OP Gruppens verksamhetsberättelse och bokslut 2016

Transkript

1 OP Gruppens verksamhetsberättelse och bokslut 2016 OP

2 Innehåll Verksamhetsberättelse...1 År 2016 i sammandrag... 1 Omvärlden... 2 Resultat och omslutning... 3 Hur gruppen främjat ägarkundernas och omvärldens framgång... 6 Andra viktiga händelser i januari december... 7 Ansvarskänsla... 7 Kundrelationer och kundförmåner... 7 Flerkanalstjänster... 8 Nya affärsrörelser... 8 Allmänna principer för riskhantering och kapitalutvärdering... 8 Kapitaltäckning... 9 Riskposition Rating Segmentens resultat Bankrörelse Skadeförsäkring Kapitalförvaltning Övrig rörelse Förändringar i OP Gruppens struktur Personal och ersättningar Information om direktionsledamöternas och revisionsdirektörens anställning OP Andelslags förvaltning Investeringar och tjänsteutveckling Händelser efter räkenskapsperioden Utsikter för Den juridiska strukturen hos sammanslutningen av andelsbanker och OP Gruppen Centrala resultat- och balansposter samt ekonomiska nyckeltal Formler för nyckeltalen Resultaträkning Rapport över totalresultat Balansräkning Rapport över förändringar i eget kapital Kassaflödesanalys Segmentrapportering Innehållsförteckning över noterna Principer för upprättandet av bokslutet 2. Principer för riskhantering och kapitalutvärdering 3. Ändringar i principerna för upprättandet av bokslutet 4. Förändringar i OP Gruppens struktur 5. Ömsesidiga Livförsäkringsbolaget Suomis beståndsöverföring

3 Noter till resultaträkningen Ränteintäkter och -kostnader 7. Försäkringsnetto 8. Provisionsintäkter, netto 9. Nettointäkter från placeringsverksamhet 10. Övriga rörelseintäkter 11. Personalkostnader 12. Avskrivningar och nedskrivningar 13. Övriga rörelsekostnader 14. Nedskrivningar av fordringar 15. OP-bonus till ägarkunder 16. Inkomstskatt Noter angående tillgångar Kontanta medel 18. Fordringar på kreditinstitut 19. Finansiella tillgångar för handel 20. Derivatinstrument 21. Fordringar på kunder 22. Investeringstillgångar 23. Tillgångar som utgör täckning för fondanknutna avtal 24. Investeringar som behandlas enligt kapitalandelsmetoden 25. Immateriella tillgångar 26. Materiella tillgångar 27. Övriga tillgångar 28. Skattefordringar och skatteskulder Noter angående skulder och eget kapital Skulder till kreditinstitut 30. Derivatinstrument 31. Skulder till kunder 32. Försäkringsskuld 33. Skulder för fondanknutna försäkrings- och placeringsavtal 34. Skuldebrev emitterade till allmänheten 35. Avsättningar och övriga skulder 36. Tilläggsandelskapital 37. Efterställda skulder 38. Eget kapital Övriga noter till balansräkningen Omklassificerade skuldebrev 40. Skuldebrev belåningsbara i centralbanker

4 41. Efterställda skuldebrev 42. Ställda säkerheter 43. Erhållna finansiella säkerheter 44. Klassificering av finansiella tillgångar och skulder 45. Klassificering av poster återkommande värderade till verkligt värde enligt värderingsmetod Noter angående ansvarsförbindelser och derivat Åtaganden utanför balansräkningen 47. Eventualförpliktelser och eventualtillgångar 48. Operationella leasingavtal 49. Derivatinstrument 50. Finansiella tillgångar och skulder som dragits av från varandra eller som omfattas av ett rättsligt bindande ramavtal om nettning Övriga noter Innehav i dotterföretag, strukturerade företag och gemensamma verksamheter 52. Närståendetransaktioner 53. Rörliga ersättningar 54. Händelser efter bokslutsdagen Noter till riskhanteringen OP Gruppens riskposition OP Gruppens risklimiter 56. OP Gruppens kapitaltäckning 57. Länderfördelning för OP Gruppens exponeringar 58. Nedskrivningar av finansiella tillgångar Bankrörelsens riskposition Fordringar på kreditinstitut och kunder samt problemfordringar 60. Utvecklingen hos kreditförluster och nedskrivningar 61. Strukturen för upplåningen i OP Gruppen 62. Löptidsinformation om finansiella tillgångar och skulder enligt återstående löptid 63. Löptider för finansiella tillgångar och skulder enligt förfall eller omprissättning 64. Ränte- och marknadsriskens känslighetsanalys 65. Likviditetsreserven Skadeförsäkringsrörelsens riskposition Skadeförsäkringsrörelsens riskhanteringsförmåga 67. Skadeförsäkringsrörelsens riskkänslighet 68. Premieinkomstens och försäkringsbeloppens klassfördelning 69. Storskadeutvecklingen 70. Försäkringsrörelsens lönsamhet 71. Information som beskriver försäkringsskuldens karaktär 72. Uppskattad löptidsfördelning för försäkringsskulden

5 73. Placeringsverksamhetens riskposition 74. Känslighetsanalys av placeringsriskerna 75. Ränterisk 76. Valutarisk 77. Motpartsrisk Kapitalförvaltningens riskposition Förvaltade tillgångar i kapitalförvaltningen 79. Information som beskriver livförsäkringsrörelsens karaktär samt känslighetsanalys av försäkringsskulden 80. Förväntade löptider för livförsäkringens försäkrings- och placeringsavtal 81. Livförsäkringens lönsamhet 82. Fördelningen av Livförsäkringens placeringar 83. Känslighetsanalys av Livförsäkringens placeringar 84. Livförsäkringens ränteplaceringars riskposition 85. Livförsäkringens placeringars valutarisk Information om kapitaltäckning enligt Pelare III Kapitalbas 87. Kapitalbaskravet 88. Nyckeltal för kapitaltäckningen 89. Exponeringarnas totala belopp enligt exponeringsklasser 90. Exponeringarnas geografiska fördelning enligt exponeringsklasser 91. Exponeringarnas återstående löptid enligt exponeringsklasser 92. Oreglerade och nedskrivna exponeringar enligt exponeringsklasser 93. Företagsexponeringar branschvis 94. Exponeringar enligt riskvikt enligt schablonmetoden för kreditrisken före och efter kreditriskreducering 95. Hushållsexponeringar enligt ratingklass (AIRB) 96. Företagsexponeringar enligt ratingklass (FIRB) 97. Institutsexponeringar enligt ratingklass (FIRB) 98. Aktieexponeringar 99. Förväntade förluster och realiserade nedskrivningar 100. Säkerheter som utnyttjats i kapitaltäckningsanalysen 101. Derivatinstrument och motpartsrisken 102. Positioner i värdepapperisering 103. Avstämning av koncernbalansräkningen och den finansiella företagsgruppens balansräkning 104. Kapitalbas under övergångsperioden 105. De viktigaste delarna i kapitalinstrument 106. Intecknade tillgångar 107. Skuldsättning 108. Institutsspecifikt kontracykliskt buffertkrav Bokslutsutlåtande Revisionsanteckning Revisionsberättelse

