HSBs bostadsrättsförening

Transkript

1 Årsredovisning 2004 HSBs bostadsrättsförening RAGNHILDSBORG

2

3 Ordlista Förvaltningsberättelsen är den del av årsredovisningen som i text förklarar verksamheten. Förvaltningsberättelsen talar om väsentliga händelser under året, vilka som haft uppdrag i föreningen, fakta om antalet medlemmar m.m. Framtida utveckling kan också beskrivas i korthet. Den ekonomiska redovisningen visar verksamheten i siffror. Den följer i de flesta fall den EU-anpassade årsredovisningslagen. Redovisningen innehåller resultat- och balansräkning och notförteckning. I resultat- och balansräkningen redovisas totalsummor medan noterna innehåller mer detaljerad information om vissa poster i resultat- och balansräkningen. Resultaträkningen visar vilka intäkter och kostnader föreningen har haft under året. Intäkter minus kostnader är lika med årets överskott/underskott. För en bostadsrättsförening gäller det inte att få så stort överskott som möjligt, utan istället att anpassa intäkterna till kostnaderna. Årsavgifterna ska täcka lån, driftkostnader och fondavsättningar för framtida underhåll. Föreningsstämman beslutar efter förslag från styrelsen hur resultatet (ev. överskott/underskott) ska hanteras. Balansräkningen visar föreningens tillgångar (tillgångssidan) och hur dessa finansieras (skuldsidan). På tillgångssidan redovisas föreningens anläggningstillgångar t.ex. fastigheter och inventarier samt föreningens omsättningstillgångar t.ex. kontanter och andra likvida medel. På skuldsidan redovisas föreningens eget kapital och årets resultat, lån på fastigheter och kortfristiga skulder, t.ex. leverantörsskulder. Anläggningstillgångar är tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggningstillgången är föreningens fastighet med mark och byggnader. Avskrivningar. Värdet på fastigheterna och inköpta inventarier minskar på grund av förslitning. Detta redovisas som en kostnad för avskrivning i resultaträkningen varje år. Det värde som står som tillgång i balansräkningen är värdet efter alla avskrivningar som föreningen har gjort under åren. Likviditet är bostadsrättsföreningens förmåga att betala sina kortfristiga skulder (t.ex. vatten, el, räntor, bränsle). Likviditeten erhålls genom att jämföra bostadsrättsföreningens omsättningstillgångar med dess kortfristiga skulder. Är omsättningstillgångarna större än de kortfristiga skulderna, är likviditeten tillfredsställande. Kortfristiga skulder är skulder som föreningen måste betala senast inom ett år, t.ex. leverantörsskulder. Långfristiga skulder är sådana skulder som bostadsrättsföreningen ska betala först efter ett eller flera år, ofta enligt särskild amorteringsplan, t.ex. fastighetslån. Fond för inre underhåll. I de bostadsrättsföreningar som har en inre underhållsfond, regleras avsättningen till fonden i föreningens stadgar. Fondbeloppet enligt balansräkningen utvisar den sammanlagda behållningen av samtliga bostadsrätters tillgodohavanden. Fondens fördelning på respektive lägenhet syns på den avispecifikation som följer med inbetalningskorten varje kvartal. Fond för yttre underhåll. Styrelsen ska upprätta underhållsplan för föreningens hus. I årsbudgeten ska medel avsättas för underhållet. Genom beslut om årsavgiftens storlek säkerställs erforderliga medel för att trygga underhållet av föreningens hus. En ändring av redovisningsprinciper innebär att avsättning till underhållsfond numera sker över resultatdispositionen istället för som tidigare genom en avsättning i resultaträkningen. Ansvarsförbindelser är åtaganden för föreningen som inte bokats som kort- eller långfristig skuld. Kan vara borgensförbindelser eller avtalsenligt åtagande, som avgäld. Ställda panter avser i föreningens fall de pantbrev/fastighetsinteckningar som lämnats som säkerhet för erhållna lån. Omsättningstillgångar kan i allmänhet omvandlas till kontanter inom ett år. Det kan vara vissa värdepapper, kortfristiga placeringar, HSB avräkning och andra likvida medel. 3

