Not 3 Medelantal anställda, löner och andra ersättningar. Not 12 Eget kapital och vinstdisposition. instrument. Not 9 Materiella anläggningstillgångar

Transkript

1 Not 1 Redovisningsprinciper och tilläggsupplysningar Not 2 Inköp och försäljning mellan koncernföretag Not 3 Medelantal anställda, löner och andra ersättningar Not 4 Revisionskostnader Not 5 Operationella leasingavtal Not 6 Resultat från finansiella poster Not 7 Skatter Not 8 Immateriella anläggningstillgångar Not 10 Andelar i koncernföretag Not 11 Periodiseringsposter Not 12 Eget kapital och vinstdisposition Not 13 Avsättning för pensioner Not 14 Långfristiga skulder Not 15 Finansiell riskhantering och finansiella instrument Not 16 Kassaflödesanalys Not 17 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser Not 9 Materiella anläggningstillgångar ICA Gruppen AB förvärvade den 1 februari 2016 tillgångar på 29,4 Mdkr och skulder på 13,0 Mdkr från ICA Finans AB som ett led i att sammanföra ICA Gruppens hela finansfunktion till moderbolaget i koncernen. De förvärvade fordringarna och skulderna avsåg huvudsakligen fordringar och skulder mot företag inom ICA Gruppen. Moderbolaget har upprättat sin årsredovisning enligt Årsredovisningslagen (1995:1554) och RFR 2 Redovisning för

2 juridiska personer, utgiven av Rådet för finansiell rapportering. RFR 2 innebär att moderbolaget i årsredovisningen för den juridiska personen ska tillämpa samtliga av EU godkända IFRS/IAS inklusive tolkningar så långt som möjligt inom ramen för Årsredovisningslagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. RFR 2 anger vilka undantag och tillägg som ska göras från standarderna enligt IFRS. Sammantaget innebär detta skillnader mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper inom de områden som anges nedan. Andelar i dotterföretag redovisas enligt anskaffningsvärdemetoden. Moderbolaget tillämpar IAS 39 förutom för finansiella garantier där undantaget enligt RFR 2 tillämpas. Obeskattade reserver redovisas inklusive uppskjuten skatteskuld. I koncernredovisningen delas däremot obeskattade reserver upp på uppskjuten skatteskuld och eget kapital. Samtliga leasingavtal redovisas enligt reglerna för operationell leasing. I moderbolaget tillämpas andra grunder för beräkning av förmånsbestämda pensionsplaner än de som anges i IAS 19. Beräkningarna i moderbolaget följer Tryggandelagen och Finansinspektionens föreskrifter då detta är en förutsättning för skattemässig avdragsrätt. De främsta skillnaderna jämfört med IAS 19 är hur diskonteringsräntan fastställs och att beräkningen sker utifrån nuvarande lönenivå och ej förväntad framtida lön. Koncernbidrag (erhållna och lämnade) redovisas som bokslutsdispositioner. Årsredovisningslagen har ändrats vilket innebär att från 2016 ska utgifter som aktiverats som en immateriell anläggningstillgång avseende utvecklingsarbete som skett i egen regi av ICA Gruppen AB, föras över från fritt eget kapital till en fond för utvecklingsutgifter hänförlig till bundet eget kapital.

3 Moderbolagets nettoomsättning uppgick till 794 (864), varav 95 procent (96) avsåg försäljning till koncernföretag. Inköp från koncernföretag uppgick till 20 (37). Medelantalet anställda har beräknats genom att antalet närvarotimmar ställts i relation till normal årsarbetstid. Kvinnor Män Styrelse och Vd (CEO) Löner och andra ersättningar varav rörlig lönedel 9 11

4 Övriga ledande befattningshavare Övriga anställda Sociala avgifter Pensionskostnader varav pensionskostnader till styrelse och Vd (CEO) 3 3 Styrelse Män 9 9 Kvinnor 3 3 Vd (CEO) och övriga ledande befattningshavare Män 3 4 Kvinnor 2 3

5 Vd (CEO) Övriga ledande befattningshavare Vd (CEO) Övriga ledande befattningshavare ) Av angiven pensionskostnad för övriga ledande befattningshavare, innefattar 0 tkr (1 335 tkr) rörliga ersättningar som har löneväxlats till pensionspremier. 2) I rörliga ersättningar 2015 för övriga ledande befattningshavare ingår 15 Mkr, som är en följd av att två medlemmar i koncernledningen slutade under året. Angivna belopp avser vad som kostnadsförts under respektive år och anges exklusive sociala avgifter. Ersättningar till ICA Gruppen ABs styrelseledamöter per individnivå samt ersättningar och villkor för Vd (CEO) ICA Gruppen AB framgår av not 4 för koncernen. Ersättningar till övriga ledande befattningshavare utgörs av grundlön, pensionsförmåner, avgångsvederlag, rörlig ersättning samt övriga förmåner. Med övriga ledande befattningshavare avses personer som tillsammans med Vd (CEO) utgör företagsledningen.