6 1

7 Källa: Finlands Bank 2

8 3

9 4

10 5

11 6

12 7

13 8

14 9

15 10

16 11

17 12

18 13

19 14

20 . 15

21 16

22 17

23 18

24 19

25 20

26 21

27 - 22

28 23

29 24

30 25

31 26

32 27

33 28

34 Resultaträkning Milj. Not Räntenetto Försäkringsnetto Provisionsintäkter, netto Nettointäkter från placeringsverksamhet Övriga rörelseintäkter Andel av intresseföretagens resultat 1 9 Intäkter totalt Personalkostnader Avskrivningar och nedskrivningar Övriga rörelsekostnader Kostnader totalt Nedskrivningar av fordringar OP-bonus till ägarkunder Resultat före skatt Inkomstskatter Räkenskapsperiodens resultat Fördelning: Periodens resultat hänförligt till ägarna Periodens resultat hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande 2 8 Totalt Rapport över totalresultat Milj. Not Räkenskapsperiodens resultat Poster som inte omklassificeras till resultatet Vinster/(förluster) av omvärderingar av förmånsbestämda pensionsplaner Poster som eventuellt senare omklassificeras till resultatet Förändring i fonden för verkligt värde Värdering till verkligt värde Säkring av kassaflöde Omräkningsdifferenser 0 0 Inkomstskatter Poster som inte omklassificeras till resultatet Vinster/(förluster) av omvärderingar av förmånsbestämda pensionsplaner Poster som eventuellt senare omklassificeras till resultatet Värdering till verkligt värde Säkring av kassaflöde Räkenskapsperiodens totalresultat Fördelning av totalresultat: Periodens totalresultat hänförligt till ägarna Periodens totalresultat hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande Totalt Resultat- och balansräkningsschemat har förnyats i bokslutet. Jämförelseuppgifterna har justerats i enlighet med den nya indelningen. I not 3 redogörs för ändringen i indelningen. 29

35 Balansräkning Milj. Not Kontanta medel Fordringar på kreditinstitut Finansiella tillgångar för handel Derivatinstrument Fordringar på kunder Investeringstillgångar Tillgångar som utgör täckning för fondanknutna avtal Andelar av intresseföretag Immateriella tillgångar Materiella tillgångar Övriga tillgångar Skattefordringar Tillgångar totalt Skulder till kreditinstitut Derivatinstrument Skulder till kunder Försäkringsskuld Skulder för fondanknutna försäkrings- och placeringsavtal Skuldebrev emitterade till allmänheten Avsättningar och övriga skulder Skatteskulder Tilläggsandelar Efterställda skulder Skulder totalt Eget kapital OP Gruppens ägares andel Andelskapital Medlemsandelar Avkastningsandelar Fonden för verkligt värde Övriga fonder Ackumulerade vinstmedel Hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande Eget kapital totalt Skulder och eget kapital totalt

36 Rapport över förändringar i eget kapital Milj. Fonden för verkligt värde** Eget kapital som hör till ägare Övriga fonder Ackumulerade vinstmedel Totalt Innehav utan bestämmande inflytande Eget kapital Periodens totalresultat Periodens resultat Övrigt totalresultat Engångseffekt av POP Bankers övergång till OP Gruppen* Tillägg till andelskapitalet Fondöverföringar Vinstutdelning Övriga Eget kapital Eget kapital totalt * Sex banker som tidigare hörde till POP Bankgruppen övergick till OP Gruppen Milj. Andelskapital Andelskapital Fonden för verkligt värde** Eget kapital som hör till ägare Övriga fonder Ackumulerade vinstmedel Totalt Innehav utan bestämmande inflytande Eget kapital Periodens totalresultat Periodens resultat Övrigt totalresultat Tillägg till andelskapitalet Fondöverföringar Vinstutdelning Övriga Eget kapital Eget kapital totalt ** Not 38 31

37 Kassaflödesanalys Milj. Not Kassaflöde från rörelsen Räkenskapsperiodens resultat Justeringar i räkenskapsperiodens resultat Ökning (-) eller minskning (+) av rörelsetillgångar Fordringar på kreditinstitut Finansiella tillgångar som redovisas till verkligt värde via resultaträkningen Derivatinstrument Fordringar på kunder Tillgångar i skadeförsäkringsrörelse Investeringstillgångar Övriga tillgångar Ökning (+) eller minskning (-) av rörelseskulder Skulder till kreditinstitut Finansiella skulder som redovisas till verkligt värde via resultaträkningen 0-4 Derivatinstrument Skulder till kunder Skulder för skadeförsäkringsrörelse Skulder för livförsäkringsrörelse Avsättningar och övriga skulder Betald inkomstskatt Erhållna utdelningar A. Kassaflöde från rörelsen totalt Kassaflöde från investeringar Likvida medel som hålls till förfall, ökningar -3-2 Likvida medel som hålls till förfall, minskningar Anskaffning av dotterföretag med avdrag för likvida medel vid anskaffningstidpunkten Försäljning av dotterföretag med avdrag för likvida medel vid försäljningstidpunkten 0 1 Investeringar i materiella och immateriella tillgångar 25, Överlåtelse av materiella och immateriella tillgångar 25, B. Kassaflöde från investeringar totalt Kassaflöde från finansiering Efterställda skulder, ökningar Efterställda skulder, minskningar Skuldebrev emitterade till allmänheten, ökningar Skuldebrev emitterade till allmänheten, minskningar Andels- och aktiekapital, ökningar Andels- och aktiekapital, minskningar Utdelningar och räntor på andelskapital C. Kassaflöde från finansiering totalt Nettoförändring av likvida medel (A+B+C) POP Bankernas likvida medel* Likvida medel vid början av räkenskapsperioden Likvida medel vid slutet av räkenskapsperioden

