Innehållsförteckning

Transkript

1 Årsredovisning 2012

2 Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse 1 Styrelse 2 Verksamhet 4 Fem år i sammandrag 9 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång 10 Nyckeltal 11 Resultaträkning 13 Balansräkning 14 Noter till resultat- och balansräkning 15 Revisionsberättelse 22 Kontakt 24

3 Förvaltningsberättelse Alfa-kassan grundades 1998 och är en av Sveriges a-kassor. Alfa-kassan är inte knuten till någon organisation, något förbund eller specifika yrkeskategorier eller branschområden. Vi välkomnar alla som någon gång har arbetat i Sverige att gå med hos oss, såväl arbetslösa som anställda och företagare. Genom att vara ett komplement till de organisationsanknutna a-kassorna strävar Alfa-kassan efter att fler på arbetsmarknaden ska få tillgång till den inkomstrelaterade arbetslöshetsförsäkringen. Verksamhetsområde Kassan är av regeringen utsedd att vara den i lagen (LAK 1997:239) om arbetslöshets kassor angivna kompletterande arbetslöshets kassan. Kassans verksamhetsområde täcker hela arbetsmarknaden och omfattar därmed anställda, företagare och nytillträdande på arbetsmarknaden. De personer som uppfyller villkoren för anslutning till den frivilliga inkomstbortfallsför säkringen i arbetslöshetsförsäkringen kan ansluta sig till kassan. I detta fall har kassan hand om administra tionen av både ersättningar med grundbelopp och inkomstrelaterade ersättningar. Kassan svarar också för att personer som inte är medlemmar i någon arbetslöshetskassa får del av arbetslöshetsförsäkringens obligatoriska (allmänna) grundförsäkring. Föreningsstämma Kassans ordinarie föreningsstämma hölls i Stockholm den 19 juni Vidare hölls en extra föreningsstämma i Sundbyberg den 6 december 2012 för beslut om budget och avgifter för Arbetslöshetskassornas Samorganisation (SO), som formellt har bildat kassan och är dess ende medlem företräds av tre ombud vid stämman. Organisation Uppdraget för de till kassan anslutna respektive icke anslutna personerna bedrivs i en gemensam organisation. Denna är uppbyggd med fyra kontor som finns i Borås, Hemse, Ljusdal och Sundbyberg. Kassans säte är Sundbyberg där huvudkontoret och kassans ledning är placerad. 1

4 Styrelse Ledamöter valda av föreningsstämman Peter Schönefeld, ordförande Tommy Adamsson, vice ordförande (t.o.m ) Anna-Lena Bohm, vice ordförande (fr.o.m ) Jaan Kolk, Leif Håkansson Alf Eriksson (t.o.m ) Sven Andersson (fr.o.m ) Ledamot utsedd av staten Per Mårtensson Ledamot utsedd av arbetstagarorganisationen ST Ylva Hoffman Ledamot utsedd av arbetstagarorganisationen Saco Arne Josefsson Suppleanter valda av föreningsstämman Oscar Ernerot Louise Molin (fr.o.m ) Suppleant utsedd av staten Birgitta Boström (fr.o.m ) Suppleant utsedd av arbetstagarorganisationen ST Haide Eriksson (fr.o.m ) Styrelsen har genomfört 11 sammanträden under året. I styrelsens arbetsutskott har ingått Peter Schönefeld, Anna-Lena Bohm, Leif Håkansson och Per Mårtensson. Arbetsutskottet har samman trätt 11 gånger under året. I försäkringsutskottet ingår arbetsutskottets ordförande och ledamöter. Försäkringsutskottet har under året sammanträtt 11 gånger. Omprövningsbeslut i dessa ärenden tas i styrelsen. Ledning Inga-Lill Andersson är kassaföreståndare. Daniel Asker ekonomichef, Ulf Hellstenius chefsjurist (fr.o.m ), Anette Lind avdelningschef för Kundservice & Försäkring, Ewa Modin personalchef, Margareta Ternell kommunikationschef (fr.o.m ), Susanna Landström chef för Utveckling & IT (t.o.m ) t.f. chef för Utveckling & IT (fr.o.m ) Daniel Asker. Revisorer Ordinarie Sverker Rytterstedt, auktoriserad revisor, PwC Christer Johansson och Liv Silnes Suppleanter Sune Johnsson, auktoriserad revisor, PwC Lars Olof Holmgren och Gun Haak Suppleant utsedd av arbetstagarorganisationen Saco Helena Gunnarsson 2

