FALBYGDENS ENERGI NÄT AB ÅRSREDOVISNING 2011

Transkript

1 Falbygdens Energi Nät AB är ett helägt dotterföretag till Falbygdens Energi AB. Vårt ansvar är att bygga, äga och förvalta Falbygdens elnät med tillhörande anläggningar. FALBYGDENS ENERGI NÄT AB ÅRSREDOVISNING 2011

2 INNEHÅLL Nyckeltal 2 Förvaltningsberättelse 3 Finansiella rapporter Resultaträkningar 6 Balansräkningar 7 Förändringar av eget kapital 9 Kassaflödesanalyser 10 Noter med tillhörande redovisnings- och värderingsprinciper 11 Revisionsberättelse 17 Granskningsrapport 18 Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i tusentals kronor (tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år. Nyckeltal Resultaträkningar Nettoomsättning, tkr Resultat efter finansiella poster, tkr Balansräkningar Balansomslutning, tkr Investeringar, tkr Ekonomisk analys Soliditet, % 72,4 72,1 73,9 75,7 75,7 Räntabilitet på totalt kapital, % 11,3 16,5 8,2 11,3 10,5 Räntabilitet på eget kapital, % 11,4 16,7 8,1 10,7 10,5 Räntabilitet på sysselsatt kapital, % ,6 10,9 14,9 14,6 Självfinansieringsgrad, % 59,3 156,7 118,5 175,3 170,3 Rörelsemarginal, % 23,4 29,3 18,1 24,0 22,8 Överföring elnät, GWh 344,1 369,5 346,1 352,2 354,9 Definitioner framgår av not 27. FALBYGDENS ENERGI NÄT AB 2 ÅRSREDOVISNING 2011

