ÅRSREDOVISNING HSB brf Hugin i Karlstad

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING 2007 HSB brf Hugin i Karlstad

2 Årsredovisningen är framställd av HSB Centrala Värmland i samarbete med bostadsrättsföreningen, enligt tecknat förvaltningsavtal med bostadsrättsföreningens styrelse. HSB Centrala Värmland bistår bostadsrättsföreningar - även andra än HSB bostadsrättsföreningar - och fastighetsbolag med heltäckande ekonomisk, administrativ och teknisk förvaltning genom bland annat löpande bokföring, upprättande av årsredovisning, långtidskalkyl, årsbudget, likviditetsbudget och underhållsplaner. Vi är kvalitets- och miljöcertifierade ISO HSB Centrala Värmland ek för, Box 141, KARLSTAD, tel Hemsida:

3 HSB bostadsrättsförening Hugin i Karlstad Organisationsnummer Årsredovisning Styrelsen får härmed avge årsredovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 1 januari 2007 t o m 31 december Styrelse Styrelsen har haft följande sammansättning Förvaltningsberättelse Åke Berg Åke Blomberg Lena Danielsson Nina Rönntorp Henrik Persson ordförande vice ordförande sekreterare vice sekreterare ledamot Suppleant har varit Lennart Andersson I tur att avgå är Lena Danielsson och Åke Berg samt suppleanten Lennart Andersson. Firmatecknare Föreningens firma har tecknats av Åke Berg, Åke Blomberg, Henrik Persson och Lena Danielsson, två i förening. Revisorer Revisorer har varit Bo Gustavsson med Ingmarie Sellin som suppleant, valda av föreningen samt BoRevision AB. Representanter för HSBs fullmäktige Föreningens representanter i HSB Centrala Värmlands fullmäktige har varit Åke Berg med Lena Danielsson, Henrik Persson, Åke Blomberg och Nina Rönntorp som suppleanter. Valberedning Föreningens valberedning har bestått av Bo Tännström och Jan Lundh. Möten Ordinarie föreningsstämma hölls den 9 maj Under verksamhetsåret har 11 (f å 10) protokollförda styrelsemöten hållits. Stadgar Föreningen har antagit HSB Riksförbunds korta normalstadgar för bostadsrättsförening 2003, typavvikelse kapitalavgäld med tillhörande komplement. 1

4 Vicevärd och anställda Vicevärd har varit Lars Nordqvist. Föreningen är ansluten till HSB fastighetsservice. Förvaltning Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Centrala Värmland, vilka även till stora delar utför fastighetsservice. Medlemsantal Vid räkenskapsårets slut var antalet röstberättigade medlemmar 55 (f å 55) varav 1 utgörs av HSBföreningen. Fastigheterna Fastighetsbeteckning är Hugin 18 och Höder 13, Karlstads kommun. Fastigheterna är fullvärdesförsäkrade. Färdigställandeår är 1983 (Hugin 18) och 1984 (Höder 13) Byggnaderna består av 2 bostadshus i tre våningar och 1 st bostadshus i två våningar. Föreningens 58 bostäder fördelas på 2 st1 RoK 103,0 m2 30 st 2 RoK 1 899,0 m2 22 st 3 RoK 1 667,0 m2 4 st4 RoK 424,0 m ,0 m2 Dessutom ingår 2 st radgarage med 22 bilplatser, 26 öppna biluppställningsplatser, 2 st cykelförråd och 2 st soprum, samt Vicevärdskontoret, Långgatan 26. Föreningens adress är Långgatan 22-26, och Sveagatan 3-5. Väsentliga händelser under året Fastighetsbesiktning Årlig stadgeenlig besiktning har gjorts Underhållsplan HSB Centrala Värmland har på uppdrag av föreningen upprättat en underhållsplan, upprättad den 12 juni Uppdaterad Underhåll Byte av akustikplattor i trappuppgångar Förbättrad utemiljö Restaurerade utemöbler Installation av larm i hissarna Studie- och fritidsverksamhet Studieorganisatör har varit styrelsen. Verksamheten i övrigt Under verksamhetsåret har 8 (f å 5) lägenhetsöverlåtelser skett. 2