5 Främre raden: Ylva Hoffman, Birgitta Boström, Inga-Lill Andersson, Louise Molin. Mittenraden: Arne Josefsson, Peter Schönefeld, Anna-Lena Bohm, Sven Andersson, Oscar Ernerot. Bakre raden: Leif Håkansson, Per Mårtensson. 3

6 Verksamhet Allmänt För anslutna till kassan gäller samma regler som för medlemmar i andra arbetslöshetskassor. Personer som ansluter sig till kassan betalar en anslutningsavgift och en arbetslöshetsavgift samt har samma ersättningsrätt som medlemmar i övriga arbetslöshetskassor. Under 2012 betalades totalt 871 (816) Mkr ut i arbetslöshetsersättning till (29 520) ersättningstagare. Antalet utbetalda ersättningsdagar under året var totalt ( ). Totalt utbetalt grundbelopp från kassan uppgick till 58 (60) procent av de grundbelopp som utbetalades av samtliga arbetslöshets kassor. Motsvarande andel avseende inkomstrelaterad ersättning var 4 (4) procent. Under året tog kassan (41 708) beslut avseende ansökningar om ersättning. Av dessa beslut var (24 905) eller 59 (60) procent avslag, varav 71 (73) procent avsåg icke anslutna. Vid utgången av verksamhetsåret var (78 821) personer anslutna till Alfa-kassan. Detta innebär en nettoökning under året med 4 (7) procent. Under verksamhetsåret fick (16 046) personer som inte var anslutna till kassan ersättning med grundbelopp, vid ett eller flera tillfällen under året. I kassan har genomströmningstiden för inkomstrelaterad ersättning uppgått till 8 veckor och för grundbelopp 6 veckor (medianvärden). Kötiderna har under året legat mellan 3 5 dagar. Tillgängligheten har under året legat på 86% inom tre minuter och andelen besvarade samtal har varit 86%. En värdegrund har under året tagits fram och fastställts av styrelsen. Ett klarspråksprojekt som syftar till att förenkla och förbättra språket har startats. Kassan har genomfört en omläggning av faktureringsprocessen i syftet att göra fakturor tydligare, skicka påminnelser tidigare och att underlätta för de anslutna att förstå vilken avgift som ska betalas. Kassan har arbetat aktivt med att ersättningstagare i större utsträckning ska använda internetkassan. Kassan har genomfört en rad olika utvärderingar av verksamheten och mäter årligen såväl kundnöjdhet som medarbetarnöjdhet. Resultaten i båda mätningarna har förbättrats sedan I syfte att förbättra och utveckla kassans ledningsfunktion, säkerställa ledarskapet i kassan och den framtida chefsförsörjningen har kassan under 2012 genomfört en rad aktiviteter. Personal och administration Antalet anställda verksamhetsåret 2012 uppgick till 203 (200) st. Personalomsättningen under året uppgått till 11(17)% och medelåldern till 41 (40) år. Antalet nyanställda medarbetare är totalt 40 (20), varav 15 (9) personer rekryterats inför semesterperioden. Kassans ambition är att vara en attraktiv arbetsplats. Kassan har därför arbetat med att utbilda personalen, förbättra arbetsmiljön såväl fysiskt som psykosocialt. Skyddsronder har genomförts på hela kassan, skyddskommittén har haft frekventa möten samt att samtliga skyddsombud har varit på miljökonferens. Under året har kassan anställt och utbildat 45 personer att ingå i kundservice och till en handläggarpool. All personal genomgår individanpassad utbildning som sker i överenskommelse med närmaste chef. Vid nyanställning genomgår personalen i kundservice en utbildning på 4 5 veckor och får en mentor. Vid rekrytering av handläggare rekryteras i första hand personal med kundserviceutbildning. Anslutna Vid utgången av verksamhetsåret var (78 821) personer anslutna till Alfa-kassan. Detta innebär en nettoökning under året med 4 (7) procent. De anslutnas fördelning mellan män och kvinnor var vid årets utgång 58 (58) respektive 42 (42) procent. Under året har (19 882) personer utträtt, varav 41 (29) procent övergått till annan arbetslöshetskassa och 33 (28) procent utträtt på grund av bristande avgiftsbetalning. Av de anslutna fick (13 474) personer eller 18 (17) procent ersättning under året. Av dessa erhöll (9 930) personer eller 74 (74) procent ersättning med dagpenningbelopp (inkomstrelaterad ersättning). 4