3 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Falbygdens Energi Nät AB, organisationsnummer , avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret Affärsidé Företaget bedriver elnätsverksamhet inom sitt koncessionsområde och ställer elektriska starkströmsledningar till förfogande för överföring av el. Verksamheten är ett reglerat monopol. Ägarförhållanden Falbygdens Energi Nät AB är ett helägt dotterföretag till Falbygdens Energi AB, organisationsnummer som i sin tur ingår i koncern med Göteborg Energi AB, organisationsnummer som moderföretag. Göteborg Energi AB ingår i koncern med Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB som moderföretag. Göteborgs Stad äger samtliga aktier i detta företag. Information om verksamheten Falbygdens Energi Nät AB ingår i koncernen Falbygdens Energi innehållande moderföretaget Falbygdens Energi AB, dotterföretagen Falbygdens Energi Nät AB och Falbygdens Bredband AB. Koncernen verkar i huvudsak i Falköpings kommun, Västra Götaland och har ca kunder. Falbygdens Energi Nät AB bedriver elnätsverksamhet. Väsentliga händelser under året Under räkenskapsåret 2011 har flera projekt, viktiga för företagets fortsatta utveckling, genomförts. Infrastrukturella satsningar, såsom nybyggnad och förstärkning inom elnät har inneburit en hektisk period för alla i företaget. Elnätsverksamhet Vårt landsbygdsnät genomgår omfattande ombyggnad då det fortfarande återstår ca 550 km luftledning och en stor del äldre nätstationer. Anslutning av vindkraft innebär noggrann nätplanering och samordning av investeringar. På vårt elnät har det under år 2011 totalt överförts 344,1 GWh, att jämföra med föregående års 369,5 GWh. Den lokala elproduktionen från vattenkraft ingår med 2,5 GWh (1,8) och från vindkraft med 86,0 GWh (42,0). Leveranskvalitet och driftsäkerhet är ledstjärnor i elnätsverksamheten. Upprustningen av elnätet sker kontinuerligt i såväl tätort som på landsbygd. För att tillfredsställa ökade krav från kunder och myndigheter används vid ny- och ombyggnad modern teknik med kabel och avancerad driftövervakning för förbättrad leveranskvalitet i näten. De ekonomiskt tyngsta investeringarna har varit installation av nytt 20 kv ställverk i mottagningsstationen Vrågatan, byte av treeing-skadade 20 kv kablar i Falköping och förstärkning av landsbygdsnätet för att ge bättre möjligheter till slingmatning. Medelavbrottstiden per kund uppgick för år 2011 till 114,9 minuter vilket är över det uppsatta målet om 60 minuter. Vi har under året grävt ner och byggt om vårt nät med 50 km (64) kabel, hög- och lågspänning och byggt 34 (30) nya nätstationer. Under året har 36 (35) nya kunder anslutits varav en producent. Ny ellag trädde i kraft den 1 juli 2011 som innebär att koncessionshavaren har ansvar för att inget avbrott varar längre än 24 timmar. Det finns också funktionskrav för avbrottstider för lastintervaller mellan 2 och 50 MW. I Sverige pågår en omfattande vindkraftsutbyggnad, med nationellt mål att kunna producera alltmer vindkraft årligen. Falbygden är en vindintressant del i vår region. Företaget har i nationell jämförelse en stor andel lokalt vindproducerad elenergi och fler vindkraftverk kommer att anslutas. Lokalt producerad elkraft har under de senaste åren mångdubblats. Under året har fyra stycken 800 kw vindkraftverk anslutits till nätet. Totalt ansluten produktionseffekt var vid årsskiftet 35,1 MW varav 34,5 MW vindkraft och 0,6 MW vattenkraft. Anslutningen av vindkraft direkt till företagets mellanspänningsnät innebär tydlighet i att lokalt producerad energi också konsumeras lokalt. Då elnätsföretagen drivs som reglerat monopol granskar Energimarknadsinspektionen (EI) avgifterna på elnäten. Därutöver ställs krav på effektivitetsförbättringar samt att både företag och privatpersoner får tillträde till näten på skäliga villkor. Lagen tillåter elnätsföretagen att ta ut avgifter vilka täcker rimliga kostnader för drift och underhåll samt skälig avkastning på satsat kapital. EI har meddelat fortsatt tillsyn avseende 2010 års intäkter. Vid bedömningen utgår EI från den modell vilken används vid den nya förhandsregleringen. Denna tar ej hänsyn till år med mycket höga anslutningsavgifter. År 2010 uppgick dessa till 21,2 mkr. I mars lämnades ansökan om intäktsram enligt ellagen på tkr för åren in till EI. Den av EI i oktober beslutade intäktsramen uppgår till tkr. Ny tariffstruktur har tagits fram gemensamt för nätföretagen inom koncernen Göteborg Energi. För kunder med säkring 63 ampere och mindre planeras införande år 2013 av denna tariff. Kundundersökning där även elnät ingår har för år 2011 gjorts med privatkunder. Resultatet blev ett index på 72 vilket kan jämföras med tidigare mätning år 2009 på 73. FALBYGDENS ENERGI NÄT AB 3 ÅRSREDOVISNING 2011