5 Avgifter och hyror Genomsnittligt utgående avgifter på balansdagen motsvarar kr 746 m2/år. Förväntad framtida utveckling Framtida underhåll Översyn av tak på garagelängor/cykelförråd. Avgifter och hyror Budget för verksamhetsåret 2008 har fastställts styrelsen har beslutat om oförändrade avgifter. Ekonomisk ställning och resultat Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultatoch balansräkning Nettoomsättning tkr Rörelseresultat tkr Resultat efter finansiella poster tkr Balansomslutning tkr Avgifts- och hyresbortfall % 0 0 0,1 0,2 1,0 Förslag till behandling av årets resultat Förslaget till avsättningen underhållsfond enligt nedan följer antagen underhållsplan. Till stämmans förfogande står följande belopp i kronor: Balanserat resultat ,71 Årets resultat , ,37 Styrelsen föreslår följande disposition: Ianspråktagande av fond för yttre underhåll ,00 Reservering till fond för yttre underhåll enligt budget ,00 Balanserat resultat , ,37 Ytterligare upplysningar vad beträffar föreningens resultatoch ställning finns i efterföljande resultatoch balansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar. 3

6 HSB brf Hugin i Karlstad Organisationsnummer RESULTATRÄKNING Not. Nettoomsättning , ,00 Fastighetskostnader Drift , ,64 Underhåll , ,00 Fastighetsskatt , ,00 Avskrivningar , , , ,64 Bruttoresultat , ,36 Rörelseresultat , ,36 Finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter , ,52 Räntekostnader och liknande resultatposter , , , ,48 Resultat efter finansiella poster , ,88 Årets resultat , ,88 4

7 HSB brf Hugin i Karlstad Organisationsnummer BALANSRÄKNING Anläggningstillgångar Not. Materiella anläggningstillgångar 6 Byggnader o mark , , , ,00 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i HSB 500,00 500,00 Summa anläggningstillgångar , ,00 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar , ,00 Övriga fordringar , ,00 Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter , , , ,00 Kassa och bank , ,71 Summa omsättningstillgångar , ,71 SUMMA TILLGÅNGAR , ,71 5

8 HSB brf Hugin i Karlstad Organisationsnummer BALANSRÄKNING Eget kapital och skulder Not. Bundet eget kapital Insatser , ,00 Fond för yttre underhåll , , , ,00 Fritt eget kapital Dispositionsfond/bal.resultat , ,83 Årets resultat , , , ,71 Summa eget kapital , ,71 Skulder Skulder till kreditinstitut , ,00 Leverantörsskulder , ,00 Skatteskulder 7 073,00 0,00 Fond för inre underhåll , ,00 Övriga skulder , ,00 Upplupna kostnader/förutbetalda intäkter , , , ,00 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL , ,71 Poster inom linjen Ställda panter Fastighetsinteckningar, uttagna pantbrev , ,00 Lämnade som säkerhet för skuld till kreditinstitut Ansvarsförbindelser Inga Inga 6

9 HSB brf Hugin i Karlstad Organisationsnummer NOTER Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen är upprättad enligt Årsredovisningslagen och god redovisningssed (BFN). Redovisnings- och värderingsprinciper Fastigheter Fastigheten avskrivs enligt en 60-årig progressiv plan som grundar sig på anläggningens anskaffningsvärde och motsvarar 1,6 % på anskaffningsvärdet, planen sträcker sig fram till år Övriga om och tillbyggnaders avskrivningsplaner lämnas upplysning om i not. Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom resultatdisposition på basis av föreningens underhållsplan. Inkomstskatt Föreningen beskattas f o m för ränteintäkter och andra intäkter som inte är hänförbara till fastighetsförvaltningen. Efter avräkning av eventuellt taxerat underskott sker beskattning med 28%. Föreningens taxerade underskott uppgick vid 2007 års taxering till tkr, en ökning med 99 tkr jämfört med föregående år. Föreningen har tills vidare valt att i redovisning av underskottsavdrag frångå BFN AR 2001:1, något som dock inte inverkar negativt på lagens krav på den sk rättvisande bilden. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om ej annat anges i not nedan. Arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader Arvoden till styrelse, revisor och vicevärd Styrelsearvode , ,00 Telefonersättning 2 400, ,00 Vicevärdsarvode , ,00 Revisorsarvode 2 666, ,00 Sociala kostnader , ,00 Summa , ,00 Anställda Löner och ersättningar 0, ,00 Sociala kostnader 0, ,00 0, ,00 Föreningen har inga anställda. Not1 Nettoomsättning Årsavgifter bostäder , ,00 Hyror , ,00 Övriga intäkter , ,00 Brutto , ,00 Hyresbortfall övrigt -840, ,00 Summa , ,00 7

