MÅL OCH BUDGET Socialdemokraterna Moderaterna Miljöpartiet Folkpartiet

Storlek: px
Starta visningen från sidan:

Download "MÅL OCH BUDGET 2014-2016. Socialdemokraterna Moderaterna Miljöpartiet Folkpartiet"

Transkript

1 MÅL OCH BUDGET Socialdemokraterna Moderaterna Miljöpartiet Folkpartiet

2 Innehållsförteckning Politiskt förord 1 Om budgeten och Kommunfakta 4 Inledning 6 Resultatbudget Poster i den centrala budgeten 12 Kommunens målstyrning 14 Vår politiska vilja 15 Koncernövergripande styrkort 16 Politiska organ 17 Kommunstyrelsen 18 Miljö och byggnämnden 25 Tekniska nämnden och Vatten och avlopp 29 Barn- och skolnämnden 35 Gymnasie- och utbildningsnämnden 42 Socialnämnden 48 Alfta-Edsbyns Fastighets AB 52 OKAB 53 Helsinge Net Ovanåker AB 54 Helsinge Vatten AB 55 Bollnäs-Ovanåker renhållnings AB 56

3 Politiska mål och ambitioner Budget I budgeten för kommer den politiska majoriteten i Ovanåkers kommun ha ett särskilt fokus på arbete. Arbetslösheten i Sverige minskar inte och Gävleborgs län har fortfarande den näst högsta arbetslösheten i Sverige. Vår kommun ligger inte sämst till i länet, men vår ungdomsarbetslöshet är högre än rikssnittet. Detta är något vi måste ta på stort allvar. Vi kommer därför under 2014 lägga extra resurser dels för att hjälpa människor från försörjningsstöd till en egen försörjning och dels för att hjälpa så många ungdomar som möjligt att både få viktig arbetslivserfarenhet för framtiden men också få uppleva känslan av en egen inkomst. En miljon till feriejobb och två miljoner till resursjobb för arbetslösa Med mer än en tredubbling av budgeten till feriearbete så hoppas vi att i stort sett alla kommunens ungdomar som är berättigade ska kunna få några veckors arbete och inkomst under sommaren. Vi vill också bredda utbudet av sommararbete. Tidigare har ungdomarna kunnat erbjudas arbete inom socialtjänsten eller inom tekniska förvaltningen. Vi vill ge ungdomarna möjlighet att prova på andra arbetsuppgifter inom fler sektorer av arbetsmarknaden som t ex den viktiga framtidssektorn turismoch besöksnäring. De senaste två årens satsning med ungdomar som planerar ungdomsaktiviteter för kommunens unga människor har visat sig mycket uppskattad inte bara av våra egna unga invånare utan även av grannkommunernas. Denna satsning vill vi gärna fortsätta med. Ytterligare en gren av feriearbetena är det projekt vi provade under sommaren 2012 då en grupp nysvenska ungdomar tillsammans med andra ungdomar arbetade tillsammans med praktiska arbeten för vår fritidsavdelning. Vi ser detta som ett viktigt inte bara integrationsarbete utan även en möjlighet för bl a friluftslivet att få en ansiktslyftning. Att bli beroende av försörjningsstöd är för många människor en stigmatiserande upplevelse. Antalet människor som av olika anledningar hamnar i försörjningsstöd ökar. Detta är en trend som vi aktivt måste arbeta emot. Vi kommer därför under 2014 avsätta två miljoner för att påbörja ett arbete med att föra över människor från försörjningsstödet till en egen inkomst och en mer aktiv hjälp från arbetsförmedlingen. Vår förhoppning är att detta på sikt kommer att avlasta försörjningsstödet eftersom en människa med arbetslivserfarenhet och bättre självförtroende är mer rustad att klara arbetsmarknadens krav. 1

4 En storsatsning på förskola och ett fortsatt fokus på skolans resultat och kvalitet Under nästa år kommer planerna på en fleravdelningsförskola att bli verklighet. Detta kommer att lätta betydligt på trycket på förskolan vars köproblem blivit allt mer besvärande. Ytterligare en positiv konsekvens av detta är att man kan öppna för möjligheterna till mer flexibla öppettider, en fråga som tidigare varit svår att lösa. Vi har också valt att fortsätta prioritera kvalitet och arbete med resultatförbättrande åtgärder i skolan. Därför har det varit viktigt för oss att bibehålla lärartätheten eftersom det är just i mötet mellan lärare och elev som utveckling sker. Vi fortsätter även med kvalitetshöjande arbete som deltagandet i PISA och Reading to Learn projekten. Vi har även öppnat en möjlighet för engagerade föräldrar och föreningar i Viksjöfors att utveckla en kulturpedagogisk skola i kommunen med Viksjöfors som bas. Om detta skulle bli ett lyckat projekt skulle det inte bara kunna sätta Ovanåker på skoloch kulturkartan men det skulle även kunna väcka intresse från omvärlden för Viksjöfors som landsbygdssamhälle. Ytterligare profilering av gymnasieskolan De pengar som regeringen drog bort från oss för positiva ekonomiska effekter av gymnasiereformen har vi under en period fått åter eftersom denna effekt uteblev. Delar av dessa pengar för vi självklart tillbaka till gymnasieskolan. Vår gymnasieskola har visat studieresultat som är långt utöver vad man skulle kunna förvänta sig av en sådan liten skolenhet och vi är angelägna om att skolans kvalitet och existens ska kunna fortsätta. Ett sätt att överleva i konkurrensen kan vara att hitta fler sätt att profilera skolan eller att bygga på de goda förutsättningar som finns i kommunen, t ex Edsbyns bandy. Vi har därför gett gymnasieskolan i uppdrag att vidareutveckla konceptet för en Bandyakademi i kommunen. Utifrån detta koncept kommer vi att kunna se vilken typ av insatser som behövs från kommunens sida och ta ställning till detta. Vidareutveckling av Besökscentret Ol-Anders och turismen Turism- och besöksnäring kommer fortsättningsvis vara ett högpriorieterat område för oss. Det handlar inte enbart om att göra Ovanåker känt som turistmål utan främst om att besöksnäringen kan bli den breddning av vår arbetsmarknad som vi så väl behöver av många skäl. Besökscentret Ol-Anders har varit igång under en sommarsäsong men nästa sommar ska vi stå betydligt bättre rustade. För att kunna driva besökscentret vidare avsätter vi i kommande budget medel för att säkra verksamheten. Tillsammans med de utökade resurserna för feriejobb tror vi att nästa turistsäsong kommer att bli lättare att planera och genomföra. 2

5 Framtid Trots att budgeten för 2014 ger positivt resultat så når vi inte de finansiella mål vi hade önskat. Med tanke på den osäkerhet som fortfarande finns i omvärlden som påverkar det ekonomiska läget även för kommunsverige så är det riskabelt att bli alltför extensiv i sina satsningar. Vi är tacksamma för den ekonomiska förstärkning vår kommun fått av den nya kommunalekonomiska utjämningen. Utan det tillskottet skulle vi inte kunna visa ett positivt resultat under 2014 utan blivit tvungna att lägga ännu större besparingskrav på våra verksamheter. Vi räknar också med att kommunerna får en sista reducerad återbetalning av AFA pengar under nästa år. Vår politiska prioritering för budgeten 2014 har arbete som fokus men det innebär långtifrån att vi släpper intresset och arbetet med andra områden som är viktiga för oss. Ett genomgående tema vi haft under alla tre åren har varit genomlysningen av och planeringen av kommunens alla lokaler. Verksamheternas kvalitet och resultat är inte beroende av lokalerna men onödiga kostnader för lokalyta minskar resurstilldelningen till verksamheterna. Vi ser det därför som absolut livsnödvändigt för kommunens framtid att vi vågar ta i denna svåra fråga och fatta de politiska beslut som behövs. Fritidsgårdarna har fortfarande inte fått någon permanent lösning vilket vi tycker är djupt beklagligt och byggnader med stora investeringsbehov behöver få långsiktiga hållbara beslut. Under året kommer vi att arbeta vidare med näringslivsfrågorna och det näringslivsråd vi startat samt utveckla fler mötesformer och arbetsmetoder än de vi redan har. Vi kommer att engagera oss i biosfärarbete och stödja utvecklingen av den lokala maten och kulturen. Ungdomsfrågor, folkhälsa och medborgardemokrati är mjuka frågor som det inte alltid är lätt att sätta kronor och ören på men dessa frågor ser vi som absolut nödvändiga att arbeta vidare med är ett valår med allt vad det innebär men vi i Ovanåkers politiska majoritet kommer att fortsätta ta de långsiktiga och ekonomiskt ansvarsfulla beslut som behövs för att förbereda och utveckla Ovanåker för framtiden. Socialdemokraterna Moderaterna Yoomi Renström Kommunstyrelsens ordförande Mikael Jonsson Miljöpartiet Folkpartiet Patrik Eriksson Kent Olsson Petra Hagelin 3

6 Om budgeten Kommunfakta Ovanåkers kommun tar varje år fram en budget för nästkommande år och de därpå följande två åren. Budgeten är en plan för kommunens ekonomi och verksamhet. Fokus i dokumentet ligger på näskommande år, 2014, men det görs också en övergripande plan för kommunens förutsättningar för de därpå följande två åren, 2015 och Det är kommunfullmäktige som bestämmer över fördelning av de ekonomiska ramarna. Kommunfullmäktige har då att ta ställning till vilka intäkter som kommunen förväntas få och till vilka verksamhetsområden (nämnder) dessa medel ska gå. När väl ramarna har satts är det nämnderna som ska bestämma över vilken verksamhet som ska bedrivas. Nämnderna måste då ställa de ekonomiska förutsättningarna i relation till verksamhetsmässiga mål. För att uppnå balansen mellan ekonomi och verksamhet använder Ovanåkers kommun sig av styrkort. Ovanåkers kommun är också helägare eller delägare i ett antal bolag. I budgetdokumentet ges därför en presentation av respektive bolags verksamhet och budgeterat resultat för nästkommande år. Allmän fakta Huvudorter: Edsbyn och Alfta Antal invånare: (30/6-2013) Landskap: Hälsingland Län: Gävleborg Politisk ledning Ovanåkers kommun styrs genom ett samarbete mellan socialdemokraterna, moderaterna, folkpartiet och miljöpartiet. Socialdemokraterna är det största partiet i kommunen med 17 mandat i fullmäktige. Parti Mandat S 17 C 11 Kd 4 M 4 Mp 2 Fp 1 Sd 1 V 1 (Mandatfördelning kommunfullmäktige) Befolkning Hänsyn är i budgetarbetet tagen till att kommunens invånarantal antas minska med -30 personer årligen. I den budget som är lagd antas invånarantalet 2014 till , 2015 till och 2016 till För Ovanåkers kommun innebär varje invånare ungefär 42 tkr i skatteintäkter. Antagandet om 30 personer leder därför till minskade skatteintäkter med 1,3 mnkr. Organisation På nästa sida presenteras en organisationsskiss som visar hur kommunkoncernen är uppbyggd 4