38 Milj Erhållna räntor Betalda räntor Justeringar i räkenskapsperiodens resultat Poster med transaktioner som inte medför betalningar och övriga justeringar Nedskrivningar av fordringar Orealiserade nettointäkter från försäkringsrörelse Förändring av verkligt värde för handel Orealiserade nettointäkter från valutaverksamhet Förändring av övriga placeringars verkliga värde Avskrivningar Andel av intresseföretagens resultat 5-6 OP-bonus till ägarkunder Betald inkomstskatt Erhållna utdelningar Övriga Poster som redovisas på annat håll än i kassaflödet från rörelsen Realisationsvinster, andel som hör till kassaflödet från investeringar -2-2 Räntor på andelskapital 1 1 Justeringar totalt Likvida medel Kontanta medel På anfordran betalbara fordringar på kreditinstitut Totalt * Sex banker som tidigare hörde till POP Bankgruppen övergick till OP Gruppen

39 Segmentrapportering Rörelsesegment OP Gruppens rörelsesegment är Bankrörelse, Skadeförsäkring och Kapitalförvaltning. Den rörelse som inte hör till rörelsesegmenten presenteras i "Övrig rörelse". Rapporteringen per rörelsesegment följer principerna för upprättandet av OP Gruppens bokslut. Segmentindelningen och presentationen baserar sig på ledningens rapportering. Rörelsesegmentens resultat och lönsamhet följs upp på planet resultat före skatt. De företag som ingår i segmentet bankrörelse är andelsbankerna, Helsingforsnejdens Andelsbank, OP-Kortbolaget Abp, OP-Bostadslånebanken Ab samt OP Företagsbankskoncernens bankrörelsesegment. Räntenettot är den viktigaste intäktsposten i bankrörelsen. Intäkter genereras också som provisionsintäkter och från placeringsverksamheten. Kostnader uppkommer främst av personalkostnader och övriga administrationskostnader samt av kostnaderna för kontorsnätet och återföringar till ägarkunder. Det mest betydande riskslaget för affärsområdet är kreditrisken, men till affärsrörelsen ansluter sig också marknadsrisker och operativa risker. Kapitalförvaltningssegmentet bildas av OP-Livförsäkrings Ab som bedriver gruppens liv- och pensionsförsäkringsrörelse, OP-Fondbolaget Ab som bedriver fondrörelse, OP Kapitalförvaltning Ab och dess dotterbolag samt av OP Företagsbanken Abp:s bankirrörelse. De viktigaste intäktsposterna i kapitalförvaltningssegmentet är nettointäkterna från livförsäkringens ränte- och riskrörelse samt provisionsintäkterna i livförsäkrings-, kapitalförvaltnings- och fondrörelsen. Kapitalförvaltningssegmentets provisionsintäkter utgörs av provisioner från kapitalförvaltningen och fondrörelsen samt livförsäkringarna. I rörelsesegmentet Skadeförsäkring ingår affärsrörelsen vid OP Gruppens skadeförsäkringsbolag, dvs. OP Försäkring Abp, Försäkringsaktiebolaget Europeiska, A- Försäkring Ab, Seesam-bolagen i Baltikum samt verksamheten hos de tjänsteföretag som stöder skadeförsäkringen. Till rörelsesegmentet Skadeförsäkrings produkter hör skadeförsäkringar som säljs till företags- och privatkunder. Affärsområdets nettointäkter består till största delen av försäkringspremier och intäkter från placeringsverksamheten. De mest betydande riskerna i skadeförsäkringsrörelsen är försäkringsrisken och placeringsriskerna. Till rörelsesegmentet Skadeförsäkring hör också Pohjola Hälsa Ab (tidigare Omasairaala Oy), vars resultat bildas av läkararvoden samt fakturering för åtgärder, diagnostik och företagshälsovårdstjänster. Övrig rörelse består av funktioner som stöder rörelsesegmenten, i synnerhet verksamheten vid OP Andelslag, OP-Tjänster Ab och OP-Processtjänster Ab samt OP Företagsbankskoncernens centralbankfunktioner samt Markets ränte- och valutatrading och handel med obligationslån. Dessutom rapporteras OVY Försäkring Ab samt de nya affärsverksamheterna Pivo Wallet Oy och Checkout Finland Oy i segmentet Övrig rörelse. Kostnaderna för tjänster som stöder rörelsesegmenten allokeras till segmenten som tjänstedebiteringar. Verksamhetsmodellen för Centralbanken förnyades Arbetsfördelningen mellan bankrörelsen och Övrig rörelse ändrades. Siffrorna för uppgifterna enligt rörelsesegment har inte ändrats för jämförelseperioden. Principer för upprättandet av segmentrapporteringen Rapporteringen per rörelsesegment följer principerna för upprättandet av OP Gruppens bokslut. Till rörelsesegmenten har allokerats de intäkter, kostnader, tillgångar och skulder som direkt ansetts höra till eller som på goda grunder kan allokeras till respektive rörelsesegment. De intäkter, kostnader, placeringar och kapital som inte har allokerats till rörelsesegmenten och koncernelimineringarna mellan rörelsesegmenten rapporteras i kolumnen "Koncernelimineringar". Rörelsesegments resultat och lönsamhet följs upp på planet resultat före skatt. Kapitaliseringen av segmenten baserar sig på den kapitaltäckningsanalys som OP Gruppen upprättat i enlighet med kreditinstitutslagen. Kapitalkraven enligt kapitaltäckningsanalysen har fördelats på rörelsesegmenten. Kapital har allokerats till bankrörelsen så att kärnprimärkapitalrelationen (CET1) är 19 % (18 %). Till skadeförsäkringsrörelsen har allokerats kapital så att solvensprocenten (SII) är 120. Livförsäkringsrörelsens solvensprocent är 130. Allokeringen av kapital inverkar på den interna ränta som segmentet betalar. Allokeringen av eget kapital till rörelsesegmenten görs med hjälp av den interna bank som ingår i övrig rörelse, varvid resultateffekten av eget kapital som avviker från den målsatta nivån visas i den övriga rörelsens resultat. Resultat- och balansräkningsschemat har förnyats i bokslutet. Jämförelseuppgifterna har justerats i enlighet med den nya indelningen. I not 3 redogörs för ändringen i indelningen. 34

