Årsredovisning Swede Resources AB (publ), org nr

Transkript

1 Årsredovisning Swede Resources AB (publ), org nr

2 Årsredovisning

3 Årsredovisning Styrelsen och verkställande direktören för Swede Resources AB (publ), org nr , avger härmed följandeårsredovisning. Innehåll Sida Förvaltningsberättelse 4-6 Koncernen Resultaträkning kostnadsslagsindelad 7 Balansräkning 7-8 Kassaflödesanalys 9 Moderbolaget Resultaträkning kostnadsslagsindelad 10 Balansräkning Kassaflödesanalys 12 Redovisnings- och värderingsprinciper Noter Alla belopp redovisas, om inte annat anges, i kronor (Kr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

4 Förvaltningsberättelse Verksamheten Bolaget förvärvade 59,98% av aktierna i Petro Pequnia AB ( ) den 12 april Bud har lagts på resterande del av aktierna och per den uppgår ägarandelen till 99,33%. Skattemyndigheten har nekat bolagen avdrag för ingående mervärdesskatt för taxeringsår 2005 och Bolaget kommer att överklaga besluten till Länsrätten. I årsredovisningen per är den ingående momsen för ovanstående perioder redovisad som kortfristig fordran. Fordran avseende ingående moms uppgår i moderbolaget till SEK och i koncernen till SEK Fält Investeringar under räkenskapsåret Källa/fält Operatör Investerat Status Inköpt Prod start Nyirseg, Ungern Ascent 760 kkr * 06-okt 2008 Long Bransch #4 BASA 343 kkr Produktion 06-okt 07-jan Harris #2 BASA 328 kkr Produktion 06-nov 07-jan Harris #3 BASA 317 kkr Produktion 06-dec 07-jan Spoors #1 BASA 461 kkr Produktion 07-mar Test pågår Summa investeringar kkr * Färdigställs för produktion 4

5 Kommentarer till resultatet Bolagets resultat återspeglar den ökande arbetsinsatsen som krävts för bolagets nya projekt samt dessutom förseningar i beslutade borrprogram. Den ökade arbetsbelastningen har krävt ett nytt driftsavtal. Detta avtal har medfört ökade kostnader för bolaget. Intäkterna kommer att avsevärt stärkas under innevarande räkenskapsår vid produktionsstart av de försenade borrprogrammen. Värderingsprinciper Bolagets tillgångar är värderade till anskaffningsvärdet minus planenliga avskrivningar. Ingen hänsyn har tagits till reservernas storlek och värdeförändringar på grund av prisökningar på olja och gas. Prognos för resten av verksamhetsåret Omsättningen för verksamhetsåret 2007/08 beräknas öka kraftigt. Den prognostiserade ökningen beror framför allt på tidpunkterna för produktionsstarterna i vårt ungerska projekt, gasprojekten Turner #1 och Spoors #1 i USA, samt råvaruprisernas utveckling. Bolaget har även fattat beslut om att delta i en horisontell gasborrning i samarbete med Basa Resources. Borrningen som skulle ske i början av 2008 i Panola County, Texas, har redan påbörjats. Viktiga händelser efter bokslutsårets utgång. Brunnen i Louisiana (Turner #1) initiala testproduktion i oktober var 2,4 miljoner kubikfot gas/dygn (2 400 mcf/dygn). Brunnen beräknas vara i produktion före årsskifte. Testproduktionen från brunnen Spoors # 1 i södra Texas är på ca 1,0 miljoner kubikfot gas/dygn (1 000 mcf/dygn). Swede Resources kontrollerar på rapportdagen 99,33 % av kapitalet och 99,85 % av rösterna i Petro Pequnia AB. 5

6 Resultat och ställning Översikt koncernen (Tkr) Nettoomsättning 990 Resultat efter finansiella poster -702 Balansomslutning Soliditet 73,0% Översikt moderbolaget (Tkr) Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Soliditet 87,9% 98,0% 82,1% 81,2% Medelantal anställda Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Ansamlad förlust Överkursfond Årets förlust Kronor Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att i ny räkning överförs Kronor

7 KONCERNENS RESULTATRÄKNING Rörelsens intäkter Not Nettoomsättning Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Rörelseresultat Resultat från finansiella investeringar Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader Resultat efter finansiella poster Minoritetens andel av årets resultat Årets resultat KONCERNENS BALANSRÄKNING Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 4 Andelar i olje- och gasbrunnar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

