Lektion 4 Logistikförändringars påverkan på R TOT

Transkript

1 TNG018 Grunder i logistik och lönsamhetsanalys HT 2013 Sid 1 (8) Lektion 4 Logistikförändringars påverkan på R TOT Uppgift 1 Mikrolux AB Distribution Företaget Mikrolux AB tillverkar mikrovågsugnar för enskilt bruk, dvs. mot konsumentmarknaden. Ugnarna är av ett exklusivt snitt och tillverkas endast i en modell. Målgruppen är främst trendkänsliga konsumenter som bara vill ha det allra bästa i köket. På kortare sikt varierar efterfrågan ganska lite och även på längre sikt är den totala försäljningen av ugnar tämligen stabil. Slutmonteringen görs på den egna fabriken, medan ingående komponenter köps in från underleverantörer. Slutmonteringen görs mot ett färdigvarulager från vilket färdiga ugnar distribueras direkt till kunderna, som uteslutande finns i de tre storstadsregionerna Stockholm, Göteborg & Malmö. Kunderna köper aldrig mer än en ugn åt gången. Försäljningssiffror & genomsnittliga transportavstånd till kunderna framgår av tabellen nedan: Ort Efterfrågan år [st] Avstånd [km] Stockholm Göteborg Malmö TOTALT Färdigvarulagret styrs med hjälp av ett beställningspunktssystem med följande styrparametrar: säkerhetslager 100 st, orderkvantitet 200 st och beställningspunkt 150 st. Ingående komponenter, vilka sätts samman i slutmonteringen, lagerförs i ett komponentförråd som ett antal olika komponenter & materialsatser ( kit ). Samtliga dessa lagerstyrs även de med hjälp av beställningspunktssystem och har styrparametrar samt lagerförda värden enligt tabellen nedan: Material Värde st [SEK] Q [st] SL [st] BP [st] Stomme Mekanik-kit Elektronik-kit Lucka inkl glas Plåthölje Emballage SUMMA Arbetet i slutmonteringen är mestadels manuellt, men montörerna utnyttjar för olika arbetsmoment olika maskiner och utrustning. De olika kiten & komponenterna monteras samman i en given sekvens. Sist förpackas den färdiga ugnen i ett emballage. En färdig och förpackad ugn väger 24 kg och emballaget har yttermåtten 60 x 40 x 40 cm. Monteringsaktiviteter och resp. tider framgår av följande tabell:

2 TNG018 Grunder i logistik och lönsamhetsanalys HT 2013 Sid 2 (8) Aktivitet Arbetstid [min] Stomme & mekanik 35 Elektronik 25 Hölje 5 Lucka 3 Funktionstest 3 Emballage & inlagring 2 SUMMA 73 Tiden för den sista aktiviteten i tabellen inkluderar den genomsnittliga tiden per ugn för inlagring av en färdigställd batch i färdigvarulagret. Försäljningen av ugnarna sker via en webbutik knuten till Mikrolux hemsida och kundens pris för en ugn (inkl. frakt) är SEKst. Man utlovar en leveranstid på en arbetsdag till kundens adress, under förutsättning att ordern placerats i webbutiken före kl. 15:00 en vardag. Vid beställningar senare än så, eller på en lör- eller söndag, anses ordern ha placerats på morgonen nästa arbetsdag. När en order tagits emot genererar IT-systemet en plockorder som skrivs ut på en skrivare på färdigvarulagret. Där tar en lagerarbetare hand om ordern genom att gå och hämta en ugn på lagerhyllan, boka frakt hos transportföretaget, skriva ut fraktsedlar & adressetiketter som fästs utanpå emballaget, samt slutligen placera kollit i en rullvagn för avgående gods. Detta arbete tar i genomsnitt 5 minuter per ugn. Kl 17:00 varje arbetsdag hämtar transportföretaget upp dagens avgående sändningar och ombesörjer sedan transport till kundens adress. Fullständiga fraktvillkor inkl. pristariff framgår av Bilaga 1. Hos Mikrolux räknar man med att personal i produktion i genomsnitt kostar 330 SEK per timme och att personal i lager, godsmottagning med mera kostar i genomsnitt 270 SEK per timme. Som praktisk maxkapacitet utgår man ifrån h år & anställd. Företagets kalkylränta är 7% och man använder sig av en lagerränta på 13%. resultatoch balansräkning för det senaste verksamhetsåret finns i Bilaga 2. Beslutssituation: Förändrad distributionsstruktur? På Mikrolux har man nu börjar fundera på om en förändring av distributionen vore en bra idé. Man har därför fört en diskussion med transportföretaget, som har lämnat ett förslag på ett nytt upplägg. Transportföretaget erbjuder sig att hålla ett lokalt lager av ugnar på resp. ort. För allt arbete med godsmottagning, lagerhållning och plockning, samt för hyra av lagret begär man årlig ersättning per ort enligt tabell nedan: Regionlager Pris år [SEK] Stockholm Göteborg Malmö