40 Resultatet för januari december 2016, milj. Bankrörelse Skadeförsäkring Kapitalförvaltning Övrig rörelse OP Gruppen Räntenetto varav interna nettoresultat före skatt Försäkringsnetto Provisionsintäkter, netto Nettointäkter från placeringsverksamhet Övriga rörelseintäkter Andel av intresseföretagens resultat Intäkter totalt Personalkostnader Avskrivningar och nedskrivningar Övriga rörelseintäkter Kostnader totalt Nedskrivningar av fordringar OP-bonus till ägarkunder Resultat före skatt I Baltikum var nettointäkterna totalt 6 miljoner euro. Resultatet för januari december 2015, milj. Bankrörelsen Koncernelimineringar Skadeförsäkring Kapitalförvaltning Övrig rörelse Koncernelimineringar OP Gruppen Räntenetto varav interna nettoresultat före skatt Försäkringsnetto Provisionsintäkter, netto Nettointäkter från placeringsverksamhet Övriga rörelseintäkter Andel av intresseföretagens resultat Intäkter totalt Personalkostnader Avskrivningar och nedskrivningar Övriga rörelseintäkter Kostnader totalt Nedskrivningar av fordringar OP-bonus till ägarkunder Resultat före skatt I Baltikum var nettointäkterna totalt 7 miljoner euro. 35

41 Balansräkning , milj. Bankrörelse Skadeförsäkring Kapitalförvaltning Övrig rörelse OP Gruppen Kontanta medel Fordringar på kreditinstitut Finansiella tillgångar för handel Derivatinstrument Fordringar på kunder Investeringstillgångar Tillgångar som utgör täckning för fondanknutna avtal Andelar av intresseföretag Immateriella tillgångar Materiella tillgångar Övriga tillgångar Skattefordringar Tillgångar totalt Skulder till kreditinstitut Derivatinstrument Skulder till kunder Försäkringsskuld Skulder för fondanknutna försäkrings- och placeringsavtal Skuldebrev emitterade till allmänheten Avsättningar och övriga skulder Skatteskulder Andelskapital Efterställda skulder Skulder totalt Eget kapital I Baltikum var nettotillgångarna 66 miljoner euro. Balansräkning , milj. Bankrörelsen Koncernelimineringar Skadeförsäkring Kapitalförvaltning Övrig rörelse Koncernelimineringar OP Gruppen Kontanta medel Fordringar på kreditinstitut Finansiella tillgångar för handel Derivatinstrument Fordringar på kunder Investeringstillgångar Tillgångar som utgör täckning för fondanknutna avtal Andelar av intresseföretag Immateriella tillgångar Materiella tillgångar Övriga tillgångar Skattefordringar Tillgångar totalt Skulder till kreditinstitut Derivatinstrument Skulder till kunder Försäkringsskuld Skulder för fondanknutna försäkrings- och placeringsavtal Skuldebrev emitterade till allmänheten Avsättningar och övriga skulder Skatteskulder Andelskapital Efterställda skulder Skulder totalt Eget kapital I Baltikum var nettotillgångarna 60 miljoner euro. 36

42 Noter till bokslut Innehållsförteckning över noterna 1. Principer för upprättandet av OP Gruppens IFRS-bokslut 2. OP Gruppens principer för riskhantering och kapitalutvärdering 3. Ändring i principerna för upprättandet av bokslutet 4. Förändringar i OP Gruppens struktur 5. Ömsesidiga Livförsäkringsbolaget Suomis beståndsöverföring Noter till resultaträkningen 6. Ränteintäkter och -kostnader 7. Försäkringsnetto 8. Provisionsintäkter, netto 9. Nettointäkter från placeringsverksamhet 10. Övriga rörelseintäkter 11. Personalkostnader 12. Avskrivningar och nedskrivningar 13. Övriga rörelsekostnader 14. Nedskrivningar av fordringar OP-bonus till ägarkunder Inkomstskatt Noter angående tillgångar 17. Kontanta medel 18. Fordringar på kreditinstitut 19. Finansiella tillgångar för handel 20. Derivatinstrument 21. Fordringar på kunder 22. Investeringstillgångar 23. Tillgångar som utgör täckning för fondanknutna avtal 24. Investeringar som behandlas enligt kapitalandelsmetoden 25. Immateriella tillgångar 26. Materiella tillgångar 27. Övriga tillgångar 28. Skattefordringar och -skulder Noter angående skulder och eget kapital 29. Skulder till kreditinstitut 30. Derivatinstrument 31. Skulder till kunder 32. Försäkringsskuld 33. Skulder för fondanknutna försäkrings- och placeringsavtal 34. Skuldebrev emitterade till allmänheten 35. Avsättningar och övriga skulder 36. Tilläggsandelskapital 37. Efterställda skulder 38. Eget kapital Övriga noter till balansräkningen 39. Omklassificerade skuldebrev 40. Skuldebrev belåningsbara i centralbanker 41. Efterställda skuldebrev 42. Ställda säkerheter 43. Erhållna finansiella säkerheter 44. Klassificering av finansiella tillgångar och skulder 45. Klassificering av poster återkommande värderade till verkligt värde enligt värderingsmetod Noter angående ansvarsförbindelser och derivat 46. Åtaganden utanför balansräkningen 47. Eventualförpliktelser och eventualtillgångar 48. Operationella leasingavtal 49. Derivatinstrument 50. Finansiella tillgångar och skulder som dragits av från varandra eller som omfattas av ett rättsligt bindande ramavtal om nettning Övriga noter 51. Innehav i dotterföretag, strukturerade företag och gemensamma verksamheter 52. Närståendetransaktioner 53. Rörliga ersättningar 54. Händelser efter balansdagen 37