7 Kommunfullmäktige Revision Personalutskott Kommunstyrelse Valnämnd Ekonomiavdelning Kulturavdelning Service- och informationsavdelning Utvecklingsavdelning Kostavdelning Personalavdelning Kommunala bolag Alfta- Edsbyns fastighets AB 100 % Helsinge Net Ovanåker 100 % OKAB Näringsliv AB 100 % Överförmyndare Teknisk nämnd Miljö- och byggnämnd Barn- och skolnämnd Gymnasie- och utbildningsnämnd Socialnämnd Helsinge Vatten AB 40 % Gata/park Kart/GIS Planering IT Fritid Vatten och avlopp Avfall Bygg Miljö Förskola Förskoleklass Grundskola Fritidshem Särskola Gymnasieskola KomVux SFI Högskola Individ- och familjeomsorg Handikappomsorg Äldreomsorg Hemsjukvård Integration Biståndshandläggning Bollnäs Ovanåker Renhållning AB 33 % Kommunalförbundet Södra Hälsingland 5 Reviderad

8 Inledning Budgetprocessen -Budgetarbetet initieras med att respektive nämnd beslutar om vilka kostnadsökningar och äskanden som är aktuella inför (februari/mars 2013) -Därefter sammanträder budgetberedningen. Budgetberedningen tar då ställning till de kostnadsökningar och äskanden som respektive nämnd begär och ställer detta i relation till senaste skatteunderlagsprognos och finansiella mål. (mars 2013) -Kommunfullmäktige fastställer ekonomiska ramar för respektive budgetpost och finansiella mål för budgetåret och planeringsperioden. (april 2013) Att det är en tid mellan budgetberedningens sammanträde och kommunfullmäktiges beslut beror på att budgetberedningen är beredande inför kommunstyrelsens sammanträde vilket föregår kommunfullmäktiges sammanträde. -Nästa del är att nämnderna tar beslut om vilken verksamhet som ska bedrivas inom given budgetram. Nämndens beslut innefattar även åtgärder som ska genomföras inför Åtgärderna beskrivs i särskilt dokument. (augusti 2013) -Budgetberedningen tar del av de presentationer av verksamhet som respektive nämnd och helägt kommunalt bolag beslutat om. Budgetberedningen tar också del av de åtgärder som föreslås av respektive nämnd. Budgetberedningen tar del av senaste skatteunderlagsprognos och prognoser för övriga budgetposter. Förslag till eventuella förändringar av budgetramar lämnas till kommunstyrelsen (oktober 2013) -Kommunfullmäktige beslutar om budget (november/december 2013) Styrmodell Ovanåkers kommun har valt en styrmodell med utgångspunkt i balanserat styrkort. Anledningen till att kommunen väljer att använda en styrmodell är att det ska visa på ett samband mellan de ekonomiska medel som budgeteras och de verksamhetsmässiga mål som planeras. Kommunen har valt att ha en modell där kommunfullmäktige beslutar om inriktningsmål och framgångsfaktorer i ett koncernövergripande styrkort. Det koncernövergripande styrkortet ska ligga till grund för hela kommunkoncernen. De framgångsfaktorer som anges i det koncernövergripande styrkortet bryts sedan ner till effektmål för respektive nämnd och helägt dotterbolag. Dessa effektmål bryts i sin tur ner i handlingsplaner i förvaltningarna så att alla medarbetare strävar åt samma håll. Hur respektive nämnds styrkort ser ut för 2014 går att läsa under respektive nämnds presentation. Ovanåkers kommun Budgeten för perioden fastställs i detta dokument. Budgetramar för verksamhetens nettokostnader framgår av tabellen nedan och i resultatbudgeten på sidorna 7 och 8. Skattunderlagsprognosen som ligger till grund för beslutet om de ekonomiska ramarna är från 10 oktober Befolkningen har antagits minska med i genomsnitt -30 personer per år. Totalt förväntas i skatteunderlagsprognosen att Ovanåkers kommun kommer få skatter och generella bidrag 2014 på 573,5 mnkr. Dessa ekonomiska medel har sedan fördelats för den löpande driften av kommunens verksamhet. Fördelningen ger ramar enligt följande. Budgetpost tkr procent Kf, revision och valnämnd ,2% Kommunstyrelsen ,9% Miljö och byggnämnden ,8% Tekniska nämnden ,4% Vatten och avlopp 0 0,0% Barn och skolnämnden ,0% Gymnasie och utbildningsnämnden ,6% Socialnämnden ,4% Projekt ,3% Växtkraft ,2% Medel för tilläggsbudgetering 500 0,1% Pensionskostnader ,3% Kapitalkostnader ,5% Avskrivningar ,9% 99,7% Det innebär att kommunen avser att använda 99,7% av skatter och generella bidrag för finansiering av den löpande driften. Det motsvarar ett resultat på 1691 tkr. Utöver detta tillkommer ett finansiellt netto som för 2014 budgeteras till tkr. Detta gör att Ovanåkers kommun för 2014 budgeterar ett positivt resultat på tkr. 6

9 Ramarna skiljer sig från tidigare budgetbeslut (kf ) när det gäller följande delar. Kommunstyrelsens ram utökas med 1500 tkr 2014 Kommunstyrelsens ram utökas med 134 tkr 2014 att användas till underhållsåtgärder Ol-Andersgården. Kommunstyrelsens ram utökas med 700 tkr 2014 att användas till feriejobb. Kommunstyrelsens ram utökas med 2000 tkr 2014 att användas för resursjobb. Kommunstyrelsens ram utökas med 1390 tkr 2015 Kommunstyrelsens ram utökas med 933 tkr 2016 och framåt. Kommunstyrelsens ram utökas med 5 tkr 2014 och framåt att användas för Gävleborg Business Incubator Tekniska nämndens ram utökas med 700 tkr 2014 Tekniska nämndens ram utökas med 335 tkr från 2014 och framåt att användas till drift av Viksjöfors skola (1-6, förskoleklass och fritidshem) i sex månader. Ingen internhyra avseende dessa lokalytor belastar barn och skolnämnden från och med Tekniska nämndens ram utökas med 335 tkr från 2015 och framåt att användas till drift av Viksjöfors skola (1-6, förskoleklass och fritidshem) i 12 månader. Ingen internhyra betalas av barn och skolnämnden för dessa verksamheter från och med Projektbudgeten utökas med 1000 tkr från 2014 och framåt att användas för integrationsprojektet (706) Barn och skolnämndens ram minskas med 335 tkr från 2014 och framåt. Ingen internhyra avseende Viksjöfors skola (1-6, förskoleklass och fritidshem) lokalytor belastar barn och skolnämnden från och med Barn och skolnämndens ram minskas med 335 tkr från 2015 och framåt. Ingen internhyra avseende Viksjöfors skola (1-6, förskoleklass och fritidshem) lokalytor belastar barn och skolnämnden från och med Gymnasie- och utbildningsnämndens ram utökas med 500 tkr från 2014 och framåt. Gymnasie- och utbildningsnämndens ram utökas med 637 tkr från 2015 och framåt Skatteintäkter och generella statsbidrag utökas med 4863 tkr 2014 Skatteintäkter och generella statsbidrag utökas med 6379 tkr 2015 Skatteintäkter och generella statsbidrag utökas med 9358 tkr 2016 Finansiella mål Kommunfullmäktige fastställer i samband med antagandet av detta dokument ett antal finansiella mål för perioden Verksamhetens nettokostnader i förhållande till skatter och generella statsbidrag ska under budgetperioden vara högst: ,5%, ,0% och ,0% Syftet med detta mål är att verksamheten ska finansieras helt av skatter och generella statsbidrag. Det innebär samtidigt att kommunen inte ska använda finansiella intäkter för att finansiera verksamhet. Budgeterat ,7% Målet kommer inte att uppnås. I det budgetförslag som ligger avviker kommunen från målet. För att nå målet skulle ytterligare anpassningar på tkr krävas. Budgeterat ,7% I det budgetförslag som ligger avviker kommunen från målet. För att nå målet skulle ytterligare anpassningar på tkr krävas. Budgeterat ,7% I det budgetförslag som ligger når kommunen målet. Målet överträffas med 1998 tkr. Resultatmålet ska överstiga noll. Budgeterat tkr Målet uppfylls. Budgeterat tkr Målet uppfylls. Budgeterat tkr Målet uppfylls. Koncernens resultat ska överstiga 3,3 mnkr Resultatmålet för koncernen motsvarar de avkastningskrav som gäller för de kommunägda bolagen. Budgeterat tkr I det budgetförslag som ligger uppfylls målet. Kommunens resultat är för 2014 budgeterat till 4761 tkr. Alfta Edsbyn Fastighets AB som ägs av Ovanåkers kommun till 100% budgeterar ett resultat på tkr och Bollnäs Renhållnings AB som ägs av Ovanåkers kommun till 33% budgeterar ett resultat på 2700 tkr OKAB som ägs till 100% av Ovanåkers kommun, Helsinge Net 7