8 KONCERNENS BALANSRÄKNING Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 7 Aktiekapital Bundna reserver Fria reserver Årets resultat Summa eget kapital Minoritetsintresse Avsättningar Uppskjuten skatteskuld Långfristiga skulder 8 Konvertibelt förlagslån Skulder till kreditinstitut Kortfristiga skulder Checkräkningskredit Skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Inga 8

9 KONCERNENS KASSAFLÖDESANALYS Not Den löpande verksamheten Rörelseresultat Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar och nedskrivningar Erhållen ränta Erlagd ränta Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Förändring av rörelsekapital Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av dotterföretag Förvärv av materiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nyemission 1/ Förändring av långfristiga skulder Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut / Nyemission redovisas efter avdrag för emissionskostnader SEK. 9

10 MODERBOLAGETS RESULTATRÄKNING Not Rörelsens intäkter Nettoomsättning Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Rörelseresultat Resultat från finansiella investeringar Ränteintäkter Räntekostnader Resultat efter finansiella poster Resultat före skatt Årets resultat MODERBOLAGETS BALANSRÄKNING Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 4 Andelar i olje- och gasbrunnar Finansiella anläggningstillgångar 5 Andelar i koncernföretag Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

11 MODERBOLAGETS BALANSRÄKNING Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 7 Bundet eget kapital Aktiekapital Överkursfond Fritt eget kapital Överkursfond Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Långfristiga skulder 8 Konvertibelt förlagslån Skulder till kreditinstitut Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Checkräkningskredit Skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Inga Inga 11

12 MODERBOLAGETS KASSAFLÖDESANALYS Not Den löpande verksamheten Rörelseresultat Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar och nedskrivningar Erhållen ränta Erlagd ränta Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Förändring av rörelsekapital Ökning av fordringar Förändring av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av aktier i dotterbolag Förvärv av materiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nyemission 1/ Upptagna lån Amortering av skuld Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut / Nyemission redovisas efter avdrag för emissionskostnader SEK (f.å SEK) 12

13 Redovisnings- och värderingsprinciper Swede Resources AB (publ), org nr Allmänt Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Om avvikelse förekommer framgår det av notanteckning nedan. Principerna är oförändrade mot föregående år. Koncernförhållanden Per den 12/ förvärvades 59,98% i dotterföretaget Petro Pequnia AB. I koncernresultaträkningen är 44 tkr av nettoomsättningen och -123 tkr av årets resultat hänförligt till verksamheten i dotterföretaget. Koncernredovisning Omfattning Koncernredovisningen omfattar moderbolaget, dotterföretag i vilket moderföretaget direkt och indirekt äger aktier motsvarande mer än 50 % av rösterna samt intresseföretag i vilket moderföretaget äger aktier motsvarande minst 20 % men mindre än 50 % av rösterna. Redovisningsmetod Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden. Det innebär att förvärvade dotterbolags tillgångar och skulder upptagits till det marknadsvärde, som legat till grund för fastställande av köpeskillingen på aktierna. Skillnaden mellan köpeskillingen och de förvärvade bolagets egna kapital redovisas som goodwill. Koncernens egna kapital omfattar moderbolagets egna kapital och den del av dotterbolagens egna kapital som tillkommit efter det att dessa bolag förvärvats. Minoritetens andel Minoritetens andel av resultatet efter skatt redovisas som minoritetsandel. I minoritetsandelen ingår minoritetens andel av obeskattade reserver till den del dessa utgörs av eget kapital. Klassificering Anläggningstillgångar, långfristiga skulder och avsättningar består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas efter mer än tolv månader räknat från balansdagen. Omsättningstillgångar och kortfristiga skulder består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas inom tolv månader från balansdagen. Värderingsprinciper m m Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. 13