4 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Väsentliga händelser efter årets utgång Inga händelser har inträffat efter balansdagen före undertecknandet av denna årsredovisning som är att beteckna såsom väsentliga. Förväntad framtida utveckling Ett modernt hållbart Falbygdssamhälle Vår lokala filosofi är att leverera energi, investera, utveckla och utvecklas på Falbygden efter våra lokala förutsättningar. Företaget investerar på ett ansvarsfullt sätt där falbygdsborna har sin framtid. Vår framtoning och strategiska affärstanke, att vara det lilla lokalt närvarande företaget med de stora koncernresurserna, utgör kärnan i företagets profil när vår omvärld kräver allt mer av oss. Framtiden Vår strategi, att erbjuda kunderna långsiktigt trygga och säkra elleveranser, har skapat ett stabilt energiföretag med kunniga medarbetare och betydande anläggningstillgångar. Med nytt lagregelverk och nya myndighetskrav har det skapats nya förutsättningar, en utmaning som företaget antar med frisk entusiasm. Vi har en strategi för att möta dessa nya krav för fortsatt framgång och verksamhetsutveckling. Med ambitionen att sätta kundnyttan i centrum och arbeta framtidsinriktat och effektivt skapar vi en stark förankring på vår marknad. Kraven och förutsättningarna från kunder och myndigheter kommer att framkalla en förändrad bild av morgondagen och sätta sin prägel på vår verksamhet. Affärsmannaskap är kärnan i vår företagskultur och att effektivt utnyttja tillgängliga resurser skall utmärka oss. Med stabil ekonomi, entusiasm, framtidstro, hög kompetens och ett trovärdigt arbetssätt står vi väl rustade och redo att anta de framtida offensiva utmaningar som väntar oss. Verksamhetens påverkan på miljön Miljö- och kvalitetsfrågorna får ökad tyngd. För framtida kundrelationer är det viktigt att visa upp vårt positiva miljöoch kvalitetsarbete. Vi är genom Göteborg Energi AB miljöcertifierade enligt SS-EN ISO 14001:2004 och kvalitetscertifierade enligt SS-EN ISO 9001:2008. Personal Samtlig personal inklusive VD, i koncernen Falbygdens Energi är anställda i moderföretaget Falbygdens Energi AB. Ekonomisk översikt Resultat 2011 års resultat efter finansnetto uppgår till 23,5 mkr (32,4). Anslutningsintäkterna för ett flertal vindkraftverk påverkade i hög grad föregående års resultat. Inför år 2011 gjordes en prisjustering uppåt med ca 3,0 %. Finansiell ställning och likviditet Beträffande företagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande finansiella rapporter. Investeringar Årets investeringar uppgick till 36 mkr (34) vilket är en ökning med 2 mkr jämfört med år Under året har ett äldre ställverk ersatts och uppgradering av fjärrkontrollsystem skett dels för driftsäkerhet men även för möjliggörande av mottagning av produktion från vindkraft. Företaget har även investerat i förstärkning och ombyggnation av låg- och högspänningsnätet, framförallt på landsbygden. Koncernfakturering Göteborg Energi AB utställer fakturor till koncernens kunder. Detta sker på uppdrag av de produktägande företagen i koncernen. Detta innebär att Göteborg Energi AB redovisar hela kundfordran i sin balansräkning, även Falbygdens Energi Nät ABs kundfordran. Falbygdens Energi Nät AB redovisar i sin tur en fordran på Göteborg Energi AB. Denna fordran uppgick per årsskiftet till 9,3 mkr (14,6). Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Falbygdens Energi ingår i koncernen Göteborg Energi som i sina verksamheter är utsatt för ett flertal risker. För att möta dessa risker har Göteborg Energi AB etablerat en koncernövergripande riskpolicy. Policyn klargör styrelsens riktlinjer för resultatsäkring, principer och krav på intern kontroll. Genom riskpolicyns köp- och säkringsstrategi får förändringar i priser på råvaror påverkan på koncernens resultat först på lite längre sikt. Råvaror, elpris, valuta och ränta ingår i koncernens finansiella riskhantering. Enligt fastställd policy skall energihandel bedrivas med lång framförhållning. Kortsiktiga förändringar i prisnivåer får därför normalt endast begränsat genomslag på nästkommande års budget. Valuta säkras till motsvarande belopp och terminer som råvaruderivaten. Elkonsumtionsoch elproduktionspriset säkras löpande inom energihandeln. Elnätföretagen svarar för löpande säkring av behovet av förlustel på elnätet. Påverkan på resultatet under året av en prisförändring är därmed låg eftersom elpriset är kontrakterat för längre perioder. FALBYGDENS ENERGI NÄT AB 4 ÅRSREDOVISNING 2011

