SPECIFIKATION AV RESERVERINGAR, VÄRDEFÖRÄNDRINGAR OCH AVSKRIVNINGAR AV FÖRSLITNING UNDERKASTADE ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR (62)

Transkript

1 VEROHALLINTO SPECIFIKATION AV RESERVERINGAR, VÄRDEFÖRÄNDRINGAR OCH AVSKRIVNINGAR AV FÖRSLITNING UNDERKASTADE ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR (62) POSTBESKRIVNING 2017 INNEHÅLL 1 ALLMÄN BESKRIVNING BESKRIVNING AV DATAFLÖDET KORRIGERING AV UPPGIFTER GILTIGHET DATAFLÖDESKOMBINATIONER ÄNDRINGAR FRÅN FJOLÅRET KOD-UPPGIFTSFÖRTECKNING UNDERSÖKNINGAR ANMÄRKNINGAR... 6

2 Ändringshistoria Dag Version Beskrivning 1.0 Första version för 2017 I stället för länkarna till dokument på skatt.fi har en sökväg Allmän beskrivning av elektronisk kommunikation har uppdaterats lagts till 1 ALLMÄN BESKRIVNING Syftet är att förklara formen av uppgifter som ska lämnas in och beskriva hur materialet kontrolleras. Ytterligare information finns även i dokumentet vero.fi > Detaljerade skatteanvisningar > Elektronisk kommunikation > Utvecklare > Instruktioner > Elektroniska deklarationer och anmälningar, allmän beskrivning. 2 BESKRIVNING AV DATAFLÖDET Detaljerade anvisningar för ifyllning av anmälan finns på Skatteförvaltningens webbplats skatt.fi>detaljerade anvisningar >Blanketter>Blanketter för företag och samfund. För att kunna skicka deklarationen behövs en stark (Katso OTP) autentisering. Deklarationer kan skickas med en Katso-kod med behörigheten som företagets huvudanvändare, sekundär huvudanvändare eller inkomstskattedeklarant. Auktoriseringen kontrolleras från deklarationens kod 010 Den skattskyldiges FOnummer. 3 KORRIGERING AV UPPGIFTER 4 GILTIGHET En inlämnad elektronisk inkomstskattedeklaration korrigeras genom att skicka huvuddeklarationsblanketten och alla bilageblanketter som innehåller korrigerade uppgifter på nytt. Huvudblanketten måste skickas på nytt även om det inte finns någonting att korrigera i den. Strukturerna och kontrollerna i denna postbeskrivning är giltiga i produktionsmiljön fr.o.m och de är i kraft tills en ny version av postbeskrivningen publiceras. 5 DATAFLÖDESKOMBINATIONER Kontrollera de dataflöden som kan skickas i samma fil med detta dataflöde vero.fi > Detaljerade skatteanvisningar > Elektronisk kommunikation > Utvecklare > Postbeskrivningar > Postbeskrivningar av inkomstskattedeklarationer > Tillåtna blankettkombinationer för elektroniska inkomstskattedeklarationer. 6 ÄNDRINGAR FRÅN FJOLÅRET Kod Uppgift Förklaring Den skattskyldiges personbeteckning eller FO-nummer Den skattskyldiges FO-nummer eller personbeteckning Avskrivning som belastar resultatet i bokföringen (avskrivning enligt plan +/- ändring i avskrivningsdifferens) Beskrivning av uppgiften har ändrats

