årsredovisning 2008 Bodens Energi Årsredovisning 2008 Bodens Energi

Transkript

1 årsredovisning 2008 Bodens Energi Årsredovisning 2008 Bodens Energi 1

2 2

3 Årsredovisning 2008 för koncernen och moderbolaget Bodens Energi AB INNEHÅLL SIDA VD har ordet 4 Koncernens verksamheter Elrörelsen 6 Fjärrvärme 8 Förvaltningsberättelse 10 Resultat, ställning och kassaflödesanalyser Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Underskrifter 23 Tabeller, verksamheten i 5 år 25 3

4 VD har ordet Den ekonomiska utvecklingen för 2008 var god i alla våra verksamheter. Vår bransch är en av de få som kan dra nytta av de stimulanser som samhället ger till olika ändamål. Fjärrvärmens utbyggnad har underlättats av konverteringsbidrag till fastighetsägare. I finanskrisens spår har det nu utökats med ROT-bidrag som en ytterligare morot. Det innebär att suget efter fjärrvärme kommer att vara högt trots finanskris och lågkonjunktur. Efterfrågan på värmeenergi och till stor del även el påverkas bara marginellt av konjunkturen då en mindre del av vår försäljning går till industrier. Allt det gör att 2009 bör kunna utvecklas ungefär som planerat trots konjunkturen förutsatt att vi klarar oss från allvarligare driftstörningar. Fjärrvärmen Vår fjärrvärmeverksamhet har under flera år levererat stabila ekonomiska resultat. För 2008 låg ribban väldigt högt i och med att den nya ångpannan skulle tas i drift den 1 januari. Så här i efterhand kan vi konstatera att vi klarade språnget utan darr på ribban. Tidigareläggningen av kulvertutbyggnaden mot Sävast var en utmaning både vad gäller tidplanen och ekonomin. Det känns därför nära till hands att använda det nötta uttrycket att ingenting är omöjligt. Framgångarna har medfört stora mervärden. Inte minst för kunderna som hinner konvertera sina hus innan konverteringsbidraget dras bort I tider med dyster konjunktur och negativa prognoser har vi kunnat leverera ett litet ljus till våra fjärrvärmekunder i form av oförändrade priser för Jag tror att det stärker vår ställning som en lokal leverantör. El-handeln Elpriset har under året präglats av stora svängningar. Inledningen med stigande elpriser fortsatte under sommaren påspädd av prisstegringar på kol och olja. Allt tydde på fortsatt uppgång inför annalkande vinter, när finanskrisen slog till med all kraft. Aldrig tidigare har vi sett en snabbare avmattning med åtföljande press nedåt på elpriset. För enskilda elkunder och elhandlare har dessa snabba förändringar gett både vinnare och förlorare. För att utjämna svängningarna i elpriset valde många kunder vårt nya medelpris helår. Andra å sin sida valde spotpriser. Valet är alltid kundens, vår uppgift är att ta fram produkter som ger bra möjligheter för elköpet i det enskilda fallet. Elnät Största uppgiften under året har varit att byta elmätare. Vid årsskiftet hade drygt av närmare mätare bytts ut för att klara övergången till månadsvis avläsning. Mätförordningen har kravet att allt ska fungera från den 1 juli 2009, vi räknar med att ha alla delar färdiga under senare delen av maj månad. Om allt då fungerar ska våra kunder få sina elräkningar grundade på avlästa värden. Reformen har varit en stor utmaning för nätföretagen. Förhoppningen är att kunderna upplever fördelar med att se den verkliga förbrukningen på fakturan. En annan positiv effekt som man inte får glömma är att elhandlarna nu kan avräkna sin försäljning både snabbare och säkrare. På lite sikt ligger kanske den stora vinsten för kunderna här. Hardy Lundberg, VD 4

5 Koncernen i sammandrag Bodens Energi AB Moderbolag Anställda Verksamhet 40 elhandel E elproduktion Fjärrvärme Administration 100% Bodens Energi Nät AB 26 Nätverksamhet Bredband 60% Energiproduktion i Norrbotten AB 1 Biobränsle Omsättning Mkr Rörelseresultat Investeringar i anläggningstillgångar Balansomslutning Avkastning på totalt kapital % 8 8 Försäljning av el GWh Försäljning av fjärrvärme