10 Ovanåker AB som ägs till 100% av Ovanåkers kommun och Helsingevatten AB som ägs till 40% av Ovanåkers kommun budgeterar samtliga nollresultat för Budgeterat 2015 (uppgift saknas) Uppgift om bolagens budgeterade resultat saknas. Budgeterat 2016 (uppgift saknas) Uppgift om bolagens budgeterade resultat saknas. Skattesats 21,86 % (oförändrad) Detta mål styr de kommunala skatteintäkterna Kommunalskatt 21,90 21,90 21,64 21,86 Landstingsskatt 11,17 11,17 11,43 11,51 Total skattesats 33,07 33,07 33,07 33, skatteväxling kommun till landsting avseende kollektivtrafik 0,26%, 2013 skatteväxling landsting till kommun avseende hemsjukvård 0,22% Investeringsvolymen i kommunens skattefinansierade verksamhet ska understiga 15 mnkr per år sett över en period två år innan och två år efter budgetåret. Syftet med målet är att kommunen inte ska behöva låna upp nya medel för att finansiera investeringar. Att summan är satt till 15 mnkr beror på att det är det belopp som avskrivs i resultaträkningen årligen. Budgeterat 2014 / tkr Målet kommer inte att uppnås. Avvikelsen innebär att kommunen under perioden investerat och planerar att investera tkr mer än målet. Budgeterat 2015 / tkr Målet kommer inte att uppnås. Avvikelsen innebär att kommunen under perioden investerat och planerar att investera tkr mer än målet. Budgeterat 2016 / tkr Målet kommer att uppnås. Avvikelsen innebär att kommunen under perioden planerar att investera tkr mindre än målet. Investeringsvolymen i kommunens avgiftsfinansierade verksamhet (VA) ska uppgå till ungefär 5 mnkr per år sett över en period två år innan och två år efter budgetåret. Syftet med målet är att kommunen inte ska behöva låna upp nya medel för att finansiera investeringar. Att summan är satt till ungefär 5 mnkr beror på att det är det belopp som avskrivs i resultaträkningen årligen. Budgeterat 2014 / tkr Avser genomsnittet av det belopp som investerats och det belopp som planeras att investeras för perioden Budgeterat 2015 / tkr Avser genomsnittet av det belopp som investerats och det belopp som planeras att investeras för perioden Budgeterat 2016 / tkr Avser genomsnittet av det belopp som planeras att investeras för perioden Skatteunderlag Kommunens budgeterade skatteintäkter och generella statsbidrag baseras på den skatteunderlagsprognos som Sveriges kommuner och landsting (SKL) presenterade 10 oktober Sveriges kommuner och landsting, SKL, gör vid ett antal tillfällen under ett år skatteunderlagsprognoser. Tillsammans med prognoserna presenteras cirkulär och/eller ekonomirapporter där förbundets syn på faktorer som är avgörande för skatteunderlagets utveckling beskrivs. Skattunderlagsprognosen används för att avgöra kommunens ekonomiska förutsättningar. Skattunderlagsprognosen har kompletterats med en egen befolkningsprognos. I huvudsak består skatteunderlaget av två delar 1. Den kommunala skatten som för 2014 står för 74,0 % av kommunens skatter och generella bidrag, Storleken på de kommunala skatteintäkterna påverkas av -det kommunala skatteunderlaget, dvs hur mycket de som bor i kommunen tjänar -skattesatsen -befolkningsutvecklingen 2. Inkomstutjämning som står för 21,1% av kommunens skatter och generella bidrag. Inkomstutjämning är en post som finns för att utjämna för skillnader i skatteunderlag mellan kommuner. Statsbidrag motsvarande 15%*generellt skatteunderlag ingår också i beloppet. Siffran 21,1% betyder att skatteunderlaget i Ovanåker får bidrag från inkomstutjämningen, vilket i Ovanåkers fall dels är en funktion utav att medelskattekraften i kommunen är lägre än för landet i genomsnitt och de statliga bidraget. Den skatteunderlagsprognos som SKL presenterat väger samman flera faktorer som historiskt sett har 8

11 kunnat användas för att uppskatta sveriges och det svenska skatteunderlagets utveckling. Det nominella skatteunderlaget har i den prognos som använts i budgetarbetet antagits stiga med 4,1% 2012, 3,5% 2013, 2,9% 2014, 4,6% 2015 och 5,6% Detta är antaganden som sätts i en tid då det finns data som pekar på en stabilisering och tillväxt men också då det bedrivs en expansiv finanspolitik och i en tid då flera länder måste komma till rätta med stora budgetunderskott och hög skuldsättning. I takt med att tiden går blir mer och mer känt om det nominella skatteunderlaget. Det är exempelvis inte förrän i slutet av 2013 skatteunderlaget fastställs för Det betyder att både antagandet om skatteunderlagets utveckling 2012 och 2013 är delvis osäkra då budgeten för 2014 fastställs. Ännu mer osäkert är det för 2014 och ju fler år framåt i tiden desto osäkrare blir antagandena. Det betyder att i takt med att nya data kommer in kommer också antaganden om det nominella skatteunderlaget att förändras. Samtidigt som skatteintäkterna ökar stiger även kostnaderna för den kommunala driften. Mellan 2013 års budget och 2014 års budget budgeteras en ökning av skatter och generella bidrag med tkr och en ökning av kostnaderna med tkr. Nämndernas ramar ökar mellan åren med tkr resterande ökning avser pensioner och avskrivningar. Ökningen på tkr ska ställas i relation till begärda kostnadsökningar på tkr och begärda äskanden på tkr. Utöver detta görs nya satsningar på tkr I och med att kostnadsökningarna och äskanden i de flesta fall är nödvändiga och de nya satsningarna är prioriterade behöver de kommunala nämnderna tillsammans genomföra anpassningsåtgärder som ger lägre kostnader med tkr inför Beslutade åtgärder finns beskrivna i åtgärdsbilagan. 9

12 Resultatbudget inv personer Skatteunderlag Ram Tidigare ram Dispositioner Ram * 2014 Nämnder Kf, revision och valnämnd KS MBN TN VA BOS GUN SOC Summa nämnder Projekt Övriga kostnader/intäkter Växtkraft Medel för tilläggsbudgetering Kostnadsökningar Underhållsåtgärder Pensionskostnader Kapitalkostnader Summa övriga kostnader / intäkter Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad Skatter o generella bidrag Skatteintäkter Generella bidrag: Inkomstutjämning Kostnadsutjämning Regleringsavgift/bidrag Strukturbidrag Fastighetsavgift Kostnadsutjämning LSS Ändring kommunalekonomisk utjämning Slutavräkning Skatteväxling Summa skatter och generella bidrag Verksamhetens nettokostnad i förhållande till skatter och generella statsbidrag 99,6% 99,4% 99,7% Mål 99,0% 98,5% 98,5% Skillnad mellan mål och budget Finansnetto Finansiella intäkter Finansiella kostnader Finansiell kostnad pensionsskuld Summa finansnetto Årets resultat *Beslut

13 Resultatbudget inv Skatteunderlag Nämnder Kf, revision och valnämnd KS MBN TN VA BOS GUN SOC Summa nämnder Projekt Övriga kostnader/intäkter Växtkraft Medel för tilläggsbudgetering Kostnadsökningar Underhållsåtgärder Pensionskostnader Kapitalkostnader Summa övriga kostnader / intäkter Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad Skatter o generella bidrag Skatteintäkter Generella bidrag: Inkomstutjämning Kostnadsutjämning Regleringsavgift/bidrag Strukturbidrag Fastighetsavgift Kostnadsutjämning LSS Ändring kommunalekonomisk utjämning Slutavräkning Skatteväxling Summa skatter och generella bidrag Verksamhetens nettokostnad i förhållande till skatter och generella statsbidrag Mål Skillnad mellan mål och budget Tidigare ram Dispositioner Ram Tidigare ram Dispositioner Ram 2015* * ,2% 98,7% 98,7% 97,7% 98,0% 98,0% 98,0% 98,0% Finansnetto Finansiella intäkter Finansiella kostnader Finansiell kostnad pensionsskuld Summa finansnetto Årets resultat *Beslut

14 Poster i den centrala budgeten Växtkraft Växtkraftkontot är budgetmedel som kommunstyrelsen ansvarar för. Syftet är att kommunstyrelsen ska ha möjlighet att tillföra medel till insatser som får kommunen att växa Medel för tilläggsbudgetering Medel för tilläggsbudgetering är budgetmedel som förvaltningarna kan äska om. De ska användas om det är någon driftbudget eller projekt som behöver flytta medel från ett år till ett annat Kostnadsökningar Posten är avsatt för att hantera löneökningar och övriga kostnadsökningar i verksamheten. För 2014 har varje nämnd kommit med begäran om medel ur posten kostnadsökningar. Därför finns ingen central budget 2014 utan är redan utfördelad på respektive nämnd. Kostnadsökningar begärs för ett år i taget vilket innebär att det finns 15 mnkr avsatt per år 2015 och Pensionskostnader Kapitalkostnader Budgetposten är dels en motbokning av avskrivningar (se nedan) samt internränteintäkt. Budgetposten för 2014 är vilket innebär att Avskrivningar och internränta inkluderar även VA Avskrivningar Avskrivningarna på de investeringar som gjorts i kommunen tidigare, och som inte är avskrivna, samt de nya investeringar som är beslutade i investeringsplanen Budgetposten för 2014 är Avskrivningarna inkluderar även VA. Skatteintäkter Skatteintäkterna 2014 baseras på kommunens skattekraft. Skatteintäkterna motsvarar antalet arbetade timmar 2012, taxerad inkomst 2013 uppräknat till 2014 års nivå. För 2014 uppskattas skatteunderlaget i kommunen till Inkomstutjämning Posten finns för att utjämna skillnader i skatteunderlag mellan kommuner i landet. Eftersom befolkningen i ovanåker tjänar mindre än genomsnittet i Sverige betyder det att ovanåker får bidrag från de andra kommunerna + 15%*genomsnittligt skatteunderlag som staten bidrar med. För 2014 uppgår bidraget från inkomstutjämningen till Kostnadsutjämning Kostnadsutjämning är en post som innebär att kommuner får eller ger till andra kommuner beroende på strukturella skillnader. Om antalet gymnasieungdomar i Ovanåkers kommun minskar mer än för Sverige i genomsnitt från ett år till ett annat ska Ovanåker betala till andra kommuner. Om Ovanåkers kommun får fler äldre än genomsnittet ska ovanåker få bidrag från andra kommuner. Bidraget utjämnar för dessa skillnader inte för olika ambitionsnivå, effektivitet, avgifter Regleringsavgift/bidrag Den här posten visar på om staten bidrar med mer eller mindre pengar än vad som kan förklaras av inkomstutjämningen bidraget på 15%*skatteunderlaget

15 Strukturbidrag Strukturbidraget består av delar i den tidigare kostnadsutjämningen som ansågs vara av regionalpolitisk karaktär och som därför lyftes ur kostnadsutjämningen. Strukturbidraget utgår till kommuner med en liten befolkning och/eller problem med arbetsmarknaden. 94 kommuner får dela på 1,5 miljarder kronor Fastighetsavgift Fastighetsavgiften är en intäkt som kommunen får från fastighetsägare i kommunen. Storleken på fastighetsavgiften avgörs bl a av taxeringsvärdet. Projekt Summan motsvarar belopp för att finansiera projekt 706 flyktingmottagande. Flyktingmottagande definieras som kostnader för integrering de första två åren efter ankomst till kommunen. Tidigare år har finansiering enbart skett via anslag från migrationsverket. Från och med 2011 genomfördes en reform som innebär ett minskat anslag och ett delvis förändrat ansvar i frågan. I och med att flera nämnder ansvarar för verksamheten läggs budgeten för projektet på en särskild rad. Totalt är tkr budgeterat även för åren Kostnadsutjämning LSS Om kostnaden för kommunen är lägre för LSS insatser än genomsnittet betalar kommunen en avgift och om kommunen har högre kostnader för LSS insatser får kommunen bidrag Slutavräkning Om det blir en skillnad mellan vad kommunen fått i skatteintäkter och vad som faktiskt betalas in kommer det att regleras. Regleringen beror på att det belopp kommunen fått in inte är direkt knutet till faktiska inbetalningar utan förväntad inbetald kommunalskatt Finansiella intäkter Finansiella intäkter är intäkter kommunen får av placerade finansiella medel Finansiella kostnader Finansiella kostnader är kostnader kommunen får från upptagna lån Finansiell kostnad pensionsskuld