6 En ömsesidig uppsägningstid om sex månader tillämpas för ledande befattningshavare. Avgångsvederlag utgår till ledande befattningshavare med upp till tolv månaders kontant grundlön om bolaget säger upp anställningen. Avgångsvederlag är avräkningsbart. Vid befattningshavarens egen uppsägning lämnar bolaget ersättning under den tid konkurrensförbudet gäller med maximalt 60 procent av den fasta lönen, om bolaget väljer att göra gällande ett i vissa fall avtalat konkurrensförbud. Avgångsvederlag och ersättning under tid för konkurrensförbud är inte pensionsgrundande. För övriga ledande befattningshavare tillämpas en kombinerad premiebestämd och förmånsbestämd pensionsplan. Den innebär att pensionspremier uppgår till maximalt 30 procent av den pensionsgrundande lönen, vilka betalas så länge anställningen består. Se not 4 avseende koncernen. Ernst & Young: Revisionsuppdrag 5 4 Annan revisionsverksamhet 0 1 Övriga tjänster 1 1

7 Årets leasingkostnad Framtida avtalade leasingavgifter: Förfallotidpunkt år Förfallotidpunkt år Förfallotidpunkt år Utdelningar: ICA AB ICA Fastigheter Holding AB ICA Banken AB Expediera Intressenter AB Forma Holding AB Höga Blåica AB Nedskrivningar

8 Ränteintäkter koncernföretag Valutakursdifferenser 3 - Övriga ränteintäkter och liknande poster Förändring verkligt värde finansiella instrument Räntekostnader koncernföretag Övriga räntekostnader och liknande poster

9 Aktuell skatt på årets resultat 0 0 Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 4 10 Resultat före skatt Skatt enligt skattesats 22,0% (22,0%) Utdelning Nedskrivning aktier Ej avdragsgilla kostnader/ej skattepliktiga intäkter -8-1 Uppskjuten skattefordran Moderbolagets underskottsavdrag uppgick per den 31 december 2016 till 921 (921). Uppskjuten skattefordran om 203 (203) är redovisat i balansräkningen avseende underskottsavdragen. Underskottsavdragen är spärrade mot koncernbidrag till och med 2018 som en följd av de ägarförändringar som skedde 2013 då ICA Gruppen AB förvärvade ICA AB från Ahold.

10 Underskottsavdrag Övrigt Underskottsavdrag Övrigt Skattefordringar redovisas med (+) och skatteskulder med (-) i tabellen ovan. Ackumulerade anskaffningsvärden Ackumulerade avskrivningar Vid årets början Investeringar 20 45

11 Avyttringar och utrangeringar -7 - Årets avskrivningar Avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar ingår i rad administrationskostnader i resultaträkningen. Ackumulerade anskaffningsvärden Ackumulerade avskrivningar Vid årets början Investeringar Årets avskrivningar Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar ingår i rad administrationskostnader i resultaträkningen.

12 Ingående anskaffningsvärde Förvärv 1) Aktieägartillskott 2) Ingående nedskrivningar Årets nedskrivning 3) ) Avser förvärv av aktier i Hemtex AB under 2015 och ) Under 2016 har aktieägartillskott lämnats till BläckClub Intressenter AB med 42. Under 2015 lämnades aktieägartillskott till ICA Banken AB med 165 och BläckClub Intressenter AB med 6. 3) Under 2016 har andelarna i BläckClub Intressenter skrivits ned med -42, andelarna i Expediera Intressenter AB skrivits ned med -29, andelarna i Forma Holding AB ned med -29 och andelarna i Höga Blåica AB ned med skrevs andelarna i Hemtex AB ned med -49 och andelarna i BläckClub Intressenter AB ned med -10. Specifikation av ICA Gruppen ABs direkta innehav av andelar i dotterföretag

13 Expediera Intressenter AB Forma Holding AB Hemtex AB ICA AB ICA Banken AB ICA Fastigheter Holding AB BläckClub Intressenter AB Höga Blåica AB 9563 Solna SEK Stockholm SEK Borås SEK 1, Stockholm SEK Stockholm SEK Stockholm SEK Solna SEK Solna SEK Hemtex Oy Finland 100 Rimi Baltic AB Stockholm 100 Rimi Eesti Food AS Estland 100