4 HSB är en kooperation som ägs av sina medlemmar. Det innebär bland annat att Du äger en andel i bostadsrättsföreningen och tillsammans med Dina grannar skapar det trygga och goda boendet. Till föreningens årsstämma kan medlemmarna lämna förslag i motioner och vara med och påverka boendet. Det är en av fördelarna med bostadsrätt i HSB. ÅRSREDOVISNING Styrelsen för HSB:s Bostadsrättsförening Ragnhildsborg i Södertälje, org nr , får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2004 Fastigheter Föreningen äger fastigheterna Trädgården 1 och 2 med tomträtt. Fastigheterna byggdes år i vilka man upplåter lägenheter och lokaler. Fastigheterna är fullvärdesförsäkrade i Länsförsäkringar AB. I försäkringen ingår försäkring mot ohyra. Lägenheter och lokaler Samtliga lägenheter är upplåtna med bostadsrätt. Av föreningens bostadsrättslägenheter har under året 11 st överlåtits. I nedanstående tabell specificeras innehavet: Antal Benämning Totalyta 198 lägenheter bostadsrätt m 2 Antal rok 2 rok 3 rok 4 rok 5 rok 6 rok- På föreningens fastigheter finns totalt 266 garage- och parkeringsplatser varav 125 är garageplatser. Samtliga garage- och parkeringsplatserna hyrs ut till medlemmar. 4

5 kr/kvm Försäljningspris HSB S-e genomsn. Ragnhildsborg Prisutvecklingen framgår av vidstående diagram. Priset avser medelpris per kvadratmeter utan hänsyn till standardskillnader mellan lägenheter och lägenheternas storlek. I jämförelse med HSB Södertäljes genomsnitt har överlåtelsepriserna ökat mer. Föreningsfrågor Ordinarie föreningsstämma avhölls På stämman deltog 43 medlemmar. Föreningen hade vid årets slut 290 medlemmar varav HSB Södertälje är en medlem. Styrelse Ulla Norstedt Ingalill Seo Pia Gustavsson Henry Näslund Kåge Larsson Ann-Marie Lag Sakarias Liimatainen ordförande vice ordförande sekreterare ledamot ledamot ledamot ledamot utsedd av HSB Södertälje Styrelsesuppleanter har varit Gerd Hallnemo, Birgitta Parviainen-Djurling och Jan Wahlstedt samt Frank Grenehed, utsedd av HSB. I tur att avgå vid ordinarie föreningsstämma är Ingalill Seo, Pia Gustavsson och Henry Näslund samt suppleanterna Gerd Hallnemo, Birgitta Parviainen-Djurfling och Jan Wahlstedt. Styrelsen har under verksamhetsåret hållit 12 protokollförda sammanträden. Revisor Revisor har varit Christer Andersson med Catarina Enbom som suppleant samt BoRevision AB. Representanter i HSB fullmäktige Föreningens representant på HSB Södertälje föreningsstämma var Ulla Norstedt med Ingalill Seo som ersättare. Valberedning Valberedningen har varit Lewis Simon sammankallande, Mari Larsson, Lars Järping, Micael Bobäck, George Bryant, Mats Tidén, Bengt Gustavsson, Karl Göran Vikholm och Jörgen Wallin. 5

6 Vicevärd Som vicevärd har Kenneth Nilsson fungerat. Förvaltning Styrelsen har tecknat avtal med nedanstående entreprenörer för den administrativa och tekniska förvaltningen: Entreprenör HSB Södertälje HSB Service Uppdrag Ekonomisk förvaltning Fastighetsförvalning Ekonomi Resultat Nettoomsättning Rörelseresultat Resultat Räntekostnader och intäkter kr/kvm Räntekostnad Ragnhildsborg HSB S-e genomsn. Priv brf Priv fast Föreningens räntekostnader har fallit under de senaste åren. Det beror på dels fallande räntor och dels på en bättre planering av föreningens låneportfölj. Styrelsen har för att minska riskerna med snabba ränteförändringar delat upp lånen med olika bindningstider. Det gör att kortare perioder med ränteuppgångar inte påverkar föreningens kostnader i samma utsträckning som tidigare. Löptiderna och räntesatserna på föreningens lån framgår av not. 6