16 Kommunens målstyrning Sedan 2006 tillämpas principerna om målstyrning genom balanserade styrkort i Ovanåkers kommun. Dessa styrkort anger riktningen för hur den kommunala verksamheten ska bedrivas. Med en ambition att stärka samordning och helhetssyn arbetar kommunen med att ständigt utveckla stödet för planering och uppföljning. En gemensam styrmodell ger dessa förutsättningar. Målstyrning med balanserat styrkort Målstyrningen sker enligt modellen balanserade styrkort där inriktningsmålen är indelade i fem olika perspektiv (medborgare/kund, verksamhet & utveckling, medarbetare, ekonomi samt miljö). Verksamhet & Utveckling Kommunens styrmodell har som syfte att målstyrning är en medveten samordning och inriktning av verksamhetens delar mot gemensamma mål. Det är nödvändigt med en helhetssyn för nämnderna i sin verksamhetsplanering, att inte bara se till sina egna kärnverksamheters behov och intressen utan även ta ansvar för den samlade kommunala verksamhetens utveckling. Medborgare/ Kund Ekonomi Vision & Strategisk plan Medarbetare Miljö Ovanåkers vision: Ovanåkers kommun ska vara en trygg och tillgänglig kommun för unga och gamla. Med delaktighet skapar vi en framtidstro och ett företagarklimat för en hållbar och dynamisk kommun. Styrkort på alla nivåer Kommunfullmäktige respektive nämnderna har antagit styrkort för den aktuella perioden. Kommunfullmäktige har fastställt ett koncernövergripande styrkort som är vägledande för respektive nämnds styrkort. Utifrån visionen formas inriktningsmål, vilka delas in i olika perspektiv och blir utgångspunkter för framgångsfaktorerna och effektmålen. Måluppfyllelse Måluppfyllelsen utgörs av följande färgmarkeringar; - målet uppfyllt - målet delvis uppfyllt - målet ej uppfyllt Strategisk plan Den strategiska planen för Ovanåkers kommun beskriver ett antal prioriterade områden av betydelse för kommunens långsiktiga utveckling. Den ska även knyta samman och effektivisera utvecklingsarbetet i kommunen. Den strategiska planen förtydligar visionen och är länken mellan vision och målstyrning. Den visar vilka frågor som är viktiga för kommunen lokalt och regionalt. Den strategiska planen är en utveckling av styrmodellen som ska synliggöras i det koncernövergripande styrkortet under kommande år. Sammanställd måluppfyllelse En sammanställning görs av måluppfyllelsen genom att färgmarkeringar vägs samman till ett trafikljus per perspektiv för respektive nämnd. Denna sammanställning ger en grafisk bild av måluppfyllelsen per perspektiv för hela kommunen. På följande sida visas redovisningen av sammanställningen. 14

17 Vår politiska vilja (bilaga till koncernövergripande styrkort) Vi vill utveckla Ovanåkers kommun i samarbete med kommunens invånare. Förutom den vackra naturen och livsmiljön, den goda företagarandan och föreningsintresset så är det människors engagemang och vilja att skapa ett bra liv i kommunen som är kommunens stora tillgång. Ovanåker ska ha ett öppet politiskt arbetsklimat där kommuninvånare och medarbetare ska kunna diskutera och komma med synpunkter. En viktig del av folkhälsoarbetet är människors möjligheter att påverka det som händer runt omkring dem. Dialog och delaktighet ska därför vara viktiga ledord oavsett om du är medborgare i kommunen eller är anställd. De människor som kommunen har ett särskilt ansvar för som barn, ungdomar, handikappade och äldre ska känna trygghet och stimulans under sin uppväxt eller kunna åldras med värdighet. Skolans pedagogik, skolresultaten och barnens arbetsmiljö ska vara en prioriterad fråga i Ovanåker och barn och föräldrar ska kunna förlita sig på att de erbjuds en utbildning av god kvalitet från förskola till gymnasium. Även barn och ungdomars fritidsmöjligheter ska vara prioriterade. hållbar utveckling förutsätter att vi hela tiden tänker på hur vi använder våra resurser och funderar på om det går att göra på ett mer miljöansvarsfullt sätt. Arbetsmarknadsfrågor är nära förknippat med näringslivsfrågor och därför är samarbetet med företagen en viktig del av kommunens arbete. De små och medelstora företagen är stommen i en kommun som vår och vi ska ha en näringslivsstrategi som stöder och hjälper dessa företag att utvecklas. Vår kommun ska också arbeta med att utveckla besöksnäringen. Om Hälsingland och Ovanåker får en stark turismtillväxt skulle detta kunna ge fler grupper av människor tillträde till arbetsmarknaden och även stimulera vårt föreningsliv. Kvalitets- och bemötandefrågor ska alltid vara en viktig del av handikapp- och äldreomsorgens arbete. För att klara framtidens utmaningar måste Ovanåker arbeta långsiktigt genom att anpassa lokaler och verksamheter för framtiden och inte för att lösa kortsiktiga ekonomiska problem. Inställningen ska vara att inte dra ner och anpassa utifrån en defensiv syn utan att vi ska ha en tro på att vi kan vända och forma utvecklingen på ett positivt sätt. Det är viktigt med omvärldsbevakning där man kan lära av andras goda exempel och bli kunnig om det som händer runt omkring oss och som kommer att påverka kommunens möjligheter. Miljöarbetet ska vara inriktat på att minska energiförbrukningen samt att ha ett lokalt och regionalt perspektiv. Vi kan till exempel stödja den lokalproducerade maten genom att ställa rätt krav vid upphandlingar och själva efterfråga varorna. Vi kan också utveckla återvinningsprocesserna och ge människor kunskaper om dessa. En långsiktigt 15

18 Koncernövergripande styrkort Vision Ovanåkers kommun ska vara en trygg och tillgänglig kommun för unga och gamla. Med delaktighet skapar vi en framtidstro och ett företagarklimat för en hållbar och dynamisk kommun. Inriktningsmål i olika perspektiv Medborgare/Kund Ovanåkers kommun ska arbeta för en god folkhälsa och ge medborgarna stora möjligheter att vara delaktiga i kommunens utveckling samt få dem att känna ett gemensamt ansvarstagande för hela kommunen. Miljö Kommunen ska arbeta för en hållbar utveckling för framtida generationer. Ekonomi Ovanåkers kommun ska ha en ekonomi som är uthållig och i balans. Verksamhet och utveckling Kommunens verksamheter ska vara flexibla och förnya sig efter samhällets utveckling och individens behov. Medarbetare Kommunens medarbetare ska känna delaktighet och engagemang samt ges möjlighet att medverka i verksamheternas kvalitets- och utvecklingsarbete. Framgångsfaktor Främja den sociala och fysiska tillgängligheten med gemensamma mötesformer/platser och en bra kommunikation i olika former. En politik som är delaktig och öppen. Arbeta för ett varierat och hållbart näringsliv och aktivt verka för ett gott samarbete mellan kommunen och näringslivet. Kommunens totala energianvändning och klimatpåverkan ska minska. Information och kunskap om miljökonsekvenser. Stärka den lokala kretsloppstanken både vad gäller varor och tjänster som resursåtervinning och återbruk. Långsiktighet och strategisk framförhållning i planeringen. Medborgarna ska få kunskap om och ha tillgång till god information om kommunens ekonomiska förutsättningar. Konkurrenskraftiga och ändamålsenliga verksamheter av god kvalitet. Kunskaper genom omvärldsbevakning. Fokus på verksamheternas mål och syfte. God arbetsmiljö Tydliga politiska mål och verksamhetsmål Långsiktig och strategisk personalplanering. Målet ej uppfyllt Målet delvis uppfyllt Målet uppfyllt 16

19 Politiska organ Verksamhetsbeskrivning De politiska organen i kommunen består av kommunfullmäktige, revision och valnämnd. Kommunfullmäktige är kommunens högsta beslutande organ. Revisionens arbete består av att granska kommunens verksamhet utifrån kommunallagen samt kommunfullmäktiges antagna revisionsreglemente. Valnämnden ansvarar för att genomföra val till riksdag, landstings- och kommunfullmäktige samt val till EUparlamentet. o o den s.k. onsdagsräkningen att föreslå ändringar i valdistrikt till kommunfullmäktige. Valnämnden har nio ledamöter och lika många ersättare. Nyckeltal 6 kommunfullmäktigesammanträden 28,3 tkr/sammanträde Kommunfullmäktige Kommunfullmäktige är Ovanåkers kommuns högsta beslutande organ. Kommunfullmäktige har 41 ledamöter, som utses genom allmänna val vart fjärde år då även val till riksdag och landsting sker. Kommunfullmäktige har det yttersta ansvaret för att den kommunala servicen är likvärdig i hela kommunen, att lagar och förordningar följs och att skattemedlen används effektivt. Kommunfullmäktige beslutar om skatteuttaget, nivån på taxor och avgifter och fastställer budget för kommunens nämnder. Besluten i kommunfullmäktige verkställs av kommunens nämnder, styrelsen och bolag. Revision Kommunens revisorer har ansvaret för att genomföra revision inom ramen för god revisionssed. För revisorerna gäller förutom god sed, kommunallagen och fullmäktiges antagna revisionsreglemente. Enligt kommunallagen skall revisorerna pröva om verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt, om räkenskaperna är rättvisande och om den interna kontrollen är tillfredsställande. Revisorerna ska årligen i revisionsberättelsen, uttala sig i frågan om ansvarsfrihet för styrelsen och nämnderna samt ledamöterna i dessa. För att möjliggöra bedömningar och skapa en tydlig grund för dessa anger kommunallagen att all verksamhet skall granskas årligen. Valnämnden Valnämnden är lokal valmyndighet och ansvarar för genomförandet av allmänna val till riksdag, landsting och kommunfullmäktige, val till europaparlament, samt folkomröstningar som riksdagen beslutar ska genomföras. Valnämnden ansvarar bl.a. för: o all röstning inom kommunen o att vallokaler finns o att valmaterial finns o hantering av förtidsröster o den preliminära rösträkningen 17