14 Intäkter Intäkter har upptagits till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras koncernen och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Följande kriterier måste också uppfyllas innan intäkter redovisas: Försäljning av varor Intäkten redovisas när de väsentliga riskerna och fördelarna som förknippas med äganderätten till varorna har övergått på köparen och när intäktsbeloppet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Försäljning av tjänster Intäkter avseende utförda tjänster redovisas med utgångspunkt från färdigställandegraden. Den beräknas som antalet utförda arbetstimmar i relation till det totala antal arbetstimmar som uppskattas i varje enskilt avtal. Om avtalets färdigställandegrad inte kan beräknas på ett tillförlitligt sätt redovisas intäkter till ett värde som motsvarar återvinningsbara kostnader. Ränta Ränteintäkter redovisas i takt med att de intjänas (beräkningen sker på basis av underliggande tillgångs avkastning enligt effektiv ränta). Utdelningar Intäkterna redovisas i resultaträkningen när aktieägarnas rätt att erhålla utbetalningen fastställs. Materiella anläggningstillgångar Anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Mark avskrives ej. Avskrivningar enligt plan görs på de olje- och gaskoncessioner där inte oväsentlig produktion pågår. För närvarande saknas exakta volymberäkningar avseende återstående utvinningsbara fyndigheter i källorna. Av denna anledning görs schablonmässiga avskrivningar med 5% på anskaffningsvärdet. Anskaffningsvärden för källor som saknar förutsättning för produktion har skrivits ner till noll under tidigare räkenskapsår. Fordringar Fordringar har upptagits till det lägsta av anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas inflyta. 14

15 Fordringar och skulder i utländsk valuta Fordringar och skulder i utländsk valuta har omräknats till balansdagens kurs. Kursvinster och kursförluster på rörelsens fordringar och skulder tillförs rörelseresultatet. Vinster och förluster på finansiella fordringar och skulder redovisas som finansiella poster. Likvida medel Likvida medel omfattar kassa och tillgodohavanden hos bank samt kortfristiga placeringar med en ursprunglig löptid på högst tre månader. 15

16 Noter Not 1 Personalkostnader, ersättningar och Koncernen Moderbolaget arvoden 2006/ / /06 Arvoden till revisorer Ernst & Young AB Revisionsuppdrag Övriga uppdrag Brahe Revisionsbyrå AB Revisionsuppdrag Övriga uppdrag Summa Not 2 Avskrivningar Koncernen Moderbolaget 2006/ / /06 Avskrivningar Olje- och Gaskoncessioner Summa Not 3 Inköp och försäljning mellan koncernbolag Av årets inköp avser 0 (0) % inköp från andra koncernbolag. Av årets försäljning avser 0 (0) % försäljning till andra koncernbolag. Not 4 Materiella anläggningstillgångar Koncernen Moderbolaget Andelar i olje- och gasbrunnar 2006/ / /06 Ingående anskaffningsvärden Nyanskaffningar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Bokfört värde

17 Not 5 Finansiella anläggningstillgångar Koncernen Moderbolaget Andelar i koncernföretag 2006/ / /06 Ingående anskaffningsvärden Förvärv Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Bokfört värde Not 6 Uppgifter om dotterföretagens organisationsnummer och säte: Petro Pequnia AB Org.nr Säte Vimmerby Not Villkorat aktieägartillskott Eget kapital Moderbolaget Aktiekapital Balanserad förlust Årets resultat Totalt Belopp vid årets ingång Nyemission Överföring av föregående års resultat Överkursfond, bunden Överkursfond, fri Andelar i koncernföretag Kapitalandel värde Bokfört Petro Pequnia AB 59,9 8% Summa andelar i koncernföretag Eget kapital Koncernen Aktiekapital Bundna reserver Fria reserver Årets resultat Totalt Belopp vid årets ingång Överföring av f.å. resultat Nyemission Årets resultat Belopp vid årets utgång Årets resultat Belopp vid årets utgång Villkorat aktieägartillskott Antal A-aktier Antal B-aktier st st 17

18 Not 8 Förfaller till betalning Förfallotid skulder Skuld per Mellan ett till Senare än Koncernen Inom ett år fem år fem år Skulder till kreditinstitut Summa Förfaller till betalning Förfallotid skulder Skuld per Mellan ett till Senare än Moderbolaget Inom ett år fem år fem år Skulder till kreditinstitut Summa Not 9 Konvertibelt förlagslån Bolaget har ställt ut konvertibla förlagslån uppgående till sammanlagt SEK. Lånen löper med 6% ränta. Varje skuldbrev om SEK ger innehavaren rätt att från och med år 2009 till och med 2012, konvertera skuldebrevet till aktier i serie B till en emissionskurs på 13 SEK/aktie. Not 10 Koncernen Moderbolaget Checkräkningskredit Beviljat belopp Not 11 Ställda säkerheter avseende egna Koncernen Moderbolaget skulder och avsättningar För egna skulder till kreditinstitut Företagsinteckningar Summa ställda säkerheter

19

20 20

21 Sevedegatan 34, SE Vimmerby, Sweden Phone , Fax Presens.nu Vimmerby 2005