7 Väsentliga händelser under året Föreningsfester Föreningen har arrangerat 2 pubkvällar, kräftskiva och 2 julfester under Ombyggnad och underhåll Föreningen har en 40- årig underhållsplan vilken under året har uppdaterats. Planen ligger till grund för föreningsstämmans beslut om fondering eller ianspråktagande av fondmedel. Reparation av kök i södra kvartershuset samt inköp av restaurangdiskmaskin. Taket på södra kvartershuset är reparerat. Uppgradering av kabel-tv nätet. Nybyggnation av p-platser. Asfaltering (lappning) av asfaltsytor + nya p-platser. Reparation/målning av lägenhetsförråd. Rep takluckor påbörjat. Spolning av stammar. Påbörjad mossbortagning på tak. Klart tom kv 4. Dränering mot villatomterna Nydala äng samt nedfart kv 6-7. Byte resterande kopplingar på ingående vatten Södra kvarteren. Byte tvättmaskiner, södra + norra tvättstugorna. Inköp rikt + planhyvel till Snickarboa. Inköp av liten traktor med kärra samt snöslunga. Sålt komposteringsmaskinerna. Avgifter och hyror Avgifterna höjdes 1 januari 2004 med 8%. Avgifter/hyror kr/kvm Ragnhildsborg HSB S-e genomsn. Priv brf Priv fast Förväntad framtida utveckling Målning av lägenhetsförråd. Reparation/målning söderfönster i huvudsak på lägenheterna. Reparation/målning vindskivor samt garage och föreningsförråd. Uppsnyggning (utbyte) av träd inne på kvarteren. Lekplats och boulebana projekteras. 7

8 Budget för år 2005 Budgeten visar på ett resultatutfall efter finansiella poster och efter avsättning till yttre fond på kronor. Delårsrapport Föreningen har den 2/ lämnat delårsrapport. Förslag till resultatdisposition Stämman har att ta ställning till följande, uttryckt i kronor: Balanserat ingående resultat Årets resultat Styrelsen föreslår följande behandling av resultatet Uttag ur fond för yttre underhåll, motsvarande årets kostnad Överföring till fond för yttre underhåll Balanserat utgående resultat Föreningens fond för yttre underhåll samt balanserat resultat skulle därmed förändras enligt följande med hänsyn till styrelsens förslag: Ingående saldo fond för yttre underhåll Uttag för årets underhåll Avsättning till fond för yttre underhåll Behållning yttre fond Balanserat resultat Ytterligare upplysningar finns om föreningens resultat- och ställning i efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande notförteckning. 8

9 RESULTATRÄKNING Intäkter Not Nettoomsättning Kostnader El-avgifter Uppvärmning VA-avgifter Renhållningsavgifter Fastighetsskötselkostnader Övriga driftskostnader Administration Medlems- och fritidsverksamhet Löner och ersättningar Summa driftskostnader Löpande underhåll Utfört periodiskt underhåll Summa underhållskostnader Medlemsavgifter Tomträttsavgäld Fastighetsskatt Fastighetsförsäkring Avskrivningar Summa kostnader Bruttoresultat Rörelseresultat Finansiella poster Ränteintäkter och liknande finansiella intäkter Räntekostnader och liknande finansiella kostnader Summa finansiella kostnader och intäkter Resultat efter finansiella poster Resultatdisposition Avsättning till fond för yttre underhåll Disponering ur fond för yttre underhåll 0 0 Resultat före skatt Skatter Inkomstskatt Årets resultat

10 BALANSRÄKNING Tillgångar Not Anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och inventarier Summa materiella anläggningstillgångar Andelar HSB Södertälje Långfristiga värdepappersinnehav Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Årsavgifts-, hyres- och andra kundfordringar Avräkningsfordran HSB Södertälje Övriga fordringar Förutbetalda kostnader / Upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Handkassa Summa kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

11 BALANSRÄKNING Eget kapital och skulder Not Tillgångar Eget kapital Insatser Fond för yttre underhåll Summa bundet eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa fritt eget kapital Summa eget kapital Skulder Badrumsrenovering Inteckningslån Summa långfristiga skulder Fond för inre underhåll Depositioner Kvarterskommitté Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader / Förutbetalda intäkt Summa kortfristiga skulder Summa skulder Summa eget kapital och skulder Ställda panter och ansvarsförbindelser Ställda panter An svarsförbin delser