6 Elrörelsen Elrörelsen omfattar elhandel och småskalig elproduktion i moderbolaget samt nätverksamhet i dotterbolaget Bodens Energi Nät AB. Elhandel Försäljning GWh Ekonomi Intäkter Mkr Rörelseresultat 4 1 All inköp av el och försäljningen av den el vi producerar själva, har förmedlats genom den nordiska elbörsen via Vattenfall AB. Elförsäljningen sjönk till 201 (214) 1 GWh främst p g a att elvärme byts ut mot andra uppvärmningsformer. Temperaturmässigt var 2008 ännu något varmare än Mätt i antal graddagar var procent varmare än normalt, och något varmare än Ca 80 procent av våra kunder har någon form av avtal. Det s k medelprisavtalet är fortfarande populärast men vi märker ett ökat intresse för rörligt pris. Under perioden maj-okt 2008 steg elpriserna kraftigt med toppar på strax under 80 öre/kwh (1-årsavtal, före elskatt och moms). Från november och fortfarande har priserna rasat i takt med att den s k finanskrisen utvecklades. I månadsskiftet febr/mars -09 kan 1-årsavtal tecknas på nivåer under 50 öre/kwh. Kundrörligheten är fortsatt låg och marginalerna är fortsatt små. Egen produktion och elcertifikat Produktion GWh Ekonomi Intäkter Mkr Investerat 2 4 Rörelseresultat 8 6 Elproduktionen i våra sex minikraftstationer sjönk marginellt till 20 (21) GWh. Tillgången på vatten för elproduktion var normal under året. Elpriset har varit gynnsamt. Produktionen är berättigad till elcertifikat. Om motsvarande mängd certifikat hade köpts under respektive produktionsmånad hade kostnaden varit 5,7 Mkr. Under året har omfattande arbeten gjorts på dammanläggningen i Holsvattnet. Insatserna har gjorts efter de besiktningar som genomfördes efter läckan i Kvarnträskdammen under Under året har arbeten för 2,5 Mkr genomförts på och omkring dammen. Arbeten för ytterligare ca 1 Mkr återstår och utförs under sommaren 2009 eller Liknande åtgärder fast i mindre omfattning ska göras i Forsbacken och i Ljuså med början våren Uppgift inom parentes avser 2007 i hela dokumentet. 6

7 Bodens Energi Nät AB- nätverksamhet Antal nätanslutningar därav högspänning och effekt Omsättning i nätet GWh Ekonomi Intäkter Mkr Investerat Anläggningstillgångar Rörelseresultat 4 9 GWh Elförsäljning % Allt fler kunder lämnar elvärme som uppvärmningsform. Utbyggnaden av fjärrvärme fortsätter med anslutningar per år under åtminstone de närmaste två åren. Till detta kommer andra alternativ som pellets och bergvärme. Det minskar omsättningen i elnätet med uppskattningsvis 7-10 GWh per år. Nätavgifterna var oförändrade under För 2009 höjs avgifterna med 8,5 procent. Jämfört med andra nätföretag i landet är nätavgifterna låga. Svåra väderförhållanden medförde kraftiga störningar vid två tillfällen under året. Problemen i mitten av december medförde avbrott som drabbade ca 300 kunder så länge att avbrottsersättning skall betalas ut. Vid årets slut hade ca av våra nätanslutningar fått ny mätutrustning. Återstoden kommer att bytas under vintern och våren, i god tid före den 1 juli 2009 då månadsvis avläsning ska vara i drift. Bredband Radiolannätet har 64 (73) användare och till optofibernätet finns ett 60-tal anslutningar Försäljning GWh Med fasta avtal Graddagar % 7

8 Fjärrvärme I moderbolaget finns produktion och distribution av fjärrvärme. Dotterbolaget Energiproduktion i Norrbotten AB (EPAB) upparbetar trädelar till biobränsle Antal anslutningar Försäljning GWh Värmeproduktion totalt Avfallspanna Avfallspanna CFB-panna Oljepanna 2 14 Rökgaskondensering Elproduktion 20 1 Ekonomi Intäkter Mkr Investerat Anläggningstillgångar Rörelseresultat Produktionen av värme sker i en central anläggning med för närvarande tre pannsystem. Anläggningen omfattar två pannor för avfallsbränsle, en för biobränsle och tre oljepannor. Den nya avfallspannan producerar även el. Sorterat avfall är basbränsle för produktionen. Biobränsle används när effektbehovet ökar och som reservbränsle. Olja är reservbränsle vid extremt effektbehov eller haverier i någon av fastbränslepannorna. Fjärrvärme finns nu i nästan alla tätbebyggda bostadsområden i centralorten. Sävastön är planerad att anslutas Inkopplingarna i Svartbjörnsbyn och Sävast har skett som planerat under 2008 och beräknas pågå till Intresset för fjärrvärme är fortsatt stort. För den kommande 3-årsperioden räknar vi med anslutningar per år. Under 2008 anslöts 404 (274) nya anläggningar och vid årets slut fanns totalt anslutningar. Värmeförsäljningen låg dock kvar på 2007 års nivå 229 (228) GWh. Ökningen uteblev därför att nyanslutningarna under 2008 kom in sent under året och att 2008 faktiskt var ännu varmare än Efterfrågan på värme är starkt kopplad till temperaturen och perioden var procent varmare än normalt. Ett temperaturmässigt normalår skulle innebära en försäljningsökning på ca 26 GWh. Försäljningen kommer att öka till följd av nyanslutningar men samtidigt ser vi att kunderna minskar sin förbrukning. Priset (ex moms) på fjärrvärme höjdes med 2 öre/kwh för 2008, för 2009 planeras inga prisändringar. Driften Tillgängligheten på alla pannor var mycket hög under året. Planerat underhåll av fastbränslepannorna görs regelbundet under perioden maj-juli. Då tillåter värmebehovet ett planerat driftstopp på respektive panna. Förbränningen resulterar i olika askor som biprodukt. Slaggrus och bottenaska återanvänds som anläggningsmaterial och jordförbättringsmedel. Flygaska och rök- 8