7 Den genomsnittliga dagpenningen för anslutna under verksamhetsåret var 574 (565) kronor. Under året fick (3 544) anslutna, som inte uppfyllde villkoren för inkomstrelaterad ersättning, ersättning med grundbelopp. Ersättning som betalades ut till anslutna uppgick till 622 (565) Mkr, varav 535 (492) Mkr var inkomstrelaterad ersättning. Icke anslutna Under verksamhetsåret fick (16 046) personer som inte var anslutna till kassan ersättning med grundbelopp, vid ett eller flera tillfällen under året. Detta utgör 54 (54) procent av samtliga personer som fick ersättning från Alfa-kassan. Arbetslöshetsersättning som betalades ut till icke anslutna uppgick till 249,4 (250,6) Mkr och antalet utbetalda ersättningsdagar var ( ). Lagstiftning Under år 2012 skedde det inga större förändringar i regelverken. Den parlamentariska socialförsäkringsutredningen har under året fått ett utvidgat uppdrag som bl.a. avser arbetslöshetsförsäkringen. I tilläggsdirektivet får kommittén bl.a. uppdraget att utreda hur nuvarande regler om arbetslöshetsersättning vid uttag av pension ska förnyas och förtydligas. Vidare ska bl.a. reglerna om sökområde, arbetslöshetsersättning under tid med deltidsarbete samt hanteringen av förtroendevalda och uppdragstagare i arbetslöshetsförsäkringen utredas. Utredningstiden har förlängts i anledning av tilläggsdirektivet. Kommittén ska nu redovisa sitt arbete i sin helhet senast den 31 januari Högsta Förvaltningsdomstolen har under året meddelat tre domar till stöd för tolkningen av lagstiftningen. Domstolen har därvid prövat frågan om det s.k. medlemsvillkoret varit uppfyllt i ett visst fall (HFD 2012 ref. 14), om det i arbetslöshetsförsäkringens mening funnits giltig anledning att lämna ett deltidsarbete (HFD 2012 ref. 25) samt om det funnits möjlighet att delegera beslut om att inte medge fortsatt medlemskap efter utträde på grund av bristande betalning till en tjänsteman (HFD 2012 ref. 42). Intern styrning och kontroll Alfa-kassans styrelse ansvarar för verksamheten och skall se till att den bedrivs effektivt och enligt gällande rätt, redovisas på ett tillförlitligt och rättvisande sätt samt att Alfa-kassan hushåller väl med statens medel. Alfa-kassan har därför fastställt en instruktion som syftar till att styrelse och ledning har en tillfredställande internkontroll för att ge en rimlig försäkran om att Alfa-kassans mål uppnås inom följande kategorier: Ändamålsenlig och kostnadseffektiv verksamhet Tillförlitlig finansiell rapportering och information Efterlevnad av tillämpliga lagar och föreskrifter Väsentliga händelser under räkenskapsåret Ett antal projekt vars syfte har varit att skapa en bra arbetsmiljö och därigenom säkerställa god service och hög tillgänglighet har genomförts. Utifrån fastställd värdegrund har arbete med att införa den i kassan fortsatt. En gemensam värdegrund ska bidra till att tydliggöra kassans uppdrag så att alla såväl internt som externt skapar en gemensam kultur och en tydligare organisation. För att effektivisera arbetet kring inköp har ett kartläggningsarbete av en inköpsprocess genomförts. SO tog under 2010 fram ett nytt, övergripande ramavtal för IT-drift mot driftleverantören Evry. Avtalet slöts Kassorna kunde sedan avropa detta avtal mot Evry. Alfa-kassan undertecknade avropsavtalet och det började gälla from Arbetet med att bygga upp en kommunikationsavdelning startade i februari. Avdelningen består nu av en kommunikationschef och fyra medarbetare. Kassan har beställt portooptimering via driftleverantören Evry i syfte att spara kostnader. Fr.o.m. detta räkenskapsår tillämpas IAFFS 2012:2. 5