5 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Risker som är svåra att begränsa kostnadseffektivt är väderlek och tillgänglighet i olika produktionsanläggningar. Större avvikelser i leveranser eller tillgänglighet har omedelbar betydelse för koncernens resultat. En övervägande del av koncernens årsresultat uppstår under årets inledande tre och avslutande två månader. Energihandeln syftar till att med finansiella avtal jämna ut svängningar i bränslepriser över tiden. Handeln skall bedrivas med lång framförhållning och inom en tillåten andel av framtida bränslekostnader. I eldistribution finns risk utifrån driftsynpunkt att en kollaps eller brand i ett större ställverk och där omkoppling med elleverans från annan station inte kan ske. Den största risken är dock ett haveri eller regionalt fel i stamnätet varvid ingen eller en begränsad mängd el levereras in till vårt nät. Framtida risker En risk och osäkerhetsfaktor i företagets verksamhet är Energimarknadsinspektionens (EI) intäktsreglering och tillsyn av elnätsbolagen. Den nya metoden för reglering av elnätsverksamhet, vilken gäller från 1 januari 2012, innebär en förhandsprövning av elnätsföretagens intäkter. EI fastställer således i förväg de samlade intäkter som företaget får ta ut från elnätsverksamheten under en tillsynsperiod om fyra kalenderår. Intäktsramen ska beräknas så att den täcker skäliga kostnader för att bedriva elnätsverksamhet och ge en rimlig avkastning på det kapital som krävs för att bedriva verksamheten, så kallad kapitalbas. I mars lämnades ansökan om intäktsram enligt ellagen på 641 mkr för åren in till EI. Den av EI i oktober beslutade intäktsramen uppgår till 413 mkr. Företaget har anslutit sig till ett branschgemensamt överklagande avseende den utjämningsregel som tillämpats samt principen att anslutningsavgifter ej får periodiseras. Konsekvensen av beslutet, som gäller med omedelbar verkan, blir att företagets intäkter begränsas på ett sådant sätt under perioden att företagets resultatutveckling påverkas på såväl kort som lång sikt. Företagets planerade verksamhet, vilken innefattar omfattande investeringar i vindkraftsanslutningar de närmsta åren och övriga investeringar måste nu ses över. Hur företagets leveranssäkerhet och avkastning kommer att påverkas är ännu ej klarlagt. Den kommande nordiska slutkundsmarknaden som planeras införas år 2015 kommer att innebära stora förändringar för alla elnätsägare, då elhandlaren tar över en stor del av kundkontakterna och faktureringen. Vilka konsekvenserna blir för företaget är ännu för tidigt att säga. Årsstämma Ordinarie årsstämma hölls den 11 mars. Extra årsstämma hölls den 13 maj för val av ledamot och suppleant. Styrelsearbetet under år 2011 Falbygdens Energi Nät ABs styrelse består av tre ledamöter och en suppleant. VD och enstaka tjänstemän i moderföretaget deltar i styrelsens sammanträden såsom föredragande. Styrelsearbetet följer gällande arbetsordning för styrelsen. Styrelsens sammanträden följer en årlig plan ägnad att säkerställa erforderligt beslutsfattande samt styrelsens behov av information. Under år 2011 hade styrelsen nio sammanträden. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel (kr): Balanserad vinst Årets resultat Summa Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att: I ny räkning överförs Summa För företagets resultat och ställning vid räkenskapsårets utgång hänvisas till efterföljande finansiella rapporter. Koncernbidrag Koncernbidrag har lämnats till moderföretaget Falbygdens Energi AB med tkr. FALBYGDENS ENERGI NÄT AB 5 ÅRSREDOVISNING 2011

6 RESULTATRÄKNINGAR Resultaträkningar Belopp i tkr Not Rörelsens intäkter Nettoomsättning Aktiverat arbete för egen räkning Övriga rörelseintäkter Summa rörelsens intäkter Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader 3, 23, Personalkostnader Avskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar Summa rörelsens kostnader RÖRELSERESULTAT Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat ÅRETS RESULTAT FALBYGDENS ENERGI NÄT AB 6 ÅRSREDOVISNING 2011

7 BALANSRÄKNINGAR Balansräkningar Belopp i tkr Not TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Ledningsrätt Summa immateriella tillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier och verktyg Pågående nyanläggningar Summa materiella anläggningstillgångar SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag 14, 15, Skattefordran 4 - Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR SUMMA TILLGÅNGAR FALBYGDENS ENERGI NÄT AB 7 ÅRSREDOVISNING 2011

8 BALANSRÄKNINGAR Belopp i tkr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER EGET KAPITAL Bundet eget kapital Aktiekapital Reservfond Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserad vinst Årets resultat Summa fritt eget kapital SUMMA EGET KAPITAL OBESKATTADE RESERVER AVSÄTTNINGAR Övriga avsättningar SUMMA AVSÄTTNINGAR LÅNGFRISTIGA SKULDER Skulder till koncernföretag SUMMA AVSÄTTNINGAR KORTFRISTIGA SKULDER Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA KORTFRISTIGA SKULDER SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER POSTER INOM LINJEN 26 Ställda panter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga FALBYGDENS ENERGI NÄT AB 8 ÅRSREDOVISNING 2011