20 Kommunstyrelsen Kommunstyrelseförvaltningen Ordförande: Yoomi Renström (s) Förvaltningschef: Christer Engström Verksamhetsbeskrivning Kommunstyrelsens roll är att leda och samordna planering och uppföljning av kommunens ekonomi och verksamhet samt ansvara för samordningen inom den kommunala koncernen. I kommunstyrelsens ledningsfunktion ingår bl.a. att leda och samordna utvecklingen av den kommunala demokratin och jämställdhet mellan män och kvinnor i kommunen. Kommunstyrelseförvaltningen skall stödja kommunstyrelsen och kommunfullmäktige med allmän ärendeberedning och service. Förvaltningen ska även ge kommuninvånarna och kommunens förvaltningar god service och bidra till att det koncernövergripande styrkortet uppfylls. Service ska präglas av kunskap, omvärldskännedom och lyhördhet gentemot kommuninvånarnas och förvaltningarna behov. Förvaltningen ska vara normbildare för kommunens administrativa rutiner. Kommunchefen är kommunens högsta tjänsteman med uppdraget att samordna och leda den kommunala verksamheten utifrån politiska beslut. Under kommunchefen finns följande sex avdelningar: Ekonomiavdelning Kommunens centrala ekonomiadministration såsom löpande redovisning, bokslut, bevakning av kundfordringar, finansförvaltning och försäkringsfrågor sköts av ekonomiavdelningen. Avdelningen har två övergripande uppgifter; dels att vara kommunstyrelsens expertorgan i ekonomifrågor och dels att vara serviceorgan till kommunens förvaltningar i ekonomiadministration. Dessutom ger ekonomiavdelningen service till Helsinge Net Ovanåker AB, Helsingevatten AB och OKAB (den senare under avveckling) inom områdena betalningar av leverantörsfakturor, hantering av kundfakturor samt in- & utbetalningar. Ekonomiavdelningen samordnar budget- uppföljnings- och årsredovisningsarbete och ansvara för en del kommungemensamma kostnader så som medlemsavgift till Region Gävleborg och Sveriges Kommuner och Landsting Avdelningens verksamhetsidé innebär att med ett gott analys- och planeringsarbete skall verksamheterna kunna följa sina kostnader/intäkter och inneha en handlingsberedskap för att genomföra förbättringar löpande. Genom att ha enkel, tydlig organisations och kontostruktur i ekonomisystemet skall resultatet av redovisningen vara lätt att förstå och jämföra med valda önskemål t.ex. producerad enhet, föregående periods utfall, budget mm. Kommunens finansiella ställning skall hanteras så att god avkastning ges på de tillgångar som finns och att kostnaderna är låga för de krediter som behövs. Säkerställa ett gott skydd för de verksamheter kommunen bedriver. Kostavdelning Kostavdelningens verksamhetsidé är att servera rätt mat med rätt konsistens till våra gäster, arbeta för hög råvarukvalitet, hög andel hemlagade rätter, kostnadseffektiv produktion samt hög livsmedelssäkerhet. Mat är avgörande för barns hälsa, utveckling och välbefinnande. Kostavdelningen ska till skolans elever laga och servera en varierad, vällagad, god och näringsriktig lunch enligt Svenska näringsrekommendationer och livsmedelsverkets riktlinjer. Specialkost ska också kunna erbjudas till de elever som behöver det. Maten ska ätas i en trivsam och lugn matsalsmiljö. Maten är också viktig för att våra äldre ska må bra och tillfriskna vid sjukdom. Kostavdelningen ska kunna erbjuda rätt kost till brukare i särskilt boende samt behovsprövade matlådor. Kostavdelningen ska ha specialkompetens när det gäller att laga mat med rätt energi och näringsinnehåll samt rätt konsistens till de äldre. Kostavdelningen ska även ha specialkompetens i livsmedelssäkerhet. Kostavdelningen ska sammanfattningsvis stå för en hög kompetens inom kostområdet. Kulturavdelning Kulturavdelningen driver biblioteken i Edsbyn och Alfta, Ovanåkers musikskola, arbetsmarknadsprojekt Historiekällar n samt all utställningsverksamhet och skolkultur för grundskolan. Avdelningen handlägger även bidragen till studieförbunden och kulturföreningarna samt arbetar aktivt och övergripande med marknadsföring av all kulturverksamhet i kommunen. Näringslivskontor Avdelningen omfattar områdena näringslivsutveckling, arbetsmarknad och turism. Gentemot näringslivet utgör 18

21 målsättningen att stödja utvecklingen av befintliga företag och att arbeta aktivt för etablering av nya företag. Kontoret är en kontaktyta in till de kommunala myndigheterna och arbetar för att skapa bästa möjliga förutsättningar för tillväxt och nya förutsättningar i kommunen. Inom området Turismingår kommunens turisminformation och den turistiska marknadsföringen av Ovanåkers kommun. Avdelningen ansvarar även för det under 2013 uppstartade besökscentrat för världsarvet Hälsingegårdar samt medlemskapet i Hälsingland Turism vilket kommunen även medfinansierar fram till och med Arbetsmarknadsfrågornas övergripande ansvar finns inom avdelningen men bedrivs huvudsakligen inom andra förvaltningar/avdelningar via ett s.k. servicelag inom tekniska förvaltningen och Historiekällarn inom kulturavdelningen. Övriga åtgärder utgörs av feriearbeten gör gymnasie- och högskolestuderande samt utlandspraktik för gymnasiestuderande. Personalavdelning Kommunens övergripande personaladministration sköts av Personalavdelningen. Avdelningens huvudsakliga uppgifter kan delas upp i tre delar. Strategisk, konsultativ och service till organisationen. Den strategiska rollen innebär arbete med lönepolitik, chefsutveckling, att vara en Attraktiv arbetsgivare, organisationskultur samt övergripande policyfrågor som rör personalområdet. Den konsultativa rollen innebär kvalificerat stöd till cheferna gällande bl. a. rekrytering, arbetsrätt, chefsutveckling, omplacering, rehabilitering, personalavveckling samt hälsofrågor. Servicerollen innebär att svara för genensamma uppgifter där det är praktiskt med samordning t ex. pensionshandläggning och genomförande av övergripande utbildning. Verksamheten arbete styrs i stor del av lagar och avtal från centra till lokal nivå som på olika sätt berör alla delar av organisationen. Service- och informationsavdelning Service- och informationsavdelningens primära uppgifter är att ge intern och extern service till medborgare och anställda. Avdelningens uppgifter är många och varierande, men de huvudsakliga är att: ansvara för webb och intranät bl. a. göra uppdateringar, utveckla, utbilda och supporta redaktörer leda arbetet med att producera kommunens invånartidning Fördel Edsbyn och Alfta stödja och ge råd kring informationsarbetet till resten av organisationen ansvara för kriskommunikationsplanen samt för informationsarbetet vid krisledning. utgöra Kommunfullmäktiges och Kommunstyrelsens administrativa stöd. I det stödet ingår bland annat ärendeberedning, protokoll och sekreterarskap till kommunalråd och kommunchef. I uppgifterna ingår också att genomföra allmänna val. kommunarkivet sköter långtidsförvaringen av kommunens handlingar. Bistår förvaltningarnas gallringsansvariga med stöd och rådgivning så att arkiveringen sker enligt gällande lagar och regler sköta kommunens växel och reception, vilket innebär att ansvara för att de personer som ringer till kommunens växelnummer kopplas till rätt person och att besök hänvisas rätt. utgöra länk mellan kommunen och den kommungemensamma inköpsorganisationen Inköp Gävleborg den grafiska profilen är en hörnsten i kommunens varumärke och det åligger avdelningen att ansvara för att den följs och utvecklas för tryckeri, post och kontorsmaterial innebär det att ge service i första hand till kommunens verksamheter med trycksaker och postutkörning. konsumentvägledning, samverkan mellan Hälsinglands kommuner, innebär att ge konsumenter hjälp med enskilda tvister och ärenden. ansvar för larm i kommunens verksamheter, kommunens bilpool, övergripande fordonsfrågor, post och e-post för kommunstyrelseförvaltningen. Utvecklingsavdelning Avdelningen inrättades på prov under en 3-årsperiod, i syfte att fokusera på områden som demokratiutveckling, barn och ungdomspolitik, folkhälsa och kommunala utvecklingsfrågor i syfte att stärka kommunens attraktivitet. Då avdelningen inte varit fullt bemannad under en längre tid så har fokus legat på folkhälsofrågor och delar av barn och ungdomspolitiken. Under 2014 kommer en värdering av avdelningens arbete att genomföras. Nyckeltal Tillagningskök 2 Mottagningskök, 6 Celsiusskolans kök Skollunch Produktionsportioner dagar Sunnangårdens kök (omsorgsmat) 3) Lunch Kvällsmat Produktionsportioner portioner dagar ) varav restaurang 60 - varav hemtjänst varav Säbo 2) 140 1) Inkl. 30 kalla matlådor till hemtjänsten 2) Leverans till 21 enheter inom de särskilda boendena (Säbo) 19

MÅL OCH BUDGET 2015-2017. Beslutad Kommunfullmäktige 135, 2014-12-15

MÅL OCH BUDGET 2015-2017. Beslutad Kommunfullmäktige 135, 2014-12-15 MÅL OCH BUDGET 2015-2017 Beslutad Kommunfullmäktige 135, 2014-12-15 Innehållsförteckning Om budgeten och Kommunfakta 1 Inledning 3 Resultatbudget 2015-2017 6 Poster i den centrala budgeten 7 Kommunens

Läs mer

C 5 FP-LIB 2 KD 2 MP 2 400

C 5 FP-LIB 2 KD 2 MP 2 400 KOMMUNFAKTA ANTAL INVÅNARE 1 JANUARI (antal) 12000 11900 11800 11700 11600 11500 2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 PERSONAL 1 JANUARI (antal) POLITISK STÄLLNING 2014 Parti Mandat 1200 1000 800 600 Antal

Läs mer

Vision, mål och budget i korthet ViVVfdfdsa

Vision, mål och budget i korthet ViVVfdfdsa Vision, mål och budget i korthet ViVVfdfdsa Vision, mål och budget i korthet Arboga kommuns mål- och budgetdokument för år 2015 heter Strategisk- och ekonomisk plan 2015-2017 och antogs av kommunfullmäktige

Läs mer

FINANSIERING BUDGET 2009 OCH 2010 MED PLAN FÖR 2011-2012

FINANSIERING BUDGET 2009 OCH 2010 MED PLAN FÖR 2011-2012 FINANSIERING BUDGET 2009 OCH 2010 MED PLAN FÖR 2011-2012 EKONOMISK SAMMANFATTNING 2009-2012 Sammandrag driftbudget 2009-2012 Belopp netto tkr Bokslut Budget Budget Budget Plan Plan 2007 2008 2009 2010

Läs mer

Besökare på kommunens hemsida skall öka. kulturavd.

