivå så kommer delbetyget att bli högre längre fram. Förvaltningarna visar på ett arbete med medarbetarna i förvaltningarna (olika utbildningar såsom bemötande, idéforum, mötesforum, utvecklingsdagar, yrkesspecifika utbildningar), att använda sig av examensarbeten och praktik/verksamhetsförlagd utbildning för fördjupningar, att koppla forskning till uppföljning och verksamhetsutveckling (t.ex. kommundoktorander knutna till bildningsförvaltningen och välfärdsförvaltningen, arbetet med friluftsplan, hållbart byggande i kallt klimat) samt aktivt arbete för trygga barn och unga och satsning på samverkan. Utveckling av campus, KomTek, skapande skola samt arbete med innovativa miljöer inkl. forskarmiljöer, arbete med att utveckla den interna kommunala organisationen med bl.a. ledarutbildning, LEAN, kommunens kvalitet i korthet, Örnsköldsvik som årets kvalitetskommun 2014/15 fortsätter. Arbetet med Forskarfredag, som även finns på nationell och europeisk nivå, är igång. Samma vecka planeras en havs-/vattenmiljökonferens och utställningar kopplat till samma tema. Inom bildningsförvaltningen arbetar man aktivt med entreprenöriellt arbetssätt och med elevernas nyfikenhet. Utåtriktade utbildningar och aktiviteter är igång eller kommer att genomföras. Projektet Konstdalen avslutas i sommar. Bildningsförvaltningen följer upp elevers upplevelse av kreativ miljö, elevers nyfikenhet, upplevelse av miljö som tillåter problemlösning, m.m. Konsult- och serviceförvaltningen arbetar för att den kompletta arbetsplatsen skall stötta kreativ miljö. I samband med flytt till Kronan-huset kommer aktivitetsbaserat arbetssätt att införas. Kommunen intar en aktiv hållning till det nationella och regionala arbetet med innovationer och innovationsstödssystem, strukturfondsprogram, fördjupning av den regionala utvecklingsstrategin. Många förvaltningar är inblandade i arbetet med Kulturhuvudstadsåret Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen

10 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER TERTIALUPPFÖLJNING, MAJ Regional utveckling (Betyg 3,4 - Godkänt) Betyget är 3,4, d.v.s. samma som i bokslutet Delbetygen kommunsamverkan samt pendling bibehåller sina betyg. Samhällsbyggnadsförvaltningens delbetyg har sjunkit något, i övrigt är det samma delbetyg som vid bokslutet. Det fördjupade samarbetet med Umeå-regionen, Kulturhuvudstadsåret 2014, samarbete kring Drums for Peace, t.ex. Alneskolans Ipadprojekt, Fair City, arbetet med destination Höga Kusten samt deltagande i regionala och nationella nätverk och kontaktytor på europeisk/internationell nivå fortsätter. Bl.a. pågår utbyten på lokalvårdssidan med Umeå, arbete pågår kring helhetssyn i hållbart resande i projektet Hållbart resande samt ytterligare ett projekt tillsammans med länets kommuner och landstinget, samarbete mellan räddningstjänster i länet, och Umeå-regionen, samarbete kring utarbetande av nyckeltal i t.ex. Nyckeltal norr och Måttbandet, lokal samverkansgrupp med offentliga aktörer såsom Arbetsförmedlingen, landsting inkl. privata hälsocentraler, Försäkringskassan, polis och kommunala förvaltningar, arbete inom Kvarkenrådet, kring Sagavägen, med Europaforum Norr och Nordic Sparsely Populated Areas samt med MidSweden Office. Arbete kring gemensam arbetsmarknadsregion med Umeå med en projektledare i Örnsköldsvik och en i Umeå är ett exempel, satsningen med andra kommuner på att utveckla Höga kusten till en internationell destination ett annat. Paradiset ingår i såväl nationella som europeiska nätverk. Arbetet med en internationell strategi är inlett. Samarbete mellan orter och med Umeåregionen kring brottsförebyggande arbete, vård- och omsorgcollege m.m. pågår. Det finns ett nära samarbete med bl.a. Umeå Universitet inom såväl forskning som utveckling av Campus Örnsköldsvik samt med Mittuniversitetet och länet i olika projekt. Arbetet med att implementera den regionala utvecklingsstrategin fortsätter, liksom aktivt deltagande i utvecklingsfrågor i länet, landstinget och kommunförbundet. Örnsköldsvik för dialog med Sollefteå och Kramfors utifrån Migrationsverkets placering av asylsökande i kommunerna. Kommunförbundet Västernorrland, FoU Västernorrland, landstinget, Arbetsförmedlingen och Länsstyrelsen är viktiga samarbetsparter i många frågor. 5.3 Attraktivare och mer hållbar livsmiljö (Betyg 3,6 - Bra) Betyget är 3,6 vilket är något högre än vid bokslut 2013 (3,5). Samhällsbyggnadsförvaltningen, bildningsförvaltningen och välfärdsförvaltningen har förbättrat sina delbetyg. Delbetygen gränsöverskridande mötesplatser, integration, energieffektiva bostäder, skyddade naturområden samt kollektivt resande bibehålls på samma nivå som vid bokslutet 2013 då det gått så kort tid sedan bokslutet. Flera stora satsningar för en attraktivare och mer hållbar livsmiljö har gjorts och fortsätter under Skärgård i världsklass etapp 2, utveckling av centrum och landsbygd bl.a. Bygd och stad i balans, utveckling av besöksnäringen, hållbart resande, kollektivt resande, hållbart byggande i kallt klimat, strategiska satsningar inom mark, fastighet och IT med bl.a. ökad möjlighet att lämna in ansökningar via hemsidan, ökade möjligheter till webbkonferenser och webbsändning, attraktiva parker och lekmiljöer, attraktiva arrangemang och evenemang, långsiktighet i översikts- och detaljplanering med t.ex. arbete kring dragning av E4-tunnel, revidering av det handikappolitiska programmet till ett program för delaktighet och tillgänglighet för individer med funktionsnedsättning, framtagande av friluftsplan, äldreboendeutredning, drogförebyggande arbete, motverkande av utanförskap, förbättring