10 HSB brf Hugin i Karlstad Organisationsnummer Not2 Driftskostnader Fastighetsskötsel enligt avtal , ,00 Fastighetsskötsel beställning , ,00 Reparationer , ,00 Uppvärmning , ,00 El , ,00 Vatten , ,00 Sophämtning , ,00 Övriga avgifter , ,00 Förvaltningskostnader , ,88 Förvaltningsarvode HSB enligt avtal , ,00 Tilläggstjänster administration , ,00 Revisionsarvode BoRevision 6 388, ,00 Föreningsavgifter , ,00 Löner och ersättningar 0, ,00 Övrigt , , , ,64 Not3 Not4 Not5 Not6 Underhåll Periodiskt underhåll , ,00 Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter , ,52 Ränteintäkter skattekonto 454,00 272, , ,52 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader långfristiga skulder , ,00 Övriga finansiella kostnader 440,00 440, , ,00 Materiella anläggningstillgångar Föreningen äger fastigheterna Höder 13 och Hugin 18. Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden , ,00 Ingående avskrivningar , ,00 Årets avskrivningar , , , ,00 Utgående planenligt restvärde , ,00 varav byggnader , ,00 varav mark , ,00 8

11 HSB brf Hugin i Karlstad Organisationsnummer Specifikation byggnader Anskaffn Årets Ack Bokfört värde Bokfört värde Benämning/anskaffn. år värde avskr avskr Fastigheter Bredband Mark Avskrivning på byggnad har skett enligt 60 årig avskrivningsplan. Avskrivning bredband sker enligt planmässig avskrivning på 10 år. Fastigheternas taxeringsvärde uppgår till kr ( ). Värdeår 1983 och Hustyp Byggnader Mark Totalt Bostäder/hyreshus Lokaler Not7 Not8 Not9 Avgifts- och hyresfordringar Kundfordringar 1 390, ,00 Avgiftsfordringar 0, , , ,00 Övriga fordringar Skattefordringar 0, ,00 Rättelse inbetald ,00 0,00 Skattekonto 2 690, , , ,00 Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter Försäkringspremie , ,00 Kabel-tv , , , ,00 Not10 Kassa och bank Swedbank Penningmarknadskonto , , , ,71 Not11 Förändring av eget kapital Insatser Underh.fond Disp.fond/Bal.res Årets resultat Ingående kapital enl fastställd B , , , ,88 Resultatdisp. enl. stämmobeslut , , ,88 Årets resultat ,66 Belopp vid årets utgång , , , ,66 9

12

13

14 ORDLISTA FÖRVALTNINGSBERÄTTELSEN: Den del av årsredovisningen som i text förklarar verksamheten kallas förvaltningsberättelse. Övriga delar av årsredovisningen är resultatoch balansräkning samt tilläggsupplysningar med notförteckning, som i siffror visar verksamheten. Av notförteckningen framgår detaljinformation om vissa poster i resultatoch balansräkningen. Förvaltningsberättelsen talar om verksamhetens art och inriktning t.ex beskriver fastigheten, utfört underhåll under året, avgifter, ägarförhållanden, d.v.s antalet medlemmar med eventuella förändringar under året samt vilka som haft uppdrag i föreningen. Även väsentliga händelser i övrigt under räkenskapsåret och efter dess utgång fram till dess förvaltningsberättelsen upprättas ska tas med, liksom viktiga ekonomiska förhållanden som ej framgår av resultatoch balansräkningen. Även förväntad framtida utveckling belyses kort i förvaltnings-berättelsen. Förvaltningsberättelsen ska även innehålla styrelsens förslag till föreningsstämman om hur vinst eller förlust ska behandlas. RESULTATRÄKNINGEN: Visar vilka intäkter och kostnader föreningen har haft under året. Intäkter minus kostnader är lika med årets överskott eller underskott. För en bostadsrättsförening gäller det inte att få så stort överskott som möjligt, utan istället att anpassa intäkterna till kostnaderna. Med andra ord ska årsavgifterna beräknas så att de täcker de kostnader som förväntas uppkomma och dessutom skapa utrymme för framtida underhåll. Föreningsstämman beslutar efter förslag från styrelsen hur resultatet (överskott eller eventuellt underskott) ska hanteras AVSKRIVNINGAR: Här redovisas årets kostnad för nyttjandet av föreningens anläggningstillgångar d.v.s byggnader och inventarier. Anskaffningsvärdet för en anläggningstillgång fördelas på tillgångens bedömda nyttjandeperiod och belastar årsresultatet med en kostnad som benämns avskrivning. I not till byggnader och inventarier framgår den ackumulerade avskrivningen, d.v.s den totala avskrivningen föreningen gjort under årens lopp på de byggnader och inventarier som föreningen äger. JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER: Antingen intäkter eller kostnader som inte är en del av den normala årliga verksamheten, t. ex nedskrivning av fastighetens värde, ränteeftergifter och låneeftergifter. BALANSRÄKNINGEN: Visar föreningens tillgångar (tillgångssidan) och hur dessa finansieras (skuldsidan). På tillgångssidan redovisas dels anläggningstillgångar såsom byggnader, mark och inventarier samt långfristiga placeringar, dels omsättningstillgångar såsom avgiftsfordringar, kortfristiga placeringar samt kassa och bank. På skuldsidan redovisas föreningens egna kapital, fastighetslån och övriga skulder. Det egna kapitalet indelas i bundet eget kapital, insatser och upplåtelseavgifter, och fritt eget kapital som innefattar årets resultat och resultat från tidigare år (dispositionsfond och balanserat resultat). Nya redovisningsregler medför att även Fond för yttre underhåll numera måste redovisas som bundet eget kapital. ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR: Tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggningstillgången är föreningens fastighet med mark och byggnader.