9 gasslam exporteras till Norge för behandling och deponi. Totalt producerades Investeringar Under året investerades totalt 76 (127) Mkr varav 55 (44) Mkr i distri- GWh 300 Fjärrvärmeförsäljning % 100 (12 592) ton aska och behovet av deponi ökade till (1 436) butionsanläggningar. Distributionsnätet byggdes ut i ton på grund av den nya pannan. bl a Svartbjörnsbyn och Sävast Bränslen Avfallsbränsle är för närvarande det billigaste bränslet. En ansökan om ett nytt tillstånd för förbränning av upp till ton avfall/år lämnades in under dec Vi förväntar oss att tillståndet medges under Den ökade konkurrensen om biobränsle har medfört kraftiga prishöjningar under året, t ex ökade priset på sågspån med 25 procent. Allt talar för att den utvecklingen fortsätter. Nedläggningar och produktionsminskningar inom I produktionsanläggningen slutfördes investeringen i den nya avfallspannan. Under året genomfördes dessutom investeringar i nya skorstenar för den gamla avfallspannan och CFB-pannan samt en ny våganläggning. Under 2009 fortsätter utbyggnaden av kulvertnätet i Svartbjörnsbyn och Sävast. Reservoljepannor planeras för Sävast och P5-området. I produktionsanläggningen dominerar reinvesteringar i den gamla avfallspannan samt nya skorstenar för oljepannorna Försäljning GWh Graddagar % 25 0 sågverksindustrin innebär i prakti- Upparbetning av trädelar ken att det inte finns något utbud I dotterbolaget EPAB upparbetas av spån. trädelar och rivningsvirke till massa- Förbrukningen av olja uteblev ved och flis i en anläggning i direkt nästan helt eftersom den nya av- anslutning till moderbolagets fjärr- fallspannan var i drift hela året värmecentral. Under 2008 uppar- och att effektbehovet under året betades (24 000) ton, varav klarades utan oljeeldning (11 000) ton energived och resten rivningsvirke, slipers m m. 9