av utemiljö runt särskilda boenden, öka andelen närproducerade livsmedel, öka andelen miljömärkta kemikalier, arbete för ett grönt Örnsköldsvik för långsiktigt hållbar livsmiljö, arbete med infrastrukturfrågor samt pågående arbete med en gång- och cykelplan, CERO-analys - en omfattande kartläggning av kommunens resande samt aktivt arbete för trygga barn och unga, t.ex. satsning på multisystemisk terapi och Signs of Safety, för att nämna några av satsningsområdena. Ett länsövergripande projekt som har fokus på hållbar utveckling har startat. I detta projekt ingår bl.a. utveckling av Ecostry City. Fr.o.m. årskurs 4 t.o.m. vuxenutbildningen följer bildningsförvaltningen upp arbete och medvetenhet kring det hållbara samhället. Migrationsverket har etablerat asylmottagning i kommunen. Att arbeta för bra kommunikation och bemötande ses som viktigt i förvaltningarna. Örnsköldsvik hör fortsättningsvis till de tryggaste och säkraste kommunerna enligt SKL:s studie. 5.4 Starkt företagsklimat (Betyg 3,4 - Godkänt) Betyget är 3, 4, vilket är samma som vid bokslut Delbetygen nya företag, servicenivå bland företagen, nätverksbyggande samt konkurrensprövning bibehålls på samma nivå som vid bokslutet. Samhällsbyggnadsförvaltningens betyg har sjunkit något och välfärdsförvaltningens höjts något medan övriga förvaltningars betyg ligger på samma nivå som I Svenskt näringslivs ranking ligger Örnsköldsvik strax under mitten, plats 154 (plats 155 år 2012). I SKL:s företagsklimatmätning 2013 ligger Örnsköldsvik på plats 120 av 189 kommuner med ett godkänt nöjd-kund-index på 66 (intervallet är 62-69). Placeringen är lägre än vid föregående mätning 2011 då kommunen rankades på plats 93 av 166 kommuner med index 65. Positivt är att kommunen i bemötande, effektivitet och området serveringstillstånd ligger över snittet. Samverkan med näringslivsorganisationerna är fortsättningsvis central, liksom genomförande av det småföretagarpolitiska programmet. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen

11 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER TERTIALUPPFÖLJNING, MAJ 2014 Flera förvaltningar är involverade i projektet Företagsam. Öppet hus har hållits kvällstid såväl i centrum som ute på olika orter. Flera förvaltningar har genomfört utbildningar i bemötande samt utbildningar/informationstillfällen med företagare som målgrupp. Att utveckla besöksnäringen är prioriterat. Olika förvaltningar arbetar för ökade förutsättningar för företagande exempelvis inom naturturism och idrott. Olika evenemang under kulturhuvudstadsåret har lanserats eller är på väg att lanseras. Gemensamt arbete med andra kommuner i Höga Kusten för att utveckla Höga Kusten till en internationell destination är inlett. Örnsköldsviks kommun stöttar existerande klusterinitiativ som Processum och uppbyggnad av nya initiativ inom bl.a. besöksnäring och kreativa och kulturella näringar. Ett arbete för ökat samarbete mellan företagare på olika geografiska områden har genomförts och fortsätter. Arbetet inom Tillväxtprojektet, som länsstyrelsen driver, fortsätter. Kompetensförsörjningsproblematiken är fortsatt i fokus och arbete görs i samarbete mellan näringsliv, Arbetsförmedling och bildningsförvaltning. Ett stort Campusprojekt är igång. Inom skolan är det entreprenöriella arbetssättet i fokus och i samarbete med andra jobbar man med att utveckla arbetsmarknadskunskap. Det senare har formaliserats i Destination Jobb. Migrationsverkets placering av asylsökande i Örnsköldsviks kommun kan stärka företag på de orter där placeringen sker, bl.a. genom ökad handel i den lokala affären samt intäkter till fastighetsägare. Satsning på e-tjänster fortsätter. Den breda samverkan som sker - både gentemot företag och mot föreningar - lyfts. Se respektive nämnds kommentarer för ytterligare information. Delårsrapport 1-4/2014 samt prognos 2014 Örnsköldsviks kommun Kommunens ekonomiska resultat uppgår för perioden januari-april 2014 till -1 Mkr, vilket är 50 Mkr bättre än motsvarande period föregående år. För helåret är prognosen +45 Mkr, vilket är 3 Mkr bättre än budgeten på +42 Mkr som kommunfullmäktige fastställt för Under årets första fyra månader har kommunen haft en markant resultatförbättring jämfört med fjolåret men på helår förväntas resultatet försämras betydligt. Försämringen förklaras av stora kostnadsökningar inom verksamheterna under resterande del av året som delvis beror på fjolårets effekter av kommunfullmäktiges beslut kring återhållsamhet. Dessutom erhöll kommunen under fjolåret en stor återbetalning från AFA Försäkring avseende tidigare erlagda premier för åren Verksamhetens nettokostnad Delår 1-4 Verksamhetens nettokostnad för perioden januari-april uppgår totalt till 984 Mkr, vilket är en ökning med 0,9% (9 Mkr) jämfört med motsvarande period föregående år. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen

12 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER TERTIALUPPFÖLJNING, MAJ 2014 Utfall Utfall För (%) Utfall Budget Prognos För (%) (Löpande prisnivå, Mkr) jfr jfr -13 Verksamhetens intäkter ,9% ,8% Verksamhetens kostnader inkl. avskrivning ,3% ,3% därav personalkostnader ,5% ,5% Verksamhetens nettokostnad ,9% ,9% Intäkterna i verksamheten uppgår för perioden till 176 Mkr, vilket täcker 15% av verksamhetens kostnader inklusive avskrivningar. Verksamhetens intäkter har under perioden ökat med 3,9% jämfört med motsvarande period föregående år. Intäktsökningen förklaras i huvudsak av reavinster vid försäljning av tillgångar samt högre taxor och avgifter. Ökningen inom taxor och avgifter förklaras främst av ökade parkeringsavgifter i samband med kommunens övertagande av parkeringsverksamhet under juni Även intäkter från bygglov och fastighetsbildning har varit högre under årets första fyra månader. Reavinster vid försäljning av tillgångar uppgår totalt för perioden till 7,0 Mkr jämfört med 0,6 Mkr för motsvarande period föregående år, i huvudsak avser det reavinster uppkomna vid försäljning av gamla brandstationen. Däremot har bidrag från Arbetsmarknadsstyrelsen och Försäkringskassan avseende personlig assistans LASS varit betydligt lägre under perioden jämfört med fjolåret, vilket främst förklaras av en striktare bedömning av Försäkringskassan samt av att färre personer varit anställda i någon form av arbetsmarknadsåtgärd. Under fjolåret erhöll kommunen även mer statsbidrag i samband med projektet Skärgård i världsklass etapp 2. Verksamhetens kostnader, inklusive avskrivningar, uppgår för perioden till Mkr, vilket är en ökning med 1,3% eller 15 Mkr jämfört med motsvarande period under fjolåret. Den största kostnaden för kommunen är personalkostnaderna, vilka utgör 64% av de totala verksamhetskostnaderna. Under denna period har personalkostnaderna ökat med 2,5% jämfört med samma period ifjol, vilket motsvarar 18 Mkr. Årliga löneavtal förklarar en ökning av personalkostnaderna med i snitt 2,8%. Ökade personalkostnader förklaras även av volymökningar inom bl.a. förskolan, mer projektverksamhet, start av ett nytt stödboende samt övertagande av parkeringsverksamhet och hemsjukvård. Nämnda personalkostnadsökningar har dock motverkats av volymminskning inom bildningsförvaltningen, främst inom grund- och gymnasieskolan, utifrån den personalanpassning som genomfördes i fjol med anledning av minskade elevtal samt av volymminskning inom personlig assistans. Inom personlig assistans har dock många ärenden gått över till andra utförare än kommunen, vilket i stället inneburit ökade kostnader för köp av verksamhet. Kommunen har även haft betydligt lägre kostnader inom arbetsmarknadsåtgärder och projjobb. Volymminskningen inom arbetsmarknadsåtgärder förklaras i huvudsak av den inbromsning som skedde i slutet av fjolåret. Utifrån prioriteringen att motverka ungdomsarbetslösheten har det hittills i år anställts 32 ungdomar i s.k. ungdomsjobb. Volymminskningen inom projjobb är en följd av ett åtgärdspaket som beslutades om under fjolåret. Vid årsskiftet var 12 personer i projjobb men nu i slutet av april har verksamheten 27 personer på plats. Kommunen har dessutom haft en minskning av sjuklönekostnaderna med 0,5 Mkr mellan perioderna, totalt uppgår kostnaderna för sjuklön till 10 Mkr. Sjukfrånvaron totalt har dock ökat från 6,6% till 6,7%, där den korta sjukfrånvaron uppgår till 3,4% som är en minskning med 0,3% procentenheter. Minskningen inom den korta sjukfrånvaron återfinns i huvudsak inom välfärdsförvaltningen. Prognosen 2014 för sjukskrivningstalet ligger på 6,1%, vilket är en liten ökning jämfört med fjolåret som låg på 6,0%. Alla förvaltningar arbetar aktivt med förebyggande och hälsofrämjande åtgärder för att minska sjukfrånvaron, exempel på detta är förebyggande hälsoarbete via förvaltningarnas hälsoinspiratörer. Bortsett från personalkostnaderna har övriga kostnader minskat med 0,6% jämfört med samma period i fjol, vilket motsvarar 3 Mkr i lägre kostnader. Kostnadsminskningarna under perioden återfinns i huvudsak inom fastighetsentreprenader, försörjningsstöd, HVB-placeringar, vinterväghållning samt inom energisidan. Minskade kostnader inom fastighetsentreprenader förklaras av att underhållsinsatser inte har kommit igång i samma omfattning som under fjolåret samt av att kommunen under fjolåret hade kostnader för projektet skärgård i världsklass etapp 2. När det gäller kostnaderna för HVB-placeringar återfinns minskningen inom barn och unga. Den både mycket milda och snöfattiga vintern förklarar kostnadsminskningen inom vinterväghållningen och inom energisidan. Trots en hel del tillkommande objekt inom fastighetsbeståndet har kommunens energikostnader minskat betydligt mellan perioderna. Även kostnaderna för pensioner är lägre i år, vilket förklaras av de engångskostnader kommunerna belastades med under fjolåret i samband med sänkt diskonteringsränta. Däremot har kommunen haft kostnadsökningar för privata utförare inom personlig assistans, bostadsanpassningsbidrag samt bidrag till föreningar utifrån det nya uppdragsavtalet mot Evenemangsarenan och MoDo Hockey. Kostnader för skolskjutsar är också högre i år, vilket i stort förklaras av icke periodiserade kostnader under fjolåret. Fjolårets stora kostnadsökning inom konsulentledda familjehem har avtagit men kostnaderna kvarstår dock på en hög nivå. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen

13 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER TERTIALUPPFÖLJNING, MAJ 2014 Nämndernas resultat under perioden januari-april uppgår till -22 Mkr, vilket är en resultatförbättring med 29 Mkr jämfört med motsvarande period föregående år. Se nämndernas kommentarer för ytterligare information. Helårsprognos Verksamhetens nettokostnad beräknas totalt för 2014 uppgå till Mkr, vilket är 23 Mkr högre än budget och en ökning med 6,9% jämfört med föregående år. Kommunfullmäktige fastställde budgeten för 2014 i juni 2013 med ett resultat på +42 Mkr. Nämnderna erhöll utöver löne- och prisökningar ökade skattemedel med 27 Mkr. I Budget 2014 lades även effektiviseringar ut på nämnderna med 0,5% motsvarande 14 Mkr och resultatmålet totalt för nämnderna sattes till +13 Mkr. I samband med att kommunfullmäktige i mars behandlade resultatöverföringar justerades resultatmålet totalt för nämnderna med -1,8 Mkr till