Delårsrapport. januari - augusti

Transkript

1 Delårsrapport 2008 januari - augusti

2 2008 Vindkraft på frammarsch Den energiomställning som påbörjats i vårt land och som handlar om att ta tillvara den förnyelsebara energin kommer att märkas i vår kommun, eftersom det till stora delar handlar om vindkraft Gjorda vindmätningar visar att det blåser tillräckligt i Uppvidinge för att det ska vara lönsamt att bygga vindkraftverk här Ett flertal exploatörer har visat intresse och arbete pågår på många håll för etablering av vindkraftverk i skog och mark i vår kommun Elförbrukningen i vår kommun kan produceras av ca 25 st verk om 3 MW installerad effekt, och vi kan därför bli en stor exportör av förnyelsebar energi i framtiden Stabil ekonomisk utveckling i kommunen Kommuns ekonomi har de senaste åren visat ett positivt resultat För 2008 är prognosen 8,4 mnkr Delårsresultatet är 7,0 mnkr ,4-14,6-20,6 35,5-5,2-5,1-5,4-8,6-8,2-12, ,2 16,7 12,1 8,4 6,0 6,0 6,0 En allmän utgångspunkt för de ekonomiska mål som Uppvidinge kommun fastlagt är att varje generation själv måste bära kostnaderna för den service som den konsumerar Kommunen använder sig av tre övergripande finansiella mål Resultat efter finansnetto: Finansieringsgrad : Soliditet : Minst 50 % 6 miljoner kronor i positivt resultat årligen 100 % självfinansiering av investeringar Samtliga finansiella mål är uppfyllda 2008, både när det gäller delårsbokslut och årsprognos,, Vårdnadsbidrag införs i kommunen Vårdnadsbidraget som träder i kraft vid halvårsskiftet är för många småbarnsföräldrar en efterlängtad reform Bidraget som är på 3000 kr/mån kan ges till föräldrar med barn mellan 1 och 3 år som avstår från att nyttja kommunalt finansierad barnomsorg Hittills har ca 15 personer nyttjat möjligheten till vårdnadsbidrag Uppvidinge Hus planerar för nya attraktiva lägenheter Uppvidingehus planerar att skapa nya, attraktiva lägenheter på Eriksgatan i Åseda Det är den största renovering som någonsin gjorts i Uppvidingehus bestånd Hisschakt ska byggas och balkongerna utökas och glasas in I källaren finns det relaxavdelning och gästlägenhet Hyreshuset ska efter renoveringen omfatta sex 1:or, sju 2:or, sex 3:or och två 4:or Ny enhet - medborgarservice Medborgarservice är en nybildad enhet inom Kommunledningsförvaltningen från och med den 1 september med uppdraget att tillhandhålla god service i form av information och tjänster med hög tillgänglighet Kontakten med kommuninvånare, företagare, turister, andra offentliga myndigheter och intressenter ska därmed blir bästa möjliga Huvudsakliga ansvarsområden med externt fokus är: ajourhållning och utveckling av kommunens webbplats allmän informationsgivning med synpunktshantering viss föreningsservice reception till kommunens förvaltningar exklusive socialförvaltningen televäxel turistinformation inflyttarservice 2 Delårsrapport 2008

3 Vilda Uppvidinge Är namnet på ett utvecklingsarbete som drivs av tre turismentreprenörer i nära anslutning till Vildmarksleden i området Klavre-ström- Lindshammar Namnet är skyddat och kan användas av fler aktörer i samverkan med ägarna Kommunstyrelsen har inom ramen för samverkan beslutat medfinansiera uppförandet av en besöks- och utställningsstuga Uppvidingestugan Integration i förändring För att nå bästa möjliga introduktion samverkar enheten med SFIundervisning, föreningsliv och studieförbund Extra tolkinsatser har satts in för samhällsintroduktion Ett nytt steg i kommunens integrationsarbete är att erbjuda näringslivet möjlighet till handledarstöd när företagen tar emot praktikanter Kommunen har fullföljt avtalet med Länsstyrelsen och Migrationsverket om mottagande av människor med permanent uppehållstillstånd (40 personer) Kultur i Uppvidinge Barnkulturgruppen i Uppvidinge har bla med arrangörsstöd från regionförbundet erbjudit alla barn från 2 år till 12 år sex olika föreställningar från bla Dockteatern Tittut, regionteatern samt riksteatern På bibliotekens webbplats ges nya möjligheter för både barn och vuxna att medverka med lästips, lämna inköpsförslag och uträtta sina egna biblioteksärenden Nytt är även släktforskning på nätet via databasen Genline Biblioteksråd för varje biblioteks service till skola och barnomsorg har planerats in för samtliga bibliotek 3 Delårsrapport 2008 Vi blir färre Befolkningen har minskat med 89 personer det första halvåret Det har avlidit 39 personer fler än antalet födda och det har flyttat ut 50 personer fler än vad som flyttat in Minskningen är framförallt i Åseda församling (-39) och i Älghults församling (-45) Fortsatt satsning på hälsa och friskvård Att kommunens satsning på Hälsa och Friskvård lönar sig ser vi på att sjukfrånvaron har gått ner de senaste åren Första halvåret 2008 var sjukfrånvaron 6,16 %, vilket ska jämföras med första halvåret 2007 då motsvarande siffra var 7,10 % Håller trenden i sig så pekar det på en minskad sjukfrånvaro på helåret Under våren gavs alla anställda möjlighet att delta på inspirationskvällar på Hälsans Hus Vi har också arbetat vidare med en ny policy för Hälsa och Friskvård, vilken antogs av Kommunstyrelsen i augusti Policyn bygger på arbetsmiljöpolicyn, vilken säger att vi ska ha ett hälsofrämjande synsätt Till policyn finns en handlingsplan, som ger varje arbetsplats möjlighet att anpassa det hälsofrämjande arbetet utifrån sina förutsättningar Nystart för UppCom Flyttning sker under hösten 2008 till nya, för verksamheten, anpassade lokaler I samband med detta byggs också ett nytt och säkrare serverrum samt en ny utbildningssal Investering görs också i ny modern, redundant, servermiljö, med hög grad av säkerhet Ett tjänstekontrakt, som reglerar förhållandet mellan kommunen och Uppcom AB, har upprättats Uppcom svarar för ägande, utbyggnad och utveckling av IT-, tele- och bredbandverksamheterna Bolaget ansva-rar vidare för den tekniska driften av kommunens växel Bolagets investeringar finansieras med egna medel eller upplåning mot kommunal borgen Investeringar initierade av kommunen finansieras av densamma Uppvidinge kommun ersätter Uppcom AB för överenskomna tjänster med 6,5 miljoner kronor årligen