15 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR: Andra tillgångar än anläggningstillgångar. Omsättningstillgångar kan i allmänhet omvandlas till kontanter inom ett år. Hit hör bland annat kortfristiga placeringar och vissa värdepapper. KASSA OCH BANK: Kontanter och banktillgodohavanden som snabbt kan omvandlas till pengar. SKULDER: Långfristiga skulder är skulder till kreditinstitut som bostadsrättsföreningen ska betala först efter ett eller flera år, ofta enligt särskild amorteringsplan, t.ex fastighetslån. Kortfristiga skulder är skulder som föreningen måste betala senast inom ett år, t.ex leverantörsskulder. Numera redovisas även Fond för inre underhåll här. ANSVARSFÖRBINDELSER: Åtaganden för föreningen som inte redovisas som skuld eller avsättning. Kan vara borgensförbindelser eller avtalsenligt åtagande, som föreningsavgäld. LIKVIDITET: Bostadsrättsföreningens förmåga att betala sina kortfristiga skulder (t.ex vatten, el, löner, bränsle). Likviditeten erhålls genom att jämföra bostadsrättsföreningens likvida tillgångar med dess kortfristiga skulder. Är de likvida tillgångarna större än de kortfristiga skulderna, är likviditeten tillfredsställande. Täcks även fonderna in är likviditeten god. FONDER FÖR YTTRE OCH INRE UNDERHÅLL: Enligt stadgarna för de flesta bostadsrättsföreningar ska styrelsen upprätta underhållsplan för föreningens hus. I enlighet med denna plan ska årliga avsättningar göras till en fond för yttre underhåll, vilket säkerställer att medel finns för att trygga underhållet av föreningens hus. Genom nya redovisningsregler sker numera inte avsättning till yttre underhållsfond över resultaträkningen utan genom vinstdisposition, se styrelsens förslag i förvaltningsberättelsen. Stadgarna reglerar även om bostadsrättsföreningen ska avsätta medel till fond för inre underhåll. Fondbehållningen i årsredovisningen utvisar den sammanlagda behållningen för samtliga bostadsrätters tillgodohavanden. STÄLLDA PANTER: Avser i föreningens fall de säkerheter, pantbrev/fastighetsinteckningar som lämnats som säkerhet till kreditgivare för t.ex erhållna lån.

16 HSB brf Hugin i Karlstad KOSTNADER Procentuell fördelning Underhåll ,88 1,94 Va,el o värme ,42 17,77 Fast.skötsel ,62 3,53 Adm.kostn ,02 2,82 Reparationer ,24 7,24 Övr driftkostn ,98 17,93 Fastighetsskatt ,80 3,50 Avskrivning ,16 11,88 Kapitalkostn ,77 24,10 Årets resultat ,11 9,29 TOTALT ,00 100,00 Av en 100:a lapp i avgift fördelar sig varje krona enligt följande: 2,80 12,16 22,77 4,11 17,98 1,88 12,24 3,02 3,62 19,42 Underhåll Va,el o värme Fast.skötsel Adm.kostn Reparationer Övr driftkostn Fastighetsskatt Avskrivning Kapitalkostn Årets resultat