Månadsuppföljning. September 2008

Transkript

1 A Månadsuppföljning September 2008

2 Månadsuppföljning 1 januari - 30 september 2008 Jämfört med budget visar skatteprognosen att skatteintäkterna beräknas bli 3,4 mkr lägre. Vad gäller de generella statsbidragen visade det sig i januari 2008 att budgetprocessen under hösten 2007 bedrivits med för höga intäkter. Beloppet uppgår till ca 2,5 mkr. Tillsammans innebär det att dess två poster försämrar prognosen för innevarande år med 5,8 mkr. Kultur- och utbildningsnämnden har ej lämnat någon skriftlig prognos till denna uppföljning. Prognosen nedan har gjorts av ekonomichefen. Den prognostiserade budgetavvikelsen avseende verksamhetens nettokostnad består av ett underskott inom Kultur- och utbildningsnämnden, 3,1 mkr, kommunstyrelsen, 0,8 mkr, bygg- och miljönämnden, + 0,2 mkr samt kommunfullmäktiges oförutsedda, + 0,7 mkr. På grund av högre räntor väntas ett underskott uppstå inom finansnettot. För att minimera de prognostiserade underskotten är det viktigt att åtgärder vidtas. Resultaträkning Bokslut Budget Redov Prognos Budget Utfall januari - september tom sept helår avvikelse Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader varav personalkostnader Avskrivningar Verksamheternas nettokostnad Skatteintäkter Generella statsbidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster Extra ordinära intäkter Extra ordinära kostnader Resultat/ förändring eget kapital Resultat/ förändring eget kapital Skattekollektivet VA-kollektivet Renhållningskollektivet Anslagen för oförutsedda kostnader (tkr) KS, Anslag för oförutsett ,0 KF, Anslag för oförutsett 3 500,0 Ks 9, Stiftelsen Activa 160,0 Kf 18, Fritidsgård 677,0 Ks 20, Överförmyndare 60,0 Kf 41, Läromedel 250,0 Ks 23, VK Orion 30,0 Kf 52 Folkets hus 160,0 Ks 74, Konsult socialnämnd 80,0 Ks 137, Medborgarenkät 49,0 Återstår efter beslut 131,0 Återstår efter beslut 2 413,0 Ej beslutade Ej beslutade Berget, målning 100,0 Utredning Stora Halla/Valla 216,0 Teknikcollege, utveckl kostnader 280,0 Landsbygdsutveckling 202,0 Återstår 31,0 Återstår 1 715,0 2

3 Driftredovisning De skattefinansierade verksamheterna prognostiserar 2,9 mkr i avvikelse. Kultur- och utbildningsnämnden har ej lämnat någon skriftlig prognos till denna uppföljning. Prognosen nedan har gjorts av ekonomichefen. Bedömningen är gjord utifrån redovisningen och tidigare lämnade prognoser. Det bedömda underskottet hänför sig främst till högre personalkostnader och underskott inom interkommunala ersättningar. Inom kommunstyrelsens område prognostiseras underkott inom fotbollsakademin (0,8 mkr) och näringslivsavdelningen (0,2 mkr). Det sistnämnda avser nedlagda kostnader för jobbmässan Ansökan om tilläggsanslag har gjorts från näringsutskottet men i denna uppföljning redovisas ett underkott inom näringslivsavdelningen. Underskottet inom kommunstyrelsen hjälps upp av ett prognostiserat överskott inom stadsbyggnadsavdelningen. I likhet med stadsbyggnadsavdelningen prognostiserar bygg- och miljönämnden ett överskott. I samband med att beslut fattats om tilläggsanslag har medel förts över från anslagen för oförutsedda utgifter till respektive nämnd. Driftredovisning Riktpunkt är 75 % Budget Utfall Utfall Beräknad Skattefinansierad verksamhet 2008 jan-sept % avvikelse Kommunstyrelsen Bygg- och miljönämnd Servicenämnd Kultur- och utbildningsnämnd Socialnämnd Anslag för oförutsedda utgifter Totalt skattefinansierad Avgiftsfinansierad verksamhet Vatten och avlopp Renhållning Totalt avgiftsfinansierad Verksamheternas nettokostnad Avgiftskollektivet förväntas uppvisa positiva resultat. VA-kollektivet och renhållningskollektivet förutspår inga budgetavvikelser. Variationer i utfallet under året beror främst på att fakturering till abonnenter sker kvartalsvis. Dessa intäkter har ej periodiserats. Investeringsredovisning Avvikelsen avseende kommunstyrelsen avser till största del ombyggnad Folkets hus samt obudgeterade markarbeten på Högbergstorp. Utbyte av ugn på parkskolan under sommaren 2008 har skett. Budget för detta fanns ej. Underskottet avseende renhållningsverksamheten avser renhållningsfordon som levererades i början av I övrigt förutspås inga avvikelser. Bedömningen är att årets investeringsutgifter kommer fördelas mer jämt under året än vad som skedde under Vid motsvarande tidpunkt hade det förbrukats 35 % mot nu förbrukade 50 %. 3