8 Den nya föreskriften har inneburit att arbetslöshetskassans resultaträkning har ändrat uppställningsform samt att arbetslöshetskassan fr.o.m. detta räkenskapsår redo visar statliga bidrag till arbetslöshets ersättning samt arbetslöshetsersättning som avser ersättningsperioder för räkenskapsåret som intäkt respektive kostnad för räkenskapsåret oavsett tidpunkt för utbetalning. Tidigare redovisades statligt bidrag och arbetslöshetsersättning såsom intäkt respektive kostnad i samband med betalning. De nya föreskrifterna har inte haft någon påverkan på kassans resultat eller egna kapital. Påverkan har endast skett vad gäller årsredovisningens uppställningsform och balansomslutning. Omräkning har skett av jämförelsesiffror i balansräkning, resultaträkning och tilläggsupplysningar för föregående år. Ekonomi Kassan har fått i uppdrag av staten att administrera grundersättning för de personer som inte är medlemmar i någon arbetslöshetskassa eller som inte har anslutit sig till kassan. Finansieringen av denna verksamhet regleras i lag och i avtal med staten. Staten har åtagit sig att, utöver administrationsavgiften, svara för nödvändiga administrationskostnader rörande verksamheten för icke anslutna i kassan. Intäkter Avgifter från de anslutna uppgick till 273,4 (258,2) Mkr, varav 142,6 (134,5) Mkr avser grundavgift och 130,9 (123,7) Mkr avser avgift som ska täcka arbetslöshetsavgiften. Den sammanlagda månadsavgiften var för de anslutna 297 (297) kr. Den som var arbetslös betalade endast grundavgift på 147 (147) kr per månad. Ersättning från staten för administration av de icke anslutna uppgick till 53,0 (52,4) Mkr. Dessutom erhölls 25,2 (25,4) Mkr i administrationsavgifter från de icke anslutna. Avgiften för administration av de icke anslutna var 24 (24) kr per utbetald ersättningsdag. Avgift till staten För 2012 har kassan betalat in 193,8 (177,6) Mkr i total avgift till staten, varav 60,8 (56,5) Mkr avser finansieringsavgift och 133,0 (121,1) Mkr avser arbetslöshetsavgift. Administrationskostnader I den ekonomiska redovisningen fördelas administrationskostnader så att de två skilda uppdragen får bära sina egna kostnader. Fördelningen grundar sig på en identifiering av alla direkta kostnader som rör respektive uppdrag samt på mätningar av tidsåtgången i ärendehanteringen rörande anslutna och icke anslutna som används som underlag för fördelning av gemensamma kostnader. Administrationskostnaderna uppgick till totalt 149,0 (139,9) Mkr, varav 75,7 (68,9) Mkr avser uppdraget för anslutna och 73,3 (71,0) Mkr avser uppdraget för icke anslutna. Kostnader gällande grundutbildning och kompetensutveckling för personalen avseende försäkring m.m. har uppgått till 1,2 (0,9) Mkr. Resultat och Eget Kapital Årets resultat blev totalt 13,9 (23,6) Mkr, vilket balanseras i ny räkning. Resultatet fördelar sig med 8,3 (16,0) Mkr avseende verksamheten med de anslutna och 5,6 (7,6) Mkr avseende verksamheten med de icke anslutna. Det egna kapitalet uppgår vid utgången av året till 138,1 (124,2) Mkr. Av det upparbetade egna kapitalet kommer 150,3 (141,9) Mkr från verksamheten med de anslutna och -12,2 (-17,7) Mkr från verksamheten med de icke anslutna. Underskottet på det egna kapitalet för verksamheten med de icke anslutna har under året minskat med 5,6 Mkr. Kassan arbetar aktivt på olika sätt för att minska underskottet, bl.a. genom kostnadsanpassning och få till stånd ändrat avtal med staten. Målet är att egna kapitalet ska vara positivt även för den verksamheten. 6

9 7

10 8

11 Fem år i sammandrag Resultaträkning i tkr Grundavgifter från anslutna Förhöjd finansieringsavgift från anslutna Arbetslöshetsavgift från anslutna Avgifter från icke anslutna Ersättning från staten för icke anslutna Utjämningsbidrag Statliga bidrag för arbetslöshetsersättning Övriga intäkter Summa intäkter Administrationskostnader Finansieringsavgift Förhöjd finansieringsavgift Arbetslöshetsavgift Finansiella poster Övriga försäkringskostnader Årets resultat Balansräkning i tkr Anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Eget Kapital genererat från verksamhet, anslutna genererat från verksamhet, icke anslutna Kortfristiga skulder Balansomslutning Soliditet 46% 45% 38% 21% 28% Redovisningsprinciper av arbetslöshetsersättning har förändrats vilket framgår av stycket redovisningsprinciper. Omräkning har skett av flerårsöversikten. 9