43 Noter till riskhanteringen OP Gruppens riskposition OP Gruppens risklimiter OP Gruppens kapitaltäckning 57. Länderfördelning för OP Gruppens exponeringar 58. Nedskrivningar av finansiella tillgångar Bankrörelsens riskposition 59. Fordringar på kreditinstitut och kunder samt problemfordringar 60. Utvecklingen hos kreditförluster och nedskrivningar 61. Strukturen för upplåningen i OP Gruppen 62. Löptidsinformation om finansiella tillgångar och skulder enligt återstående löptid 63. Löptider för finansiella tillgångar och skulder enligt förfall eller omprissättning 64. Ränte- och marknadsriskens känslighetsanalys 65. Likviditetsreserven Skadeförsäkringsrörelsens riskposition 66. Skadeförsäkringsrörelsens riskhanteringsförmåga 67. Skadeförsäkringsrörelsens riskkänslighet 68. Premieinkomstens och försäkringsbeloppens klassfördelning 69. Storskadeutvecklingen 70. Försäkringsrörelsens lönsamhet 71. Information som beskriver försäkringsskuldens karaktär 72. Uppskattad löptidsfördelning för försäkringsskulden 73. Placeringsverksamhetens riskposition 74. Känslighetsanalys av placeringsriskerna 75. Ränterisk 76. Valutarisk 77. Motpartsrisk Kapitalförvaltningens riskposition 78. Förvaltade tillgångar i kapitalförvaltningen Information som beskriver livförsäkringsrörelsens karaktär samt känslighetsanalys av försäkringsskulden Förväntade löptider för livförsäkringens försäkrings- och placeringsavtal 81. Livförsäkringens lönsamhet 82. Fördelningen av Livförsäkringens placeringar 83. Känslighetsanalys av Livförsäkringens placeringar 84. Livförsäkringens ränteplaceringars riskposition 85. Livförsäkringens placeringars valutarisk Information om kapitaltäckning enligt Pelare III 86. Kapitalbas 87. Kapitalbaskravet 88. Nyckeltal för kapitaltäckningen 89. Exponeringarnas totala belopp enligt exponeringsklasser 90. Exponeringarnas geografiska fördelning enligt exponeringsklasser 91. Exponeringarnas återstående löptid enligt exponeringsklasser 92. Oreglerade och nedskrivna exponeringar enligt exponeringsklasser 93. Företagsexponeringar branschvis Exponeringar enligt riskvikt enligt schablonmetoden för kreditrisken före och efter kreditriskreducering Hushållsexponeringar enligt ratingklass (AIRB) 96. Företagsexponeringar enligt ratingklass (FIRB) Institutsexponeringar enligt ratingklass (FIRB) Aktieexponeringar Förväntade förluster och realiserade nedskrivningar 100. Säkerheter som utnyttjats i kapitaltäckningsanalysen 101. Derivatinstrument och motpartsrisken 102. Positioner i värdepapperisering 103. Avstämning av koncernbalansräkningen och den finansiella företagsgruppens balansräkning 104. Kapitalbas under övergångsperioden 105. De viktigaste delarna i kapitalinstrument 106. Intecknade tillgångar 107. Skuldsättning 108. Institutsspecifikt kontracykliskt buffertkrav 38

44 39

45 40

46 41

47 42

48 43

49 44

50 45

51 46

52 47

53 48

54 49

55 50

56 51

57 52

58 53

59 54

60 55

61 56

62 57

63 58

64 59

65 60

66 61

67 62

68 63

69 64

70 65

71 66

72 67

73 68

74 69

75 70

76 71

77 72

78 73

79 74

80 75

81 76

82 Not 3. Ändringar i principerna för upprättandet av bokslutet Resultaträkningens och balansräkninges schema har ändrats I bokslutet har indelningen i resultaträkningens och balansräkningens schema ändarts. Den nya indelningen påverkar inte det egna kapitalet, balansomslutningen eller räkenskapsperiodens resultat. Segmentrapporteringen har uppdaterats på motsvarande sätt. Jämförelseuppgifterna har korrigerats i enlighet med den nya indelningen. Resultaträkningens och balansräkningens schema beskriver och stöder efter den nya indelningen bättre än tidigare den nuvarande affärsrörelsemodellen. Den viktigaste förändringarna som beror på nya indelningen är följande: En specifikation av ränteintäkterna och räntekostnaderna i räntenettot finns i noterna. Räntenettot efter avskrivningar redovisas inte separat. Avskrivningar av fordringar redovisas på en egen rad efter kostnaderna. Den tidigare raden nettointäkter från skadeförsäkringsrörelse har delats upp i försäkringsnetto och nettointäkter från placeringsverksamhet eftersom det bättre beskriver posternas art. Upplösningen av diskonteringen har redovisats bland nettointäkter från placeringsverksamhet. Den tidigare raden nettointäkter från livförsäkringsrörelse har delats upp genom att redovisa livförsäkringens belastningsinkomst och återbäringar av fondanknutna förvaltningsprovisioner, vilka båda är av provisionsnatur, bland provisionsintäkter samt riskrörelsen bland premieintäkter. Övriga poster som tidigare redovisats på raden har flyttats till nettointäkter från placeringsverksamhet. Nettointäkter från handel redovisades tidigare som en egen rad, men den ingår nu i nettointäkter från placeringsverksamhet. Raden andel av intresseföretagens resultat redovisas bland intäkter. Kostnaderna har delats in i personalkostnader, avskrivningar och övriga rörelsekostnader. Tidigare delades kostnaderna in i personalkostnader, övriga administrationskostnader och övriga rörelsekostnader. OP-bonus till ägarkunder redovisas för alla segment på en egen rad efter kostnaderna. De tidigare raderna tillgångar i skadeförsäkringsrörelse och tillgångar i livförsäkringsrörelse har delats upp på andra rader som bäst beskriver innehållet. En ny post är tillgångar som utgör täckning för fondanknutna avtal. De tidigare raderna skulder i skadeförsäkringsrörelse och skulder i livförsäkringsrörelse i balansräkningen har delats upp på andra rader som bäst beskriver innehållet. Som nya rader redovisas försäkringsskulden samt skulder för fondanknutna försäkrings- och placeringsavtal. Hur värderingen av ränte- och valutaswappar bokförs i balansräkningen Bokföringen av värderingar av ränte- och valutaswappar i balansräkningen har ändrats. Det bokföringssätt som tillämpades tidigare granskade räntevärderingarna för enskilda instrument och valutakursvärderingen för instrumentet skilt för sig till bruttovärde. Det nya bokföringssättet som baserar sig på instrumentspecifik nettovärdering beskriver bättre än det tidigare fordrings- eller skuldförhållandet mellan avtalsparterna. Värderingarna av ränte- och valutaswappar bokförs i balansräkningen i posten Derivatinstument. Jämförelseuppgifterna i balansräkningen är justerade. Derivatinstrumenten bland jämförelseperiodens fordringar och skulder har minskat med cirka 690 miljoner euro. Not 4. Förändringar i OP Gruppens struktur Sex POP Banker, dvs. Osuuspankki Poppia, Keiteleen Osuuspankki, Laihian Osuuspankki, Multian Osuuspankki, Petäjäveden Osuuspankki och Tuusniemen Osuuspankki, blev officiellt medlemsbanker i OP Gruppen fr.o.m Sedan dess har de konsoliderats i OP Gruppens bokslut. Effekterna av konsolideringen på OP Gruppens resultaträkning och balansräkning beskrivs i tabellerna nedan. OP Gruppens eget kapital ökade till följd av konsolideringen med 116 miljoner euro då POP Bankernas egna kapital räknas till det egna kapitalet hos OP Gruppens redovisningstekniska moderföretag. Effekt på resultaträkningen Milj. Övriga OP Gruppen POP Bankerna totalt OP Gruppen totalt Intäkter totalt Kostnader totalt Periodens resultat Effekt på balansräkningen Övriga OP Gruppen POP Bankerna totalt OP Gruppen totalt Milj Tillgångar totalt Skulder totalt Eget kapital totalt Skulder och eget kapital totalt