10 Förvaltningsberättelse Styrelsens och verkställande direktören för Bodens Energi AB får härmed avlämna årsredovisning och koncernredovisning för verksamhetsåret Ägarförhållanden Bodens Energi AB bildades 1980 och från den 28 december 2006 ägs samtliga aktier i bolaget av Bodens Kommunföretag AB. Koncernen Koncernen består av moderbolaget Bodens Energi AB och två dotterbolag, det helägda Bodens Energi Nät AB och det delägda (60 procent) Energiproduktion i Norrbotten AB (EPAB). Resterande 40 procent av EPAB ägs av SCA Skog AB. Verksamhet Moderbolaget svarar för fjärrvärme, elhandeln samt viss egen elproduktion i sex minikraftanläggningar. Fjärrvärme produceras i en egen anläggning med i huvudsak avfall. Distributionen sker uteslutande i centralorten. Bodens Energi Nät AB bedriver i huvudsak nätverksamhet enligt de regler som gäller på elområdet från och med Dotterbolaget EPAB upparbetar trädelar till massaved och flis i en anläggning i anslutning till moderbolagets fjärrvärmecentral. Energiförsäljning Energiomsättningen påverkas av temperaturen och övriga väderförhållanden eftersom huvudparten av all omsatt energi fortfarande går till uppvärmning. År 2008 var temperaturmässigt något varmare än Båda åren var betydligt varmare än normalt. Elrörelsen Elförsäljningen minskade till 201 (214) GWh. Minskningen beror på övergångar från elvärme till andra uppvärmningsformer. Elpriserna varierade kraftigt under året. En mycket kraftig prisökning under sommaren följdes av ett ännu kraftigare prisfall under hösten. Fallet har fortsatt in i Kundrörligheten är fortsatt låg trots de oroliga priserna. Marginalerna är fortsatt små. Normal tillgång på vatten medförde i stort oförändrad produktion av el 20 (21) GWh. Högre elpriser än 2007 ökade resultatet men ökade kostnaderna för bl a underhåll begränsade resultatökningen till 7,5 (4,8) Mkr. Övergångar till andra uppvärmningssystem än el gjorde att omsättningen i elnätet minskade till 302 (316) GWh. Resultat före dispositioner och skatt för elhandel, elproduktion och elnät ökade till 15,1 (14,3) Mkr. Fjärrvärme Värmeförsäljningen är i princip oförändrad 229 (228) GWh. Ett ökat antal anslutningar, många sent under året, motverkades av något mildare väder och energisparande hos kunderna. Produktionen gick mycket bra under året. Den budgeterade produktionen med olja uteblev på grund av gynnsam temperatur och att inga allvarliga haverier inträffat. Resultatet före dispositioner och skatt ökade därför till 32,9 (24,4) Mkr. Liksom inför 2008 är målet för 2009 att vidmakthålla en störningsfri produktion i avfallspannorna. Biobränslen till rimliga vill- 10

11 kor är en viktig faktor för att ge Soliditeten ökade marginellt till Energiförsäljning och graddagar oss tillgång till extra effekt om det blir rejält kallt eller om avfallspannorna drabbas av ett haveri. Ekonomin i koncernen Resultatet i koncernen före skatt blev 38,4 (32,0) Mkr. Avkastningen på totalt kapital ökade till 8,3 (7,6) procent. Soliditeten är oförändrad 28 (28) procent. 25 (24) procent. Resultatförbättringen beror på ett rejält bättre resultat för fjärrvärmerörelsen men även bättre resultat för elhandel och elproduktion. Koncernbidrag lämnas till Bodens Kommunföretag AB. Möjligheterna att behålla resultatnivån under 2009 bedöms GWh El Fjärrvärme Graddagar % % Moderbolaget Resultatet före bokslutsdispositioner ökade kraftigt till 42,9 (29,7) Mkr. Avkastningen på totalt kapital blev 8,2 (7,0) procent och avkastningen på eget kapital efter skatt blev 16,7 (13,3) procent. som små. Kallt väder i januari och februari har medfört kraftigt ökade produktionskostnader för fjärrvärmen jämfört med samma tid Den kostnadsökningen kan inte kompenseras under resten av året. Mkr Elrörelsen omsättning & resultat % Omsättning Mkr Rörelseresultat % Mkr Fjärrvärmerörelsen omsättning & resultat Omsättning Mkr Rörelseresultat % %

12 Mkr % % Självfinansiering och soliditet i koncernen Justerat kassaflöde Investeringar Soliditet % Avkastning på totalt kapital i moderbolaget BEAB Genomsnitt för branschen Investeringar I koncernens verksamheter investerades under året 102 (144) Mkr avseende materiella anläggningstillgångar Bodens Energi Nät AB Moderbolaget - fjärrvärme elproduktion 2 4 Summa Leasing I moderbolaget finns ett avtal om leasing av utrustning för fjärrvärmeproduktion med ett anskaffningsvärde på 81,5 Mkr. Avtalet löper i 15 år från och med januari till luft och vatten. Fjärrvärmen sysselsätter ca 2/3 av moderbolagets anställda och svarar för något mer än hälften av omsättningen. Förslag till vinstdisposition Styrelsen och verkställande direktören föreslår att de vinstmedel som står till förfogande, tkr, balanseras till nästkommande år. För koncernens och moderbolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till följande resultat- och balansräkningar med tillhörande kommentarer. Miljöredovisning Moderbolaget Bodens Energi AB bedriver en tillståndspliktig verksamhet enligt miljöbalken. Ett tillstånd behöver omprövas under Miljörapport lämnas årligen till den lokala tillsynsmyndigheten. Produktionen av fjärrvärme omfattas från av ett tillstånd. En ansökan om tillstånd att utöka eldningen av avfall till ton per år har lämnats till länsstyrelsen. Miljöpåverkan sker genom utsläpp 12