4 Investeringsredovisning Riktpunkt är 75 % Budget Utfall Utfall Beräknad 2008 jan-sept % avvikelse Skattefinansierad verksamhet Kommunstyrelsen Bygg- och miljönämnden Servicenämnden Kultur- och utbildningsnämnden Socialnämnden Totalt skattefinansierad Avgiftsfinansierad verksamhet Vatten och avlopp Renhållning Totalt avgiftsfinansierad Totalt verksamheten Under kommunstyrelsen redovisas obudgeterade utgifter avseende Högbergstorp med 912 tkr. Nedan redovisas dessa utgifter under Högbergstorp, mark. Nedan anges förbrukning för investeringsprojekt överstigande tkr. Projekt Budget Redovisat Återstår Tåget i centrum, etapp I Tåget i centrum, etapp II Köp av fastighet, Kanada Ombyggnad Nämndhuset Högbergstorp, mark Högbergstorp, VA Omb g:a elverket* Armaturer Gatubelysning* Degerfors VA-verk* VA, Kil- och Mellangatan* Dagv. Brattgr-Målargr* * För kännedom redovisas servicenämndens internbudget avseende dessa investeringar. investeringarna ingår i respektive ram för skattekollektivet respektive avgiftskollektivet. Likviditet, upplåning och placering Kommunens likviditet uppgår till drygt 20 mkr per den sista september. Jämfört med samma period förra året är likviditeten ca 19 mkr lägre. Under september har amortering skett med 3 mkr och totalt under 2008 uppgår den totala amorteringen till 3,8 mkr. Enligt kommunfullmäktiges finansiella målsättningar skall 15 mkr amorteras under tiden Av årets beslutade investeringar om 28,0 mkr (inkl ombudgeteringar och tilläggsanslag) har 14,0 mkr (50 %) förbrukats. Bedömningen är att likviditeten under 2008 inte kommer upp i de nivåer som var under 2006 och Den individuella delen avseende pensioner har betalats under mars. Beloppet uppgick till drygt 9 mkr. I samband med majlönen har semesterdagstillägg avseende 2008 betalas ut vilket påverkat likviditeten negativt. 4

5 Kommunen har för närvarande inga kortfristiga placeringar U tfa ll U tfa ll U tfa ll U tfa ll Personalekonomi statistik. Personalkostnad per månad. Tabellen nedan visar den budgeterade och redovisade personalkostnaden per månad för respektive nämnd. Den budgeterade månadskostnaden är inte periodiserad. Syftet med tabellen är att ungefärligt redovisa hur nämndernas personalkostnader ser ut jämfört med de budgeterade. Det bör noteras att tjänster som finansieras via projektmedel ingår i uppställningen. Skillnaden för socialnämnden förklaras till stor del av vikariebemanningen under semesterperioden. Skillnaden inom kultur- och utbildningsnämnden kommer inte kunna hämtas igen under hösten enligt de prognoser som finns. Personalkostnad / månad Personalkostnad / månad Budget 2008 Redovisning 2008 Skillnad Per månad Kommunstyrelsen 1 778, ,9-74,3 Bygg- och miljönämnden 243,8 233,4 10,3 Servicenämnden 1 297, ,3 191,9 Kultur- och utbildn nämnden , ,3-195,1 Socialnämnden , ,3-671,4 Totalt , ,2-738,7 Sjukfrånvaro, kalenderdagar Totalt antal frånvarodagar Kommunstyrelsen Mätperiod Bygg och Miljö Serviceförvaltningen Kultur och utbildning Socialförvaltningen Totalt Antalet dagar kan vara del av dag om den anställde är partiellt sjukskriven. Andelen kortidsfrånvaro uppgår efter de sju första månaderna till 18 %. Jämfört med mätningen i april är den en sänkning med tre procentenheter. Motsvarande nivå under samma period 2007 var 17 5