83 Not 5. Ömsesidiga Livförsäkringsbolaget Suomis beståndsöverföringar Ömsesidiga Livförsäkringsbolaget Suomis (Suomi-bolaget) individuella livförsäkringsbestånd överfördes till OP-Livförsäkrings Ab frånsett personförsäkringarna av skadeförsäkringstyp som överfördes till OP Försäkring Ab. Suomi-bolagets bestånd med individuella livförsäkringar omfattar cirka avtalshelheter med cirka försäkringar. Försäkringarna har i regel sålts till kunderna före Suomi-bolaget har inte längre beviljat nya försäkringar efter Vid överlåtelsen av försäkringsbeståndet överförs försäkringsavtalen med de nuvarande villkoren och de bestående tilläggsförmåner som Suomi-bolaget beviljar kvarstår därmed. Suomi-bolaget har varit under avveckling i över 10 år, och OP har under den här tiden skött det försäkringsbestånd som överfördes och ansvarat för kundbetjäningen för Suomi-bolagets kunder. Vid beståndsöverlåtelsen övergick tillgångar och försäkringsskuld till verkligt värde för 1,3 miljarder euro från Suomi-bolaget. Av beståndet bildades i samband med beståndsöverlåtelsen en separat balansräkning som har en vinstutdelningspolicy som avviker från den övriga livförsäkringsrörelsen. Ömsesidiga Livförsäkringsbolaget Suomis individuella pensionsförsäkringsbestånd sammanslogs med OP Livförsäkrings Ab. Suomi-bolagets individuella pensionsförsäkringsbestånd består av knappt försäkringsavtal. Beståndet omfattar också ca lagstadgade skydd för idrottsutövare. OP har redan i tio år skött försäkringsbeståndet och ansvarat för kundbetjäningen för Suomi-bolagets kunder. Överföringen av de individuella pensionsförsäkringarna till OP Gruppen innebär slutet på nedkörningen av Suomi-bolaget, som pågått i drygt 10 år. Vid beståndsöverlåtelsen övergick tillgångar och försäkringsskuld till verkligt värde för 3,0 miljarder euro från Suomi-bolaget. Av beståndet bildades en separat balansräkning som har en vinstutdelningspolicy som avviker från den övriga livförsäkringsrörelsen. Närmare information om beståndsöverföringarna finns i not 79. Milj. Immateriella tillgångar Separat balansräkning 1 Försäkringsavtal 22 Separat balansräkning 2 Investeringstillgångar Övriga tillgångar 2 8 Kassa och bank Tillgångar totalt Försäkringsskuld, livförsäkring Försäkringsskuld, skadeförsäkring 31 Övriga skulder 4 Skulder totalt

84 Noter till resultaträkningen Not 6. Ränteintäkter och -kostnader Milj Ränteintäkter Fordringar på kreditinstitut Räntor 3 4 Negativa räntor 9 Totalt 12 4 Fordringar på kunder Krediter Finansiella leasingfordringar Krediter som minskat i värde och övriga åtaganden 3 3 Negativa räntor 3-1 Totalt Skuldebrev Som innehas för handel 9 11 Som redovisas till verkligt värde via resultaträkningen 0 0 Som kan säljas Som hålls till förfall 2 3 Lån och fordringar 1 3 Totalt Derivatinstrument Som innehas för handel Säkring av verkligt värde Säkring av kassaflöde Den ineffektiva andelen av säkring av kassaflödet -1-1 Totalt Övriga 7 3 Totalt Räntekostnader Skulder till kreditinstitut Räntor 4 12 Negativa räntor 36 0 Totalt Finansiella skulder som redovisas till verkligt värde via resultaträkningen 0 0 Skulder till kunder Skuldebrev emitterade till allmänheten Efterställda skulder Kapitallån 4 7 Övriga Totalt Derivatinstrument Som innehas för handel Säkring av verkligt värde Övriga -9 Totalt Övriga 7 5 Totalt Räntenetto utan värderingsposter i säkringsredovisning Säkringsinstrument Värdeförändringar i de säkrade posterna Räntenetto totalt

85 Not 7. Försäkringsnetto Milj Premieintäkter, netto Premieinkomst Återförsäkrares andel Förändring i avsättning för ej intjänade premier Återförsäkrares andel 3-2 Totalt Ersättningar, netto Betalda ersättningar Återförsäkrares andel Förändring i avsättning för oreglerade skador* Återförsäkrares andel Totalt Övriga poster i skadeförsäkring -3-5 Livförsäkringens riskrörelse Försäkringsnetto totalt * I posten ingår en ökning på 55 miljoner euro (62) till följd av ändringarna i diskonteringsräntan. Not 8. Provisionsintäkter, netto Milj Provisionsintäkter Utlåning Inlåning 5 5 Betalningsrörelse Värdepappersförmedling Värdepappersemissioner 6 13 Fonder Kapitalförvaltning och juridiska ärenden Garantier Bostadsförmedling Försäkringsförmedling Livförsäkringens belastningsinkomst Återbäring av fondanknutna förvaltningsprovisioner Övriga Totalt Provisionskostnader Betalningsrörelse Värdepappersförmedling Värdepappersemissioner 2 4 Kapitalförvaltning och juridiska ärenden Försäkringsrörelse Övriga Totalt Provisionsintäkter, netto, totalt

