TNG018 Grunder i logistik och lönsamhetsanalys Tillämpningsuppgift 2 - Ht 2013

Transkript

1 Ht 2013 Sid 1 (9) Tillämpningsuppgift 2 - Ht 2013 Instruktioner Ni förväntas arbeta med dessa uppgifter i grupp, 4-5 studenter. Skriftliga lösningar lämnas in antingen handskrivet i låda utanför min dörr (Spetsen plan 6), eller som PDF-bilaga till e-post. o Jag rekommenderar att ni tränar på att lösa uppgifterna för hand, eftersom det är så ni kommer att lösa tentamensuppgiften. Namn & födelsedatum (sex första siffrorna i pnr) på samtliga gruppmedlemmar skall framgå tydligt på första sidan. Lösningsförslag kommer att presenteras i föreläsningsform. o För denna uppgift är detta schemalagt till onsdag 412. Lösningar skall lämnas in senast kl 12:00 fredagen innan presentation av lösningsförslaget. o För denna uppgift innebär det fredag OBS! Inlämnad lösning i tid är obligatorisk för godkänt på examinationskoden UPG1. o Detta gäller naturligtvis för samtliga de tre tillämpningsuppgifter som genomförs under läsperioden. o Kompletteringsuppgifter kommer att utgå för kursdeltagare som inte lämnar in lösning i tid. 1 (9)

2 Ht 2013 Sid 2 (9) Diskolux AB Företaget Diskolux AB, med fabrik i Norrköping, tillverkar diskmaskiner som är avsedda för konsumentmarknaden. Diskmaskinerna är av det allra mest exklusiva slaget. De är tystgående, energisnåla och trendriktigt slimline-designade med rostfri front, touchkontroller, blå LED-belysning invändigt, Wifi och möjlighet att fjärrstyra via en särskild smartphone-app. De tillverkas i endast en modell, Diskolux Målgruppen är främst trendmedvetna konsumenter som bara vill ha det allra senaste i sina kök. Diskmaskinerna säljs via återförsäljare i form av ett antal utvalda butiker i landets tre storstadsregioner, dvs. Stockholm, Göteborg & Malmö. I varje stad finns några stycken olika återförsäljare och det är alltså dessa butiker som är Diskoluxs kunder. Butikerna, som är egna handlare (dvs. fristående från Diskolux AB), betalar SEK för en Diskolux 6000 och beställer alltid en åt gången. Den årliga efterfrågan presenteras i tabellen nedan. Försäljningen sker året runt. På kortare sikt varierar efterfrågan relativt lite och även på längre sikt är den totala försäljningen av diskmaskiner tämligen stabil. Ingen säsongsvariation har märkts av. Tabell 1. Efterfrågan per ort & år. Ort Efterfrågan år Stockholm Göteborg 858 Malmö 650 TOTALT I fabriken arbetar totalt 16 montörer och 3 förmän. Förmännen ansvarar för allt administrativt arbete med in- & utgående materialflöden, såsom inköpsavrop, produktionsplanering, administration av sändningar, m.m. Montörerna hjälps åt med att lossa och lasta ankommande & avgående gods, montering, emballering, samt att lagra in & hämta ut varor i såväl materialförrådet som färdigvarulagret. Arbetsbelastningen uppges av personalen i nuläget vara jämn men mycket hög, dock utan att man hittills behövt ta ut någon övertid. Diskmaskinerna består av komponenter som genomgående köps in från olika underleverantörer och lagras in i ett materialförråd. Sammanlagt kostar det ingående materialet till en diskmaskin SEK inkl. emballage. Komponenterna tas ut efter behov och monteras samman längs en manuell monteringslina i Diskoluxs fabrik. Längs linan finns ett flertal olika arbetsstationer med buffertlager mellan var och en. Ledtiden för resp. steg är alltid som längst en arbetsdag för en hel produktionskvantitet. I slutet av linan transportemballeras den färdiga diskmaskinen på en halvpall. Det färdiga kollit mäter 800 x 600 mm i basen, höjd inkl. pall 800 mm. De emballerade diskmaskinerna, som väger 55 kg st, lagras in i ett färdigvarulager som på Diskolux kallas för Centrallagret. Det ligger i direkt anslutning till monteringslinan, i samma lokaler. Detta lager styrs med hjälp av ett beställningspunktsystem med en fast orderkvantitet på 200 st. Man håller som regel också ett säkerhetslager på 200 st. Centrallagret försörjer tre stycken lokala distributionslager, ett i vardera stad där Diskolux har återförsäljare. Detta är en lösning som man valt för att det tidigare ansetts vara viktigt att hålla lager geografiskt nära kunderna. Det är alltså från dessa lager som kunderna får sina diskmaskiner. Även distributionslagren styrs med hjälp av beställningspunktsystem, med styrparametrar enligt tabellen nedan: 2 (9)