6 %. Sjukfrånvaron som överstiger 91 dagar utgör drygt 67 % vilket kan jämföras med 66 % för motsvarande period förra året. Sjukfrånvaro i % av arbetad tid Mätperiod Total sjukfrånvaro i % Kvinnor sjukfrånvaro i % Män sjukfrånvaro i % Sjukfrånv tim Arb. Tid % Sjukfrånv tim Arb. Tid % Sjukfrånv tim Arb. Tid % - 29 år , , , år , , ,39 50 år , , ,77 Total , , ,11 Den totala sjukfrånvaron, 6,41 %, de åtta första månaderna är lägre jämfört med helårsutfallet för 2007, 7,07 %. Jämfört med uppföljningen per sista april har den totala sjukfrånvaron sjunkit med en procentenhet. I likhet med tidigare har kvinnor, 50 år och äldre, en hög sjukfrånvaro, men även denna grupp har minskat jämfört med uppgifterna från april. Yngre män uppvisar fortfarande en hög sjukfrånvaro. Den har dock sjunkit från 8,46 % i april till 7,93 % per sista augusti. Mertids- och övertidsuttag % Mätperiod Mertid 2007 Övertid 2007 Mertid 2008 Övertid 2008 Kommunstyrelsen 0,43% 1,56% 0,19% 0,92% Bygg- och miljönämnden 0,00% 0,43% 0,00% 1,48% Servicenämnden 0,36% 2,69% 0,62% 3,68% Kultur- och utbildningsnämnden 1,10% 0,81% 1,18% 0,67% Socialnämnden 1,99% 0,68% 2,61% 0,81% Totalt 1,48% 0,90% 1,93% 0,97% Värdena för 2007 avser hela året. Jämfört med årets tre första månader har samliga värden sjunkit. Det totala övertidsuttaget under de sju första månaderna under 2008 motsvarar knappt tre heltidstjänster. 6

7 AB MÅNADSRAPPORT TILL KOMMUNSTYRELSEN Nämnd / förvaltning / avdelning: KOMMUNSTYRELSEN Datum för upprättande: Datum för KS-sammanträde: DRIFTBUDGET INVESTERINGAR Budgetbelopp, tkr Helårsprognos, tkr Budgetavvikelse, tkr Därav: Kommunledningskontor Sekretariat 0 Ekonomi- och löneavd 0 Bostadsanpassning 0 Kommunfastigheter 0 Näringslivsavdelning Stadsbyggnadsavdelning Överförmyndarverkamheten 0 Finansförvaltningen Pensioner 0 Kommentarer: Kommunstyreslen har stora kostnader i början av varje räkenskapsår beroende på utbetalningar till länstrafik, räddningstjänst föreningsbidrag mm. Ökade personalkostnader och kostnader för användning av bemaningsföretag inom ekonomi- och personalavdelningen vägs upp av sjukfrånvaro. Inga kända avvikelser från verksamhetsplanen finns inom näringslivsavdelningen. Begäran om tilläggsanslag, 201 tkr, har dock lämnats för finansiering av jobbmässan I denna uppföljning bedöms dessa 200 tkr som ett underskott. Vad gäller verksamheten inom fotbollsakademin är det i dagsläget ett redovisat underskott om 417 tkr. Det är främst intäkterna som blivit lägre än de budgeterade. Information om verksamheten kommer att lämnas på komunstyreslen den 6 oktober. Av försiktighetsskäl bedöms ett underskott om 800 tkr. Inom stadsbyggnadsavdelningen bedöms ett överskott om 200 tkr uppstå. Några aktieägartillskott eller driftbidrag har inte aviserats. Största delen av arvoden till gode män mm avseende överförmyndarverksamheten har utbetalats. Visst överskott kan väntas. Även bostadsanpassningsbidrag väntas hålla sig inom tilldelade medel. Underskottet inom investeringsbudgeten avser Folkets hus och markarbeten på Högberstorp. Det beslutade inköpet av fastigheten på Kanada kommer förmodligen genomföras under tkr bedöms därför bli ett överskott 2008 och behöver ombudgeteras till Max Tolf 7

8 AB MÅNADSRAPPORT TILL KOMMUNSTYRELSEN Nämnd / förvaltning / avdelning: BYGG- OCH MILJÖNÄMNDEN Datum för upprättande: Datum för KS-sammanträde: DRIFTBUDGET INVESTERINGAR Budgetbelopp, tkr Helårsprognos, tkr Budgetavvikelse, tkr Kommentarer: Ökade intäkter samt vakanta tjänster ger överskott. Underskrifter: Ove Weststrand 8

9 AB MÅNADSRAPPORT TILL KOMMUNSTYRELSEN Nämnd / förvaltning / avdelning: Serviceförvaltningen Datum för upprättande: Datum för KS-sammanträde: Drift skattekollektivet Budgetbelopp, tkr inkl. kap tjänst (6461 tkr) Helårsprognos, tkr Budgetavvikelse, tkr DRIFTBUDGET INVESTERINGAR Drift renhållningskollektivet Budgetbelopp, tkr Helårsprognos, tkr Budgetavvikelse, tkr DRIFTBUDGET INVESTERINGAR Drift VA-kollektivet Budgetbelopp, tkr Helårsprognos, tkr Budgetavvikelse, tkr DRIFTBUDGET INVESTERINGAR Sammanfattande kommentar Prognosen visar hittills inga budgetavvikelser, en bedömning är dock att kostnader över budget kommer att uppstå inom verksamheten park.en översyn av underhållets omfattning kommer att genomföras. En begäran om utökat driftbidrag för park om 81tkr har ställts till KS. Delar av årets asfaltering bör avvaktas till nästa år då det planeras för fjärrvärme på några av de gator som skulle ha asfalterats i år. Investeringar Av total investeringsbudget om tkr har 9259 tkr hittills genomförts, dvs 64%. Ny upphandling av nytt renhållningsfordon inför 2009 måste göras då beslut om budget ännu ej erhållits. Kalkylerad kostnad är ca 2200 tkr. Leveranstiden är ca 1 år. Budgetunderskottet avseende investeringar avser renhållningsfordon som inköptes i januari, inköpspris 23 tkr över budgeterat belopp. I övrigt bedöms investeringsplanen följas. Underskrifter: Jörgen Johansson Anna-Lena Sandell 9

10 AB MÅNADSRAPPORT TILL KOMMUNSTYRELSEN Nämnd / förvaltning / avdelning: Socialförvaltningen Datum för upprättande: Avser jan-augusti Datum för KS-sammanträde: DRIFTBUDGET INVESTERINGAR Budgetbelopp, tkr * Helårsprognos, tkr * *se kommentar under investeringar. Budgetavvikelse, tkr 0 0 Den totala förbrukningen för perioden januari - augusti ligger på samma nivå som 2007, vilket indikerar Kommentarer: att vi även 2008 kommer att hålla verksamheten inom den anvisade ramen. Inom de olika verksamheterna är dock resursbehoven gentemot budget olika, vissa förbrukar mer pengar, andra mindre. Förändrade regler samt stramare tillämpning av de statliga välfärdssystemen får negativt genomslag på försörjningsstödet. Förbrukningen har varit betydligt högre än Bedömningen är att vi vid årets slut förbrukat 1,2 mkr mer än budgeterat. Inom personlig assistans enligt LSS har vi fått ökade kostnader genom sjukvikarier samt dubbla personalkostnader under uppsägningstiden (detta då brukaren har rätt att byta assistent). Antalet utnyttjade timmar är också lägre än beräknat, vilket innebär att våra intäkter, samt även till viss del, våra kostnader gentemot Försäkringskassan har minskat. Förbrukningen inom hemvården ligger i linje med den för 2007, vilket troligen kommer att innebära ett underskott. Den genomlysning som gjordes under våren kommer förhoppningsvis att vara behjälplig i arbetet att se över relationen mellan den tilldelade budgeten och de faktiska kostnaderna. Inom våra säbon har vi fortsatt gott om platser, och under hösten kommer förslag på en eventuell korttidsavdelning. Vi fortsätter att förlora hyresintäkter, men det ser ut att kunna hanteras genom lägre förbrukning på andra håll. Exempelvis har vi hitintills endast köpt kvar några enstaka dygn på sjukhuset. Vi har lägre förbrukning än väntat vad gäller placeringar samt korttidsvård enligt LSS, vilket jämnar ut de verksamheter som förbrukat mer än budgeterat. Investeringar Kostnaden för ombyggnation i samband den nya gruppbostaden kommer att bli dyrare än beräknat på grund av nya säkerhetsföreskrifter. KF har därför besltuat att flytta 350 tkr från driften till investeringsbudgeten för ombyggnad av nya gruppbostaden. Då det beräknade öppningsdatumet blivit framflyttat finns det i driften utrymme för denna ändring. Inga avvikelser beräknas, utan investeringarna fortsätter enligt plan, ombyggnaden av den nya gruppbostaden på Nya Brogatan är nu i full gång. Kristina Sandberg Helena Landin 10

11 11

12 12