86 Not 9. Nettointäkter från placeringsverksamhet Milj Finansiella tillgångar som kan säljas Skuldebrev Ränteintäkter Realisationsvinster och -förluster Överförts från fonden för verkligt värde under räkenskapsperioden Värderingsvinster och -förluster -3 3 Nedskrivningar och återförda nedskrivningar -1-3 Totalt Aktier och andelar Utdelningar Övriga intäkter och kostnader Realisationsvinster och -förluster Överförts från fonden för verkligt värde under räkenskapsperioden Nedskrivningar Totalt Nettointäkter från finansiella tillgångar som kan säljas totalt Som redovisats till verkligt värde via resultaträkningen Finansiella tillgångar och skulder för handel Skuldebrev Realisationsvinster och -förluster 2-7 Värderingsvinster och -förluster 4-5 Totalt 7-12 Aktier och andelar Realisationsvinster och -förluster 3 6 Värderingsvinster och -förluster -1-2 Utdelningar 0 0 Totalt 3 4 Derivatinstrument Realisationsvinster och -förluster Värderingsvinster och -förluster Totalt Finansiella tillgångar och skulder för handel totalt Tillgångar och skulder som redovisas till verkligt värde via resultaträkningen Skuldebrev Ränteintäkter 22 0 Realisationsvinster och -förluster 7-1 Värderingsvinster och -förluster -5 0 Totalt 24 0 Aktier och andelar Realisationsvinster och -förluster -1 Värderingsvinster och -förluster 8 Utdelningar 1 Totalt 8 Derivatinstrument Ränteintäkter 8 11 Realisationsvinster och -förluster Värderingsvinster och -förluster Totalt Övriga Ränteintäkter 0 Totalt 0 Tillgångar och skulder som redovisas till verkligt värde via resultaträkningen totalt Nettointäkter från valutaverksamhet Valutaväxling -1 2 Värderingsvinster och -förluster* Nettointäkter från valutaverksamhet totalt * Nettoresultatet av säkringsinstrument var -14,3 miljoner euro. 81

87 Nettointäkter från förvaltningsfastigheter Hyresintäkter Realisationsvinster och -förluster 2-4 Vinster från värdering till verkligt värde 1-6 Kostnader för vederlag och skötsel Övriga -3-1 Nettointäkter från förvaltningsfastigheter totalt 15 8 Som redovisats till det upplupna anskaffningsvärdet** Lån och övriga fordringar Ränteintäkter 8 8 Räntekostnader -1-2 Realisationsvinster och -förluster 0 0 Värderingsvinster och -förluster 0 0 Nedskrivningar och återförda nedskrivningar 0 0 Lån och övriga fordringar totalt 6 6 ** Realisationsförluster som bokförts för finansiella tillgångar som redovisats till det upplupna anskaffningsvärdet anges i not 39. Skadeförsäkring Upplösning av diskontering, skadeförsäkringar Ökningen i den diskonterade försäkringsskulden för skadeförsäkringen som beror på tidens gång utgörs av upplösningen av diskonteringen. Upplösningen av diskonteringen beräknas varje månad med användning av diskonteringsräntan vid slutet av föregående månad och försäkringsskulden vid månadens början. Diskonteringsräntan var 2 procent (2,25) för skador som inträffat före 2015 och 1,5 procent för skador som inträffat 2015 och Livförsäkring Räntegottgörelse på kunders försäkringsbesparingar Förändring i försäkringsskuld Övriga försäkringstekniska poster*** Totalt *** I övriga försäkringstekniska poster ingår förändringar i andra försäkringstekniska reserver än räntekompletteringar. Nettointäkter från placeringsverksamhet totalt Not 10. Övriga rörelseintäkter Milj Hyresintäkter från rörelsefastigheter Realisationsvinster på rörelsefastigheter 2 2 Leasingavtal 2 5 ICT-intäkter 1 2 Indrivningsverksamheten 1 1 Övriga* Övriga rörelseintäkter totalt * År 2016 innehåller posten de intäkter av engångsnatur på 76 miljoner euro som bokförts för försäljningen av Visa Europe Ltd. Not 11. Personalkostnader Milj Löner och arvoden Rörliga ersättningar Pensionskostnader Avgiftsbestämda pensionsplaner Förmånsbestämda pensionsplaner Övriga lönebikostnader Personalkostnader totalt

88 Not 12. Avskrivningar och nedskrivningar Milj Avskrivningar Byggnader Maskiner och inventarier Immateriella tillgångar som uppkommit i samband med företagsköp Övriga immateriella tillgångar Egendom som hyrts ut 0 2 Övriga 6 7 Totalt Nedskrivningar Rörelsefastigheter 4 3 Goodwill 0 Övriga 2 1 Totalt 6 4 Avskrivningar och nedskrivningar totalt Not 13. Övriga rörelsekostnader Milj Hyreskostnader 7 6 Rörelsefastigheter Realisationsförluster på rörelsefastigheter 0 0 Myndighets- och revisionsavgifter* Medlemsavgifter 6 6 Kontorskostnader ICT-kostnader Kontaktkostnader Marknadsföringskostnader Samhällsansvarskostnader 12 8 Övriga administrationskostnader Försäkrings- och säkerhetskostnader Övriga kostnader för skadeförsäkringsrörelsen 3 3 Övriga Övriga rörelsekostnader totalt * I posten ingår arvoden som betalts till revisorerna enligt följande: 1,9 miljoner euro (2,2) för revision, 0,2 miljoner euro (0,3) för sådana uppdrag som avses i 1 1 mom. 2 punkten i revisionslagen, 0,1 miljoner euro (0,0) för skatterådgivning och 0,7 miljoner euro (0,7) för övriga tjänster. Stabilitetsavgiften för 2016 uppgår för OP Gruppen till 19,2 miljoner euro (11,8), och den har täckts helt med den bankskatt som betalades tidigare. Insättningsgarantiavgiften för 2016 uppgår för OP Gruppen till 22,2 miljoner euro (24,1), och den har täckts helt med den garantiavgift till insättningsgarantifonden som betalades tidigare. Not 14. Nedskrivningar av fordringar Milj Fordringar som avskrivits som kredit- och garantiförluster Återföringar av fordringar som avskrivits Ökning av individuella nedskrivningar Minskning av individuella nedskrivningar Gruppvisa nedskrivningar 7-9 Nedskrivningar av fordringar totalt