Besökare på kommunens hemsida skall öka. kulturavd. Medborgare/Kund Ovanåkers kommun ska arbeta för en god folkhälsa och ge medborgarna stora möjligheter att vara delaktiga i kommunens utveckling samt få dem att känna ett gemensamt ansvarstagande för hela

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Bollnäs kommun Pär Månsson Hanna Franck Larsson Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor

Läs mer

Ovanåkers kommun. Rapport över granskning av bokslut och årsredovisning KPMG AB Antal sidor: 12

Ovanåkers kommun. Rapport över granskning av bokslut och årsredovisning KPMG AB Antal sidor: 12 ABCD Ovanåkers kommun Rapport över granskning av bokslut och årsredovisning 2014 KPMG AB Antal sidor: 12 2015 KPMG Bohlins AB, a Swedish limited liability partnership and a member firm of the KPMG network

Läs mer

Budgetprocessen Okt 2016 direktiv Feb 2017 ram presenteras Apr 2017 dialogdagar Jun beslut

Budgetprocessen Okt 2016 direktiv Feb 2017 ram presenteras Apr 2017 dialogdagar Jun beslut 1 Budgetprocessen Okt 2016 direktiv Feb 2017 ram presenteras Apr 2017 dialogdagar Jun 2017 - beslut 2 Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges 2015 2016 2017 2018 2019

Läs mer

Budgetrapport 2013-2015

Budgetrapport 2013-2015 1 (6) Budgetrapport 2013-2015 Innehållsförteckning Inledning...2 Arbetsgruppen och dess arbete...2 Resursfördelning 2013-2015...2 Skatteintäkter och statsbidrag...2 Besparingar och effektiviseringar 2012-2015...2

Läs mer

Verksamhetsplan 2015-2017. Förslag från Socialdemokraterna

Verksamhetsplan 2015-2017. Förslag från Socialdemokraterna Färgelanda kommun Verksamhetsplan 2015-2017 Förslag från Socialdemokraterna INNEHÅLLSFÖRTECKNING - ÖVERGRIPANDE MÅL SID 3-7 - EKONOMISKA FÖRUTSÄTTNINGAR, MÅL OCH KOMMUNBIDRAG SID 8-10 2 Vision, mål och

Läs mer

Kommunfakta. 1 Kils kommuns organisation... 2 Ekonomisk översikt 3 Resultatbudget 4 Finansieringsbudget 4 Sammandrag per nämnd/styrelse 5

Kommunfakta. 1 Kils kommuns organisation... 2 Ekonomisk översikt 3 Resultatbudget 4 Finansieringsbudget 4 Sammandrag per nämnd/styrelse 5 Innehållsförteckning Innehållsförteckning Kommunfakta. 1 Kils kommuns organisation.... 2 Ekonomisk översikt 3 Resultatbudget 4 Finansieringsbudget 4 Sammandrag per nämnd/styrelse 5 Nämndernas budgetar

Läs mer

(antal) M 8 C 5 FP 2 KD 2 MP 2 400

(antal) M 8 C 5 FP 2 KD 2 MP 2 400 Kommunfakta Antal invånare 1 januari (antal) 12000 Antal äldre, historik och prognos (antal) 3000 11900 2500 11800 11700 2000 1500 1000 80 år- 65-79 år 11600 500 11500 20022003200420052006200720082009201020112012

Läs mer

Årsredovisning 2015 för Täby kommun

Årsredovisning 2015 för Täby kommun 1(117) Årsredovisning 2015 för Täby kommun Kommunfullmäktige 2016-04-25 2(117) Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse... 4 Resultat och utveckling... 4 Befolkningen i Täby... 6 God ekonomisk hushållning...

Läs mer

Preliminär budget 2015

Preliminär budget 2015 Preliminär budget 2015 Preliminär budget 2015 Preliminärt beslut i kommunfullmäktige 10 juni Definitivt beslut i kommunfullmäktige 18 november 2013-08-14 Budget 2015 Budget 2015 tar utgångspunkt i de strategiska

Läs mer

TOMELILLA KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Nr B 13:1

TOMELILLA KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Nr B 13:1 TOMELILLA KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Nr B 13:1 Kf 164/2013 Dnr KS 2013/310 Reglemente för resultatutjämningsreserv (RUR) Bakgrund Enligt kommunallagen 8 kap 1 ska fullmäktige besluta om riktlinjer

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och hantering av resultatutjämningsreserven

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och hantering av resultatutjämningsreserven Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och hantering av resultatutjämningsreserven Dokumentnamn Dokument typ Fastställd/upprättad Beslutsinstans Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering

Läs mer

Budget 2018 och plan

Budget 2018 och plan Budget 2018 och plan 2019 2021 7.1 OFÖRÄNDRAD SKATTESATS Verksamhetsplanen 2018 2021 bygger på en oförändrad skattesats på 21:87 kr. 7.2 SKATTEPROGNOS FÖR ALE KOMMUN Ale kommuns skatteprognos för åren

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Caroline Liljebjörn Granskning av delårsrapport 2014 Vimmerby kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning

Läs mer

Revisionsrapport. Delårsrapport Smedjebackens kommun. Oktober Robert Heed

Revisionsrapport. Delårsrapport Smedjebackens kommun. Oktober Robert Heed Revisionsrapport Delårsrapport 2009 Smedjebackens kommun Oktober 2009 Robert Heed Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...2 2 Inledning...3 2.1 Bakgrund...3 2.2 Syfte, revisionsfråga och avgränsning...3

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2016

Granskning av delårsrapport 2016 Granskningsrapport Anna Carlénius Revisionskonsult Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Granskning av delårsrapport 2016 Pajala kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1

Läs mer

Strategisk plan

Strategisk plan Strategisk plan 2017-2019 Budget 2017 Dokumentnamn Strategisk plan 2017-2019 Dokumentansvarig/processägare Ekonomichef Dokumenttyp Plan Version Ver 4 Fastställd/upprättad 2016-09-19/KS 2016/484 Senast

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2011 Emmaboda kommun Caroline Liljebjörn 11 oktober 2011 Granskning av delårsrapport 2011 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1

Läs mer

Så gick det. för Håbo 2010. Håbo kommun sammanfattning av årsredovisningen 2010. Hur mycket kostade kommunens verksamheter? Har Håbo en bra ekonomi?

Så gick det. för Håbo 2010. Håbo kommun sammanfattning av årsredovisningen 2010. Hur mycket kostade kommunens verksamheter? Har Håbo en bra ekonomi? Så gick det för Håbo 2010 Håbo kommun sammanfattning av årsredovisningen 2010 Hur mycket kostade kommunens verksamheter? Har Håbo en bra ekonomi? Uppfyllde kommunen sina mål? Detta är en sammanfattning

Läs mer

Årets resultat och budgetavvikelser

Årets resultat och budgetavvikelser Årets resultat och budgetavvikelser Årets första uppföljning för perioden januari mars med årsprognos visar på ett resultat på 20,6 mnkr vilket är 15,6 mnkr bättre än budget. Avvikelser mellan prognos

Läs mer

BUDGET 2011, PLAN 2012-2013 ÄLVDALENS KOMMUN

BUDGET 2011, PLAN 2012-2013 ÄLVDALENS KOMMUN ÄLVDALENS KOMMUN BUDGET 2011 OCH VERKSAMHETSPLAN 2012 2013 En ny politisk ledning, kommer att styra Älvdalens kommun de kommande fyra åren. Runt om i kommunen växer framtidstron och förhoppningen är att

Läs mer

UPPFÖLJNING. Per 31 oktober Svalövs kommun. Till KS

UPPFÖLJNING. Per 31 oktober Svalövs kommun. Till KS UPPFÖLJNING Per 3 oktober 26 Svalövs kommun. Till KS 625 2 Innehållsförteckning Inledning 2. Kommunens ekonomi. Utfall per 3 oktober 2 2. Kommunens ekonomi. Prognos för helår 2 3. Integrationsprojekt 6

Läs mer

RIKTLINJER FÖR GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING OCH HANTERING AV RESULTATUJÄMNINGSRESERVEN SOTENÄS KOMMUN

RIKTLINJER FÖR GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING OCH HANTERING AV RESULTATUJÄMNINGSRESERVEN SOTENÄS KOMMUN RIKTLINJER FÖR GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING OCH HANTERING AV RESULTATUJÄMNINGSRESERVEN SOTENÄS KOMMUN Antagna av kommunfullmäktige 2013-06-13 61 Reviderade av kommunfullmäktige 2016-02-18 3 2016-01-11 Ekonomiavdelningen

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Granskning av delårsrapport 2014 Höörs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning 2 2.3 Revisionskriterier

Läs mer

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08)

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 2 (7) 1 Finansiella ramar Finansiering av tidigare beslutade driftkostnadsramar föreslås grundat

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning Riktlinjer för god ekonomisk hushållning Fastställd av landstingsfullmäktige 2013-11-25 Reviderad av regionfullmäktige 2015-04-29 Ett utskrivet dokuments giltighet kan ej garanteras Utskriftsdatum: 2015-04-22

Läs mer

Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges

Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges 1 2013 2014 2015 2016 2017 2018 BNP* 1,3 1,9 2,9 3,2 2,3 1,9 Sysselsättning, timmar* 0,4 2,1 1,5 1,1 0,7 0,4 Öppen

Läs mer

Verksamhetsplan. Kommunstyrelse 2018

Verksamhetsplan. Kommunstyrelse 2018 Verksamhetsplan Kommunstyrelse 2018 Innehållsförteckning Nybro kommuns vision & mål...3 Verksamhetsidé... 4 Budget... 6 Organisation... 7 Mål... 8 Prioriterade områden & strategiska åtgärder... 9 2 Nybro

Läs mer

Definitiv Budget 2015. Presentation i Kommunfullmäktige 24/11-2014

Definitiv Budget 2015. Presentation i Kommunfullmäktige 24/11-2014 Definitiv Budget 2015 Presentation i Kommunfullmäktige 24/11-2014 Kommunallagen om budget Förslag till budget ska upprättas av kommunstyrelsen (KS) före oktober månads utgång Budgeten ska fastställas av

Läs mer

3. Budget 2016-2019 för Nordanstigs kommun. 4. Politiska inriktningar och ambitioner för Nordanstigs kommun. 6. Information och övriga ärenden.

3. Budget 2016-2019 för Nordanstigs kommun. 4. Politiska inriktningar och ambitioner för Nordanstigs kommun. 6. Information och övriga ärenden. NORDANSTIGS KOMMUN Kommunstyrelsens ledningsutskott KALLELSE Till ledamöter Ersättare och övriga får kallelsen för kännedom. Utskottens presidier och företrädare för de partier som inte har en ledamotplats

Läs mer

Granskning av delårsrapport per

Granskning av delårsrapport per Revisionsrapport Granskning av delårsrapport per 2009-08-31 Motala kommun 2009-10-01 Karin Jäderbrink Matti Leskelä Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...1 2 Inledning...2 2.1 Bakgrund...2 2.2 Syfte,

Läs mer

OBS! Tiden. KALLELSE. Kommunstyrelsens ledningsutskott. Kommunkontoret i Bergsjö. Tid: Torsdag 1 oktober 2015 kl. 13:00. 1. Val av justerare.