12 Kassaflödesanalys Den löpande varksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 0 0 Avskrivningar Avsättningar UH fond Årets periodiska uh Nedskrivningar av fastighet 0 0 Eftergift från kreditgivare 0 0 Årets skatt 0 0 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning (-) /minskning (+) av lager 0 0 Ökning (-) /minskning (+) kortfr fordringar Ökning (+) /minskning (-) av kortfristiga skulder Kassaflöde från löpande verksamhet Investeringsverksamhet Investeringar i fastigheter Investeringar i maskiner/inventarier Investeringar/försäljningar av finansiella anläggningstillgångar 0 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamhet Ökning (+) /minskning (-) av långfr skulder Amortering lån Inbetalda insatser 0 0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

13 Allmänna redovisningsprinciper Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen är upprättad enligt ÅRL (årsredovisningslagen) och bokföringsnämndens allmänna råd. Föreningen följer inte BFNAR 2001:1 ang uppskjutna skatter. I enlighet med årsredovisningslagen lämnas dock upplysning om ackumulerat skattemässigt underskottsavdrag i not 6 utifrån vilket en eventuellt uppskjuten skatt kan beräknas. En ändring av redovisningsprinciper har skett innebärande att avsättning till underhållsfond numera sker över resultatdispositionen istället för som tidigare genom en avsättning i resultaträkningen. Eftersom det är frågan om ändring av principer har omräkning gjorts av tidigare år och effekten av bytet av redovisningsprincip har medfört en korrigeringspost i resultaträkningen (resultatdisposition). En förflyttning har också skett av underhållsfonden från avsättningar till bundet eget kapital. Enligt BFNAR 2002:13 anses bostadsrättsföreningar bedriva näringsverksamhet. För föreningen innebär det att fr o m år 2003 skall en kassaflödesanalys ingå i årsredovisningen. I konsekvens med bokföringsnämndens rekommendation ska föreningen också lämna delårsrapport. Fastigheter Avskrivning sker enligt 50 årig progressiv plan som sträcker sig till år Avskrivningen grundar sig på anläggningarnas anskaffningsvärde och förväntad nyttjandeperiod. Årets avskrivning uppgår till 1,02 % på byggnader.. Ombyggnader Avskrivning sker för ombyggnader enligt rak avskrivningsplan med 20% och som grundar sig på anläggningarnas anskaffningsvärde och förväntad nyttjandeperiod. Inventarier Avskrivning sker planenligt med 20%, beräknad på anläggningarnas anskaffningsvärde. Fordringar Fordringar har tagits upp till de belopp som de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom vinstdisposition på basis av föreningens underhållsplan Skulder Samtliga skulder är kortfristiga om inget annat anges i not. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om ej annat anges i not nedan. 13

14 Not 1 Nettoomsättning Hyror garage Hyror bilplats Årsavgifter bostäder Övriga intäkter Summa Not 2 Fastighetsskötselkostnader Förbrukningsmaterial fastighet Rep o underhåll mask/invent Sotningsavgifter Serviceavtal övriga Snöröjning Jourkostnader fastighet Fastighetskostnader övriga Fastighetsskötsel enl avtal Fastighetsskötsel best arbeten Städ extra deb Arbetsmaskiner och verktyg Övriga förbrukningsinventarier Övriga materialkostnader Summa Not 3 Löner, ersättningar och sociala avgifter Arvoden till förtroende valda Styrelsearvode Revisorsarvode Vicevärdsarvode Telefonersättning Bilersättning Bilersättning skattepl Arbetsgivaravgifter Summa Anställda Löner Arbetsgivaravgifter Arbetsmarknadsförsäkr KP personförsäkring Föreningsstämma / Styrelsemöte 0 41 Summa Summa löner, ersättningar och sociala avgifter