12 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Arbetet med att anpassa verksamheten med anledning av de förändringar i arbetslöshetsförsäkringens åtgärdssystem som beslutas av riksdagen 13 mars 2013 pågår. I ett PM från Arbetsförmedlingen daterat förväntas antalet underrättelser till kassorna öka markant. Ett stort antal kompletteringssvar kan innebära manuell hantering för alla kassor. För att klara väntade volymer kommer kassan att se över resurs- och utbildningsbehov. Framtida utveckling I den bedömning som Arbetsförmedlingen gjorde baserad på januari 2013 kan konstateras att arbetslösheten inte förändrats nämnvärt de senaste månaderna, men jämfört med januari 2012 är fler arbetslösa. Antalet uppgår nu till personer, vilket motsvarar 8,9 procent av den registerbaserade arbetskraften. Även antalet nyanmälda platser och antalet varslade om uppsägning uppvisade små förändringar jämfört med månaderna innan, enligt Arbetsförmedlingen. Kassans beredskap för att vidta ytterligare åtgärder är hög och ytterligare åtgärder kan vidtas vid förändrade förutsättningar. Det är fortsatt viktigt att kassans personal kan arbeta på ett flexibelt sätt med att både ge service till försäkrade och handlägga ärenden. Under året kommer kassan att arbeta med rekrytering, utbildning av nya medarbetare till kundservice och till handläggare. Ett förberedelsearbete kring utbildning inför kommande regelförändringar pågår. Arbetet med klarspråksprojektet och införandet av värdegrunden fortsätter. I budgeten för 2013 har kassan utgått från att arbetslösheten bland kassans anslutna kommer att vara 9,5%. 10

13 Nyckeltal Antal årsarbetare varav anställda varav inhyrda Antal anslutna per 31 december varav kvinnor varav män Antal nytillkomna anslutna Antal anslutna som utträtt varav som begärt utträde varav utträde pga bristande betalning Antal anslutna som gått till annan a-kassa Grundavgift, kr / / Förhöjd finansieringsavgift, kr Arbetslöshetsavgift, kr / / Antal ersättningsdagar varav icke anslutna varav anslutna Antal ersättningstagare varav icke anslutna varav anslutna Ersättningsdagar/ersättningstagare under året genomsnitt för icke anslutna genomsnitt för anslutna Ersättningsdagar/årsansluten Andel anslutna som erhållit ersättning 18% 18% 21% 23% 17% Utbetald ersättning, Mkr varav icke anslutna, Mkr varav anslutna, grundbelopp Mkr varav anslutna, inkomstrelaterad Mkr Genomsnittlig dagpenning, anslutna, kr Antal överklaganden till förvaltningsrätt Antal domar Antal underrättelser Antal frånkännanden Antal återkrav Antal uteslutningar Antal polisanmälningar Totalt antal beslut varav icke anslutna varav anslutna

14 Antal avslagsbeslut varav icke anslutna varav anslutna Antal omprövningsbeslut Antal handlagda aktivitetsstöd Besvarade telefonsamtal Besvarade mail

15 Resultaträkning Belopp i tkr Intäkter Ej anslutna Anslutna Totalt Ej anslutna Anslutna Totalt Anslutnas avgifter Not Avgifter från icke anslutna Ersättning från staten för icke anslutna Övriga intäkter Summa intäkter Administrationskostnader Personalkostnader Not Övriga externa kostnader Avskrivningar enligt plan Not Övriga rörelsekostnader Summa administrationskostnader Resultat före avgifter till staten Avgifter till staten Finansieringsavgift Arbetslöshetsavgift Summa avgifter till staten Resultat före finansiella poster Finansiella poster Finansiella intäkter Not Finansiella kostnader Summa finansiella poster Resultat före poster arbetslöshetsförsäkringen Poster arbetslöshetsförsäkringen Statliga bidrag till arbetslöshetsersättning Not Kostnad arbetslöshetsersättning Not Kostnad ej statsbidragsberättigad arbetslöshetsersättning Summa poster arbetslöshetsförsäkringen Årets resultat