OBS! Tiden. KALLELSE. Kommunstyrelsens ledningsutskott. Kommunkontoret i Bergsjö. Tid: Torsdag 1 oktober 2015 kl. 13:00. 1. Val av justerare. NORDANSTIGS KOMMUN Kommunstyrelsens ledningsutskott KALLELSE Till ledamöter Ersättare och övriga får kallelsen för kännedom. OBS! Tiden. Plats: Kommunkontoret i Bergsjö. Utskottens presidier och företrädare

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Caroline Liljebjörn 8 september 2014 Granskning av delårsrapport 2014 Borgholms kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor

Läs mer

INNEHÅLLSFÖRTECKNING

INNEHÅLLSFÖRTECKNING Budget 2014 Flerårsplan 2015-2016 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Tilläggsbudget 3 Tilläggsbudget sammanställning 6 Lönepotten 2014-2016 7 Driftbudget 2014-2016 8 Resultatbudget 2014-2016 9 Balansbudget 2014-2016

Läs mer

Delårsrapport 31 augusti 2011

Delårsrapport 31 augusti 2011 Datum 29 september 2011 Till Revisionen Från Susanne Svensson Angående Granskning av delårsrapport 31 augusti 2011 1 Inledning 1.1 Syfte På uppdrag av de förtroendevalda revisorerna har vi översiktligt

Läs mer

Introduktion ny mandatperiod

Introduktion ny mandatperiod Introduktion ny mandatperiod Kommunens ekonomi 9 januari 2019 Uppdrag Ekonomi Ekonomistyrning, kontroll Löpande redovisning, t.ex. leverantörsreskontra, kundreskontra, kassafunktion Upprättar månads- delårsrapporter

Läs mer

BUDGET 2019 DÄRFÖR MÅSTE KOMMUNEN GÅ MED PLUS

BUDGET 2019 DÄRFÖR MÅSTE KOMMUNEN GÅ MED PLUS VÅ R G E M E N S A M M A PLÅNBOK 2019 E n ko r t fa t t ad i n fo r m a t i o n o m å r s b u d g e t e n Läs årsbudgeten i sin helhet osthammar.se/ kommunensbudget BUDGET 2019 Inkomster Utgifter Resultat

Läs mer

Delårsrapport för Linköpings kommun per den 31 augusti med prognos för helår 2017

Delårsrapport för Linköpings kommun per den 31 augusti med prognos för helår 2017 Tjänsteskrivelse 1 (7) Kommunledningsförvaltningen Birgitta Hammar 2017-10-04 Dnr KS 2017-821 Kommunstyrelsen Delårsrapport för Linköpings kommun per den 31 augusti med prognos för helår 2017 Förslag till

Läs mer

Socialdemokraternas budget för Värnamo Kommun 2015-2017. Budgetens prioriteringar utgår från budgetdokument K4 på budgetlänken

Socialdemokraternas budget för Värnamo Kommun 2015-2017. Budgetens prioriteringar utgår från budgetdokument K4 på budgetlänken Socialdemokraternas budget för Värnamo Kommun 2015-2017 Budgetens prioriteringar utgår från budgetdokument K4 på budgetlänken Utmaningar som bakgrund till prioriteringarna Arbetslösheten ligger fast på

Läs mer

Policy. God ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv 1

Policy. God ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv 1 Policy God ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv 1 Innehåll Bakgrund 3 God ekonomisk hushållning 3 Mål och måluppfyllelse för god ekonomisk hushållning 3 Finansiella mål och riktlinjer 3 Mål

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och hantering av resultatutjämningsreserven

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och hantering av resultatutjämningsreserven Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och hantering av resultatutjämningsreserven Dokumentbeskrivning Dokumenttyp: Fastställt av: Vision / Policy / Plan / Handlingsplan / Regler Kommunfullmäktige Antagningsdatum:

Läs mer

Foto: Lasse Edwartz Bohusläningen. Kortversion. Årsredovisning

Foto: Lasse Edwartz Bohusläningen. Kortversion. Årsredovisning Foto: Lasse Edwartz Bohusläningen Kortversion Årsredovisning 2016 Vad hände under 2016? En tillbakablick visar att vi haft mycket stora utmaningar under året. Men när året avslutas har också mycket positivt

Läs mer

Bokslutsprognos 2013-10-31

Bokslutsprognos 2013-10-31 1(4) Kommunstyrelsens förvaltning Handläggare Chris Tevell/Maria Åhström Tfn 0142-850 22 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2013-10-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt mål och budget för år 2013

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av markeringar och resultatutjämningsreserv

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av markeringar och resultatutjämningsreserv 1 (10) Kommunledningskontoret 2013-04-10 Dnr Ks 2013- Ekonomiavdelningen Birgitta Hammar Kommunfullmäktige Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av markeringar och resultatutjämningsreserv

Läs mer

Budgetramar

Budgetramar Dnr KS-2012-701 Dpl 10 sid 1 (5) KOMMUNLEDNINGSKONTORET Ekonomi- & verksamhetsstyrning Tjänsteyttrande 2012-12-17 Ingemar Granath, 054-5401047 ingemar.granath@karlstad.se Budgetramar 2014-2016 Dnr KS-2012-701

Läs mer

30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN

30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN 30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION

Läs mer

Förslag till Ekerö kommuns driftbudget 2019 med inriktning för och investeringsbudget 2019 med inriktning Dnr KS18/12

Förslag till Ekerö kommuns driftbudget 2019 med inriktning för och investeringsbudget 2019 med inriktning Dnr KS18/12 Katinka Madsen 08-124 57 181 katinka.madsen@ekero.se Kommunstyrelsen Förslag till Ekerö kommuns driftbudget 2019 med inriktning för 2020 2021 och investeringsbudget 2019 med inriktning 2020 2023 Dnr KS18/12

Läs mer

Budgetberedning inför 2015-2017 22 oktober 2014. Tomelilla - här skapar vi förutsättningar för hög livskvalité och njuter av Österlen!

Budgetberedning inför 2015-2017 22 oktober 2014. Tomelilla - här skapar vi förutsättningar för hög livskvalité och njuter av Österlen! Budgetberedning inför 2015-2017 22 oktober 2014 Tomelilla - här skapar vi förutsättningar för hög livskvalité och njuter av Österlen! Beslutspunkter Skattesats Finansiell mål och verksamhetsmål för GEH

Läs mer

Finansiella ramar Invånarantalet i kommunen som ligger till grund för de finansiella ramarna är 6720.

Finansiella ramar Invånarantalet i kommunen som ligger till grund för de finansiella ramarna är 6720. Dnr 9016/129.109 Budget 2017 och plan 2018 2019 Utdebitering Skattesatsen för år 2017 fastställs till kronor 23:15 per skattekrona God ekonomisk hushållning Finansiella mål Att de löpande intäkterna täcker

Läs mer

Strategisk plan

Strategisk plan Strategisk plan 2018-2020 Budget 2018 Dokumentnamn Strategisk plan 2018-2020 Dokumentansvarig/processägare Ekonomichef Dokumenttyp Plan Version Ver 1 Fastställd/upprättad 2017-09-18 Senast reviderad 2017-08-20

Läs mer

MÅL OCH BUDGET

MÅL OCH BUDGET MÅL OCH BUDGET 2017-2019 Innehållsförteckning Om budgeten och Kommunfakta 3 Inledning 5 Resultatbudget 2017-2019 8 Poster i den centrala budgeten 9 Kommunens målstyrning 11 Koncernövergripande styrkort

Läs mer

Resultatbudget 2016, opposition

Resultatbudget 2016, opposition Resultatbudget 2016, opposition ver 5 5 Verksamhetens intäkter 459 967 520 000 520 000 520 000 520 000 Verksamhetens kostnader -1 570 505-1 664 288-1 723 844-1 775 083-1 813 338 Avskrivningar - 47 440-46

Läs mer

31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN

31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN 31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KS 2014-10-01 KOMMUNINFORMATION

Läs mer

Planera, göra, studera och agera

Planera, göra, studera och agera 5 Planera, göra, studera och agera Mål- och resursplanen innehåller den beslutade visionen, inriktningsmål, förväntade resultat och ekonomiska förutsättningar. Därutöver finns lag, författning, åtaganden

Läs mer

Handlingsplan för åtgärdande av höga nettokostnader

Handlingsplan för åtgärdande av höga nettokostnader Antaget av kommunfullmäktige 2016-05-30, 73 Handlingsplan för åtgärdande av höga nettokostnader Bakgrund I samband med kommunfullmäktiges behandling 2016-04-25, 50, av Årsredovisning 2015 har kommunens

Läs mer

Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges

Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges 1 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 BNP* 2,9 1,3 0,9 2,7 3,6 3,8 2,9 Sysselsättning, timmar* 2,0 0,7 0,4 0,6 1,4

Läs mer

Verksamhetsberättelse delårsbokslut augusti Kommunfullmäktige m.m. Ordförande: Ingela Gardner

Verksamhetsberättelse delårsbokslut augusti Kommunfullmäktige m.m. Ordförande: Ingela Gardner Verksamhetsberättelse delårsbokslut augusti 2017 Kommunfullmäktige m.m. Ordförande: Ingela Gardner Innehållsförteckning Viktiga händelser... 3 Ekonomisk sammanfattning... 4 Verksamhetsuppföljning... 4

Läs mer

Förslag till reviderad mål- och styrmodell för Danderyds kommun

Förslag till reviderad mål- och styrmodell för Danderyds kommun DANDERYDS KOMMUN 1(11) Kommunstyrelsen Förslag till reviderad mål- och styrmodell för Danderyds kommun Intentionen med föreliggande förslag är att utveckla och tydliggöra kommunens mål- och styrmodell.

Läs mer

Miljöpartiets förslag till mål och budget för Strängnäs kommun 2018

Miljöpartiets förslag till mål och budget för Strängnäs kommun 2018 Miljöpartiets förslag till mål och budget för Strängnäs kommun 2018 Prognos 2017 Av kommunfullmäktiges fem målområden så är likt föregående år endast ett uppfyllt, ekonomimålet. Målen för utbildning, vård

Läs mer

Ylva Ivarsson (S) Einar Wängmark (S) Tomas Bolén (S) Pär Johansson (M) Kommunchef Christer Engström Sekreterare Monica Jonsson

Ylva Ivarsson (S) Einar Wängmark (S) Tomas Bolén (S) Pär Johansson (M) Kommunchef Christer Engström Sekreterare Monica Jonsson 1(7) Plats och tid Sammanträdesrum A, kl. 09:00-09:15 Beslutande Övriga närvarande Ledamöter Yoomi Renström (S), Ordförande Håkan Englund (S), 1:e vice ordförande Mikael Jonsson (M), 2:e vice ordförande

Läs mer

Sammanträde i kommunstyrelsen

Sammanträde i kommunstyrelsen Kommunstyrelsen KALLELSE KUNGÖRELSE Sammanträde i kommunstyrelsen Tid och plats för sammanträde Måndagen den 18 mars 2019, kl. 17:45. Frösjön/Lockvattnet, Västra Storgatan 15, Gnesta Förslag till justerare

Läs mer

Uppdrag till kommunstyrelsen och nämnderna att lägga fram underlag till direktiv för budget 2020 och plan 2021

Uppdrag till kommunstyrelsen och nämnderna att lägga fram underlag till direktiv för budget 2020 och plan 2021 DANDERYDS KOMMUN Majoritetsförslag 1 (7) Kommunstyrelsen Uppdrag till kommunstyrelsen och nämnderna att lägga fram underlag till direktiv för budget 2020 och plan 2021 Majoriteten har tagit fram ett inriktningsförslag

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2011 Övertorneå kommun Conny Erkheikki Aukt revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor

Läs mer

Ekonomisk rapport april 2019

Ekonomisk rapport april 2019 TJÄNSTESKRIVELSE Tyresö kommun 2019-04-24 Kommunstyrelseförvaltningen 1 (3) Torstein Tysklind Ekonomichef 08-578 29730 torstein.tysklind@tyreso.se Diarienummer 2019/KS 0022 001 Kommunledningsutskottet