14 Rimi Latvia SIA Lettland 100 Rimi Lietuva UAB Litauen 100 Apotek Hjärtat AB Stockholm 100 Apotek Hjärtat Retail AB Stockholm 100 ApoPharm Distribution AB Stockholm 100 Minutkliniken AB Stockholm 70 ICA Global Sourcing Ltd Hong Kong 100 ICA Sverige AB Stockholm 100 Dotterföretag till ICA Banken AB ICA Försäkring AB Stockholm 100 Dotterföretag till ICA Fastigheter Holding AB ICA Eiendom Norge AS Norge 100 ICA Fastigheter AB Västerås 100 ICA Långeberga Holding AB Stockholm 100 Långeberga Logistik AB 1) Stockholm 50 1) Långeberga Logistik AB är ett bolag som till 50 procent ägs av Alecta pensionsförsäkring och till 50 procent av ICA Gruppen. Långeberga Logistik AB äger ICA Gruppens lagerfastighet i Helsingborg. Baserat på att ICA Gruppen nyttjar fastigheten för egen verksamhet och att ICA Gruppen genom hyresbetalningarna för fastigheten svarar för de kassaflöden som Långeberga Logistik AB behöver för att kunna fullgöra sina åtaganden, har ICA Gruppen kontroll över bolaget. Långeberga Logistik AB är därmed ett dotterbolag inom ICA Gruppen.

15 Övriga förutbetalda kostnader Upplupna löner, semesterlöner och sociala avgifter Upplupna räntekostnader Övriga upplupna kostnader Aktiekapitalet utgörs av stamaktier ( ) samt 0 C-aktier ( ) per , envar med ett kvotvärde på 2,50 kr per aktie. Samtliga aktieslag har samma röstvärde. Totalt uppgår innehav av egna aktier till 0 stamaktier (0). Se även not 18 Eget kapital för koncernen. Styrelsen och verkställande direktören föreslår att vinstmedlen disponeras enligt följande: Till aktieägarna utdelas till överkursfond i ny räkning överföres

16 Samtliga anställda omfattas av pensionsförmåner enligt ingångna kollektivavtal. Det innebär att tjänstemän erhåller antingen avgiftsbaserade (ITP1) eller förmånsbaserade pensioner (ITP2) enligt ITP-planen. Anställda med en förmånsbaserad pension erhåller pension baserat på slutlönen. De förmånsbaserade pensionerna redovisas som en avsättning i balansräkningen. De avgiftsbaserade pensionerna betalas löpande till Alecta/Collectum. För att säkerställa avsättningen i balansräkningen har kreditförsäkring tecknats hos PRI Pensionsgaranti. Hela det avsatta beloppet omfattas av tryggandelagens bestämmelser. Ingående balans kapitalvärde pensionsförpliktelser Kostnad som belastat resultatet Räntekostnad Utbetalning av pensioner -7-6

17 Obligationslån 1) Skulder till kreditinstitut Varav med förfall senare än 5 år från balansdagen: Obligationslån Skulder till kreditinstitut ) Obligationslån uppgår till (5 000) och förutbetalda kreditavgifter till 9 (9). Se not 20 i koncernens årsredovisning för ytterligare uppgifter. ICA Gruppens finansiella risker hanteras på koncernnivå. För mer information se not 20 i koncernens årsredovisning. Moderbolaget ICA Gruppen AB har inga väsentliga nettopositioner i kommersiella valuta- eller bränslederivat. För moderbolagets finansiella valutaderivat, se not 20 i koncernens årsredovisning. Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen

18 Övriga finansiella tillgångar varav: derivat som ingår i en säkringsredovisning Lånefordringar och kundfordringar Kundfordringar 2 3 Kortfristiga fordringar hos koncernföretag Likvida medel samt övriga fordringar Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen Övriga finansiella skulder varav: derivat som ingår i en säkringsredovisning Finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde Obligationslån Skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Kortfristiga skulder till koncernföretag Övriga kortfristiga skulder Redovisat värde motsvarar verkligt värde för alla finansiella tillgångar och skulder förutom för obligationslån för vilka verkligt värde överstiger redovisat värde med 227 (216).

19 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar Avsättningar till pensioner 4 8 Andra avsättningar Eventualförpliktelser Borgen till förmån för dotterföretag 7 7