15 Not 4 Byggnader Taxeringsvärde 2004 värdeår Byggnader Mark Varav lokaler Totalt Trädgården 1 hyreshus Trädgården 1 småhus Trädgården 2 hyreshus Trädgården 2 småhus Summa taxeringsvärde Fastighetsskatten är 0,5 % av taxeringsvärdet på hyreshus och 1,0 % på småhus. Föreningen får använda sig av en dämpningsregel vid beräkning av fastighetsskatt på småhusen. Detta medför att årets fastighetsskatt inte beräknas på hela det höjda taxeringsvärdet. Ingående anskaffningsvärde Byggnader Ombyggnad soprum Nytt trallgolv Kompoststation Passerkontrollsystem Ute/parkeringsarbeten Bastu aggregat Luftkonditionering Markarbten P-pl Utgående anskaffningsvärde Summa byggnader Ingående ackumulerad avskrivning Årets avskrivning byggnad Årets avskrivning om/tillbyggnad Utgående ackumulerad avskrivning Utgående bokfört värde Maskiner och inventarier Ingående anskaffningsvärde Nyanskaffning Utgående anskaffningsvärde Ingående ackumulerad avskrivning Årets avskrivning Utgående ackumulerad avskrivning Utgående bokfört värde Not 5 Ränteintäkter och liknande finansiella intäkter Ränteintäkter Ränteintäkter placering Ränteintäkter skattekonto

16 Summa Not 6 Inkomstskatt Ackumulerat skattemässigt underskottsavdrag Föreningen beskattas enligt schablonmetoden. Kostnaderna på kapital har varit större än intäkten vilket medför att föreningen har ackumulerade skattemässiga underskott. Underskotten får utnyttjas när föreningen har överskott i inkomstslaget. Not 7 Värdepappersinnehav Förfall Ränta Placering HSB Södertälje , Placering HSB Södertälje , Summa placeringar Not 8 Övriga fordringar Skattefordran Skattekonto Summa Not 9 Förutbetalda kostnader / Upplupna intäkter Förutbetalda kostnader Com hem AB Tomträttsavgäld Länsförsäkringar Telge energi Nordea Bredbandsbolaget Summa Not 10 Förändring av eget kapital Insatser Upplåtelseavgifter Underhållsfond Balanserat resultat Årets resultat Ingående belopp Vinstdisposition Årets resultat Utgående belopp Not 11 Fond för inre underhåll Avsättning till fond för inre underhåll sker enligt styrelsebeslut. Ingående värde Uttag Avsättning 0 0 Utgående värde

17 Not 12 Övriga kortfristiga skulder Kortfristiga skulder övriga Arbetsgivaravg december Källskatt december Summa Not 13 Upplupna kostnader / Förutbetalda intäkter Upplupna räntekostnader Förutbetalda hyror / avgifter Summa Not 14 Ställda panter Uttagna pantbrev Varav i eget förvar Summa Not 15 Lånebild Trädgården 1 och Trädgården 2 Långivare Ränta Låneandel % Ränteändring Utg. skuld 2004 Utg. skuld 2003 Trädgården 1 Nordea 2, rörligt Nordea 5, Nordea 2, Rörligt Trädgården 2 Nordea 5, Nordea 4, Nordea 4, Summa Södertälje 2005 Ulla Norstedt Ingalill Seo Henry Näslund Ann-Marie Lag Pia Gustavsson Kåge Larson Sakarias Liimatainen Vår revisionsberättelse beträffande denna årsredovisning för bostadsrättsföreningen Ragnhildsborg har avgivits den / 2005 Christer Andersson Mikael Ek 17

18 R E V I S I O N S B E R Ä T T E L S E Till föreningsstämman i HSB:s Bostadsrättsförening Ragnhildsborg i Södertälje Organisationsnummer Vi har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens förvaltning i HSB:s bostadsrättsförening Ragnhildsborg i Södertälje för räkenskapsåret Det är styrelsen som ansvarar för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att årsredovisningslagen tillämpas vid upprättandet av årsredovisningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att i rimlig grad försäkra oss om att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I revisionen ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar som styrelsen gjort när de upprättat årsredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt har handlat i strid med bostadsrättslagen, årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger därmed en rättvisande bild av föreningens resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen, behandlar resultatet enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Södertälje den 2005 Christer Andersson Av föreningen vald revisor Mikael Ek Av BoRevision förordnad revisor 18