9 FÖRÄNDRINGAR AV EGET KAPITAL Förändringar av eget kapital Belopp i tkr Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Summa eget kapital Belopp vid årets ingång Lämnat koncernbidrag Skatteeffekt på lämnat koncernbidrag Årets resultat Belopp vid årets utgång Belopp vid årets ingång Lämnat koncernbidrag Skatteeffekt på lämnat koncernbidrag Årets resultat Belopp vid årets utgång Aktiekapitalet utgörs av aktier. Kapitalöverföring har skett till moderföretaget i enlighet med principerna i not 1. FALBYGDENS ENERGI NÄT AB 9 ÅRSREDOVISNING 2011

10 KASSAFLÖDESANALYSER Kassaflödesanalyser Belopp i tkr Not Den löpande verksamheten Resultat före finansiella poster Erhållen ränta Betald ränta Avskrivningar och nedskrivningar Reavinster/förluster sålda anläggningstillgångar Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapitalet Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning/minskning av varulager Ökning/minskning av kortfristiga fordringar Ökning/minskning av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar Försäljning anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Ökning/minskning av avräkningsskuld koncernföretag Kassaflöde från finansieringsverksamheten ÅRETS KASSAFLÖDE 2-11 Ingående likvida medel Utgående likvida medel FALBYGDENS ENERGI NÄT AB 10 ÅRSREDOVISNING 2011

11 NOTER Noter 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Falbygdens Energi Nät ABs årsredovisning har upprättats enligt Årsredovisningslagen samt allmänna råd och rekommendationer från Bokföringsnämnden och FAR, om inte annat anges specifikt nedan. I övrigt är beräkningsmetoder och redovisningsprinciper som tillämpas i denna årsredovisning oförändrade gentemot föregående år. Redovisningsprinciper Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar är värderade till anskaffningsvärde om ej annat anges. Skulder har upptagits till nominella värden. Periodisering av inkomster och utgifter har skett enligt god redovisningssed. Intäktsredovisning Intäkter från försäljning av tjänster och varor redovisas vid leveranstillfället. Med nettoomsättning avses försäljningsvärdet med avdrag för mervärdesskatt. Anslutningsavgifter är en engångsersättning i samband med elinstallation. Inkomstskatter Periodens skattekostnad (-intäkt) består av aktuell skatt, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt, samt förändringar i uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen utom då den underliggande transaktionen redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt också redovisas mot eget kapital. Aktuell skatt är den skatt som beräknas på det skattepliktiga resultatet för en period. Årets skattepliktiga resultat skiljer sig från årets redovisade resultat genom att det har justerats för ej skattepliktiga och ej avdragsgilla poster. Företagets aktuella skatteskuld beräknas enligt de skattesatser som är föreskrivna eller aviserade på balansdagen. Vid redovisning av uppskjuten skatt tillämpas balansräkningsmetoden. Enligt denna redovisas uppskjutna skatteskulder i balansräkningen för alla skattepliktiga temporära skillnader mellan bokförda och skattemässiga värden för tillgångar och skulder. Uppskjutna skattefordringar redovisas i balansräkningen avseende underskottsavdrag och samtliga avdragsgilla temporära skillnader i den omfattning det är sannolikt att beloppen kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga överskott. Leasing Inga finansiella leasingavtal har tecknats under år I enlighet med Redovisningsrådets rekommendation har avtal av finansiell karaktär ingångna före 1997 inte redovisats i balansräkningen. Årets resultat har belastats med kostnader för hyrda tillgångar, så kallad operationell leasing. Dessa leasingavgifter (exklusive avgifter för service, försäkring och underhåll) fördelas linjärt över hela leasingperioden. Tillgångar som leasas på detta sätt är huvudsakligen fordon. Lånekostnader Lånekostnader redovisas som kostnad i den period de uppkommer oavsett hur de upplånade medlen har använts. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. Med likvida medel avses kassa och bank. Förändring i tillgodohavande på koncernkonto redovisas i finansieringsverksamheten. Varulager Varulager Råvaror och förnödenheter värderas, med tillämpning av först-in först-ut principen, till det lägsta av anskaffningsvärde och nettoförsäljningsvärde. Individuell bedömning av inkurans har gjorts. Materiella anläggningstillgångar Anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår ej ränta under byggnadstid. Denna ränta kostnadsförs löpande. Däremot ingår skälig andel indirekta kostnader såsom arbetsledning, planeringsfunktioner mm. Huvudprincipen är att avskrivning görs på företagets anskaffningsvärden. Avskrivningen beräknas med hänsyn till anläggningstillgångarnas beräknade ekonomiska livslängder. Följande procentsatser på avskrivning tillämpas: Byggnader och mark 2 5 procent per år, maskiner och andra tekniska anläggningar 2,5 20 procent och inventarier, verktyg och installationer med procent. Då företaget bildades av dåvarande Falköpings Elverk och Falbygdens Elförening tillfördes anläggningar av varierande ålder. År 2010 genomfördes de sista avskrivningarna på dessa anläggningar. Under år 2011 har en anpassning till koncernens avskrivningstider genomförts. Förlängda avskrivningstider för eldistributionsinventarier innebär att avskrivningarna är betydligt lägre i förhållande till föregående år. FALBYGDENS ENERGI NÄT AB 11 ÅRSREDOVISNING 2011