4 DELÅRSRAPPORTENS STRUKTUR Uppvidinge kommuns delårsrapport avlämnas av kommunstyrelsen till kommunfullmäktige Den vänder sig även till externa intressenter så som kreditgivare, leverantörer och andra offentliga myndigheter Förvaltningsberättelse Det första avsnittet innehåller förvaltningsberättelsen som enligt den kommunala redovisningslagen ska upprättas i årsredovisning / delårsrapport Förvaltningsberättelsen är en sammanfattning av i årsredovisning / delårsrapport, där väsentliga delar av kommunens ekonomi och verksamhet fokuseras Sammanställd redovisning Koncernredovisningen kallas i kommunsektorn för sammanställd redovisning I avsnittet sker en redovisning av verksamheten och ekonomin i de kommun ägda bolagen Uppvidinge kommuns verksamhet Det avslutande avsnittet presenterar delar av den verksamhet som bedrivits under året Redovisningen sker för respektive styrelse / nämnd Inom varje styrelse / nämnd beskrivs viktiga händelser och trender utifrån olika perspektiv samt en kort framtidsbedömning Produktion: Ekonomi avdelning Avsnitt 1 Avsnitt 2 Avsnitt INNEHÅLL Kommunstyrelsens ordförande Kommunstyrelsens ordförande Lena Karlsson kommenterar 2008 Förvaltningsberättelse Uppvidinge kommuns utveckling En kort beskrivning av befolkningsutveckling och arbetsmarknad Framtidsbedömning En analys över det ekonomiska läget och förutsättningar för kommunen Målavstämning Avstämning av finansiella mål och mål kopplade till god ekonomisk hushållning Ekonomi i fokus Analys av kommunens ekonomi med stöd av RK-modellen Redovisningsprinciper En beskrivning av redovisningsmodell och de viktigaste redovisningsprinciperna Driftsredovisning Redovisning och analys av driftbudget och utfall Investeringsredovisning Redovisning och analys av investeringsbudget och utfall Personal- och hälsoredovisning Redovisning och analys av väsentliga personalförhållande Resultaträkning noter Redovisning av resultaträkning och noter Finansieringsanalys noter Redovisning av kassaflödet och noter Balansräkning noter Redovisning av balansräkning och noter Sammanställd redovisning Uppvidinge kommuns bolag Redovisning av verksamheten och ekonomin i de kommunägda bolagen Uppvidinge kommuns verksamhet Kommunstyrelse Beskrivning och analys av nämndens verksamhet under året Barn- och utbildningsnämnd Beskrivning och analys av nämndens verksamhet under året Socialnämnd Beskrivning och analys av nämndens verksamhet under året Miljö- och byggnadsnämnd Beskrivning och analys av nämndens verksamhet under året Revision Beskrivning och analys av nämndens verksamhet under året Överförmyndarnämnd Beskrivning och analys av nämndens verksamhet under året Valnämnd Beskrivning och analys av nämndens verksamhet under året Krisledningsnämnd Beskrivning och analys av nämndens verksamhet under året HUL gemensam nämnd för lönesamverkan Beskrivning och analys av nämndens verksamhet under året RÖK kommunalförbund för räddningstjänst Beskrivning och analys av verksamheten under året Revisionsberättelse 1 Delårsrapport 2008

5 KOMMUNSTYRELSENS ORDFÖRANDE Tiden går fort när man har roligt I skrivande stund har vi redan kommit till halvårsskiftet och det är dags att blicka tillbaka och se vad som hänt men också planera framåt och ta tag i det som ska hända Som säkert alla vet så pågår arbetet med att ta fram en plan för vindkraftsutbyggnaden i vår kommun, planen är just nu föremål för utställning och kommer att antas av KF i oktober Samtidigt har arbetet med revidering av nu gällande Översiktsplan för kommunen tagit fart, och beräknas även det vara klart för utställning under senhösten Digitalisering i den politiska verksamheten, med elektroniska kallelser och handlingar har vi länge planerat, och i höst ska det bli verklighet då kommunstyrelsens arbetsutskott blir först ut på banan i detta för oss nya arbetssätt Mycket spännande! Det planerade vårdnadsbidraget är nu sjösatt och från start är det fyra familjer i kommunen som nappat på erbjudandet om att vara hemma med sina små barn under en längre tid än vad föräldraförsäkringen medger Vi hoppas på fler Vi tar också emot ett ökande antal barn i vår barnomsorg, och har under våren placerat en ny tillfällig modul med plats för 20 barn vid Gläntan i Åseda I den långsiktiga planeringen ser vi en större nybyggnation av förskola i samhället, men för att klara det akuta behovet har vi gjort denna lösning Planering fortsätter Vår fina gymnasieskola kommer att byggas till, om är marginellt Det handlar om att få bättre funktionalitet på delar av lokalerna, att utnyttja lärarresurser på ett effektivt sätt och därigenom sänka kostnader Antalet elever från kommunen som väljer vår egen gymnasieskola beräknas även detta år till ca 40 % av årskullen Glädjande nog är det också fler som väljer program som ger en yrkesutbildning Det finns experter som tror att det bara blir en kortvarig nedgång i konjunkturen, medan andra ser att det kommer att bli en lång och djup svacka i världsekonomin - oavsett vilket så kommer vi naturligtvis att påverkas i någon grad av det som händer runt om oss Vi gläds åt att det går bra för våra företag och ser med tillförsikt framåt; vårt näringsliv är mångfacetterat, djupt rotat i den småländska myllan och med vana att reda sig i olika situationer En gren i vårt näringsliv är turismen, den växer stadigt, och en ökning av företag i den branschen pågår hela tiden Vandringsled, ridled och strömfiske är bara några exempel på aktiviteter som finns i vår kommun Utmaningen för oss är att också kunna erbjuda boende och mat i högre utsträckning för att turister ska stanna längre tid i kommunen En viktig del att arbeta vidare med framöver är boende i vår kommun; antingen det gäller modernt, anpassat boende i UppvidingeHus bostadsbestånd eller eget hus i ett attraktivt område Den högkonjunktur vi levt länge i har pressat upp priserna på byggsidan, vilket i sin tur gjort att många nu avvaktar med nya projekt Den första utmaningen att klara balanskravet och få ordning på ekonomin är klar, och nu väntar nästan utmaning - att hålla befolkningstalet! Vår budget bygger på oförändrat invånarantal, som i sin tur är grunden för de pengar vi får i utjämningssystemen Kommunens största inkomst är dock skatteintäkterna, de utgör ca 60 % av vår totala inkomst Fler människor som bor i kommunen, och dessutom arbetar och betalar skatt är en nödvändighet för att vi ska kunna även framgent ha en bra service till invånarna Arbetsmarknadsläget i vår kommun ser fortfarande ljust ut, medan det i andra delar av länet och landet läggs varsel och planeras nedläggning av företag Lena Karlsson Kommunstyrelsens ordförande (c) 2 Delårsrapport 2008