16 Balansräkning Belopp i tkr Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier Not Ombyggnation annans fastighet Not Konst Not Materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga placeringar i värdepapper Not Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Fordringar Fordringar statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Not Fordringar felaktig ersättning Not Fordringar ränta återkrav felaktig arbetslöshetsersättning Fordringar anslutningsavgifter Övriga fordringar Not Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not Kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar i värdepapper Not Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital och skulder Eget kapital Eget kapital vid årets början Årets resultat Summa eget kapital Not Kortfristiga skulder Skulder arbetslöshetsersättningen Skulder till Arbetsförmedlingen och IAF Not Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Not Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 14

17 Noter till resultat- och balansräkning Redovisningsprinciper Tillämpade redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med lagen om arbetslöshetskassor, IAF:s föreskrifter samt årsredovisningslagen i tillämpliga delar. Samtliga belopp är angivna i tkr om inte annat anges. Byte av redovisningsprincip Fr.o.m. detta räkenskapsår tillämpas IAFFS 2012:2 som i huvudsak innebär att en periodisering ska ske av utbetald arbetslöshetsersättning. Den nya föreskriften har inneburit att arbetslöshetskassans resultaträkning har ändrat uppställningsform samt att arbetslöshetskassan fr.o.m. detta räkenskapsår redovisar statliga bidrag till arbetslöshetsersättning samt arbetslöshetsersättning som avser ersättnings perioder för räkenskapsåret som intäkt respektive kostnad för räkenskapsåret oavsett tidpunkt för utbetalning. Tidigare redovisades statligt bidrag och arbetslöshetsersättning såsom intäkt respektive kostnad i samband med betalning. De nya föreskrifterna har inte haft någon påverkan på kassans resultat eller egna kapital. Påverkan har endast skett vad gäller årsredovisningens uppställningsform och balansomslutning. Omräkning har skett av jämförelsesiffror i balansräkning, resultaträkning och tilläggsupplysningar för föregående år. Effekten av omräkningen har inneburit att Fordran statligt bidrag till arbetslöshetsersättning och Skulder arbetslöshetsersättning för 2011 redovisas med tkr, vilket även ökat balansomslutningen med motsvarande belopp samt att raderna Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning och Kostnad arbetslöshetsersättning har minskat med tkr. I övrigt är principerna oförändrade i jämförelse med föregående år. Intäkter Anslutningsavgifter redovisas såsom intäkt i den period anslutningsavgiften avser. Avgifter från icke anslutna baseras på utbetald ersättningsdag och intäktsförs då utbetalning sker. Ersättning från staten för icke anslutna redovisas såsom intäkt i den period ersättningen avser. Avgifter till staten Arbetslöshetskassan redovisar kostnad för finansieringsavgift och arbetslöshetsavgift enligt erhållen debitering från myndigheten för räkenskapsårets kalendermånader. Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning och kostnad arbetslöshetsersättning Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning och kostnad arbetslöshetsersättning som är hänförlig till räkenskapsåret redovisas som intäkt respektive kostnad oavsett tidpunkt för betalning i enlighet med IAFs föreskrifter. Fordringar Fordringar felaktig arbetslöshetsersättning redovisas till nominellt belopp. Övriga fordringar upptas till det belopp som efter individuell bedömning beräknas bli betalt. Overheadkostnader Alfa-kassans overheadkostnader fördelas till hälften lika på de anslutna respektive de icke anslutna, samt till hälften proportionellt efter fastställd nyckel. De anslutnas andel av de övriga kostnader 2012 som varken är direkt hänförliga till de anslutna eller till de icke anslutna, har fördelats enligt månadsvis fastställda procenttal. De fastställda procenttalen är grundade på tidmätning. Under året har denna andel för de anslutna i genomsnitt varit 47% (44%). Avskrivningsprinciper. De materiella anläggningstillgångarna avskrivs systematiskt över bedömd ekonomisk livslängd vilken för datorutrustning och övriga anläggningstillgångar uppskattats till 36 resp 60 månader samt för ombyggnadskostnader till 48 månader. Linjär avskrivning tillämpas. 15