3 Avskrivning enligt plan som belastar resultatet i bokföringen Vid beskattningen oavskriven anskaffningsutgift för överlåtna byggnader (7 %) Vid beskattningen oavskriven anskaffningsutgift för överlåten nyttighet. Vid beskattningen oavskriven anskaffningsutgift för överlåtna byggnader (4 %) Vid beskattningen oavskriven anskaffningsutgift för överlåten nyttighet. Överlåtna konstruktioners icke avskriven anskaffningsutgift Vid beskattningen oavskriven anskaffningsutgift för överlåten nyttighet Belopp Uppgiftens format har ändrats R17 G17 G17,2 048 Information om det sändande programmet Lagts till som ny uppgift Uppgift om förmedlingstjänstens version Investeringar i maskiner och inventarier under skatteåret Avskrivning av investeringar i maskiner och inventarier Investeringar i byggnader och konstruktioner under skatteåret Avskrivning av investeringar i byggnader och konstruktioner Har tagits bort 7 KOD-UPPGIFTSFÖRTECKNING Kod P/V Beräkning/Unde rsökning Beskrivning Form Tillåtna värden 000 P Postkod AN8 VSY V Förmedlingstjänstens kod PPKKVVVV HHMMSS 048 P Information om det sändande programmet AN3 198 P Avsändningsdag och -tid, uppgiften kommer från förmedlingstjänsten AN P Den skattskyldiges FO-nummer eller personbeteckning YTUNNUS HETU 020 P Den skattskyldiges namn AN P Räkenskapsperiod PPKKVVVV- PPKKVVVV 871 V Driftsreservering 872 V Återanskaffningsreservering 873 V Kreditförlustreservering 874 V Garantireservering 877 V Bostadshusreservering 881 V Avsättningar (BokfL 5:14 ) 865 V Övriga reserveringar 866 V Uppskrivningar som påverkar resultatet 867 V Den skattepliktiga andelen av uppskrivningarna

4 868 V Nedskrivningar som påverkar resultatet 869 V Avdragbar andel av nedskrivningarna 846 V Temporärt höjda avskrivningar på produktiva investeringar i utvecklingsområden sammanlagt 800 V H Lösa anläggningstillgångarnas återstående utgiftsrest i beskattningen vid ingången av skatteåret (30 och 31 NärSkL) 801 V H Ökningar 802 V H Överlåtelsepriser och försäkringsersättningar 803 V H Täckts med återanskaffningsreservering 804 V H Normal avskrivning (NärSkL) 805 V Tilläggsavskrivning (32 NärSkL) och skattelättnadsavskrivning 806 V Utgiftsrest som återstår vid beskattningen i skatteårets utgång 807 V Avskrivning enligt plan som belastar resultatet i bokföringen 847 V Ökning av avskrivningsdifferensen (lösa anläggningstillgångar) 848 V Minskning av avskrivningsdifferensen (lösa anläggningstillgångar) 849 V Avskrivningsdifferens sammanlagt (minustecken framför G17,2 negativt tal) 808 V H Byggnadernas oavskrivna anskaffningsutgift vid ingången av skatteåret (NärSkL p) 809 V H Ökningar 810 V H Anskaffningsutgift för en överlåten nyttighet som inte avskrivits 811 V H Täckts med återanskaffningsreservering 812 V H Normal avskrivning (7 %) 813 V Tilläggsavskrivning (40 NärSkL) och skattelättnadsavskrivning 814 V Anskaffningsutgift som vid skatteårets utgång inte avskrivits 815 V Avskrivning enligt plan som belastar resultatet i bokföringen 850 V Ökning av avskrivningsdifferensen (byggnader p NärSkL) 851 V Minskning av avskrivningsdifferensen (byggnader p NärSkL) 852 V Avskrivningsdifferens sammanlagt (minustecken framför G17,2 negativt tal) (byggnader p NärSkL) 816 V H Byggnadernas oavskrivna anskaffningsutgift vid ingången av skatteåret ( p NärSkL) 817 V H Ökningar 818 V H Anskaffningsutgift för en överlåten nyttighet som inte avskrivits 819 V H Täckts med återanskaffningsreservering 820 V H Normal avskrivning (4 %) 821 V Tilläggsavskrivning (40 NärSkL) och skattelättnadsavskrivning 822 V Anskaffningsutgift som vid skatteårets utgång inte avskrivits i beskattningen