6 Uppvidinge kommuns organisation Kommunstyrelsens ledamöter Lena Karlsson (c) Ordförande Per Elgestam (s) Vice ordförande Torbjörn Gustafsson (c) Ledamot Monika Hammarström (s) Ledamot Yvonne Wilhelmsson (c) Ledamot Peter Skoog (s) Ledamot Jan-Olof Fransson (m) Ledamot Benny Jarhall (s), Ledamot Anna-Bettina Holm (m) Ledamot Andreas Magnusson (v) Ledamot Christina Lindqvist (kd) Ledamot 1 1 Delårsrapport 2008

7 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Enligt 4:e kapitlet i den kommunala redovisningslagen ska kommunen göra en förvaltningsberättelse i årsredovisningen Den ska vara en sammanfattning av årsredovisning/delårsbokslut där väsentliga delar av kommunens ekonomi lyfts fram 2 Delårsrapport

8 UPPVIDINGES UTVECKLING Med tydligt kundfokus och i ett medborgarperspektiv ska vi driva ett samhällsutvecklande arbete som är individ- och tillväxtorienterat och som främjar företagsamhet, föreningsliv, förnyelse, förädling och framåtanda BEFOLKNINGSUTVECKLINGEN BEKYMRAR Invånarantalet minskade med 24 personer under 2007 och har fortsatt med en minskning med 89 personer det första halvåret 2008 Det som oroar för framtiden är det faktum att kommunens befolkning utvecklas på ett annat vis än landet i övrigt Det föds färre barn och kommunens särprägel, med hög andel 65-åringar och äldre jämfört med riket, börjar avta ARBETSMARKNAD MED ÖKAD PENDLING Uppvidinge är en industrikommun med ett varierat näringsliv I kommunen finns cirka aktiva företag registrerade De flesta finns inom intervallet upp till 10 anställda Födelseöverskottet (födda minus avlidna) har under en lång period varit negativt Det gör att flyttningsöverskottet (inflyttning minus utflyttning) är avgörande för om det ska bli en befolkningstillväxt Tillverkningsindustrin sysselsätter mer än 45 % av arbetskraften och de dominerande industrigrenarna finns inom trä, metall, plast och glas Andra större näringsgrenar är vård och omsorg, handel och kommunikation 3 3 Delårsrapport 2008

9 FRAMTIDSBEDÖMNING KONJUNKTUREN BROMSAR IN MED EFTERTRYCK En central del för att öka befolkningstillväxten är attraktivt boende Under en lång tid har nyproduktionen av flerfamiljshus eller småhus varit obefintlig eller väldigt liten Turbulensen på finansmarknaderna har fortsatt under årets fem första månader Den globala ekonomin har emellertid påverkats i mindre omfattning än väntat Den svenska tillväxten bromsade tydligt in under första kvartalet i år Antalet sysselsatta har fortsatt att öka om än i långsammare takt Under årets fem första månader har inflationen accelererat För närvarande kännetecknas världsekonomin av två olika tendenser oecd-länderna genomgår för närvarande en jämförelsevis kraftig anpassningsprocess till följd av oron på kreditmarknaden, vilket dämpar konjunkturen Detta motverkas emellertid av att tillväxtländerna i Asien, Sydosteuropa och Latinamerika har en fortsatt stark ekonomisk utveckling De indikatorer och den statistik som redovisats för OECD-området de senaste månaderna har varit svagare än väntat Den internationella konjunkturutvecklingen ser nu ut att bli djupare och längre jämfört med tidigare bedömningar Sammantaget innebär det tyvärr att kommunens attraktivitet både vad gäller boende och fritid- och kulturutbud inte kunnat locka fler till att bosätta sig i kommunen utan inpendlingen ökar Antal sysselsatta i riket I dagsläget är inpendlingen till kommunen 27 % ARBETSLÖSHETEN ÄR FORTSATT LÅG Uppvidinges näringsliv är fortsatt stabilt och arbetslösheten har varit mycket låg i kommunen under flera år Den trenden fortsätter även 2008 även om konjunkturnedgången börjar märkas Den svenska konjunkturen fortsatte att försvagas under första kvartalet i år och bnp ökade med 2,2 procent, kalenderkorrigerat Under första kvartalet 2007 var ökningen klart högre eller 3,3 procent Investeringar och export dämpades måttligt medan hushållens konsumtion bromsade in mer påtagligt Inflationen, enligt kpi, tog fart under andra halvåret 2007 och har därefter överstigit 3 procent I maj uppgick den till 4 procent Främsta drivkrafterna bakom uppgången i inflationen har varit stigande priser på energi (inte minst råoljepriset) och livsmedel Källa: Sveriges kommuner och Landsting 4 Delårsrapport

10 KOMMUNEN BÖR PLANERA FÖR SÄMRE TIDER Uppvidinge kommuns ekonomi är känslig för ändringar i omvärlden, konjunktursvängningar och förändrad lagstiftning Händelseförändring Befolkningsförändring 1% Löneförändring 1% Ränteförändring 1% Bruttokostnadsförändring 1% Statsbidragsförändring 1% Förändrade skatteintäkter 1% Påverkan + / - mnkr 4,5 3,0 0,9 4,3 1,3 3,1 Signalerna från omvärlden är tydliga på att konjunkturen försvagas och i en förlängning innebär det en lägre ökningstakt av skatteintäkterna än dagens prognoser DE KOMMUNÄGDA BOLAGENS EKONOMI ÄR STABIL Uppvidinge kommun äger helt två bolag, AB Uppvidingehus och UppCom AB AB Uppvidingehus äger och förvaltar ca 850 bostäder, garage och lokaler i orterna Alstermo, Lenhovda, Norrhult / Klavreström, Åseda och Älghult Bolagets ekonomi är stabil Under den senaste femårsperioden har resultatöverskottet varierat mellan 0,3 och 2,1 mnkr UppCom hanterar bredband, växel och IT-tjänster Det ekonomiska utfallet under 2008 är stabilt Bolaget är i hög grad beroende av de överenskommelser som träffas med ägaren som är den helt dominerande kunden Den vikande befolkningsutvecklingen oroar och en förändring av budgetförutsättningarna lär bli nödvändig 2010 och framåt 5 5 Delårsrapport 2008

11 MÅLAVSTÄMNING Målstyrningen utövas av Kommunfullmäktige genom antagande av vision och verksamhetsidé jämte policyer, reglemente samt verksamhetsplaner för respektive styrelse / nämnd UPPVIDINGE KOMMUNS VISION OCH VERKSAMHETSIDÉ UPPVIDINGE ska präglas av mångfald och kännetecknas av att individen är den främsta kraften för vår utveckling Med tydligt kundfokus och i ett medborgarperspektiv ska vi driva ett samhällsutvecklande arbete som är individ- och tillväxtorienterat och som främjar företagsamhet, föreningsliv, förnyelse, förädling och framåtanda FINANSIELLA MÅL Uppvidinge kommun använder sig av tre övergripande mål för att styra den ekonomiska utvecklingen och definiera vad god ekonomisk hushållning står för i kommunen GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING Ekonomisk hushållning kan ses i två dimensioner; att hushålla i tiden och över tiden För att finansiera en verksamhet över tiden krävs normalt sett mer än ett nollresultat Det vill säga att väga ekonomi mot verksamhet på kort sikt, samt att väga verksamhetens behov nu mot verksamhetens behov på längre sikt Om man under ett år förbrukar mer pengar än man får in innebär det att det blir kommande år, eller kommande generationer, som måste betala för denna överkonsumtion Ett arbete har inletts för att ta fram en modell (RKmodell, resultat risk kapacitet kontroll) för verksamhetsmål kopplade till god ekonomisk hushållning för varje nämnd/styrelse Arbetet bedrivs i projektform gemensamt med SKL och KFi och fyra pilotkommuner, Lidköping, Skövde, Högsby och Uppvidinge Projektet har avgränsats till skolan och omsorgen Resultat efter finansnetto: 6 miljoner kronor i positivt resultat årligen Finansieringsgrad : 100 % självfinansiering av investeringar Soliditet : Minst 50 % FINANSIELLA MÅL Målformulering Målet är helt uppnått Målet är delvis uppnått Målet är inte uppnått Kommentar Resultat efter finansnetto, 6 mnkr 7,0 mnkr i resultat Finansieringsgrad, 100 % självfinansiering av investeringar Soliditet, minst 50 % 5,4 mnkr i investeringar samt 15,8 mnkr i amorteringar 55,6 % i soliditet 6 Delårsrapport

12 VERKSAMHETSMÅL FÖR GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING KOMMUNSTYRELSE Målformulering Målet är helt uppnått Målet är delvis uppnått Målet är inte uppnått Kommentar Kontinuerlig kommunikation med kommunens invånare sker via kommunens webbplats och via kommuninformation i Uppvidinge tidning 10 ggr/år Intranätet består av relevant innehåll från informationsägarna utifrån krav och behov och underlättar därmed det dagliga arbetet för medarbetarna Inom integrationsverksamheten skall 70 % av de kommunplacerade erhålla arbete, studieplats eller praktikplats inom tre år Antalet boklån per invånare skall nå upp till riksgenomsnittet Antalet kulturprogram för barn skall uppgå till 2 program/barn/år Antalet deltagaraktiviteter i åldern 5-20 år skall uppgå till minst 75000/år Implementering av det kommunövergripande arbetsmiljöarbetet avseende organisation, delegering av arbetsmiljöuppgifter, utbildning, framtagande av rutiner, riktlinjer och handlingsplaner Mätning av total sjukfrånvaro för analys och åtgärder så att sjukfrånvaron ytterligare minskar PA-systemets lönekartläggning kompletteras med ett stödverktyg för lönekartläggning, analys och arbetsvärdering Implementering av lönepolicy och lönesättningskriterier Vi har kommuninformation i Uppvidinge Tidning 10 ggr/år Intresset att få ut sin information i U T har ökat rejält sedan start Information läggs även ut på webbplatsen under bl a Senaste nytt Övrig kommunikation via webbplasen står kvar på samma nivå som tidigare här finns mycket att göra Intranätet är publicerat och viss information finns idag Målet är uppfyllt för de som mottagits i introduktionsprogrammet för perioden och som bor kvar i kommunen Rikssnitt för medielån per invånare för 2006 är 77 och Uppvidinge kommun visar 76 för 2006 och 73 för 2007 Barnkulturgruppen erbjuder 2 program/år/ barn Antalet aktiviteter har sjunkit till ca Arbetet är påbörjat och fortsätter under 2008 Den totala sjukfrånvaron minskat från 7,10 % 2007 till 6,16 % 2008 (halvår) Arbetet är påbörjat och fortsätter under Delårsrapport 2008

13 Förnya asfaltbeläggningen på kommunala industri- och villagator Underhållsröjning, slaghackning och gräsklippning på kommunal mark och uppgradering av lekutrustning på kommunala lekplatser Uppgradering av reningsprocesser och maskinutrustning i avloppsreningsanläggningarna Förnya informationsmaterialet om källsortering till abonnenter och boende i kommunen Renheten på det utsorterade avfallet kontrolleras genom plockanalyser Arbete utfört i Åseda och Lenhovda Arbete utfört i hela kommunen Arbete utfört vid Åseda Lenhovda och Norrhults reningsverk Ny folder är framtagen VERKSAMHETSMÅL FÖR GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING SOCIALNÄMND Målformulering 2007 inleds ett arbete utifrån jämförelsetalen Målet är helt uppnått Målet är delvis uppnått Målet är inte uppnått Kommentar Planering är att genomföra detta under hösten Vid varje nämndssammanträde skall en aktuell prognos presenteras och det aktuella ekonomiska läget diskuteras Kostnaderna för timvikarier ska sjunka Kostnaderna för inst- placeringar ska sjunka Detta har genomförs Kostnaderna för timvikarier kommer enligt prognosen att öka 2008 Däremot kommer kostnaden för fyllnadstid att minska Kostnaderna kommer att öka under 2008 men enligt prognosen kommer antalet placeringsdygn att minska Antalet sjukdagar ska sjunka Andelen total sjukfrånvaro har minskat från 8,57 % 2007 till 7,55 % 2008, januari till juni Andelen långtidssjuka har ökat något under samma period 8 Delårsrapport

14 VERKSAMHETSMÅL - GOD EKONOMISKHUSHÅLLNING BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND Målformulering Mindre skolk God ordning tydliga regler i skolan Målet är helt uppnått Målet är delvis uppnått Målet är inte uppnått Kommentar Mätmetoder under utarbetande Mätmetoder under utarbetande Ökat antal godkända elever Budgetdisciplin Översyn av skolskjutsar Minska semesterlöneskulden Se över elevhälsans resursfördelningssystem Antalet har ökat Gäller för jämörelsetal Prognosen är ett nollresultat Ambitionen är att fortsätta med denna punkt under hösten -08 Jämförelse görs vid bokslut Ambitionen är att fortsätta med denna punkt under hösten -08 VERKSAMHETSMÅL FÖR GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING MILJÖ- OCH BYGGNADSNÄMND Målformulering Djurskydd: Alla företag som betalar årlig tillsynsavgift ska ha kontroll eller revision under året Livsmedelskontroll: Alla företag som betalar årlig tillsynsavgift ska ha kontroll eller revision under året Miljötillsyn: Alla företag som betalar årlig tillsynsavgift ska ha tillsynsbesök under året Bygglov: Med kompletta handlingar ska bygglov kunna medges inom en månad Detaljplan bör kunna antas inom 8 månader Kart- mät och GIS: Bestyrkt kopia för situationsplan vid bygglovsprövning ska levereras inom 5 arbetsdagar Målet är helt uppnått Målet är delvis uppnått Målet är inte uppnått Kommentar För hög arbetsbelastning För hög arbetsbelastning För hög arbetsbelastning Målet är uppnått Målet är delvis uppnått Målet är uppnått 9 9 Delårsrapport 2008

15 VERKSAMHETSMÅL FÖR GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING REVISION Målformulering Målet är helt uppnått Målet är delvis uppnått Målet är inte uppnått Kommentar Revisionen ska bedrivas på ett sådant sätt att tillgängliga resurser för revisionsarbetet utnyttjas så att bästa effektivitet nås under beaktande av risk och väsentlighet Revisionen har saknat biträde under året pga att upphandling av tjänsten inte är avslutad VERKSAMHETSMÅL FÖR GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING ÖVERFÖRMYNDARNÄMND Inga mål är formulerade för verksamheten knutna till god ekonomisk hushållning VERKSAMHETSMÅL FÖR GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING VALNÄMND Inga mål är formulerade för verksamheten knutna till god ekonomisk hushållning VERKSAMHETSMÅL FÖR GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING KRISBEREDSKAPSNÄMND Inga mål är formulerade för verksamheten knutna till god ekonomisk hushållning VERKSAMHETSMÅL FÖR GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING HUL GEMENSAM NÄMND FÖR LÖNESAMVERKAN Inga mål är formulerade för verksamheten knutna till god ekonomisk hushållning VERKSAMHETSMÅL FÖR GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING RÖK Räddningstjänsten i Östra Kronoberg Inga mål är formulerade för verksamheten knutna till god ekonomisk hushållning 10 Delårsrapport

16 EKONOMI I FOKUS Årsredovisningen och den finansiella analysen syftar till att identifiera hur kommunen lever upp till god ekonomisk hushållning Kravet på ekonomi i balans ska ses som ett instrument för att säkerställa att varje generation bär kostnaderna för den service som generationen själv beslutar om och själv konsumerar ,5 Positivt resultat Negativt resultat Budgeterat resultat Prognos 16,7 12,1 8,2 8,4 6,0 6,0 6,0 STABIL EKONOMISK UTVECKLING FÖR KOMMUNEN Kommunen använder sig av tre övergripande finansiella mål för att styra den ekonomiska utvecklingen Samtliga finansiella mål är uppfyllda 2008, både när det gäller delårsbokslut och årsprognos -20-9,4-14,6-20,6-5,2-5,1-5,4-8,6-8,2-12, Uppvidinge kommun redovisar ett positivt resultat om 7,0 mnkr, prognosen för hela året är 8,4 mnkr Förklaringen till överskottet är flera Organisationen har levt ekonomiskt Förvaltningarna gör sammantaget ett positivt budgetutfall på 0,3 mnkr, 1,3 mnkr i prognosen De omställningsarbeten som pågått inom kommunstyrelsens verksamhetsområde har givit resultat Det orosmoln som finns är kostnadsutvecklingen inom socialnämndens verksamhet 7,5 5,0 2,5 Skatteintäkt Nettokostnad Skatteintäkt/nettokostnad förändring i % Finansförvaltningen ger ett överskott Orsaken är att finansnettot och kostnaderna för pensionsavsättningar ser ut att bli bättre än budgeterat 0, RUSTA FÖR FRAMTIDA UTMANINGAR Driftbudget utfall Kommunen har haft ett antal demografiskt gynnsamma år där nettoinflyttningen klarat att täcka det negativa födelsenetto samt att högkonjunkturen har gett bra med skatteintäkter Båda dessa förutsättningar ser ut att gå i motsatt riktning framöver Uppvidinge kommun har inga marginaler utan är väldigt sårbar om något oförutsett inträffar För att få ekonomin att gå ihop är det nödvändigt att hålla marginalen mellan nettokostnaderna och skatte- och bidragsintäkter , Positivt budgetavvikelse Negativt budgetavvikelse Jan-aug 2,2 Prognos ,0-9,8-9,3-6,7-16,4-6,4-3, ,0 5,9 0,3 1,3 Frågan är hur snabbt de goda ekonomiska förutsättningarna försämras, inte om Delårsrapport 2008

17 RESULTAT Effekten av konjunkturnedgången börjar märkas Skatte- och bidragsintäkterna har hittills i år ökat mindre än nettokostnaderna Uppvidinge kommun redovisar ett positivt resultat om 7,0 mnkr Prognosen för 2008 är 8,4 mnkr Resultatmålet på 6 mnkr är uppnått Kostnads- och skatte/bidragsutveckling Skatte och bidragsintäkter Nettokostnad exkl avskr EGET KAPITAL Det egna kapitalet har ökat med 7,0 mnkr vilket är den direkta konsekvensen av resultaträkningens utfall Eget kapital är per definition skillnaden mellan tillgångar och skulder Pensionsskulden som är intjänad före 1998 är inte upptagen i balansräkningen utan redovisas som en ansvarsförbindelse Resultat i relation till eget kapital En del av det egna kapitalet är rörelsekapital och är skillnaden mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder 10,0 7,5 5,0 % 2,5 NETTOKOSTNADSANDEL Kommunens nettokostnader ökade med 3,1 procent mellan jan-aug 2007 och 2008 Skatteintäkter och statsbidrag ökade med 2,7 procent under samma period Det är en utveckling som inte kan fortsätta om kommunen ska ha en möjlighet att bibehålla god ekonomisk hushållning 0,0-2,5-5,0-7, Nettokostnadsandelen är 92,9 procent exklusive avskrivningar Under en femårsperiod är det en klar förbättring (97,5 % inkl avskr) 100 % Soliditetens utveckling SOLIDITET 80 Soliditeten anger hur stor del av tillgångarna som har finansierats med eget kapital Soliditeten steg under året till följd av ett positivt rörelseresultat Det finns en fastställd ambition att ha en soliditet på minst 50 % Även soliditeten påverkas av sättet att redovisa pensionsskulden 2008 sker en ökning från 51,7 % till 55,6 % Soliditetsmålet på minst 50 procent är uppnått 12 Delårsrapport

18 STARK UTVECKLING I JÄMFÖRELSE MED ANDRA KOMMUNER Resultat / invånare Uppvidinge kommun Uppvidinge kommun har i förhållande till andra jämförbara kommuner haft en mycket positiv utveckling de senaste åren I diagrammet nedan jämförs samtliga kommuner utifrån resultat och eget kapital de senaste 3 åren Uppvidinge placeras i mitten av landets kommuner Ser man till jämförbara kommuner ligger Uppvidinge ännu bättre till Förhållandet mellan eget kapital och genomsnittligt resultat de tre senaste åren , som andel av skatter och bidrag Källa: SKL Delårsrapport 2008

19 PENSIONSSKULD Allt sedan 1964 har kommunernas och landstingens pensionsåtaganden enligt gällande kollektivavtal värderats enligt de beräkningsmetoder som Pensionsfinansieringskommittén lagt fast i den så kallade P- finken Med anledning av det nya pensionsavtalet KAP-KL har Sveriges Kommuner och Landsting låtit göra en ny översyn av beräkningsmetoderna för pensionsskuldsberäkningarna, Riktlinjer för beräkning av pensionsskuld - RIPS07 Pensionsmedelsförvaltning /1-31/8 31/12 Avsättning för pensioner Löneskatt på avsättning Pensionsskuld intjänad före Löneskatt på pensionsskuld intjänad före Finansiell placering (bokförtvärde) 0 0 Totala förpliktelser Finansiell placering (marknadsvärde) 0 0 Finansiell placering (marknadsvärde -bokfört värde) 0 0 Återlåning i verksamheten Återlåningen i verksamheten har ökat under året från 244,6 mnkr till 246,2 mnkr BALANSKRAVET Uppvidinge kommun har under den senaste 10-års perioden brottats med en ekonomi i obalans Kommunen hade vid ingången av 2008 ett samlat underskott på drygt 2 mnkr som är kvar att återställa, sedan 2000 Avstämning mot balanskrav, mkr Prognos 2008 Bokslut 2007 Resultat 8,4 16,7 Återställt enligt balanskravet * 8,4 16,7 Det innebär att balanskravets underskott är återställt Bokslut Kvar att reglera 0-2,1-18,8 REDOVISNINGSPRINCIPER Kommunen strävar efter att följa den kommunala redovisningslagen, de rekommendationer som lämnats av Rådet för kommunal redovisning och dess föregångare samt vad som i övrigt kan anses som god redovisningssed AVVIKELSER FRÅN GOD REDOVISNINGSSED VA-redovisning I delårsrapporten görs ingen särredovisning Semesterlöneskuld Semesterlöneskulden har lämnats oförändrad eftersom volymen på denna ännu inte kan bedömas PERIODISERING I allt väsentligt har kostnader och intäkter, som är att hänföra till redovisningsåret, också bokförts med vederbörlig periodisering Leverantörsfakturor avseende varu- och tjänsteleverans har vid behov skuldbokförts och belastat årets redovisning Utställda fakturor efter årsskiftet, men hänförbara till redovisningsåret, har bokförts som en fordran och tillgodogjorts årets redovisning Sociala avgifter har bokförts i form av procentuella personalomkostnadspålägg i samband med löneredovisningen Lönekostnad för ej uttagna semesterdagar, samt för ej kompenserad övertid har skuldbokförts Intäktsräntor och kostnadsräntor har periodiserats Skatteintäkter har redovisats, dels enligt prognos från SKL Statsbidrag avseende verksamhet under redovisningsåret har beräknats och periodiserats Pensionsskulden redovisas som en avsättning avseende dess långsiktiga del och som en kortfristig skuld avseende den del som överlämnas till de anställda Anläggningstillgångar har i balansräkningen upptagits till anskaffningsvärde efter avdrag för verkställda avskrivningar Planenliga avskrivningar har beräknats på objektens anskaffningsvärde och förväntade livslängd 14 Delårsrapport

20 DRIFTREDOVISNING Driftredovisningen visar ett överskott de första 8 månaderna på 0,3 mnkr jämfört med budget Prognosen för året är 1,3 mnkr i överskott för nämnderna Orsakerna till det positiva utfallet kan framförallt sammanfattas i att kommunstyrelsen redovisar ett överskott, en följd av mild vinter samt lägre ITkostnader ,9 Positivt budgetavvikelse Negativt budgetavvikelse Prognos 2,2-11,0-9,8-9,3 Driftbudget utfall -6,7-6,4-3,4-2,0 5,9 1,4 Barn- och utbildningsnämnden aviserar ett nollresultat och har aktivt och målmedvetet jobbat för att nå dit Det som oroar är kostnadsutvecklingen inom socialnämnden Placeringskostnaderna ökar och det finns frågetecken om hur flexibelt och kostnadseffektivt verksamheten kan ta tillvara resurspassen , Kkr Kostnad Intäkt Utfall 31/8 Budget 31/8 Diff 31/8 Prognos år Revision Kommunstyrelse Räddningstjänst (RÖK) Överförmyndarnämnd Barn- och utbildningsnämnd Socialnämnd Miljö- och byggnadsnämnd HUL - gemensam lönenämnd TOTALT BUDGETFÖLJSAMHET Prognossäkerhet och budgetföljsamhet är två indikatorer på kontroll av ekonomin Nämndernas budgetavvikelse är i stort ett +/- 0 utfall Prognosen som presenteras för 2008 är 1,1 bättre Det beror framför allt på ökade personalkostnader under första halvåret2008 pga den tillfälliga avdelningen på Olofsgården Driftbudget utfall jan-aug, nettokostnader Socialnämnden Barn- och utbildningsnämnden Barn- och utbildning och socialförvaltningens nettokostnader utgör 83 % av nämndernas totala omslutning Delårsrapport 2008

21 INVESTERINGSREDOVISNING De samlade investeringarna de första 8 månaderna 2008 uppgick till 5,4 mnkr, vilket är betydligt lägre än budgeterad nivå Orsaken är framför allt att ombyggnaden av Olofsgården är i projekteringsfas och kommer att färdigställas under 2009 Allmänt har det rått en stor återhållsamhet när det gäller investeringar av traditionell karaktär, i syfte att undvika framtida kapitalkostnader Målet om egenfinansiering är uppnått Investeringsredovisning - nämnd/styrelse Kkr Utgift 31/8 Inkomst 31/8 Utfall 31/8 Utfall 31/ Kommunstyrelse Barn- och utbildningsnämnd Socialnämnd TOTALT Investeringar enligt 2008 års budget Överfört från 2007 i kompletteringsbudget Prognos för bruttoinvesteringarna Diff Den långsiktiga ambitionen är att de årliga investeringarna ska täckas av avskrivningar 50 Sammanställning av investeringsobjekten Kommunstyrelsen Budget Utfall Prognos / Inventarier, kommunledning Maskinell utrustning 150 IT, tele och bredband Disponibla investringsmedel Inventarier, kostenheten Olofsgården Samförläggning optoslang Inventarier, tekniska Arbetsmaskiner Lantmäteriutgifter 100 Gator och vägar Glesbygdsbelysning Upprustning parker o lekplatser Belysningsanläggning Vatten- och avloppsledningar Kompletteringsarbeten vattenverk Kompletteringsarbeten reningsverk Avfallshantering Gång- och cykelvägar Idrottsredskap Inventarier och datorer biblioteken Barn- och utbildningsnämnden Inventarier grundskolan Inventarier gymnasieskolan Inventarier Komvux Inventarier kulturskolan Bruttoinvesteringar Avskrivningar Socialnämnden Inventarier, socialkontor Inventarier, servicehus Inventarier, dagcenter och gruppboende Tekniska hjälpmedel Ombyggnad särskilt boende Innebörden av den stora investeringsvolymen under 2000-talet är att kommunen fått använda sig av nyupplåning för att finansiera största delen av investeringarna, eftersom resultaten dessa år varit svaga TOTALT Delårsrapport

22 PERSONAL- OCH HÄLSOREDOVISNING INLEDNING I årsredovisningen återfinns en personalekonomisk redovisning med hälsobokslut I denna delårsrapport följs delar av denna upp Dock endast på halvårsbasis, det vill säga för perioden Redovisningen gör att vi kan studera trender Dock finns ingen jämförelser med tidigare år, vi har därför valt att redovisa siffrorna från årsredovisningen 2007 Det är dock svårt att dra slutsatser för helåret 2008 Detta gäller inte delar av den obligatoriska redovisningen av sjukfrånvaron, där vi sedan tidigare följt utvecklingen per halvår Dock kan konstateras att andelen tillsvidareanställda som är kvinnor har bibehållits på 90% Även bland de visstidsanställda är andelen kvinnor hög Under första halvåret 2008 var 297 personer timavlönade Nedan ser vi det antal timmar som dessa personer utfört Antalet timmar första halvåret i år är mindre än hälften mot helåret 2007 Det går dock inte dra några slutsatser kring helåret 2008 då behovet av timavlönade kan se annorlunda ut kommande halvår Dessutom ingår i timavlönade semestervikarer, vilka normalt arbetar flera timmar i juli och augusti än i juni Redovisningen i denna rapport innehåller uppgifter som tagits fram ur personalsystemet och ekonomisystemet I rapporten har kommunen delats upp i tre områden; barn- och utbildningsförvaltningen, socialförvaltningen och övriga förvaltningar I den senare ingår Kommunledningsförvaltningen, miljöoch byggnadsförvaltningen och lönesamverkan HUL Statistiken bygger, om inget annat anges, på tillsvidareanställd personal samt visstidsanställd personal med månadslön ANTAL ANSTÄLLDA Nedan redovisas antalet anställningar i Uppvidinge kommun den 30 juni 2008 Jämfört med årsredovisningen har antalet anställda och antalet årsarbetare minskat Anställningstyp (antal och åa) M Kv Tot Tot Tillsvidareanställda Visstidsanställda Totalt Tillsvidareanställda åa Visstidsanställda åa Totalt åa Siffrorna kan dock påverkas av att en del vikarier har uppehåll i sin anställning under sommaren, så det är svårt att dra några slutsatser kring hur helåret kommer att se ut Utförda timmar, timavlönade 1:a halvåret Helår Barn- och utbildningsförvaltning Socialförvaltning Övriga förvaltningar Totalt PERSONALKOSTNADER Lönekostnaderna första halvåret uppgick till 152,4 mnkr I detta ingår kostnader för löner och arvoden på 105,4 mnkr, pensioner 9,0 mnkr och övriga arbetsgivaravgifter på 38,0 mnkr Till pensionsskulden är avsatt 14,6 mnkr, till detta kommer den individuella delen på 8,6 mnkr Semesterlöneskulden uppgår till 24,0 mnkr MERTID Under första halvåret 2008 är den totala mertiden, det vill säga summan av övertid och fyllnadstid, mindre än hälften av summa för hela året 2007 Detta är positivt och vi hoppas att trenden håller i sig 1: halvåret Övertid Fyllnad Totalt Delårsrapport 2008

23 HÄLSA UPPLEVD HÄLSA En av målsättningarna med Uppvidinge kommuns hälsosatsning är att den upplevda hälsan bland de kommunanställda ska öka För att kunna mäta detta på ett enkelt sätt använder vi ett formulär som kallas hälsokorset Den mäter tendensen i vår upplevda hälsa 587 svar kom in i undersökningen, en ökning från förra året då vi fick 216 svar Resultatet blev för 2008 följande (2007 års siffror anges inom parantes): Vi har även följt långtidssjukfrånvaron per halvår tidigare Tyvärr är det dock så här att siffrorna för första halvåret pekar på en ökning, något som vi måste arbeta vidare med Med långtidsjukfrånvaro menas den andel av sjukfrånvaron som avser frånvaro under en sammanhängande tid av 60 dagar eller mer Mätningen visar på att vi stabiliserat oss på en nivå där vi också befann oss 2006 Vi bör dock sträva efter att andelen medarbetare som är friska men mår dåligt minskar då det är stor risk att dessa människor hamnar i sjukdom Uppdelat per kön är den längre sjukfrånvaron enligt följande: FRISKNÄRVARO Som vi ska se nedan minskar sjukfrånvaron Glädjande är att det är hela 51% av de anställda som inte varit sjuka under första halvåret 2008 En något högre siffra än för hela 2007, men siffran kommer troligen att minska något när vi kommer till slutet av året OHÄLSOTAL Den obligatoriska redovisningen av sjukfrånvaro ses nedan Den beräknas i förhållande till ordinarie arbetstid Här har vi även tidigare följt utvecklingen för den totala sjukfrånvaron per halvår och därför ser ni här jämförbara siffror från föregående år när det gäller hela kommunen Sjukfrånvaron ska även redovisas för respektive kön och för olika åldersgrupper Här ser vi en tendens att kvinnors sjukfrånvaro ökar, detta är något som vi får följa upp till årsskiftet Glädjande är att sjukfrånvaron i den äldre åldersgruppen visar på en minsknings tendens Eftersom sjukfrånvaron normalt är mindre andra halvåret är troligen den ökning vi ser i åldergruppen år så marginell att det inte blir någon ökning totalt sett under året Glädjande är att den totala sjukfrånvaron fortsätter att minska och håller trenden i sig så har vi en ytterliggare minskning till årsskiftet Sjukfrånvaron fördelar sig på förvaltningsnivå enligt följande: 18 Delårsrapport

24 RESULTATRÄKNING Uppvidinge kommun (kkr) Budget Prognos Jan - aug Jan - aug Bokslut Bokslut Verksamhetens intäkter Not Verksamhetens kostnader Not Avskrivningar Not Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Not Generella statsbidrag Not Finansiella intäkter Not Finansiella kostnader Not Resultat efter finansnetto Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat Jan - aug Jan - aug Bokslut Not Verksamhetens intäkter Intäkt Interna bokningar Intern intäkt Not 2 Verksamhetens kostnader Kostnad Kalkylerad kapitalkostnad Interna bokningar Avskrivningar Not 3 Avskrivningar Avskrivningar enligt plan Not 4 Skatteintäkter Egna skatteintäkter Slutavräkning tidigare år Prognosavräkning bokslutsår Skatt enligt särskild lag Jan - aug Jan - aug Bokslut Not Generella statsbidrag och utjämning Generellt sysselsättningsstöd Statlig inkomstutjämning Statlig kostnadsutjämning LSS-bidrag Införandeavdrag Regleringsbidrag/avgift Kommunal fastighetsavgift Not 6 Finansiella intäkter Räntor på likvida medel Övriga räntor Not 7 Finansiella kostnader Räntor på lån Räntor på avräkningskonton 34 Räntor på pensionsskulden 430 Räntebidrag Övriga räntor Delårsrapport 2008

25 KASSAFLÖDESANALYS Uppvidinge kommun (kkr) Budget Jan - aug Jan - aug Bokslut Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justering för avskrivningar Justering för avsättning av pensioner Justering för reavinst Justering för reaförlust Kassaflöde från verksamheten före förändring av rörelsekapital Ökning / minskning av kortsiktiga fordringar Ökning / minskning av kortsiktiga rörelseskluder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Försäljning av anläggningstillgångar/bidrag Investeringar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nyupptagna lån 0 Amortering Not Förändring av finansiella anläggningstillgångar Ökning långfristiga fordringar Not Minskning långfristiga fordringar Kassaflöde från investeringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut (kkr) Jan - aug Jan - aug Not Långfristiga skulder Amortering Förra årets kortfristiga del Nästa års amortering Jan - aug Jan - aug Not Ökning långfristiga fordringar MSAB -300 Lånekonto Södra Delårsrapport

26 BALANSRÄKNING Uppvidinge kommun (kkr) TILLGÅNGAR Budget Prognos Jan - aug Jan - aug Bokslut Anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Not Maskiner och inventarier Not Finansiella anläggningstillgångar Not Långfristig fordran Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Exploateringsmark Upplupna intäkter och förutbetalda kostnader Övriga kortfristiga fordringar Not Kortfristiga placering Folksam Spar Kassa och bank Not Summa omsättningstillgångar SUMMA TILGÅNGAR (kkr) EGET KAPITAL & SKULDER Eget kapital Ingående eget kapital Årets resultat Summa eget kapital Avsättningar Avsatt till pensioner Långfristiga skulder Anläggningslån Not Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Upplupnakostnader och förutbetalda intäkter Övriga kortfristiga skulder Not Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR och SKULDER (kkr) Delårsrapport 2008

27 Jan - aug Jan - aug Not Mark, byggnader och tekniska anläggningar Ack nettoinvestering Ack avskrivning Ingående balans Årets avskrivning Årets nedskrivning -790 Årets uppskrivning 579 Årets investering Årets inkomster Not 11 Maskiner och inventarier Ack investering Ack avskrivning Ingående balans Årets avskrivning Årets investering Årets inkomster Not 12 Finansiella anläggningstillgångar Uppvidingehus AB UppComAB Kommunassurans Syd AB Kommun AB 2 2 Glasriket MFA-Sydost Marksanering Sydost Andelar Insatskapital KGF Kronoberg 100 Teknikcentrum 14 Åseda centrumfastigheter Not 13 Kortfritiga fordringar Kundfordringar Moms Interim leverantörer Skattekonto Avräkningskonto Delårsbokningar % stb socialförvaltningen 148 Förutbetalda kostnader Upplupna intäkter Lönekonto UppComAB 15 Hempc Stiftelser Övriga fordringar Jan - aug Jan - aug Not Kassa och bank Kontantkassa 1 1 Handkassor 9 11 Plusgiro Plusgiro Plusgiro Plusgiro Koncernkonto Socialförvaltningens konto Handelsbanken Nordbanken Konsum Not 15 Långfristiga skulder Ingående skuld Förra årets kortfristiga del Nästa års amortering Nyupptagna lån Amortering Not 16 Kortfritiga skulder Upplupen pension individuell del Leverantörsskulder Utgående moms Källskatt Arbetsgivaravgifter Löneskatt Amortering inom 1 år Depositionsavgift Gåvofonder Deponiskatt Marskog Balansränta Upplupen semessterlön Upplupna kostnader Arbetsmarknadsförsäkring 153 Kassa genomgångskonto 265 Länsförsäkringar 140 Skogsfond C Grijps stiftelse Delårsbokningar Övriga konton mindre saldo -150 Förutbetalda intäkter -182 Interimskonto Delårsrapport