18 Not 1 Ej anslutna Anslutna Totalt Ej anslutna Anslutna Totalt Anslutnas avgifter Grundavgifter från anslutna Arbetslöshetsavgift från anslutna Summa anslutnas avgifter Not 2 Medelantal anställda, löner, andra ersättningar och sociala avgifter samt könsfördelningen i ledningen och personalens sjukfrånvaro Medeltal anställda Kvinnor Män Löner och andra ersättningar, styrelse och kassaföreståndare Löner och andra ersättningar, övriga anställda Sociala avgifter enligt lag och avtal Pensionskostnader, kassaföreståndare Pensionskostnader, övriga anställda Övriga personalkostnader Summa Fördelning mellan män och kvinnor i styrelsen inkl suppleanter Kvinnor 4 4 Män 7 7 Fördelning mellan män och kvinnor i ledningen Kvinnor 4 4 Män 2 1 Personalens sjukfrånvaro i procent Total sjukfrånvaro i förhållande till den sammanlagda ordinarie arbetstiden Därav andel total sjukfrånvaro i 60 dagar eller mer 5,6 5,2 38,0 30,9 Total sjukfrånvaro kvinnor 6,7 5,7 Total sjukfrånvaro män 2,6 4,0 Total sjukfrånvaro < 30 år 4,3 4,8 Total sjukfrånvaro år 6,3 5,7 Total sjukfrånvaro 50 år och äldre 4,7 4,4 Not 3 Inventarier Avskrivningsprinciper: Avskrivning sker systematiskt över tillgångarnas ekonomiska livslängd som har uppskattats till 36 respektive 60 månader Anskaffningsvärde vid årets början Årets inköp och försäljningar

19 Ej anslutna Anslutna Totalt Ej anslutna Anslutna Totalt Omföring till annat konto - - Årets utrangeringar Inventarier vid årets slut Ackumulerade avskrivningar vid årets början Årets försäljningar Årets avskrivningar inventarier Årets utrangeringar/justeringar Ackumulerade avskrivningar vid årets slut Summa inventarier Ombyggnation annans fastighet Avskrivningsprinciper: Avskrivning sker systematiskt över 48 månader. Linjär avskrivningsmetod tillämpas. Anskaffningsvärde vid årets början Årets ombyggnationer på annans fastighet Årets utrangeringar -539 Inventarier vid årets slut Ackumulerade avskrivningar vid årets början Årets avskrivningar ombyggnation annans fastighet Årets utrangeringar/justeringar Ackumulerade avskrivningar vid årets slut Summa utgående restvärde enligt plan Konst Anskaffning vid årets början Omföring från annat konto Årets inköp och försäljningar 39 Konst vid årets slut Summa konst Not 4 Finansiella intäkter Ränta på återkrav felaktig ersättning Övriga ränteintäkter Summa finansiella intäkter Not 5 Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Periodiserat statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Återbetald ersättning till Arbetsförmedlingen

20 Ej anslutna Anslutna Totalt Ej anslutna Anslutna Totalt Summa statliga bidrag Not 6 Kostnad arbetslöshetsersättning Utbetald arbetslöshetsersättning Periodiserad arbetslöshetsersättning Återbetald ersättning från ersättningstagare Summa arbetslöshetsersättning Not 7 Långfristiga placeringar i värdepapper Ingående bokförda värden Årets förändringar - Köp av värdepapper Inlösen av värdepapper 0 0 Utgående bokförda värden Summa långfristiga placeringar i värdepapper Marknadsvärde Not 8 Not 9 Fordringar statligt bidrag till arbetslöshetsersättning respektive skulder arbetslöshetsersättning Ingående periodiserade fordringar statligt bidrag till arbetslöshetsersättning respektive skulder arbetslöshetsersättning Årets förändring Utgående periodiserade fordringar statligt bidrag till arbetslöshetsersättning respektive skulder arbetslöshetsersättning Summa fordringar arbetslöshetsersättning respektive skulder arbetslöshetsersättning Specificering av fordringar felaktigt erhållen arbetslöshetsersättning Ingående fordringar Årets förändringar - Under året tillkommande fordringar Under året reglerade fordringar Summa utgående fordringar Fordringar < 1 år Fordringar > 1 år < 5 år Fordringar > 5 år < 10 år Fordringar > 10 år Summa fordringar Av summan fordringar felaktig ersättning bedöms tkr ( tkr) av det nominella beloppet vara osäkra Not 10 Övriga fordringar Källskatt arbetslöshetsersättningen