12 NOTER Koncernbidrag Koncernbidrag redovisas efter sin ekonomiska innebörd. Bidragen redovisas som en kapitalöverföring, det vill säga som en ökning eller minskning av fritt eget kapital. Skatteeffekten av koncernbidraget redovisas enligt RR 9 Inkomstskatter direkt mot fritt eget kapital. Som en följd av denna redovisning kommer endast den skatt som är hänförlig till resultaträkningens intäkter och kostnader att redovisas i resultaträkningen. Forskning och utveckling Under år 2011 har ingen verksamhet bedrivits som uppfyller kraven för aktivering av utvecklingskostnader enligt RR 15 Immateriella tillgångar varför samtliga utgifter för forskning och utveckling belastat rörelseresultatet. Statliga, regionala och kommunala stöd Stöd relaterade till investeringar i anläggningstillgångar redovisas som en reducering av värdet på de tillgångar som bidraget avser att täcka. Villkor förknippade med i balansräkningen redovisade statliga stöd har uppfyllts. Ersättningar till anställda Samtlig personal inklusive VD, i koncernen Falbygdens Energi är anställda i moderföretaget Falbygdens Energi AB. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar fordringar, rörelseskulder och upplåning. Finansiella fordringar redovisas till det lägsta av anskaffningsvärde och verkligt värde. Finansiella skulder redovisas till nominellt belopp. Koncernföretag Med koncernföretag menas moderföretaget Falbygdens Energi AB, organisationsnummer , dess moderföretag Göteborg Energi AB, organisationsnummer samt dotterföretaget Falbygdens Bredband AB, organisationsnummer Falbygdens Energi Nät AB och Falbygdens Bredband AB ingår i Göteborg Energi ABs koncernkonto. 2 Nettoomsättningens fördelning på rörelsegrenar 3 Anställda och personalkostnader Samtlig personal inklusive VD, i koncernen Falbygdens Energi är anställda i moderföretaget Falbygdens Energi AB. Under räkenskapsåret har arbetskraft motsvarande 26 (26) heltidstjänster köpts in från moderföretaget, kostnaden redovisas i posten Övriga externa tjänster. Under året har inga löner eller ersättningar utbetalats. De i resultaträkningen upptagna kostnaderna för personal avser utbildningar. Upplysning om könsfördelning bland ledande befattningshavare Styrelse varav män 1 1 VD och övriga ledande befattningshavare varav män Avskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar Ledningsrätt 1 2 Byggnader Markanläggningar 3 3 Distributionsanläggningar Inventarier, verktyg och installationer Summa Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter varav från koncernföretag - Göteborg Energi AB Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader varav från koncernföretag - Göteborg Energi Din El AB Göteborg Energi AB Nettoomsättningen fördelar sig enligt följande: Överföring elnät Anslutningsavgifter Entreprenader och liknande Summa Bokslutsdispositioner Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan - Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Summa FALBYGDENS ENERGI NÄT AB 12 ÅRSREDOVISNING 2011