totalt +11,2 Mkr. Hittills under året har tilläggsanslag till nämnderna beslutats med drygt 11 Mkr. Det sammantagna resultatet för nämnderna beräknas i prognosen 2014 bli -1,7 Mkr, vilket är 12,9 Mkr sämre än budgeterat. Kommunens ekonomiska styrningsregler innebär att nämndernas över- eller underskott mot budget överförs till kommande år. De totala medlen uppgick vid årets början till -23,7 Mkr och med lagd prognos för 2014 innebär det att nämndernas totala medel minskar till -25,4 Mkr vid utgången av året. KS/Kommunledningsförvaltningen prognostiserar ett resultat för 2014 på +8,8 Mkr, vilket är 3,8 Mkr bättre än budget och resultatet i Månadsuppföljning, april. Resultatförbättringen återfinns främst inom tillväxtavdelningen och ekonomiavdelningen. Överskottet inom tillväxtavdelningen förklaras i huvudsak av ökade reavinster i samband med fastighetsförsäljningar. Världsklass 2015 förväntas under året förbruka alla budgeterade medel medan prognosen för Kunskapsnod visar på ett mindre överskott. Ekonomiavdelningens resultatförbättring förklaras både av minskade personalkostnader med anledning av helt och delvis vakanta tjänster samt minskade övriga kostnader. Det budgeterade resultatmålet för reavinster avseende skogsförsäljningen, 5 Mkr, förväntas uppnås. Resultatet innebär att de totala medlen ökar till +6,5 Mkr vid årets slut. KS/Konsult- och serviceförvaltningen prognostiserar ett nollresultat för 2014, vilket är enligt budget och oförändrat sedan Månadsuppföljning, april. Fastighetsavdelningen redovisar för första tertialet ett positivt resultat främst med anledning av låga energikostnader och en låg nivå på underhållsåtgärder. Energikostnaderna är trots de tillkommande fastighetsobjekten nära 3 Mkr lägre jämfört med motsvarande period ifjol, vilket förklaras av den milda vintern. På helår bedöms dock budgeten för energikostnaderna förbrukas. Även avdelningen administrativa stödtjänster redovisar ett överskott för de fyra första månaderna, vilket förklaras av en förskjutning av kostnader till senare del av året bland annat med avseende på en försiktig hållning när det gäller utbyte av datorer med tanke på kommande stadshusflytt. Alla avdelningar prognostiserar ett resultat enligt budget. Förvaltningens totala medel bedöms vid årets utgång uppgå till oförändrade +18,0 Mkr. Samhällsbyggnadsnämnden prognostiserar ett resultat för 2014 på -6,2 Mkr, vilket är 8,2 Mkr sämre än budgeterat inarbetningskrav på +2,0 Mkr. Jämfört med resultatet i Månadsuppföljning, april är det oförändrat. Den negativa budgetavvikelsen återfinns inom trafikverksamheterna, vilket var känt redan när avdelningsplanen Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen

14 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER TERTIALUPPFÖLJNING, MAJ 2014 antogs. Denna underfinansiering beräknades vid budgettillfället till 13,1 Mkr. Underskottet prognostiseras nu till 8,2 Mkr, där förbättringen förklaras av att Kollektivtrafikmyndighetens bokslut 2013 blev bättre än beräknat och som därför räknas av på årets kostnader. Nämnden har sökt tilläggsanslag för denna underfinansiering. Gatuenheten har under årets första månader haft betydligt mindre kostnader för vinterväghållning utifrån årets relativt snöfattiga vinter samtidigt som fjolårets vinter var snörik. Prognosen inom gatuenheten är dock enligt budget och bygger på en viss omfördelning mot sommarunderhållet. Den övertagna parkeringsverksamheten prognostiserar med ett nollresultat utifrån att en del underhållsåtgärder bedöms genomföras under året. Resultatet innebär att nämndens totala medel vid årets slut beräknas uppgå till -12,4 Mkr. Prognosen för kultur- och fritidsnämnden uppgår för helåret till -1,8 Mkr, vilket är i nivå med det nya resultatmålet i budget samt lämnad prognos i Månadsuppföljning, april. Paradiset har under tidigare år byggt upp ett överskott i syfte att använda detta för upprustning av ventilationssystemet, vilket kommunfullmäktige godkände i Resultatöverföringar Verksamheten kultur- och fritidsnämnd prognostiserar ett överskott på +0,6 Mkr, vilket förklaras av att delar av nämndens buffert bedöms förbli oförbrukad. Fritidsenheten prognostiserar ett underskott på -0,5 Mkr, främst till följd av egen drift av gästhamnen. Nämndens totala medel bedöms vid utgången av året uppgå till +1,1 Mkr. Bildningsnämnden prognostiserar ett resultat för 2014 på +5,0 Mkr, vilket är enligt budgeterat inarbetningskrav och oförändrat sedan Månadsuppföljning, april. Gymnasieskolan prognostiserar dock med ett stort underskott, -12,5 Mkr. Under fjolåret genomfördes en relativt stor anpassning av bemanningen till elevunderlaget, vilket minskade kostnadsmassan avsevärt. För att verksamheten på sikt ska kunna uppnå en ekonomi i balans behövs förändrade förutsättningar gällande resurstilldelning och/eller verksamhetsutbudet. Övriga verksamheter prognostiserar överskott, varav grundskolan och förskolan de största med +8,5 Mkr respektive +3,0 Mkr. Sedan fjolårets anpassning av organisationen har det inom grundskolan skett utökningar främst utifrån behovet av extra stöd för barn i behov av särskilt stöd. Överskottet inom grundskolan förklaras i huvudsak av att den buffert som rektorerna fick i uppdrag att skapa utifrån sin ram inte bedöms förbrukas. Även inom förskolan har utökningar skett utifrån det ökade barnantalet. Prognostiserat nämndsresultat innebär att nämndens totala medel förväntas uppgå till -11,6 Mkr vid årets slut. Omsorgsnämnden prognostiserar ett negativt nämndsresultat för 2014 på -5,0 Mkr, vilket är 5,0 Mkr sämre än budget men oförändrat sedan Månadsuppföljning, april. Avdelningen