21 Ej anslutna Anslutna Totalt Ej anslutna Anslutna Totalt Övriga fordringar Summa övriga fordringar Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupen ränteintäkt Förutbetalda hyror Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not 12 Kortfristiga placeringar i värdepapper Ingående bokförda värden Årets förändringar - Köp av värdepapper Inlösen av värdepapper Utgående bokförda värden 0 0 Summa kortfristiga placeringar i värdepapper Marknadsvärde Not 13 Summa eget kapital Ingående balans Årets resultat Summa eget kapital Not 14 Skulder till Arbetsförmedlingen och IAF Finansieringsavgift Arbetslöshetsavgift Skulder felaktig ersättning Övriga skulder till Arbetsförmedlingen 0 0 Summa skulder til arbetsförmedlingen och IAF Not 15 Övriga kortfristiga skulder Källskatt arbetslöshetsersättning Källskatt anställda/personal Ej utkvitterad ersättning Särskild löneskatt på pensionskostna-der Summa övriga kortfristiga skulder Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupen semesterlöneskuld Upplupen arbetsgivaravgift Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

22 Sundbyberg den 21 mars 2013 Peter Schönefeld Ordförande Anna-Lena Bohm Vice ordförande Leif Håkansson Jaan Kolk Sven Andersson Per Mårtensson Ylva Hoffman Arne Josefsson Inga-Lill Andersson Kassaföreståndare 20

23 21

24 Revisionsberättelse Till föreningsstämman i Alfa-kassan, org.nr Rapport om årsredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Alfa-kassan för år Styrelsens och kassaföreståndarens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och kassaföreståndaren som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen, lag om arbetslöshetskassor samt Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrifter om arbetslöshetskassor och för den interna kontroll som styrelsen och kassaföreståndaren bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Granskningen har utförts enligt god revisionssed. För den auktoriserade revisorn innebär detta att denna utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att den auktoriserade revisorn följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur arbetslöshetskassan upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamåls enliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i arbetslöshetskassans interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisnings principer som har använts och av rimligheten i styrelsens och kassa föreståndarens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen, lag om arbetslöshetskassor och Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrifter om arbetslöshetskassor och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av arbetslöshets kassans finansiella ställning per den 31 december 2012 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen, lag om arbetslöshetskassor samt Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrifter om arbetslöshetskassor. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar samt stadgar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och kassaföreståndarens förvaltning för Alfa-kassan för år Styrelsens och kassaföreståndarens ansvar Det är styrelsen och kassaföreståndaren som har ansvaret för förvaltningen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i arbetslöshetskassan för att kunna bedöma om någon styrelsel edamot eller kassaföreståndaren har företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till försummelse som kan föranleda ersättnings 22

25 skyldighet gentemot arbetslöshetskassan. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller kassa föreståndaren på annat sätt har handlat i strid med års redovisningslagen, lag om arbetslöshetskassor, Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrifter om arbetslöshetskassor eller stadgarna. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Uttalande Vi tillstyrker att föreningsstämman beviljar styrelsens ledamöter och kassaföreståndaren ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Vår revisionsberättelse har avgivits den 21 mars 2013 Christer Johansson Liv Silnes Sverker Rytterstedt Auktoriserad revisor 23

26 Kontakt Alfa-kassan i Sundbyberg Prästgårdsgatan 1, 13 tr Sundbyberg Alfa-kassan i Hemse Hagagatan 20 A G Hemse Alfa-kassan i Ljusdal Bokhandlargränd Ljusdal Alfa-kassan i Borås Åsboholmsgatan Borås E-postadress Du kan alltid komma i kontakt med vår kundservice genom att skicka ett meddelande till adressen post@alfakassan.se, men kom ihåg att det kan dröja upp till tre arbetsdagar innan vi hinner svara, beroende på rådande arbetsbelastning. Telefon Här kan du tala med vår kundservicepersonal, telefon , välj 4. Telefontiden är måndag fredag klockan 8 12 och (dag före afton/helgdag har vi öppet 8 12). 24

27 Till oss är alla välkomna Alfa-kassan, april 2013 Tryckeri: Alos Upplaga: 200 ex Design och produktion: FamiljenPangea

28