13 NOTER 8 Skatt på årets resultat Skatteeffekt av lämnat koncernbidrag Ledningsrätter Anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärde Utgående ack anskaffningsvärden Avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar -3-2 Årets avskrivningar -1-1 Utgående ack avskrivningar -4-3 Utgående planenligt restvärde Byggnader och mark Anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärde Årets inköp samt omklassificeringar Utgående ack anskaffningsvärden Avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar enligt plan Årets avskrivningar enligt plan Utgående ack avskrivningar Utgående planenligt restvärde Utgående planenligt restvärde fördelar sig enligt följande: Mark Markanläggningar Lagerbyggnad - 34 Byggnad Summa Taxeringsvärde fastigheter Maskiner och andra tekniska anläggningar Anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärde Årets inköp samt omklassificeringar från pågående nyanläggning Utgående ack anskaffningsvärden Avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar Omklassificering från pågående nyanläggning Årets omklassificeringar Årets avskrivningar Utgående ack avskrivningar Utgående planenligt restvärde Avskrivningar utöver plan Ingående avskrivningar utöver plan Årets förändring Utgående avskrivningar utöver plan Utgående bokfört värde på kvarvarande maskiner och tekniska anläggningar Utgående planenligt restvärde på kvarvarande maskiner och andra tekniska anläggningar fördelar sig enligt följande: Distributionsanläggningar Inventarier och verktyg Anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärde Årets inköp Årets försäljningar/utrangeringar Utgående ack anskaffningsvärden Avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar Ingående avskrivningar på sålda/utrangerade inventarier Årets omklassificeringar Årets avskrivning Utgående ack avskrivningar Utgående planenligt restvärde på kvarvarande inventarier och verktyg Avskrivningar utöver plan Ingående avskrivningar utöver plan Årets förändring Utgående avskrivningar utöver plan Utgående bokfört värde på kvarvarande inventarier och verktyg FALBYGDENS ENERGI NÄT AB 13 ÅRSREDOVISNING 2011

14 NOTER 13 Pågående nyanläggningar Anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärde Årets inköp Avgår årets omklassificeringar till färdiga anläggningar Utgående ack anskaffningsvärden Avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar Avgår årets omklassificeringar till färdiga anläggningar Utgående ack avskrivningar - - Utgående planenligt restvärde på kvarvarande pågående nyanläggningar Kundfordringar Göteborg Energi AB utställer fakturor till koncernens kunder, vilket sker på uppdrag av de produktägande företagen i koncernen. Detta innebär att Göteborg Energi AB redovisar hela kundfordran i sin balansräkning, även koncernen Falbygdens Energis kundfordran. Falbygdens Energi redovisar i sin tur en fordran på Göteborg Energi AB. Denna fordran uppgick per årsskiftet till tkr ( tkr) och ingår i Kortfristiga fordringar hos koncernföretag. 15 Kortfristiga fordringar hos koncernföretag Övriga koncernföretag Koncernkonto Summa Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda kostnader Försäkring Övrigt Upplupna intäkter Nätavgifter Övrigt Summa Likvida medel Som likvida medel klassificeras handkassa- och banktillgodohavanden. Utöver likvida medel finns även tillgodohavande respektive skuld på koncernkonto hos moderföretaget. Förändringen av behållning på koncernkontot redovisas under finansieringsverksamheten i kassaflödesanalysen. Tillgodohavandet på koncernkontot uppgick till tkr ( tkr) på balansdagen och ingår i Kortfristiga fordringar hos koncernföretag. 18 Obeskattade reserver Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan - Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Summa Räntebärande skulder Räntebärande skulder till koncernföretag - Göteborg Energi AB Koncernkonto - Beviljad limit uppgår till Avtalen löper tillsvidare och förfaller bortom fem år om ingen annan överenskommelse träffas. 20 Kortfristiga skulder till koncernföretag Avräkningsskuld moderföretag Interimsskuld moderföretag Övriga koncernföretag Summa Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna kostnader Direkta kostnader överföring elnät Övrigt Förutbetalda intäkter Övrigt Summa FALBYGDENS ENERGI NÄT AB 14 ÅRSREDOVISNING 2011