särskilt boende prognostiserar ett underskott på -5,0 Mkr. Underskottet härrörs i sin helhet till ökade personalkostnader. Avdelningen har tagit fram en åtgärdsplan innehållande aktiviteter såsom att se över scheman samt poolpassens användning. Trots effekter av åtgärdsplanen är bedömningen att avdelningen inte kommer att nå balans. Även LSS-verksamheten prognostiserar ett underskott, -4,0 Mkr. Underskottet återfinns inom personlig assistans och förklaras i huvudsak av fler LSS-ärenden samt av att tidigare LASS-ärenden har övergått till att bli LSS-ärenden, vilket beror på Försäkringskassans striktare bedömning. Underskott förväntas även inom LSS-boende utifrån att vissa enheter har bemannats upp utifrån situationer med hot och våld men detta motverkas av ett motsvarande överskott inom daglig verksamhet. Ett nytt LSS-boende öppnades under hösten 2013 och som successivt ökar i beläggning. Underskotten inom särskilt boende och LSS-verksamheten balanseras delvis upp med hjälp av den buffert som tillskapades inför året och som inte bedöms förbrukas utifrån nämndens ekonomiska läge. Omsorgsnämndens totala medel beräknas vid utgången av året uppgå till -12,5 Mkr. Prognosen för humanistiska nämnden visar på ett negativt nämndsresultat på -2,5 Mkr, vilket är 3,5 Mkr sämre än budget och 2,5 Mkr sämre än Månadsuppföljning, april. Budgetöverskridandet uppkommer i sin helhet inom avdelningen social utredning, -8,5 Mkr och återfinns i stort till lika delar inom bostadsanpassningsbidrag och inom kommunens egna familjehem samt konsulentledda familjehem. Däremot har avdelningens kostnad för HVB-placeringar minskat, främst inom barn och unga, varför budgeten i år bedöms hållas. Den översyn av placeringar som avdelningen har jobbat med har dock medfört en del förflyttningar av kostnader till familjehem i stället. I slutet av fjolåret togs många beslut om bostadsanpassningsbidrag varav många dessutom var dyra, vilket förklarar delar av årets bedömda underskott. Underskottet inom avdelningen social utredning motverkas av ett överskott för försörjningsstöd och projjobb på +4,0 Mkr. Överskottet inom projjobb beräknas utifrån att antalet platser inom verksamheten ska minska samt av att finansiera delar av verksamheten via pengar från Migrationsverket. Även inom nämnden prognostiseras ett överskott i huvudsak utifrån den buffert som tillskapades inför året, vilket ytterligare motverkar det totala underskottet. Prognostiserat resultat innebär att nämndens totala medel vid utgången av året förväntas uppgå till -14,5 Mkr. Se nämndernas kommentarer för ytterligare information. Skatteintäkter och generella statsbidrag Skatteintäkter och generella statsbidrag beräknas 2014 uppgå till Mkr, vilket är 22 Mkr bättre än budget och förklaras främst av bättre skatteunderlagsprognoser samt återföring av effektivisering inom gymnasieskolan. Totalt beräknas skatteintäkter och statsbidrag öka med 5,2% jämfört med föregående år. Höjd Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen

15 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER TERTIALUPPFÖLJNING, MAJ 2014 skattesats med 30 öre, där skatteväxling gjorts med landstinget för kommunens övertagande av hemsjukvård, förklarar 1,3% av förändringen. Utfall Utfall För (%) Utfall Budget Prognos För (%) (Löpande prisnivå, Mkr) jfr jfr -13 Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Skatteintäkter o generella statsbidrag ,2% ,2% Skatteintäkterna 2014 grundar sig på den kommunala skattesatsen 22,44 kronor per skattad hundralapp som beräknas på kommuninvånarnas beskattningsbara inkomster Inkomsterna räknas sedan upp till 2014 års nivå. Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) bedömer i sin aprilprognos att inkomsterna ökar med 3,5% 2013 och 3,4% Befolkningen i kommunen 1 november 2013 uppgick till och den ligger till grund för skatteintäkter och statsbidrag Vid årsskiftet uppgick befolkningen till och efter det första kvartalet i år har befolkningen ökat med 116 invånare till , vilket är en betydligt starkare utveckling än första kvartalet Varje invånare genererar skatteintäkter och statsbidrag med i genomsnitt cirka 52 kkr Kommunen har lägre totala inkomster än riksgenomsnittet och kompenseras därför från kommuner som har högre inkomster än riksgenomsnittet via inkomstutjämningssystemet. Från och med 2014 infördes ett uppdaterat kostnadsutjämningssystem som innebär att Örnsköldsvik utifrån behoven förväntas ha en högre kostnadsnivå än riksgenomsnittet och blir därmed kompenserade från andra kommuner. Där har kommunen tidigare betalat till andra kommuner och förbättringen uppgår till 50 Mkr mellan 2013 och Finansiella intäkter och kostnader Finansnettot, finansiella intäkter minus finansiella kostnader, för perioden januari-april uppgick 2014 till +2 Mkr, vilket är 10 Mkr bättre än motsvarande period föregående år. Prognosen 2014 för finansnettot beräknas till +2 Mkr, vilket är 4 bättre än budget. Utfall Utfall Utfall Budget Prognos (Löpande prisnivå, Mkr) Finansiella intäkter Finansiella kostnader Finansnetto De finansiella intäkterna uppgick under perioden januari-april till nära 48 Mkr, vilket är 6 Mkr högre jämfört med motsvarande period föregående år. Ökningen förklaras av mer ränteintäkter koncernbolag utifrån den ränteskillnadsersättning som uppstod när Tjänstecentrum förtidslöste sina lån i samband med försäljning av Arken. Däremot har de koncerninterna amorteringar som skett inom bolagskoncernen medfört lägre ränteintäkter och marknadsmässigt påslag. Kommunkoncernen har vid utgången av april månad en god likviditetssituation, tillsammans med toppkontots