Läs mer

Laholms kommun. Rapport från granskning av årsbokslut Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell

Laholms kommun. Rapport från granskning av årsbokslut Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell Laholms kommun Rapport från granskning av årsbokslut 2016 Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell Resultatanalys 30,6 Kommunens totala utfall i jämförelse med budget och föregående år (mnkr) 19,5 13,1

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2016

Granskning av delårsrapport 2016 Revisionsrapport Rebecca Lindström Certifierad kommunal revisor Granskning av delårsrapport 2016 Mönsterås kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning 1 2. Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,

Läs mer

SIDAN 1. Årsredovisning 2008 med uppföljning av budget för Stockholms stad

SIDAN 1. Årsredovisning 2008 med uppföljning av budget för Stockholms stad SIDAN 1 Årsredovisning 2008 med uppföljning av budget för Stockholms stad Sammanfattning Samtliga tre inriktningsmål har uppfyllts under året Av kommunfullmäktiges 14 verksamhetsmål har 11 uppfyllts helt,

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2016

Granskning av delårsrapport 2016 Granskningsrapport Richard Vahul Jenny Nyholm Granskning av delårsrapport 2016 Nynäshamns kommun Granskning av delårsrapport 2016 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund

Läs mer

Välkomna till integrationsrådet! Sammanträde den 7 maj 2019

Välkomna till integrationsrådet! Sammanträde den 7 maj 2019 Välkomna till integrationsrådet! Sammanträde den 7 maj 2019 Ekonomi- och verksamhetsplan 2020-2022 - budgetprocessen med ett ekonomifokus Kommunala integrationsrådet 7 maj 2019 Patrik Persson Controller,

Läs mer

Verksamhetsplan

Verksamhetsplan Verksamhetsplan 2017-2019 Budget 2017 Överförmyndarnämnden Budgetberedningens förslag till Kommunstyrelsen Innehåll Planerings- och uppföljningsprocessen -----------------------------------------------------------------

Läs mer

RIKTLINJE Sandvikens kommuns Budget- och planeringsprocess - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Styrdokumentets data Beslutad av: Kommunfullmäktige Beslutsdatum och paragraf: 2014-12-15,

Läs mer

Granskning av delårs- rapport 2012

Granskning av delårs- rapport 2012 Revisionsrapport Granskning av delårs- rapport 2012 Karlstads kommun Daniel Brandt Stefan Fredriksson Lars Dahlin Maria Jäger Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund

Läs mer

Kommunal författningssamling för Smedjebackens kommun. Ekonomiska styrprinciper - styrmodell och ekonomistyrningsprinciper

Kommunal författningssamling för Smedjebackens kommun. Ekonomiska styrprinciper - styrmodell och ekonomistyrningsprinciper Kommunal författningssamling för Smedjebackens kommun Fastställd av Kf 80 Den 2016-11-14 80 Dnr 2016/00327 Ekonomiska styrprinciper - styrmodell och ekonomistyrningsprinciper Kommunfullmäktiges beslut

Läs mer

Solna stad EN INTRODUKTION SVENSKA

Solna stad EN INTRODUKTION SVENSKA Solna stad EN INTRODUKTION SVENSKA 2 Så styrs Solna De förtroendevalda i staden har stor frihet att besluta hur Solna ska styras inom ramen för lagar och förordningar. Den politiska visionen är att Solna

Läs mer

Övergripande verksamhetsplan för Färgelanda Kommun

Övergripande verksamhetsplan för Färgelanda Kommun 1 1. 2009-11-24 Övergripande verksamhetsplan för Färgelanda Kommun 2010-2012 Vision, inriktningsmål och ekonomiska mål för verksamhetsplan 2010-2012 Fastställd av fullmäktige 2009-11-18 Dnr 5/2009 U:\Ekonomiavdelningen\Ekonomichef\VP\VP

Läs mer

100 % välkomna! GÖTEBORG HYLTE KÖPENHAMN MALMÖ

100 % välkomna! GÖTEBORG HYLTE KÖPENHAMN MALMÖ 100 % välkomna! GÖTEBORG HYLTE KÖPENHAMN MALMÖ DAGENS HÅLLPUNKTER EKONOMI KVALITET UPPHANDLING STYRNING & LEDNING Traineeprogrammet 22 november 2017 EKONOMI SYFTE En ekonom är en man som förklarar det

Läs mer

Vimmerby byggt från grunden. Vänsterpartiets kommunala budget 2018

Vimmerby byggt från grunden. Vänsterpartiets kommunala budget 2018 Vimmerby byggt från grunden Vänsterpartiets kommunala budget 2018 Vänsterpartiet i Vimmerby 2017 En svår situation Dåliga förhållanden för kommunens anställda, men ändå höga kostnader Liksom många kommuner

Läs mer

Jönköpings kommun. Granskning av delårsbokslut 2009. Genomförd på uppdrag av revisorerna 13 oktober 2009

Jönköpings kommun. Granskning av delårsbokslut 2009. Genomförd på uppdrag av revisorerna 13 oktober 2009 Jönköpings kommun Granskning av delårsbokslut 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna 13 oktober 2009 Helena Patrikson Inger Andersson Susanne Karlsson Jonas Leander Marcus Wernborg Carin Jesenicnik Innehållsförteckning

Läs mer

Riktlinjer för God ekonomisk hushållning

Riktlinjer för God ekonomisk hushållning Riktlinjer för God ekonomisk hushållning Antagna av KF 2013-11-19 107 2016-11-15 xx Maria Åhström 2016-10-20 Kommunstyrelsens förvaltning Bakgrund Enligt kommunallagen 8 kap 1 ska kommunfullmäktige besluta

Läs mer

1(9) Budget och. Plan

1(9) Budget och. Plan 1(9) Budget 2016 och Plan 2017-2018 2(9) Inledning Majoriteten i Älvkarleby kommun, Socialdemokraterna, Miljöpartiet och Vänsterpartiet, bygger sin samverkan på en gemensam målsättning att få fart på utvecklingen

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Caroline Liljebjörn Granskning av delårsrapport 2014 Emmaboda kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning

Läs mer

Budget 2015-2017. Målet uppnås sett över treårsperioden, dock inte det första året, 2015:

Budget 2015-2017. Målet uppnås sett över treårsperioden, dock inte det första året, 2015: 1 Budget 2015-2017 Budgetprocessen under valår Budgeten fastställdes av kommunfullmäktige den 18 december. Som regel beslutar kommunfullmäktige om budget vid sitt sammanträde i juni. Härmed är processen

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2017

Granskning av delårsrapport 2017 Granskningsrapport Daniel Brandt Jonas Axelsson Remmi Gimborn Granskning av delårsrapport 2017 Melleruds kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Kalix kommun Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Anna Carlénius Revisionskonsult 12 november 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2.1

Läs mer

Uppföljning per 2006-03-31

Uppföljning per 2006-03-31 Uppföljning per -03-31 Ekonomisk rapport Det budgeterade resultatet för år uppgår till +20 849. Uppföljningen per den 31 mars prognostiserar ett helårsresultat på +32 677. Nämnderna rapporterar totalt

Läs mer

TOMELILLA KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Nr B 17:2

TOMELILLA KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Nr B 17:2 TOMELILLA KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Nr B 17:2 Kf 38/2017 Dnr KS 2016/319 Reglemente för ekonomistyrning, resultatutjämningsreserv och god ekonomisk hushållning Antagen av kommunfullmäktige 20

Läs mer

Sjukfrånvaron är fortsatt oacceptabelt hög. För år 2018 landade den totala sjukfrånvaron på 9,7 procent vilket är högst i Sverige.

Sjukfrånvaron är fortsatt oacceptabelt hög. För år 2018 landade den totala sjukfrånvaron på 9,7 procent vilket är högst i Sverige. Miljöpartiets förslag till preliminär årsplan för år 2020 Prognos 2019 Av kommunfullmäktiges fem målområden så är enligt indikatorerna endast två uppfyllda, ekonomimålet och målet för vård och omsorg.

Läs mer

Revidering av Strategisk Plan och Budget och komplettering med de kommunala bolagens verksamhetsplaner

Revidering av Strategisk Plan och Budget och komplettering med de kommunala bolagens verksamhetsplaner Kommunstyrelsen 2009-11-16 212 557 Budgetutskottet 2009-10-26 32 2 Arbets- och personalutskottet 2009-11-16 248 540 Dnr 09.408-04 novkf19 Revidering av Strategisk Plan och Budget 2010-2012 och komplettering

Läs mer

Översiktlig granskning av delårsrapport 2014

Översiktlig granskning av delårsrapport 2014 Revisionsrapport Caroline Liljebjörn 29 augusti 2014 Översiktlig granskning av delårsrapport 2014 Torsås kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,

Läs mer

Ändring av Kommunplan Nybro kommun

Ändring av Kommunplan Nybro kommun Ändring av Kommunplan 2017-2019 Nybro kommun Antagen av kommunfullmäktige 19 december 2016 Enligt kommunfullmäktiges beslut ska kommunstyrelseförvaltningen senast under december lämna en ekonomisk avstämning.

Läs mer

Mål- och resursplan 2019

Mål- och resursplan 2019 Mål- och resursplan 2019 Politisk viljeinriktning Framtiden är ljus. Lilla Edets kommun är en kommun med fantastiska möjligheter. Vi har en geografiskt attraktiv placering med närhet till Göteborg men

Läs mer

Policy för god ekonomisk hushållning

Policy för god ekonomisk hushållning Datum hushållning Antagen av kommunfullmäktige Antagen av: KF 271/2016 Dokumentägare: Ekonomidirektör Ersätter dokument: hushållning, antagen av KF 41/2014 Relaterade dokument: Ekonomistyrningspolicy Målgrupp:

Läs mer

Miljöpartiets förslag till mål och budget för Strängnäs kommun 2019

Miljöpartiets förslag till mål och budget för Strängnäs kommun 2019 Miljöpartiets förslag till mål och budget för Strängnäs kommun 2019 Prognos 2018 Av kommunfullmäktiges fem målområden så är likt de senaste åren endast ett uppfyllt, ekonomimålet. Målen för utbildning,

Läs mer

Granskning av delårsrapport, redovisning och intern kontroll 2013

Granskning av delårsrapport, redovisning och intern kontroll 2013 Revisionsrapport Cecilia Axelsson Granskning av delårsrapport, redovisning och intern kontroll 2013 Gästrike Räddningstjänst Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Delårsrapport

Läs mer

GOTLAND Analysgruppens presentation 22 februari 2016

GOTLAND Analysgruppens presentation 22 februari 2016 GOTLAND Analysgruppens presentation 22 februari 2016 Anders Nilsson Jonas Eriksson Mona Fridell 2016-01-22 Vilka av Sveriges 290 kommuner är mest lika GOTLAND Det beror på om man vill göra en övergripande

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2016

Granskning av delårsrapport 2016 Granskningsrapport Conny Erkheikki Granskning av delårsrapport 2016 Gällivare kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning

Läs mer