3 TNG018 Grunder i logistik och lönsamhetsanalys HT 2013 Sid 3 (8) För transporter från Mikrolux till de tre regionlagren kvarstår dagens fraktvillkor & pristariff. För distributionstransporten från regionlagren till kunderna, som man lovar ska ske inom ett dygn från att kunden placerar sin order, begär man ett enhetspris på 60 SEK ugn. Mikrolux produktionsplanerare har räknat lite på upplägget och kommit fram till att de tre lagren (där Mikrolux alltså fortfarande kommer att vara varuägare) kan styras med beställningspunktsystem med styrparametrar enligt tabellen nedan. Dessutom antas det att färdigvarulagrets styrning kommer att behöva förändras, även detta lagers parametrar finns i tabellen: Ort SL Q BP Stockholm Göteborg Malmö FVL Med dessa lagernivåer och transportföretagets löften om transporttider antas det att kunderna kommer att uppleva oförändrad tillgänglighet och leveranstid jämfört med nuläget. Arbetet med utgående sändningar från färdigvarulagret kommer att förändras. Man antar att varje sändning från färdigvarulagret till resp. regionlager kommer att ta en lagerarbetare i snitt 15 minuter att färdigställa. Lagerbyggnaden hanteringsutrustningen kommer inte att behöva förändras. Uppgift Hur påverkas Mikroluxs lönsamhet om de genomför den föreslagna förändringen av distributionsstrukturen?

4 TNG018 Grunder i logistik och lönsamhetsanalys HT 2013 Sid 4 (8) Bilaga 1 - Fraktvillkor & priser Definitioner Med sändning avses på en fraktsedeltransportdokument upptaget gods från en avsändare till en mottagare på viss annan adress, vilket lämnas till transport vid ett tillfälle. Med fraktdragande vikt avses det störst av godsets verkliga vikt eller dess skrymmevikt: o Med verklig vikt avses den vikt vågen registrerar för sändningen inklusive allt emballage. o Med skrymmevikt avses sändningens volym inkl. emballage uttryckt i m 3 (avrundat till två decimaler) multiplicerat med skrymmefaktorn 240 kgm 3. Beräkningsmetod 1. Fastställ avståndet mellan avsändningsorten och mottagningsorten för sändningen. 2. Fastställ fraktdragande vikt samt mot denna vikt svarande fraktpris enligt prislistan. 3. Multiplicera fraktdragande vikt med fastställt fraktpris enligt pristariff. 4. Addera administrationsavgift à 60 SEK per sändning. Pristariff << T.o.m. avstånd [km] T.o.m. vikt [kg] >> ,79 2,37 2,01 1,71 1,45 1,23 1,05 0, ,88 2,45 2,08 1,77 1,50 1,28 1,09 0, ,96 2,52 2,14 1,82 1,55 1,32 1,12 0, ,05 2,59 2,20 1,87 1,59 1,35 1,15 0, ,14 2,67 2,27 1,93 1,64 1,39 1,18 1, ,23 2,74 2,33 1,98 1,68 1,43 1,22 1, ,31 2,82 2,40 2,04 1,73 1,47 1,25 1, ,40 2,89 2,46 2,09 1,78 1,51 1,28 1, ,49 2,96 2,52 2,14 1,82 1,55 1,32 1, ,57 3,04 2,58 2,19 1,86 1,58 1,34 1, ,66 3,11 2,64 2,24 1,90 1,62 1,38 1, ,75 3,18 2,70 2,30 1,96 1,67 1,42 1, ,83 3,26 2,77 2,35 2,00 1,70 1,45 1, ,92 3,33 2,83 2,41 2,05 1,74 1,48 1, ,01 3,41 2,90 2,47 2,10 1,79 1,52 1, ,10 3,48 2,96 2,52 2,14 1,82 1,55 1, ,18 3,55 3,02 2,57 2,18 1,85 1,57 1, ,27 3,63 3,09 2,63 2,24 1,90 1,62 1, ,36 3,70 3,15 2,68 2,28 1,94 1,65 1, ,44 3,78 3,21 2,73 2,32 1,97 1,67 1, ,66 3,96 3,37 2,86 2,43 2,07 1,76 1, ,88 4,15 3,53 3,00 2,55 2,17 1,84 1, ,10 4,33 3,68 3,13 2,66 2,26 1,92 1, ,31 4,52 3,84 3,26 2,77 2,35 2,00 1, ,53 4,70 4,00 3,40 2,89 2,46 2,09 1, ,75 4,89 4,16 3,54 3,01 2,56 2,18 1, ,97 5,07 4,31 3,66 3,11 2,64 2,24 1, ,18 5,26 4,47 3,80 3,23 2,75 2,34 1, ,40 5,44 4,62 3,93 3,34 2,84 2,41 2, ,62 5,63 4,79 4,07 3,46 2,94 2,50 2, ,84 5,81 4,94 4,20 3,57 3,03 2,58 2, ,05 6,00 5,10 4,34 3,69 3,14 2,67 2,27

5 TNG018 Grunder i logistik och lönsamhetsanalys HT 2013 Sid 5 (8) Bilaga 2 Resultat- & balansräkning RESULTATRÄKNING (Belopp i SEK) Rörelsens intäkter och kostnader SEK Rörelseintäkter Fakturerad försäljning Summa rörelseintäkter Rörelsekostnader Personalkostnader Inköpt direkt & indirekt material Drift & underhåll maskinpark Övriga rörelsekostnader Summa rörelsekostnader Rörelseresultat Finansiella poster Avskrivningar maskinpark Räntekostnader Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster Skatter Skatt på årets resultat Redovisat resultat

6 TNG018 Grunder i logistik och lönsamhetsanalys HT 2013 Sid 6 (8) BALANSRÄKNING (Belopp i SEK) Tillgångar SEK Omsättningstillgångar Kassa och bank Kundfordringar Lager och PIA Summa omsättningstillgångar Anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer Summa anläggningstillgångar Summa tillgångar Skulder och eget kapital Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Summa kortfristiga skulder Långfristiga skulder Banklån Summa långfristiga skulder Summa skulder Bundet eget kapital Aktiekapital Fritt eget kapital Balanserade vinstmedel Redovisat resultat Summa eget kapital Summa skulder och eget kapital

7 TNG018 Grunder i logistik och lönsamhetsanalys HT 2013 Sid 7 (8) Bilaga 3 Tomma Dupont-scheman Ränteintäkter Materialkostnader - Vinst före avskr. Lönekostnader Summa kostnader Vinst före fin. kost. - Avskrivningar Vinstmarginal Övriga kostnader X RTOT Lager PIA Förråd Fordringar Oms.tillgångar KOH Totalt kapital Likvida medel Anl.tillgångar Ränteintäkter Materialkostnader - Vinst före avskr. Lönekostnader Summa kostnader Vinst före fin. kost. - Avskrivningar Vinstmarginal Övriga kostnader X RTOT Lager PIA Förråd Fordringar Oms.tillgångar KOH Totalt kapital Likvida medel Anl.tillgångar

8 TNG018 Grunder i logistik och lönsamhetsanalys HT 2013 Sid 8 (8) Ränteintäkter Materialkostnader - Vinst före avskr. Lönekostnader Summa kostnader Vinst före fin. kost. - Avskrivningar Vinstmarginal Övriga kostnader X RTOT Lager PIA Förråd Fordringar Oms.tillgångar KOH Totalt kapital Likvida medel Anl.tillgångar Ränteintäkter Materialkostnader - Vinst före avskr. Lönekostnader Summa kostnader Vinst före fin. kost. - Avskrivningar Vinstmarginal Övriga kostnader X RTOT Lager PIA Förråd Fordringar Oms.tillgångar KOH Totalt kapital Likvida medel Anl.tillgångar