89 Not 15. OP-bonus till ägarkunder Milj OP-bonus Räntor på tilläggsandelskapital 1 1 OP-bonus till ägarkunder totalt Not 16. Inkomstskatt Milj På räkenskapsperiodens beskattningsbara inkomst Skatt från tidigare räkenskapsperioder 0-5 Uppskjuten skatt 53 3 Resultaträkningens skatt Samfundets inkomstskattesats 20,0 20,0 Avstämning av skatt uträknad på basis av den gällande skattesatsen med resultaträkningens skatt Resultat före skatt Andelen av resultatet enligt skattesatsen Skatt från föregående räkenskapsperioder 0-5 Inverkan av skattefria intäkter Inverkan av icke-avdragsgilla kostnader Omvärdering av oanvända förluster -6-1 Skatterättelser -1 1 Effekt av realisationsvinsten från koncerninternt förvärv 37 Övriga poster -1-2 Resultaträkningens skatt

90 Noter angående tillgångar Not 17. Kontanta medel Milj Kassa På anfordran betalbara insättningar i centralbanker OP Företagsbanken Abp:s kassakravsmedel Checkkonton Kontanta medel totalt I enlighet med eurosystemets kassakravssystem ska kreditinstituten ha minimireserver (kassakrav) i de nationella centralbankerna. Kassakravet är en andel av kassakravsbasen som motsvarar den kassakravsprocent som Europeiska centralbanken har meddelat. Till kassakravsbasen räknas insättningarna (vidsträckt bemärkelse) och skuldebrev med en löptid på högst två år. Insättningar från andra kassakravsskyldiga räknas inte till kassakravsbasen. Kassakravet är för närvarande 1 % av kassakravsbasen. Kreditinstituten i OP Gruppen sköter sitt kassakrav genom OP Företagsbanken Abp. Kreditinstituten i gruppen har bemyndigat OP Företagsbanken Abp att sköta hela gruppens kassakrav i Finlands Bank. Not 18. Fordringar på kreditinstitut Milj Fordringar på kreditinstitut Insättningar Betalbara på anfordran Övriga Totalt Krediter och övriga fordringar Betalbara på anfordran 0 1 Övriga Skuldebrev Totalt Totalt Nedskrivningar -2-1 Fordringar på kreditinstitut totalt Not 19. Finansiella tillgångar för handel Milj Finansiella tillgångar för handel Statens skuldebrev Bank- och företagscertifikat Debenturer Perpetualer (eviga lån) 3 6 Obligationslån Övriga skuldebrev 4 6 Aktier och andelar Totalt Specifikation av skuldebrev samt aktier och andelar bland finansiella tillgångar för handel enligt notering och emittent Finansiella tillgångar för handel Skuldebrev Aktier och andelar Skuldebrev Aktier och andelar Noterade Offentlig sektor Övriga Övriga Offentlig sektor Övriga Totalt

91 Not 20. Derivatinstrument Milj Som innehas för handel Räntederivat Valutaderivat Aktie- och indexderivat 1 29 Kreditderivat 1 2 Råvaruderivat Övriga 0 Totalt Säkringsinstrument Säkring av verkligt värde Räntederivat Valutaderivat Säkring av kassaflödet Räntederivat 2 5 Totalt Övriga säkringsinstrument Räntederivat Övriga 0 0 Totalt Derivatinstrument totalt Balansposten innehåller derivatinstrumentens positiva värdeförändringar och betalda premier. Not 21. Fordringar på kunder Milj Krediter till allmänheten och offentlig sektor Skuldebrev Finansiella leasingfordringar Garantifordringar Övriga fordringar Totalt Nedskrivningar Fordringar på kunder totalt Förändringar i nedskrivningar av krediter och garantifordringar bland fordringarna på kunder Milj. Krediter Skuldebrev Bankgarantifordringar Räntefordringar Totalt Nedskrivningar Ökning av individuella nedskrivningar Förändring av gruppvisa nedskrivningar Återförda individuella nedskrivningar Från balansräkningen bortskrivna krediter och garantifordringar, för vilka gjorts individuella nedskrivningar Nedskrivningar Milj. Krediter Skuldebrev Bankgarantifordringar Räntefordringar Totalt Nedskrivningar Ökning av individuella nedskrivningar Förändring av gruppvisa nedskrivningar Återförda individuella nedskrivningar Från balansräkningen bortskrivna krediter och garantifordringar, för vilka gjorts individuella nedskrivningar Nedskrivningar

92 Finansiella leasingfordringar OP finansierar lösa anläggningstillgångar, fastigheter och andra utrymmen med finansiell leasing. Milj Förfallotiden för finansiella leasingavtal Under ett år Över ett år och under fem år Över fem år Bruttoinvesteringar i finansiella leasingavtal Icke ackumulerad finansieringsintäkt (-) Minimileasingavgifternas nuvärde Minimileasingfordringarnas nuvärde Under ett år Över ett år och under fem år Över fem år Totalt Not 22. Investeringstillgångar Milj Finansiella tillgångar som vid första redovisningstillfället kategoriserats som poster värderade till verkligt värde via resultaträkningen Skuldebrev Aktier och andelar 510 Totalt Finansiella tillgångar som kan säljas Skuldebrev Aktier och andelar Totalt Placeringar som hålls till förfall Skuldebrev Förvaltningsfastigheter Mark- och vattenområden Byggnader Totalt Lån och övriga fordringar Skuldebrev Övriga Totalt Investeringstillgångar totalt Specifikation av skuldebrev samt aktier och andelar som redovisats till verkligt värde via resultaträkningen enligt notering och emittent Milj Skuldebrev Aktier och andelar Noterade Offentlig sektor Övriga Övriga Övriga 102 Totalt Skuldebrev Aktier och andelar Finansiella tillgångar som kan säljas och placeringar som hålls till förfall Milj. Skuldebrev som kan säljas Till verkligt värde Till upplupet anskaffningsvärde Totalt Till verkligt värde Aktier och andelar som kan säljas Till anskaffningsvärde Totalt Placeringar som hålls till förfall Noterade Säkerhetsdugliga Icke säkerhetsdugliga Övriga Offentlig sektor Övriga Totalt Räkenskapsperiodens nedskrivningar I finansiella tillgångar som kan säljas ingår efterställda noterade skuldebrev från övriga för 30 miljoner euro (15). 87