3 Ht 2013 Sid 3 (9) Tabell 2. Styrparametrar för distributionslagren. Ort Säkerhetslager Orderkvantitet Stockholm Göteborg Malmö För transporterna från Norrköping till distributionslagren anlitar Diskolux ett nationellt transportföretag, vars fraktvillkor & priser för fjärrtransporter framgår av Bilaga 1. Transporten från Norrköping till resp. stad tar alltid en arbetsdag och det uppstår aldrig några skador. Avstånden från Centrallagret till resp. distributionslager framgår av nedanstående tabell: Tabell 3. Avstånd till distributionslagren. Ort Avstånd [km] Stockholm 162 Göteborg 309 Malmö 456 När diskmaskinerna ska skeppas till distributionslagren så hämtas de med truck i Centrallagret & lastas direkt på den väntande lastbilen. För distributionstransporten från distributionslagren till kunderna betalar Diskolux istället ett enhetspris på 112 SEK diskmaskin till en budfirma. Kunderna får alltid diskmaskinen levererad till butikens adress en arbetsdag efter beställning och inte heller under denna transport uppstår någonsin några skador. Distributionslagren drivs av ett tredjepartslogistikföretag som tar betalt enligt nedanstående prislista. Diskolux avtal med TPL-företaget har gällt under tre år, men löper snart ut och ska därför omförhandlas för en ny kontraktsperiod. Tabell 4. Prislista för TPL-företagets tjänster. Aktivitet Pris SEK Enhet Lagerhyra * 400 SEK enhet & år Godsmottagning 250 SEK leverans Uttag 35 SEK enhet * Lagerhyra avräknas dagligen för del av år, där ett år antas vara 365 dagar. Dvs. om en diskmaskin t.ex. lagrats i 45 dagar så debiteras delar av årshyran. Hos Diskolux räknar man med att monteringspersonal i genomsnitt kostar 270 SEK timme och att förmän kostar i genomsnitt 330 SEK timme. Normal kalkylmässig arbetstid för alla anställda är 8 timmar arbetsdag och 225 arbetsdagar år (dvs. årsarbetstid timmar). Eventuell övertid kostar utöver ordinarie lön ytterligare 85% och maximalt tillåtet övertidsuttag är 200 timmar anställd & år. Verksamheten är i drift årets 52 veckor. Företagets kalkylränta är 7% och man använder sig av en lagerränta på 13%. Resultat- & balansräkning för det senaste verksamhetsåret återfinns i Bilaga 2. 3 (9)

4 Ht 2013 Sid 4 (9) Beslutssituation: Centralisera distributionen? Nina Nyfiken är logistikansvarig på företaget. Hon har börjat fundera på om det kunde vara en bra idé att slopa distributionslagren och istället distribuera direkt från Centrallagret. Hon har påbörjat en utredning i frågan och då utgått ifrån följande scenario: Lagerstyrningen för Centrallagret lämnas tillsvidare oförändrad. Det nationella transportföretaget kör fjärrtransporter till butikens adress istället för till distributionslagren. Nina har fått löfte om att de befintliga fraktvillkoren i så fall kvarstår, så även transporttiden. Avtalet med TPL-företaget förnyas inte. Förändringen antas inte ge upphov till någon skillnad i det administrativa arbete som rör hantering av inkommande beställningar från kunderna. Uppgift Hjälp Nina att utvärdera alternativet att centralisera distributionen. Ta fram ett beslutsunderlag som visar om förändringen skulle vara lönsam för Diskolux. 4 (9)