5 823 V Avskrivning enligt plan som belastar resultatet i bokföringen 853 V Ökning av avskrivningsdifferensen (byggnader 34.2 NärSkL) 854 V Minskning av avskrivningsdifferensen (byggnader p NärSkL) 855 V Avskrivningsdifferens sammanlagt +/- (byggnader 34.2 G17,2 2p NärSkL) 824 V Byggnadernas oavskrivna anskaffningsutgift vid ingången av skatteåret (NärSkL p) 825 V Ökningar 826 V Anskaffningsutgift för en överlåten nyttighet som inte avskrivits 827 V Täckts med återanskaffningsreservering 828 V Normal avskrivning (NärSkL) 829 V Tilläggsavskrivning (40 NärSkL) och skattelättnadsavskrivning 830 V Anskaffningsutgift som vid skatteårets utgång inte avskrivits 831 V Avskrivning enligt plan som belastar resultatet i bokföringen 856 V Ökning av avskrivningsdifferensen (byggnader och konstruktioner) 857 V Minskning av avskrivningsdifferensen (byggnader och konstruktioner) 858 V Avskrivningsdifferens sammanlagt +/- (byggnader och G17,2 konstruktioner) 832 V Annan oavskriven anskaffningsutgift vid ingången av skatteåret (NärSkL 33.3, 33a, ) 833 V Ökningar 834 V Vid beskattningen oavskriven anskaffningsutgift för en överlåten nyttighet (NärSkL 41 ) 835 V Täckts med återanskaffningsreservering 836 V Normal avskrivning (NärSkL) 837 V Tilläggsavskrivning (40 NärSkL) och skattelättnadsavskrivning 838 V Anskaffningsutgift som vid skatteårets utgång inte avskrivits 839 V Avskrivning enligt plan som belastar resultatet i bokföringen 859 V Ökning av avskrivningsdifferensen (övriga avskrivningar) 860 V Minskning av avskrivningsdifferensen(övriga avskrivningar) 861 V Avskrivningsdifferens sammanlagt (övriga avskrivningar G17,2 +/-) 840 V Oavskriven anskaffningsutgift av långfristiga utgifter (NärSkL 24 och 25 ) vid ingången av skatteåret 841 V Ökningar 842 V Normal avskrivning (NärSkL) 844 V Anskaffningsutgift som vid skatteårets utgång inte avskrivits 845 V Avskrivning enligt plan som belastar resultatet i bokföringen

6 862 V Ökning av avskrivningsdifferensen (långfristiga utgifter) 863 V Minskning av avskrivningsdifferensen (långfristiga utgifter) 864 V Avskrivningsdifferens sammanlagt (långfristiga utgifter G17,2 +/-) 999 P Postens sluttecken N8 8 UNDERSÖKNINGAR Inga undersökningar om dataflödet. 9 ANMÄRKNINGAR Ny/ Kod Ändr U U U Beskrivning av anmärkningen Lösa anläggningstillgångarnas återstående utgiftsrest vid ingången av skatteåret (30 och 31 NärSkL) (800) + Ökningar (801) - Överlåtelsepriser och försäkringsersättningar (802) - Täckts med återanskaffningsreservering (803) får utgöra högst 25% av uppgiften Normal avskrivning (NärSkL) (804) #1271; Lösa anläggningstillgångarnas återstående utgiftsrest vid ingången av skatteåret (30 och 31 NärSkL) (800) + Ökningar (801) - Överlåtelsepriser och försäkringsersättningar (802) - Täckts med återanskaffningsreservering (803) får utgöra högst 25% av uppgiften Normal avskrivning (NärSkL) (804) Byggnadernas oavskrivna anskaffningsutgift vid ingången av skatteåret (NärSkL p) (808) + Ökningar (809) - Anskaffningsutgift för en överlåten nyttighet som inte avskrivits (810) - Täckts med återanskaffningsreservering (811) får utgöra högst 7% av uppgiften Normal avskrivning (7%) (812) #1272; Byggnadernas oavskrivna anskaffningsutgift vid ingången av skatteåret (NärSkL p) (808) + Ökningar (809) - Anskaffningsutgift för en överlåten nyttighet som inte avskrivits (810) - Täckts med återanskaffningsreservering (811) får utgöra högst 7% av uppgiften Normal avskrivning (7%) (812) Byggnadernas oavskrivna anskaffningsutgift vid ingången av skatteåret (NärSkL p) (816) + Ökningar (817) - Anskaffningsutgift för en överlåten nyttighet som inte avskrivits (818) - Täckts med återanskaffningsreservering (819) får utgöra högst 4% av uppgiften Normal avskrivning (4%) (820) #1273; Byggnadernas oavskrivna anskaffningsutgift vid ingången av skatteåret (NärSkL p) (816) + Ökningar (817) - Anskaffningsutgift för en överlåten nyttighet som inte avskrivits (818) - Täckts med återanskaffningsreservering (819) får utgöra högst 4% av uppgiften Normal avskrivning (4%) (820)