15 NOTER 22 Transaktioner med närstående Falbygdens Energi Nät AB är ett helägt dotterföretag till Falbygdens Energi AB, organisationsnummer , som i sin tur ingår i koncernen Göteborg Energi AB med Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB som moderföretag. Göteborgs Stad äger samtliga aktier i detta företag. VD och företagsledning har inga närstående relationer med sådana externa organisationer som koncernen har ett avtalsförhållande med. Några transaktioner med ledande befattningshavare eller nyckelpersoner har inte förekommit. Försäljning Inköp Falbygdens Energi AB Falbygdens Bredband AB Företag inom GEkoncernen Vid inköp och försäljning mellan koncernföretag tillämpas samma principer för prissättning som vid transaktioner med externa parter. 23 Leasing och hyresavgifter Under räkenskapsåren 2010 och 2011 har inga leasingavgifter betalats av företaget. 24 Revisionsarvoden Deloitte AB Revisionsuppdrag Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget 23 - Skatterådgivning - - Övriga tjänster Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Företagsinteckningar om 53 mkr (53) finns i eget förvar. 27 Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital inklusive eget kapitaldelen i obeskattade reserver i förhållande till balansomslutningen. Räntabilitet på totalt kapital Rörelseresultat efter avskrivningar plus finansiella intäkter i förhållande till genomsnittlig balansomslutning. Räntabilitet på eget kapital Rörelseresultat efter finansiella poster samt beräknad schablonskatt i förhållande till genomsnittligt eget kapital inklusive egetkapitalandel i obeskattade reserver. Räntabilitet på sysselsatt kapital Rörelseresultat efter avskrivningar plus finansiella intäkter i förhållande till genomsnittligt sysselsatt kapital. Med sysselsatt kapital avses balansomslutningen minskad med icke räntebärande skulder. Självfinansieringsgrad Kassaflöde från den löpande verksamheten i förhållande till kassaflödet från investeringsverksamheten. Medelantalet anställda Totalt antal arbetade timmar i förhållande till normal årsarbetstid. Årsarbetstiden är baserad på timmar per årsarbetare. 25 Händelser efter balansdagen Inga händelser har inträffat efter balansdagen men före undertecknandet av denna årsredovisning som är att beteckna såsom väsentliga. FALBYGDENS ENERGI NÄT AB 15 ÅRSREDOVISNING 2011

16 De finansiella rapporterna undertecknades den 9 februari 2012 och kommer att fastställas på årsstämman den 9 mars Peter Trygg Styrelsens ordförande Pia Brühl Hjort Ann Törnblom Lars Ohlsson Verkställande direktör Vår revisionsberättelse beträffande denna årsredovisning har lämnats den 9 februari Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor Vår granskningsrapport har lämnats den 9 februari Eshag Kia Av Göteborgs kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Elisabeth Olin Av Göteborgs kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor FALBYGDENS ENERGI NÄT AB 16 ÅRSREDOVISNING 2011

17 REVISIONSBERÄTTELSE Revisionsberättelse Till årsstämman i Falbygdens Energi Nät AB organisationsnummer Rapport om årsredovisningen Vi har reviderat årsredovisningen för Falbygdens Energi Nät AB för räkenskapsåret Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Falbygdens Energi Nät ABs finansiella ställning per den 31 december 2011 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även reviderat förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Falbygdens Energi Nät AB för räkenskapsåret Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Göteborg den 9 februari 2012 Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor FALBYGDENS ENERGI NÄT AB 17 ÅRSREDOVISNING 2011

18 GRANSKNINGSRAPPORT Granskningsrapport Till årsstämman i Falbygdens Energi Nät AB organisationsnummer Till Göteborgs kommunfullmäktige för kännedom Vi, av fullmäktige i Göteborgs kommun utsedda lekmannarevisorer, har granskat Falbygdens Energi Nät ABs verksamhet under Styrelse och verkställande direktör ansvarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med gällande bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. Lekmannarevisorernas ansvar är att granska och bedöma om bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, kommunens revisionsreglemente, god revisionssed i kommunal verksamhet och med beaktande av de beslut kommunfullmäktige och årsstämman fattat. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för en bedömning. En sammanfattande redogörelse för utförd granskning har överlämnats till koncernens styrelse och verkställande direktör. Utifrån genomförd granskning bedömer vi att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Göteborg Eshag Kia av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Elisabet Olin av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor FALBYGDENS ENERGI NÄT AB 18 ÅRSREDOVISNING 2011

19 Falbygdens Energi Nät AB Box Falköping Telefon