5 Ht 2013 Sid 5 (9) Bilaga 1 - Fraktvillkor & priser Definitioner Med sändning avses på en fraktsedeltransportdokument upptaget gods från en avsändare till en mottagare på viss annan adress, vilket lämnas till transport vid ett tillfälle. Med fraktdragande vikt avses godsets verkliga vikt, dvs. den vikt vågen registrerar för sändningen inklusive allt emballage. Beräkningsmetod 1. Fastställ avståndet mellan avsändningsorten och mottagningsorten för sändningen. 2. Fastställ fraktdragande vikt samt mot denna vikt svarande fraktpris enligt prislistan. 3. Multiplicera fraktdragande vikt med fastställt fraktpris enligt pristariff. 4. Addera administrationsavgift à 40 SEK per sändning. Priser anges i SEK kg. << T.o.m. avstånd [km] T.o.m. vikt [kg] >> ,77 2,08 1,56 1,17 0,88 0,66 0,50 0, ,86 2,15 1,61 1,21 0,91 0,68 0,51 0, ,95 2,21 1,66 1,25 0,94 0,71 0,53 0, ,04 2,28 1,71 1,28 0,96 0,72 0,54 0, ,13 2,35 1,76 1,32 0,99 0,74 0,56 0, ,22 2,42 1,82 1,37 1,03 0,77 0,58 0, ,31 2,48 1,86 1,40 1,05 0,79 0,59 0, ,40 2,55 1,91 1,43 1,07 0,80 0,60 0, ,49 2,62 1,97 1,48 1,11 0,83 0,62 0, ,58 2,69 2,02 1,52 1,14 0,86 0,65 0, ,67 2,75 2,06 1,55 1,16 0,87 0,65 0, ,76 2,82 2,12 1,59 1,19 0,89 0,67 0, ,85 2,89 2,17 1,63 1,22 0,92 0,69 0, ,94 2,96 2,22 1,67 1,25 0,94 0,71 0, ,03 3,02 2,27 1,70 1,28 0,96 0,72 0, ,12 3,09 2,32 1,74 1,31 0,98 0,74 0, ,21 3,16 2,37 1,78 1,34 1,01 0,76 0, ,30 3,23 2,42 1,82 1,37 1,03 0,77 0, ,39 3,29 2,47 1,85 1,39 1,04 0,78 0, ,48 3,36 2,52 1,89 1,42 1,07 0,80 0, ,71 3,53 2,65 1,99 1,49 1,12 0,84 0, ,93 3,70 2,78 2,09 1,57 1,18 0,89 0, ,16 3,87 2,90 2,18 1,64 1,23 0,92 0, ,38 4,04 3,03 2,27 1,70 1,28 0,96 0, ,61 4,20 3,15 2,36 1,77 1,33 1,00 0, ,83 4,37 3,28 2,46 1,85 1,39 1,04 0, ,06 4,54 3,41 2,56 1,92 1,44 1,08 0, ,28 4,71 3,53 2,65 1,99 1,49 1,12 0, ,50 4,88 3,66 2,75 2,06 1,55 1,16 0, ,73 5,05 3,79 2,84 2,13 1,60 1,20 0, ,95 5,22 3,92 2,94 2,21 1,66 1,25 0, ,18 5,39 4,04 3,03 2,27 1,70 1,28 0,96 5 (9)

6 Ht 2013 Sid 6 (9) Bilaga 2 Resultat- och balansräkning RESULTATRÄKNING (Belopp i SEK) Rörelsens intäkter och kostnader SEK Rörelseintäkter Fakturerad försäljning Summa rörelseintäkter Rörelsekostnader Lönekostnader Inköpt direkt & indirekt material Drift & underhåll maskinpark Övriga rörelsekostnader Summa rörelsekostnader Rörelseresultat Finansiella poster Avskrivningar maskinpark Räntekostnader Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster Skatter Skatt på årets resultat Redovisat resultat (9)

7 Ht 2013 Sid 7 (9) BALANSRÄKNING (Belopp i SEK) Tillgångar SEK Omsättningstillgångar Kassa och bank Kundfordringar Råvaror och förnödenheter Varor under tillverkning Summa omsättningstillgångar Anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer Summa anläggningstillgångar Summa tillgångar Skulder och eget kapital Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Summa kortfristiga skulder Långfristiga skulder Banklån Summa långfristiga skulder Summa skulder Bundet eget kapital Aktiekapital Fritt eget kapital Balanserade vinstmedel Redovisat resultat Summa eget kapital Summa skulder och eget kapital (9)

8 Ht 2013 Sid 8 (9) Bilaga 3 Tomma Dupont-scheman Ränteintäkter Materialkostnader - Vinst före avskr. Lönekostnader Summa kostnader Vinst före fin. kost. - Avskrivningar Vinstmarginal Övriga kostnader X RTOT Lager PIA Förråd Fordringar Oms.tillgångar KOH Totalt kapital Likvida medel Anl.tillgångar Ränteintäkter Materialkostnader - Vinst före avskr. Lönekostnader Summa kostnader Vinst före fin. kost. - Avskrivningar Vinstmarginal Övriga kostnader X RTOT Lager PIA Förråd Fordringar Oms.tillgångar KOH Totalt kapital Likvida medel Anl.tillgångar 8 (9)

9 Ht 2013 Sid 9 (9) Ränteintäkter Materialkostnader - Vinst före avskr. Lönekostnader Summa kostnader Vinst före fin. kost. - Avskrivningar Vinstmarginal Övriga kostnader X RTOT Lager PIA Förråd Fordringar Oms.tillgångar KOH Totalt kapital Likvida medel Anl.tillgångar Ränteintäkter Materialkostnader - Vinst före avskr. Lönekostnader Summa kostnader Vinst före fin. kost. - Avskrivningar Vinstmarginal Övriga kostnader X RTOT Lager PIA Förråd Fordringar Oms.tillgångar KOH Totalt kapital Likvida medel Anl.tillgångar 9 (9)