Lärosätenas indirekta kostnader. SUHF-statistiken 2011

Transkript

1 Lärosätenas indirekta kostnader SUHF-statistiken 2011

2 SUHF-statistik Statistik för 2010 finns redovisad i rapporten SUHF-modellen i verkligheten orter_ aspx. 2

3 SUHF-statistik Statistiken bygger på uppgifter från respektive lärosäte. Respektive lärosäte ansvarar för kvaliteten i uppgifterna Andel indirekta kostnader 2011 = budgeterade indirekta kostnader 2011/ verksamhetskostnader

4 SUHF-statistik För 2011 har information om s k direktifierade kostnader och lokal avgift i lönekostnadspålägget samlats in och inkluderats i indirekta kostnader. Ovannämnda kostnader ingick inte Jämförelser mellan åren är därför inte helt rättvisande. 4

5 Direktifiering Kostnader som är gemensamma för många kostnadsbärare men inte ingår i de indirekta kostnaderna på någon av nivåerna och fördelas med hjälp av en relevant fördelningsbas och bokförs direkt på kostnadsbäraren med filinläsning eller med trigger. 5

6 Lokal avgift i lönekostnadspålägg Intern finansiering av vissa personalrelaterade kostnader som tas ut tillsammans med lagstadgade och avtalade sociala avgifter i lönekostnadspålägget Exempelvis kostnader för övertalighet, delpension, föräldraledighet (för doktorander), företagshälsovård eller friskvård 6

7 Procent Sociala avgifter lokal avgift pensionskostnader obligatoriska avgifter

8 Procent Sociala avgifter ,0 Lokal avgift ,5 2,0 1,5 1,0 0,5 0,0 UmU KI KTH LiU SU LU ÖU GU MiUn CTH SLU UU LTU LnU KaU 8

9 Utfall 2010* 2011 exkl direktifiering** 2011 inkl direktifiering** Utbildning 34,1 % 33,6 % 34,3 % Forskning 19,9 % 19,4 % 20,2 % Totalt 26,1 % 25,5% 26,3 % Skillnad inklusive direktifiering exklusive direktifiering på lärosätesnivå är som mest 3,22 % på utbildning och 2,33 % på forskning * exkl MiUn ** exkl DoCh och KMH 9

10 Direktifiering Ekonomi- och personaladmin Infrastruktur och service Utbildningsadmin Utbildning Forskning Summa

11 Andel indirekta kostnader 2011 forskning indirekta kostnader direkta kostnader 80% 81% 75% 20% 19% 25% alla 10 största övriga 11

12 Andel indirekta kostnader forskning alla 10 största övriga 79,8% 80,1% 80,5% 81,2% 75,3% 73,0% direkta kostnader indirekta kostnader 20,2% 19,9% 19,5% 18,8% 24,7% 27,0%

13 Andel indirekta kostnader Andel indirekta kostnader forskning % 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Verksamhetskostnader mnkr - forskning 13

14 HHS KI UmU HS OH LU HH UU CTH KTH LTU MaH SLU FHS GU HD HKr SH LnU MiUn LiU GIH ÖU SU BTH HiG HB MdH HG HJ KaU KF HV KKH Andel indirekta kostnader Andel indirekta kostnader 100% forskning % 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 14

15 Jämförelse föregående år 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% HHS KI UmU HS OH LU HH UU CTH KTH LTU MaH SLU FHS GU HD HKr SH LnU LiU GIH ÖU SU BTH HiG HB MdH HG HJ KaU KF HV KKH forskning

16 Andel indirekta kostnader Andel indirekta kostnader utbildning + forskning % 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Verksamhetskostnader mnkr - totalt 16

17 KI HHS UmU UU SLU LU CTH FHS LTU GU KKH KTH OH HD SU LiU ÖU LnU MiUn KaU SH HG MdH MaH HJ HS HH HKr HB KF GIH BTH HiG HV Andel indirekta kostnader Andel indirekta kostnader 100% utbildning + forskning % 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 17

18 KI HHS UmU UU SLU LU CTH FHS LTU GU KKH KTH OH HD SU LiU ÖU LnU KaU SH HG MdH MaH HJ HS HH HKr HB KF GIH BTH HiG HV Jämförelse föregående år 100% utbildning + forskning 90% 80% 70% 60% 50% 40% % 20% 10% 0% 18

19 Andel indirekta kostnader Andel indirekta kostnader utbildning % 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Verksamhetskostnader mnkr - utbildning 19

20 KKH HHS KI FHS HD UmU OH LTU LU UU GU SU SLU CTH KaU ÖU HG MdH LnU LiU HJ MaH KF MiUn HKr SH HB HS HH KTH HiG GIH BTH HV Andel indirekta kostnader Andel indirekta kostnader 100% utbildning % 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 20

21 Jämförelse föregående år 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% KKH HHS KI FHS HD UmU OH LTU LU UU GU SU SLU CTH KaU ÖU HG MdH LnU LiU HJ MaH KF HKr SH HB HS HH KTH HiG GIH BTH HV Utbildning

22 Verksamhetsgrenar 2011 utbildning forskning (56%) 57% 44% (43%) (44 %) 43% 56% (57%) totala verksamhetskostnader indirekta kostnader 22

23 Verksamhetsgren/nivå % 90% 80% 70% 42% 41% 47% 57% 60% 50% 40% forskning utbildning 30% 20% 58% 59% 53% 43% 10% 0% högskolegemensamma fakultetsgemensamma institutionsgemensamma verksamhetskostnader 23

24 Nivåer 2011 utbildning + forskning högskolegemensamma fakultetsgemensamma institutionsgemensamma 32% 33% 32% 18% 0% 13% 50% 67% 55% tre nivåer två nivåer alla 24

25 Nivåer 2011 högskolegemensamma fakultetsgemensamma institutionsgemensamma 29% 35% 33% 35% 30% 35% 22% 15% 0% 0% 13% 12% 49% 50% 67% 65% 56% 53% utbildning forskning utbildning forskning utbildning forskning tre nivåer två nivåer totalt 25

26 Funktioner 2011 utbildning + forskning (12%) 13% (4%) 3% 12% (13 %) Ledning Utbildnings- resp forskningsadmin Ekonomi- och personaladmin 28% 28% (28%) Infrastruktur och service Bibliotek (28%) 16% Nivåspecifikt (15 %) 26

27 Funktioner 2011 (3%) utbildning (11%) 12% 3% 11% (11%) Ledning Utbildnings- resp forskningsadmin Ekonomi- och personaladmin (27%) 26% 37% (37%) Infrastruktur och service Bibliotek (11%) 11% Nivåspecifikt 27

28 Funktioner 2011 forskning (4%) (14%) 13% 3% 14% (14%) Ledning Utbildnings- resp forskningsadmin 16% (17%) Ekonomi- och personaladmin Infrastruktur och service 32% Bibliotek (31%) 22% (20%) Nivåspecifikt 28