Spirits of Gold AB (publ) Org nr

Transkript

1 1 Spirits of Gold AB (publ) Org nr Årsredovisning för räkenskapsåret Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - resultaträkning 5 - balansräkning 6 - noter 8 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.

2 Spirits of Gold AB (publ) 2 Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Bolaget ansvarar för framställning, marknadsföring och försäljning av alkoholhaltiga spritdrycker, huvuddelen av omsättningen avser det egna varumärket KARLSSON'S GOLD. Spirits of Gold AB's strategi är att fokusera resurserna på en produkt och en marknad. Vi allokerar därför mer än tre fjärdedelar av våra resurser på KARLSSON'S GOLD och USA. Marknader I USA representeras vi av 5 distributörer i 7 stater: Arizona, Georgia, Illinois, Kalifornien, Massachusetts, Nevada och New York. De återstående delmarknaderna i USA är främst Florida och Pennsylvania. På övriga marknader hade vi vid utgången av räkenskapsåret distribution i 6 olika länder: Spanien, England, Sverige, Singapore, Hong Kong och Thailand. Väsentliga händelser under räkenskapsåret Verksamheten Under räkenskapsåret har försäljnings- och distributionsstrukturen för KARLSSON'S GOLD och kompletterande produkter fortsatt att utvecklats. I USA finns vi nu representerade i 7 stater. I Europa är distribution etablerad i Spanien, England och Sverige. Under slutet av 2010 träffade bolaget avtal med två nya distributörer på den amerikanska marknaden. Bolaget har under perioden haft avtal avseende potatisleveranser, destillering, tappning och lagring. Samtliga dessa avtal förnyas eller omförhandlas för Total försäljning uppgick till ( ) kronor. Den lägre försäljningen 2010 beror dels av färre antal sålda lådor till distributörer men även av växelkursförändringar vilka påverkat redovisad försäljning i kronor negativt. I sammanhanget skall noteras att distributörers försäljning av Karlsson s Gold till sina kunder, restauranger och barer, har ökat jämfört med Av försäljningen har 81% (76%) skett till kunder i USA. Finansiering Under våren 2010 genomförs en nyemission genom kvittning mot skuld där kronor omförs från kortfristig skuld till eget kapital.

3 Spirits of Gold AB (publ) 3 På styrelsemöte i mars 2010 beslutades med stöd av bemyndigande från årsstämman 2009 att genomföra nyemission med företrädesrätt av aktier. Genom denna emission tillfördes bolaget kronor. Emissionen genomfördes med stöd av garanti där tre av bolagets aktieägare garanterade emissionen utöver deras sammanlagda företrädesrätt. För denna garanti erhöll aktieägarna ersättning motsvarande 5% av garanterat belopp. På styrelsemöte i september 2010 beslutades med stöd av bemyndigande från årsstämman 2010 att genomföra nyemission med företrädesrätt av aktier. Genom denna emission tillfördes bolaget kronor. Inför emissionen lånade tre av bolagets aktieägare ut 2 miljoner kronor vardera. Lånen löpte med ränta motsvarande 3 månaders STIBOR plus 3%-enheter. Dessa lån jämte ränta nyttjades som teckningslikvid i emissionen. Dessutom nyttjades garantiersättning från emissionen våren 2010 som teckningslikvid. Emissionen slutfördes under våren Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Verksamheten Under våren 2011 träffas ytterligare avtal med distributör för ny delmarknad i USA. Finansiering Styrelsen beslutade i februari 2011att makulera de teckningsoptioner som emitterades i juni På extra bolagsstämman i februari 2011 beslutades det om emission av teckningsoptioner till dotterbolaget Spirits of Gold Invest AB för vidare försäljning till styrelse och anställda. Varje option berättigar till teckning av en aktie till en teckningskurs om 7,5 kronor inom perioden 1 februari 2011 till 1 februari Vid avlämnade av årsredovisningen har beslut fattats av styrelsen om erbjudande till styrelsens ledamöter och anställda att teckna teckningsoptioner. En av bolagets aktieägare lämnar ett kortfristigt lån om 10 miljoner kronor. Detta lån kan komma att konverteras till aktier i kommande nyemission. Lånet löper med ränta om 8%. På styrelsemöte i maj 2011 under förutsättning av bolagsstämmans godkännande har beslutats att genomföra nyemission av aktier. Genom denna emission kan bolaget tillföras ytterligare kronor. Fortsatt finansiering Bolagets styrelse har fattat beslut om nyemission med företrädesrätt för aktieägarna. Bolagets fortsatta drift och utveckling är i hög utsträckning beroende av att denna nyemission genomförs. Det är ej heller uteslutet att ytterligare kapitaltillskott kan komma att efterfrågas.