positiva saldo på 86 Mkr uppgår likviditetsreserven till 571 Mkr vilket motsvarar 92% av prognostiserade utbetalningar kommande tremånadersperiod. Långfristig fordran som kommunen har mot de kommunala bolagen uppgår vid utgången av april månad till 2,2 Mdkr, vilket är en minskning med nära 0,4 Mdkr sedan årsskiftet. Amorteringarna återfinns främst inom Tjänstecentrum i Örnsköldsvik AB som har amorterat drygt 232 Mkr i samband med försäljningen av fastigheten Arken. Övriga bolag har amorterat totalt 144 Mkr under perioden, varav Övik Energi 89 Mkr och Övikshem 41 Mkr. Under perioden har kommunens fordringar mot bolagen även ökat med 45 Mkr, vilket förklaras av en utökning av den finansiella samordningen när Mivas tidigare externa lån nu hanteras via kommunens internbank. Den genomsnittliga interna räntan som de kommunala bolagen betalar, inklusive både det marknadsmässiga påslaget och det administrativa påslaget, var vid periodens utgång 3,6% (3,6%). Prognosen 2014 för de finansiella intäkterna uppgår till 123 Mkr, vilket är 2 Mkr högre än budgeterat. Budgetavvikelsen förklaras huvudsakligen av intäktsförändringar som skett i samband med försäljning av Arken samt utifrån de amorteringar som har skett inom bolagskoncernen sedan budgettillfället. Av de totala finansiella Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen

16 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER TERTIALUPPFÖLJNING, MAJ 2014 intäkterna prognostiseras borgensprovision, marknadsmässigt påslag samt ränteintäkter från koncernbolagen uppgå till 121 Mkr, jämfört med budgeterade 119 Mkr. Bolagskoncernen förväntas inte ge någon utdelning 2014, vilket är i enlighet med budget. Under perioden januari-april i år uppgick de finansiella kostnaderna till 46 Mkr, vilket är 4 Mkr lägre jämfört med motsvarande period föregående år. Under fjolåret hade kommunen en stor kostnadsökning utifrån att RIPSräntan som används vid pensionsskuldsberäkning sänktes med 0,75 procentenheter, vilket motsvarade en kostnad med 11 Mkr. Denna kostnadsminskning motverkas dock av den ränteskillnadsersättning som uppstod i och med de amorteringar som verkställdes i samband med försäljning av Arken. Fjolårets amorteringar samt de amorteringar som har skett under årets första fyra månader har medfört lägre räntekostnader jämfört med fjolåret. Vid utgången av periodens slut uppgick kommunens totala externa låneskuld till 2,7 Mdkr, vilket är en minskning med 409 Mkr. Kommunens egna upplåning har minskat från 595 Mkr till 518 Mkr. Den genomsnittliga upplåningsräntan vid periodens slut uppgick till 3,1% (3,1%). Utanför den finansiella samordningen har kommunkoncernen låneskulder på ytterligare nära 1 Mdkr, vilket är en minskning med 53 Mkr från årsskiftet. Detta innebär att kommunkoncernen totalt har amorterat 462 Mkr under årets första tertial. Därmed har amorteringar motsvarande 0,9 Mdkr gjorts sedan De finansiella kostnaderna prognostiseras på helåret till 121 Mkr, vilket är 2 Mkr lägre än vad som var budgeterat. Förändringen härleds huvudsakligen till kostnadsförändringar i samband med försäljning av Arken samt en högre amorteringstakt än budgeterat. Kommunen har under mars månad även betalat ut premien för avgiftsbestämd ålderspension på 74 Mkr. Se bilaga 1 Finansrapport för mer information kring aktuellt ränteläge och framtidsutsikter gällande räntan samt förfallostruktur och räntebindning. Investeringar Under årets första fyra månader uppgår investeringarna till 13 Mkr, varav skattefinansierade investeringar uppgår till 12 Mkr. Den enskilt största investeringen under första tertialet är takrenoveringar uppgående till 3 Mkr. För motsvarande period 2013 uppgick utfallet till 217 Mkr, där 150 Mkr då utgjordes av koncerninterna investeringar. De skattefinansierade investeringarna uppgick till 45 Mkr. Helårsprognosen uppgår till 127 Mkr, vilket är 56 Mkr lägre än budgeterat. Budgetavvikelsen förklaras i huvudsak av förskjutningar av projekt till Totalt beräknas 100 Mkr investeras inom den skattefinansierade verksamheten De största investeringarna under 2014 är fortsättningen av Skärgård i världsklass etapp 2, ombyggnationer i Kronan, investeringar i gator och vägar samt investeringar för energireduceringar. Investeringarna inom den affärsmässiga delen består av investeringar inom mark och planering samt i Paradiset. Se avsnittet Investeringsuppföljning för mer information kring enskilda investeringar. De kommunala bolagen Rodret i Örnsköldsvik AB är moderbolag till Övik Energi AB, AB Övikshem, Tjänstecentrum i Örnsköldsvik AB, Örnsköldsviks Hamn och Logistik AB, Miljö och Vatten i Örnsköldsvik AB och Örnsköldsvik Airport AB. Rodretkoncernens årsprognos 2014 efter fyra månader, prognostiseras till 87,1 Mkr, vilket överstiger budget med 36,2 Mkr. Den förväntade positiva budgetavvikelsen härleds i huvudsak till engångsposter, i form av rearesultat från Tjänstecentrum i Örnsköldsvik AB:s externa försäljning av fastigheter samt AB Övikshems avyttring av dotterbolaget Söfab. Detta reduceras av att Mivakoncernen redovisar en förväntad negativ budgetavvikelse som i huvudsak härleds till ökade drifts-, underhålls- och förvaltningskostnader. I prognosen ingår inte AB Övikshems pågående försäljningsprocess av fastigheten Egypten på Fabriksgatan till kommunen. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen

17 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER TERTIALUPPFÖLJNING, MAJ 2014 Moderbolaget Rodret i Örnsköldsvik AB:s årsprognos har positiv avvikelse mot budget med +0,4 Mkr och visar ett resultat efter finansiella poster på -6,1 Mkr. I prognosen ingår lägre finansiella kostnader än budgeterat men även ökade koncernkostnader till följd av dotterbolagens samflytt på Sjögatan. Övik Energikoncernens prognos för helår indikerar på ett resultat efter finansnetto på +17,2 Mkr, detta är 1,9 Mkr bättre än vad som budgeterats. Förändringen förklaras till flera faktorers påverkan, dels ökade intäkter i form av försäkringsersättningar och försäljningar av utsläppsrätter som uppväger förändrade försäljningsvolymer och produktionsstörningar som uppstod i början av perioden. Prognosen påverkas också positivt av det pågående besparings- och effektiviseringsprogrammet i form av både lägre rörliga och fasta kostnader. Övikshems prognos för helår visar på ett resultat efter finansiella poster på +29,1 Mkr, vilket är 10,2 Mkr bättre än budget och beror dels på försäljning av dotterbolaget Söfab, men även på kostnadssänkningar i driften. Tjänstecentrum i Örnsköldsvik AB prognostiserar ett helårsresultat efter finansnetto som uppgår till +25,8 Mkr, vilket är 28,0 Mkr bättre än budget. Prognosen inkluderar nettoresultat från fastighetsförsäljningar. Helårsresultatet efter finansiella poster för Örnsköldsviks Hamn och Logistik AB:s och dess dotterbolag beräknas uppgå till +4,6 Mkr vilket är i paritet med budget. I bolagets resultat ingår en återbetalning om 0,7 Mkr till Trafikverket avseende 2013 års skärgårdstrafik. Miljö och Vatten i Örnsköldsvik AB och dess dotterbolag Domsjö Vatten AB:s prognos för helår visar på ett resultat efter finansnetto med +11,9 Mkr, vilket är en försämring med 9,6 Mkr mot budget. Orsaken till budgetavvikelsen förklaras både till minskade intäkter samt ökade drifts-, underhålls-, och förvaltningskostnader knutna till affärsområdena Vatten och Avlopp, Hushållsavfall samt industrivatten. För Örnsköldsvik Airport AB visar helårsprognosen ett resultat på -13,8, Mkr, vilket är 0,3 Mkr sämre än budget, och härleds främst till neddragna avgångar i flygtrafiken. Negativ goodwill från upprättad förvärvsanalys vid verksamhetsövergången upplöses i takt med redovisade underskott, vilket gör att bolagets resultat efter finansiella poster för året blir +-0. Årets investeringsvolym för de kommunala bolagens investeringar i materiella anläggningstillgångar prognostiseras till 170,9 Mkr, vilket är 6,2 Mkr högre än budget. De största objekten omfattar Miljö och Vatten i Örnsköldsvik AB:s investeringar i ledningsnät vatten och avlopp, AB Övikshems planerade underhåll och stambyten, samt Övik Energi AB:s investeringar inom produktion och distribution av el och värme/kyla. I april 2014 gick Övikshems energibesparingsprojektet EPC in i garantifasen och installationerna/investeringarna är då slutförda. Budgetavvikelsen härleds i huvudsak till Övikshems markinköp av Kina 7 samt Mivas tillkommande inprioriterade investeringar som görs i samverkan där samhällsbyggnadsförvaltningen utför arbeten. Se respektive bolags kommentarer för ytterligare information. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen

18 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER TERTIALUPPFÖLJNING, MAJ 2014 Kommunledningsförvaltningens sammanfattning och slutsatser God ekonomisk hushållning och målen uppnås Bedömningen enligt Tertialuppföljning, maj är att Örnsköldsviks kommun förväntas ha en god ekonomisk hushållning Denna bedömning bygger på totalbetygen i GPS:ens fem perspektiv, måluppfyllelsegraden av kommunfullmäktiges delmål avseende ekonomin och övrig finansiell analys. Samtliga perspektiv (medborgarnytta, effektiv verksamhet, attraktiv arbetsgivare, utveckling och förnyelse samt ekonomi i balans) på totalnivå når minst betyget godkänt, två av perspektiven bedöms uppnå betyget bra. Betyget i perspektivet ekonomi i balans ligger i den övre delen av intervallet för godkänt. Kommunfullmäktiges delmål om att resultatet före extraordinära poster årligen under mandatperioden ska uppgå till 1-2% av skatteintäkter och statsbidrag underlättar möjligheterna att infria balanskravet. Kommunens resultat i prognosen, +45 Mkr, motsvarar 1,5% av skatteintäkter och statsbidrag, vilket innebär att kommunen i nuläget beräknas nå kommunfullmäktiges delmål. Prognosens intäkter exklusive realisationsvinster från försäljning av materiella anläggningstillgångar uppgår till +31 Mkr, vilket innebär att även balanskravet bedöms infrias Av totalt prognostiserade 127 Mkr i investeringar 2014 avser 100 Mkr skattefinansierad verksamhet. Kommunfullmäktiges delmål kring investeringar anger att ramen för de skattefinansierade investeringarna uppgår till 500 Mkr för mandatperioden , med en riktpunkt på 125 Mkr per år. Utifrån tidigare års investeringsnivå och lagd prognos bedöms målet kunna uppnås vid mandatperiodens slut. Prognos något bättre än budget Resultatet i Budget 2014 uppgick till +42 Mkr, vilket motsvarade ett resultat på +1,4% av skatteintäkter och statsbidrag. Verksamhetens nettokostnad var i budgeten planerad att öka med 6,0%, vilket var mer än den planerade ökningen av skatteintäkter och statsbidrag, 4,5%. Höjd skattesats med 30 öre, där skatteväxling gjorts med landstinget för kommunens övertagande av hemsjukvård, förklarar en ökning med 1,3% på intäktssidan. En högre ökningstakt på nettokostnaden, främst utifrån att kommunerna under fjolåret erhöll återbetalning av tidigare erlagda avtalspremier, förklarar den resultatförsämring som var planerad inför Prognostiserat resultat för kommunen uppgår 2014 till +45 Mkr, vilket är 3 Mkr bättre än budgeterat. Både nettokostnaden och skatteintäkter/statsbidrag förväntas öka mer jämfört med budgeterat. Totalt beräknas nettokostnaden öka med 6,9% medan skatteintäkter och statsbidrag bedöms öka med 5,2% jämfört med föregående år. Trots en högre procentuell ökning av nettokostnaden täcks denna av skatteintäkter och statsbidrag. Utifrån ett finansnetto i dagsläget på nära noll är det än mer nödvändigt att ha en bra balans mellan verksamhetens nettokostnad samt skatteintäkter och statsbidrag. Målsättningen de närmsta åren bör vara att verksamhetens nettokostnad ska närma sig 98% som andel av skatteintäkter och statsbidrag för att resultatet ska nå nivån för kommunfullmäktiges delmål. Verksamhetens nettokostnad bedöms i prognosen uppgå till Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen

19 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER TERTIALUPPFÖLJNING, MAJ ,6% av skatteintäkter och statsbidrag, vilket är en försämring mot fjolåret, som dock innehöll stora engångsintäkter. AFA Försäkring har aviserat att även inbetalda premier för 2004 kan komma att återbetalas till kommunerna. För Örnsköldsviks kommun skulle detta innebära 25 Mkr i intäktsförstärkning. Beslut är ännu ej fattat och senaste beskedet från SKL var att eventuell återbetalning av premier förväntas ske först under Prognosen innehåller inte några effekter av återbetalda AFA-premier för 2004 både utifrån att beslut ännu inte har fattats samt av att direktiv om när en eventuell återbetalning ska intäktsföras saknas. En bra balans mellan verksamhetens nettokostnad samt skatteintäkter och statsbidrag är även en förutsättning för att kunna hantera svängningar inom finansnettot utan att behöva riskera en ekonomi i balans. En större marginal mellan verksamhetskostnader samt skatteintäkter och statsbidrag skapar även ett bra utrymme för självfinansiering av kommande pensionsutbetalningar och investeringar, vilket undviker en belastning på finansnettot som följd. Befolkningsutvecklingen samt inkomstutvecklingen i riket är de viktigaste faktorerna för att skatteintäkter och statsbidrag ska utvecklas tillfredsställande. Efter en befolkningsminskning 2013 visar årets första kvartal på en gynnsam utveckling, vilket ligger till grund för en bedömd befolkningsökning Denna bedömda ökning ger positiva ekonomiska effekter 2015 och framåt. Även rikets inkomstutveckling har förstärkts, vilket medfört bättre slutavräkningar för Nämnderna totalt når inte budget Nämnderna prognostiserar totalt en högre nettokostnadsökning jämfört med budgeterat. Nämndernas totala resultat förväntas uppgå till -2 Mkr, vilket är 13 Mkr sämre än budgeterat resultatmål. Samhällsbyggnadsnämnden, omsorgsnämnden och humanistiska nämnden redovisar en prognos sämre än budget. Underskottet inom samhällsbyggnadsnämnden återfinns i sin helhet inom trafikkostnaderna. Under 2013 erhölls ett ettårigt tilläggsanslag för dessa kostnadsökningar och nämnden har nu skrivit fram ett äskande om en ramförstärkning som kommer att behandlas i kommunfullmäktige i juni. Underskotten inom välfärdsförvaltningens båda nämnder förklaras av ökad vårdtyngd inom särskilt boende och inom personlig assistans samt av ökade kostnader för familjehem och bostadsanpassningsbidrag. Arbete med åtgärdsplaner för att nå en ekonomi i balans har påbörjats utifrån signaler i uppföljningar tidigare under året. För att begränsa underskotten och komma i balans är det ytterst viktigt att alla beräknade åtgärder genomförs och får ekonomisk effekt samt att arbetet med åtgärder fortsätter. Det negativa resultatet totalt på nämnderna begränsas utifrån att bildningsnämnden och kommunledningsförvaltningen prognostiserar positiva nämndsresultat och uppnår därmed sina resultatmål. Bolagen visar positiva resultat Bolagskoncernen prognostiserar ett resultat på +87 Mkr för 2014, vilket är 36 Mkr bättre än budgeterat. Förbättringen förklaras främst av engångsintäkter i samband med Tjänstecentrums försäljning av Arken och Övikshems avyttring av dotterbolaget Söfab. Övik Energi-koncernens prognos uppgår till +17 Mkr, vilket är i nivå med budget. Kommunfullmäktige beslutade i samband med beslut om försäljning av Arken att den eventuella reavinst som uppstår vid försäljning ska delas ut till kommunen som i sin tur ska använda medlen till amortering. Med anledning av att alla effekter av försäljningen ännu inte är kända ingår ingen utdelning från bolagskoncernen till kommunen i nuvarande prognos. Kommunledningsförvaltningen beräknar effekten i nuläget uppgå till Mkr. Framtiden För tredje året i rad har kommunkoncernen kunnat minska sin upplåning betydligt, totalt har 0,9 Mdkr amorterats sedan Under årets första fyra månader har koncernen amorterat 462 Mkr. En fortsatt minskning av låneskulden är planerad, dock inte i de senaste årens nivå. Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen

20 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGENS KOMMENTARER TERTIALUPPFÖLJNING, MAJ 2014 För att även fortsättningsvis ha en god ekonomisk hushållning bör målsättningen vara ett resultat som minst motsvarar +2% av skatteintäkter och statsbidrag. En hög resultatnivå ger större möjligheter att framåt parera osäkerhetsfaktorer såsom eventuella negativa skatteintäktsprognoser, nya verksamhetsbehov och pensionsåtaganden. För att nå dit bör också verksamhetens nettokostnad under den närmsta tiden understiga skatteintäkter och statsbidrag med 2%. Ett starkt resultat och en måttlig investeringsnivå de kommande åren skulle även möjliggöra amorteringar, vilket därmed skulle sänka framtida finansiella kostnader och på sikt uppnå en stärkt ekonomi. Förutsättningarna och ekonomin 2015 och framåt framgår av rapporten Ekonomiskt läge , maj Örnsköldsviks kommun Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen