Årsredovisning för räkenskapsåret 2010

Transkript

1 1(18) Norabostäder Aktiebolag Ol'g III' Årsredovisning för räkenskapsåret 2010 Styrelsen avger följande årsredovisning. Innehåll förvaltningsberättelse resultaträkning balansräkning kassaflödesanalys noter Sida Om inte alulat särskilt anges, redovisas alla belopp i hlsental kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.

2 Norabostäder Aktiebolag 2 (18) Årsredovisning för Förvaltningsberä ttelse Styrelse Styrelsen har under räkenskapsåret haft följande sammansättning: Ordförande Vice ordförande ÖVliga ledamöter GUlm Carlsson Bror-Elik Israelsson Svenerik Nykvist Göran Berggren Lars Larsson Ny styrelse tillträdde Styrelsen har numera följande sammansättning Ordförande Vice ordförande ÖVliga ledamöter Eija Ahonen Pettersson Ulf Wilder Jan Rylander Bror-Erik Israelsson Ulf Carlsson Äga "förhållanden Norabostäder AB ägs av Nora Utveckling AB, Nora Utveckling AB ägs av Nora kommun. Nora Utveckling AB upprättar inte koncemredovisning (ARL 7 kap 3 ). Information om verksamheten Kvarteret BIOIrunan blev f<irdigställt under sommaren De fyra nya lägenhetema är samtliga uthyrda. Energisparprojektet driftoptimeling fortsätter. Målet är att till år 2013 skall energiförbrukningen ha sänkts med 20%. Bolagets verksamhetslokaler har sålts till Nora Utveckling AB till ett sammanlagt belopp av tkr. Fastigheter Vid bokslutstilifåilet ägde bolaget 29 (49) fastigheter iimehållande 661 (704) lägenheter samt 57 (115) lokaler. Lägenhetsytan omfattade kvm (44 785) och lokalytan kvm (57364). Samtliga fastigheter är fullvärdesförsäkrade.

3 Norabostäder Aktiebolag 3 (18) Arsredovisning for 20 l O Investeringa.' Fastigheter Arets investeringar i befintliga fastigheter uppgår till tkr (84 929), Maskiner och inventarier Arets investeringar i maskiner och inventarier uppgår till 314 tkr (580), Intäkter Arets nettoomsättning uppgår till tkr ( tkr), Av dessa utgör hyresintäkter 76% (92%), Av hyresintäkterna kommer 90,5 % (49%) från bostäder, 8 % (49%) fi'ån lokaler samt 1,5% (2%) fi'ån bilplatser och ÖVlig uthyrning. Hyresbortfallet p.g.a. outhyrda lägenheter ligger något lägrejämfort med foregående år tkr (1439 tkr) vilket motsvarar 4 % (4,1). Drift och unde.'håll Under året har underhåll utforts for tkr (8 841 tkr). Miljöpåverlmn Bolaget bedriver ingen anmälningspliktigltillståndspliktig verksamhet enligt miljöbalken. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Bolaget har for närvarande ingen VD. Bolagets verkställande direktör framforde önskemål, efter det att nya styrelsen tillträtt, att få lämna sin befattning. Avtal med VD om att lämna bolaget träffades i mitten på mars. Moderbolaget har i april påbörjat en organisationsgenomsyn av bolagens verksamheter, som skall vara klar i augusti. Framtida verksamhet En ny lag trädde ikraft 1 januari 2011 avseende kommunala allmännyttiga bostadsaktiebolag. Bolagen skall numera bedlivas enligt affarsmässiga grunder. Kommuner får inte längre ge stöd (direkt eller indirekt) till bostadsbolag. Kommuner skall ställa krav på avkastning och ta betalt for borgensåtaganden. Detta forhållande ställer krav på forändring i flera avseenden. Bolaget har planerat for att bygga 16 lägenl1eter i lågenergihus i kvmieret Gullvivan. Bygglovet är dock överklagat till Regeringsrätten for slutligt avgörande. Atta parhus har projekterats på området Stensnäs for produktion under 20 Il. Köpeavtal har träffats med Folkets Husforeningen rörande fastigheten Smeden 1. Avsikten är att på fastigheten bygga c:a 20 lägenlleter for trygghetsboende.

4 Norabostäder Aktiebolag 4 (18) Årsredovisning för 20 I O Flerårsjämrö relse Bolagets ekonomiska utveckling i sanunandrag Nettoomsättning, tkr Förvaltningsnetto, tkr Förvaltningsnettolkvm, kr Resultat efter finansiella poster, tkr Balansomslutning, tkr Antal anställda, st Soliditet, % 3,2 2,9 3,8 4,1 4,9 Nyckeltalsdefinitioner fi'amgår av not l Finansiella instrument Bolaget är exponerat för ränterisker, risker för kreditförluster samt liskel' för fastighetsskador. Dessa risker hanteras genom efterlevnad av upprättad finanspolicy, systematisk kreditbedömning samt fullvärdesförsäkring av fastighetsbeståndet. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står fö ljande vinstmedel: Balanserade vinstmedel Årets förl ust Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att i ny räkning överförs Resultat och ställning Resultatet av bolagets verksamhet samt den ekonomiska ställningen vid räkenskapsårets utgång framgår i övrigt av efterföljande resultaträkning och balansräkning med noter.

5 Norabostäder Aktiebolag Årsredovisning för 20 I O 5 (18) ReslIltatl'älming Not Nettool11sättning 2, 3 Driftkostnader 4 Underhållskostnader Fastighetsskatt Avskrivning på fastigheter 5 Brut!ol'esultat 6 Administrations- och försäljningskostnader 7,8 Övriga rörelseintäkter Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat Resultat f.oån finansiella investeringar Övriga räntei ntäkter och liknande resultatposter 9 Räntekostnader och liknande resultatposter lo Summa resultat från finansiella investeringar Resultat efter finansiella poster l \O Il l Uppskjuten skatt Årets resultat Il ill

6 Norabostäder Aktiebolag 6 (18) Årsredovisning för 20 I O Balansräkning Not Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Dataprogram Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och inventarier Pågående nyanläggningar avseende materiella anläggningstillgångar l Finansiella anläggningstillgångar Övriga långfristiga värdepappersinnehav Övriga långfristiga fordringar 16 Snmma anläggningstillgångar OmsättningstillgångaI' KOlifristiga fordringar Hyres- och kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter O Kassa och bank Snmma omsättningstillgångar Summa tillgångar

7 Norabostäder Aktiebolag Årsredovisning för 20 I O 7 (18) Balansräkning Not Eget l<apital och skulder Eget l<apital Bundet eget kapital Aktiekapital (100 aktier med kvotvärde kr) Reservfond Fritt eget kapital Balanserad vinst Årets resultat Summa eget I{apital Avsättningar Uppskjutna skatter Summa avsättningar Långfristiga skulder Övriga långfristiga skulder Summa långfristiga slmlder Kortfristiga sludder Checkräkningskredit Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget l<apital och skulder Ställda säkerheter Ansva rs rörhilldelser I Inga Inga

8 Norabostäder Aktiebolag 8 (18) Årsredovisning för Kassaflödesanalys Den löpande verksamheten Rörelseresultat före finansiella poster AvslG'ivningar Erhållen ränta Erlagd ränta Ökning/minskning kundfordringar Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar Minskning/ökning leverantörsskulder Minskning/ökning övriga kortfristiga rörelses kul der Kassaflöde från den löpande verksamheten Not , 13, Illves teringsverksamhctcn Investeringar i inunateriella anläggningstillgångar Investeringar i materiella anl äggningstillgångar Sålda materiella anläggningstillgångar Placeringar i övriga finansiella anläggningstillgångar A vy tt ring/amortering av övriga finansiella anläggningstillgångar Kassaflödc från investeringsverksamheten Finansicringsvcrksamheten Upptagna lån Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årcts kassa flöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut 12 13,14,15 16 O O f[1 t i)

9 Norabostäder Aktiebolag 9 (18) Årsredovisning för 20 l O Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Bolagets årsredovisning har upprättats enligt Arsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd, förutom BFNAR 2008: I Årsredovisning i mindre aktiebolag (K2-reglema). Intäkter Hyresintäkter redovisas i den period uthyrningen avser. Intäkterna redovisas netto efter moms och rabatter. Fordringar Fordringar upptas till det belopp, som efter individuell bedömning beräknas bli betalt. Inkomstsimtter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt samt förändringar i uppskjuten skatt. Värdering av samtliga skatteskulder/-fordringar sker till nominella belopp och görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas. För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningen. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. De temporära skillnaderna har huvudsakligen uppkommit genom avskrivning av fastigheter och skattemässiga underskott. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Aktiverade räntor Ränta på kapital som har lånats för att finansiera tillverkningen aven tillgång som med nödvändighet tar betydande tid i anspråk att fardigställa räknas in i anskaffningsvärdet till den del räntan hänför sig till tillverkningsperioden. Övriga lånekostnader redovisas som kostnader i den period till vilken de hänför sig. I bolaget redovisas samtliga lånekostnader som kostnader i den period till vilken de hänför sig.

10 Norabostäder Aktiebolag 10 ( 18) Arsredovisning för 2010 Anläggningstillgångar Materiella an läggningstillgångar avskrivs systematiskt över den bedömda nyttjandetiden. Följande avskrivningstider tillämpas: % Maskiner och inventarier 20,0 Dataprogram 20,0 Bostäder 1,5 Lokaler 3,0 UER-investeringar 5-10 Markanläggningar 5,0 Avskrivningar på byggnader där Nora kommun är hyresgäst sker en ligt en alulllitetsmetod. Annuiteten är på 33 år och räntan som styr annuiteten ändras i genomsnitt vart femte år. Kassanödesanalys Kassaflödesana lysenupprättas enligt s k indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endas! transaktioner som med for in- och utbetalninga r. Kassaflödet redovisas uppdelat på - den löpande verksamheten - investeringsverksamheten och - finansieringsverksamheten. Underhåll och reparationer Kostnader som tidigare klassificerats som reparationer har för att ge en mer rättvisande bi ld nu klassificerats som underhåll. Nyckel ta Iselefi n i tio n er Sol iditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhå llande till balansomsl utn ingen. F örva I t n i ngsnetto Nettoomsättning med avdrag för drift-, underhåll-, administration- och försäljningskostnader.

11 Norabostäder Aktiebolag Il (18) Årsredovisning får 20 l O Not 2 Intäktel'llas fönlelning I nettoomsättningen ingår intäkter från: Hyror, bostäder HyresbOltfall, bostäder Hyresrabatter, bostäder Hyror, lokaler Hyresbortfall, lokaler Hyror, garage och p-platser HyresbOltfall, garage och p-platser Övriga intäkter Aktiverat arbete får egen räkning Aktiverad ränta Summa l 397 -l O Not 3 Transaktionel- med närstående Inköp och fårsäljning mellan koncernfåretag Av bolagets nettoomsättning utgör tkr transaktioner med närstående vilka fårdelas enligt nedan Moderbolaget Nom Utveckling AB Arvode får skötsel och administration Projektledning,, Övriga intäkter Sunulla 9352 O l 580 O 250 Q Il 182 Q Utöver ovanstående intäkter har bolaget fakturerat moderbolaget räntekostnader om tkr vilket redovisas som ränteintäkt under finansiella poster. Nom Kommun Arvode får verksamhetsvaktmästarna Övriga intäkter Summa 2176 O 226 Q 2..AQ2 Q

12 Norabostäder Aktiebolag 12 (18) Årsredovisning för 20 I O Not 4 Driftslwstnader " Fastighetsservice Vattenförbrukning Vänneförbrukning Elförbrukning Sophantering Övriga driftskostnader Avskrivningar på arbetsmaskiner och fordon Summa I I Not 5 Avskrivning på fastigheter Byggnader Markanläggningar Sununa Not 6 Medelantal anställda, löner, andra ersättningar och sociala avgifter Medelantalet anställda, med fördelning på kvilulor och män har uppgått till KvilUlor Män Totalt Löner och ersättningar har uppgått till Styrelsen och verkställande direktören Övriga anställda Totala löner och ersättningar Sociala avgifter enligt lag och avtal Pensionskostnader (varav för verkställande direktör 195 tkr (175 tkr» Totala löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader I

13 Norabostäder Aktiebolag 13 (18) Årsredovisning för 20 l O För styrelsen finns inga pensionskostnader. VD omfattas av normal pensionsplan liksom övriga anställda, Vid uppsägning av VD från bolagets sida utgår 18 månadslöner. Den totala årsarbetstiden uppgår till timmar (59596), Sjukfrånvaron var 2010 totalt 4,7 % (6,9 %) varav 3,0 % (3,3 %) avser långtidsjukfi'ånvaro, Not7 Administrations- och försäljllingskostnader Administrativ personal Kundförluster Övriga administrativa kostnader A vskri vningar Sununa -i O i48 -il Q40 NotS Ersättning tillrevisorcl'ila Revision PwC Andra uppdrag än revisionsuppdraget PwC Sununa Not 9 Övriga ränteintäktcl' och Iiknandc rcsllitatpostcr Räntebidrag Ränteintäkter Sununa 5 Q4Q ffi Not 10 Rälltelwstnader och liknande resnitatposter Räntekostnader på fastighetslån Övriga finansiella kostnader Sununa Q

14 Norabostäder Aktiebolag 14 (18) Årsredovisning for 20 l O Not 11 Uppskjuteu skatt Årcts uppskjutna skattelwstnad/-intäkt Uppskjuten skattekostnad avseende temporära skillnader, fastigheter Uppskjuten skattekostnad avseende tidigare outnyttjade underskottsavdrag Uppskjuten slmtt i resuitaträlmingen SImttesats Den gällande skattesatsen är 26,3% (26,3%) Temporära skillnadcr Temporära skillnader foreligger i de fall tillgångars eller skulders redovisade respektive skattemässiga värden är olika. Temporära skillnader avseende foljande poster har resulterat i uppskj utna skatteskulder och uppskjutna skattefordringar: Uppskjutna sl<atteslmlder Anläggningstillgångar Skattemässiga överavskrivningar SUlllma uppskjutna sl,atteslmlder Uppskjutna skattefordringm' Underskottsavdrag Summa IIppskjutna slmttcfordringar Uppskjutna sl<atteslmldel', netto I Not 12 Dataprogram Ingående anskaffningsvärden Årets forändringar -Årets aktiverade utgifter, inköp Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets forändringar -Avskri vningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan O l m

15 Norabostäder Aktiebolag Arsredovisning för 20 l O 15 (18) Not 13 Byggnadel' och mal'k Ingående anskaffningsvärden Arets förändringar -Inköp -Försäljningar och utrangeringar -Omklassificering från pågående nyanläggning Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Arets förändringar -Försäljningar och utrangeringar -Avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående bokföli värde Varav mark Taxeringsvärden, byggnader Taxeringsvärden, mark Il O II 974 O \O Av årets anskaffningsvärden avser 100 tkr (498 tkr) aktiverad ränta, " Not 14 Maskinel' och invental'iel' Ingående anskaffningsvärden Arets förändringar -Inköp Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Arets förändringar -Avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan l 120 -l

16 Norabostäder Aktiebolag 16 (18) Årsredovisning för Not 15 Pågående nyanläggningar och förslwtt avseende materiella anlä ggn ings ti Ilgå n ga r Ingående nedlagda kostnader Under året nedlagda kostnader Överförda nedlagda kostnader till Nora Utveckling AB Under året genomförda omfördelningar Utgående nedlagda kostnader Av årets nedlagda kostnader avser Otkr (48 tkr) aktiverad ränta I O Not 16 Övriga långfristiga fordringar Ingående anskaffningsvärden Årets förändringar -Tillkommande fordringar -Avgående fordlingar, amolielingar -Omklassificering till kortfristig fordran Utgående ackumulerat anskaffilingsvärden Utgående redovisat värde O 1608 l 608 Not 17 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda försäkringskostnader Fordran Nora Kommun Övriga upplupna intäkter Övriga förutbetalda kostnader Summa O ID

17 Norabostäder Aktiebolag 17 (18) Årsredovisning för 2010 Not 18 Checkräkningskredit Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till ID 000 Not 19 Förändring av eget Impital Aktie- Reserv- Fritt Summa kapital fond eget eget kapital kapital Eget Impital IB Årets resultat Eget lmpital VB Villkorat aktieägartillslwtt Aktieägaren har lämnat villkorat aktieägartillskott som uppgår till totalt tkr (8 000 tkr). Not 20 Långfristiga skulder Långfristiga skulder som förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen: Skulder till kreditinstitut Övriga skulder SunUl1a

18 Norabostäder Aktiebolag 18 (18) Årsredovisning för 2010 Not 21 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna räntekostnader Förutbetalda hyresintäkter Upplupna löner Upplupna sociala avgifter Övriga poster Ull 4471 Summa.i i ~ Nora Eij a Ahonen Pettersson l/jjt) ( ((h~ 0 Ulf Carlsson I( ~&~, Ulf Wilder Vice ordförande ~8 U:::;~~e Bror-Erik Israelsson? A,/ Vår revisionsberättelse har lämnats.uj1. 'o (jy -~-_ o och avviker frå n standar ~ tfo r mningen. Öltrl;~_I"hO"", Coop'" AB Hans Olsson Godkänd revi sor

19 pwc Revisionsberättelse Till årsstämman i Norabostäder Aktiebolag Org Ill' Vi har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning i Norabostäder Aktiebolag för år Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att årsredovisningslagen tillämpas vid npprättandet av årsredovisningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enligbet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att med hög men inte absolut säkerhet försäkra oss om att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens och verkställande direktörens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar som styrelsen och verkställande direktören gjort när de upprättat årsredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon st)~'elseledamot eller verkställande direktören på adnat sätt bar handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en rättvisande bild av bolagets resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tills~'ker att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen, disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar st)'relsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Somjmmgår av fdrvaltningsberättelsen hal' onifattningen av bolagets verksamhetfdrändrats väsentligt med anledning av avyttring avjastighete,' och överlåtna verksa171hetsg, e,wr. Med anledning av de stomjö"ändringcl1'1w hal' hanteringen av mervärdesskatt intejullgjorts på ett tillfredsställande sätt. Bolaget hal' efter räkenskapsårets utgång uppmärksammat bristema i hanteringen och påbö,jat rättelser mot Skatteverket. Vål' bedömning är att bolaget inte lidit någon väsentlig skada utöver eventuella dröjsmålsräntor. Örebro ~. 4 maj 2011 Öhrling'!Pr'daterhousecoopers AB Huvudansvarig revisor