4 Spirits of Gold AB (publ) 4 Förslag till resultatdisposition Till årsstämmans förfogande står följande medel: Överkursfond Balanserat resultat Årets resultat Styrelsen föreslår att resultatet disponeras så att i ny räkning överförs

5 Spirits of Gold AB (publ) 5 Resultaträkning Not Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella poster Resultat efter finansiella poster Årets resultat

6 Spirits of Gold AB (publ) 6 Balansräkning Not Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utvecklingsutgifter Materiella anläggningstillgångar Inventarier och verktyg Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m m Färdiga varor och handelsvaror Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

7 Spirits of Gold AB (publ) 7 Balansräkning Not Eget kapital och skulder Eget kapital 8 Bundet eget kapital Aktiekapital ( aktier med kvotvärde 0,1 kr) Reservfond Fritt eget kapital Överkursfond Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Avsättningar Övrig avsättning Summa avsättningar Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga

8 Spirits of Gold AB (publ) 8 Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Bolagets årsredovisning har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år. Koncernredovisning Koncernredovisning har ej upprättats i enlighet med 7 kap 3 ÅRL. Intäkter Försäljning av varor redovisas vid leverans av produkter till kunden, i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljning redovisas netto efter moms, rabatter och kursdifferenser vid försäljning i utländsk valuta. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt, samt andel i intressebolags skatt. Skatteskulder/-fordringar värderas till vad som enligt företagets bedömning skall erläggas till eller erhållas från skatteverket. Bedömningen görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas. För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningen. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. Uppskjuten skatt avseende framtida skatteeffekter redovisas inte i resultat- och balansräkningarna. Immateriella tillgångar Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten har uppkommit i samband med inkråmsförvärv och avser främst utgifter för produktutveckling. Avskrivning sker linjärt över 10 år. Bolagets bedömning är att nyttjandeperioden åtminstone motiverar denna avskrivningstid. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av materiella tillgångar.

9 Spirits of Gold AB (publ) 9 Följande avskrivningstider tillämpas: Inventarier och verktyg Datorer 5 år 3 år Fordringar Fordringar med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen redovisas som anläggningstillgångar, övriga som omsättningstillgångar. Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Varulager Varulagret värderas, med tillämpning av först-in först-ut-principen, till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. Not 2 Ersättning till revisorerna Revision Öhrlings PricewaterhouseCoopers Andra uppdrag än revisionsuppdraget Öhrlings PricewaterhouseCoopers Summa Not 3 Personal Medelantalet anställda Kvinnor 1 2 Män 3 3 Totalt 4 5 Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader Löner och ersättningar till verkställande direktören Löner och ersättningar till övriga anställda Sociala avgifter enligt lag och avtal till verkst. direktören Sociala avgifter enligt lag och avtal Pensionskostnader för övriga anställda Totalt VD har under 2010 erhållit lön från dotterbolag i USA.

10 Spirits of Gold AB (publ) 10 Not 4 Räntekostnader och liknande resultatposter Bolagets tre största aktieägare garanterade den nyemission med företrädesrätt som genomfördes under våren De erhöll garantiersättning motsvarande 5% för garanterat belopp utöver sin företrädesrätt motsvarande kronor. Bolagets tre största aktieägare lämnade kortfristig finansiering under hösten 2010 för säkerställande av bolagets likviditet i samband med genomförande av nyemission. Dessa lån löpte med ränta i förhållande till STIBOR. Räntekostnaden kom att uppgå till kronor. Not 5 Balanserade utvecklingsutgifter Ingående anskaffningsvärden Genom förvärv av rörelse Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Not 6 Inventarier och verktyg Ingående anskaffningsvärden Årets förändringar -Inköp Försäljningar och utrangeringar - - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets förändringar -Försäljningar och utrangeringar - - -Avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan

11 Spirits of Gold AB (publ) 11 Not 7 Andelar i koncernföretag Org nr Säte Kapitalandel (%) Spirits of Gold Invest AB Stockholm 100 Private Brands Inc. FEIN New York 100 Private Brands Pte. Ltd D Singapore 100 Bokfört värde Bokfört värde Kapital- Rösträttsandel % andel % Eget kapital Resultat Spirits of Gold Invest AB Private Brands Inc. * Private Brands Pte. Ltd. * Summa * Upplysning om eget kapital och resultat avseende dotterbolagen Private Brands Pte Ltd respektive Private Brands Inc redovisas i USD. Not 8 Förändring av eget kapital Aktiekapital Reservfond Överkursfond Ansamlat resultat Summa eget kapital Eget kapital Nyemission Erlagda optionspremier Årets resultat Eget kapital Nyemission Pågående nyemission * Årets resultat Eget kapital * Den vid årsskiftet pågående nyemissionen har avslutats. Efter avslutad nyemission uppgår bolagets aktiekapital till ,60 kronor och består av aktier med kvotvärde om 0,1 kronor. Överkursfonden ökade slutligen med kronor. Not 9 Övrig avsättning Den övriga avsättningen avser bedömd kostnad för tjänst där slutlig överenskommelse ej nåtts med leverantören.

12 Spirits of Gold AB (publ) 12 Stockholm Peter Ekelund Ordförande Axel Bohman Hans Brindfors Kenneth Lennartsson Jan Litborn Åke Skeppner Christian Gylche Verkställande direktör Vår revisionsberättelse, som avviker från standardutformningen, har lämnats den juni Henrik Boman Auktoriserad revisor Gabriella Hermansson Auktoriserad revisor