13 Koncernens resultaträkning Belopp i tkr Not Nettoomsättning Aktiverat arbete för egen räkning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader 2, Personalkostnader Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Ränteintäkter Räntekostnader Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Koncernbidrag lämnade Resultat före skatt Betald skatt Uppskjuten skatt Minoritetsandel i årets resultat Årets resultat

14 Koncernens balansräkning Belopp i tkr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Balanserade utgifter för ADB-system Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar och förskott för materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Uppskjuten skattefordran Andra långfristiga fordringar Andra långfristiga värdepappersinnehav Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m m Råvaror och förnödenheter Elcertifikat och utsläppsrätter Kortfristiga fordringar Kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 19 Aktiekapital Bundna reserver Fria reserver Årets resultat Summa eget kapital Minoritetsintresse Avsättningar Långfristiga skulder 22 Skulder till kreditinstitut Övriga skulder Korfristiga skulder Skuld till koncernföretag Övriga kortfristiga skulder Summa skulder och eget kapital Ställda panter -tillgångar med äganderättsförbehåll Inga Inga 14

15 Koncernens kassaflödesanalys Belopp i tkr Not Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Betald skatt Kassaflöde före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/minskning(+) av lager Ökning(-)/minskning(+) av rörelsefordringar Ökning(+)/minskning(-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i anläggningstillgångar Finansieringsverksamheten Förändring av långfristiga skulder Koncernbidrag, lämnade Utbetald utdelning Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

16 Moderbolagets resultaträkning Belopp i tkr Not Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader 2, Personalkostnader Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Resultat från fordran som är anläggningstillgång Övriga ränteintäkter Räntekostnader Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Koncernbidrag, erhållet Koncernbidrag, lämnat Bokslutsdispositioner, övriga Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat

17 Moderbolagets balansräkning Belopp i tkr Not Tillgångar Anläggningstillgångar Balanserade utgifter för ADB-system Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar och förskott för materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag Fordringar i koncernföretag Uppskjuten skattefordran Andra långfristiga fordringar Andra långfristiga värdepappersinnehav Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager mm Råvaror och förnödenheter Elcertifikat och utsläppsrätter Kortfristiga fordringar Kundfordringar Skattefordran Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital och skulder Eget kapital 19 Bundet eget kapital Aktiekapital (50 aktier) Reservfond Fritt eget kapital Balanserad vinst Årets resultat Summa eget kapital Obeskattade reserver Avsättningar Långfristiga skulder 22 Skulder till kreditinstitut Övriga skulder Korfristiga skulder Skulder till koncernföretag Övriga kortfristiga skulder Summa skulder och eget kapital Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Inga Inga 17

18 Moderbolagets kassaflödesanalys Belopp i tkr Not Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Betald skatt Kassaflöde före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/minskning(+) av lager Ökning(-)/minskning(+) av rörelsefordringar Ökning(+)/minskning(-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i anläggningstillgångar Finansieringsverksamheten Förändring av långfristiga skulder Utbetald utdelning Lämnade koncernbidrag Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

19 Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i tkr Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Företaget följer inte Akutgruppens uttalanden om aktieägartillskott och koncernbidrag. Koncernbidrag redovisas i enlighet med tidigare praxis i resultaträkningen tillsammans med tillhörande skatteeffekt. Fakturerad punktskatt (elskatt) redovisas i not. Värderingsprinciper Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Aktiverat arbete för egen räkning Direkta och indirekta kostnader för personal redovisas över resultaträkningen. Material m m aktiveras direkt i balansräkningen. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden. Avskrivning sker över tillgångens nyttjandeperiod ner till beräknat restvärde. Följande avskrivningstider tillämpas: Hetvattencentraler i genomsnitt 15 år Kulvertnät 30 år Mätutrustning år Elanläggningar år Minikraftsanläggningar år Datorer 3 år Övriga maskiner och inventarier 5 år Byggnader 25 år Markanläggningar 20 år Skatt Företaget tillämpar Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2001:1 Inkomstskatter. Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år. Hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Temporära skillnader i form av obeskattade reserver redovisas inklusive uppskjuten skatteskuld under rubriken Obeskattade reserver. Redovisning av intäkter Intäktsredovisning sker enligt BFNAR 2003:3 Intäkter. Som inkomst redovisas det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Avdrag görs för lämnade rabatter. Pågående arbeten Pågående arbeten till fastpris har värderats till nedlagda kostnader. Varulager Varulagret, värderat enligt Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2000:3 är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet enligt den s k förstin först-ut principen respektive verkligt värde. Inkuransrisker har därvid beaktats. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till det belopp varmed de beräknas inflyta. Koncernredovisning Koncernredovisningen är upprättad enligt Redovisningsrådets rekommendation (RR1:00), och omfattar de företag där moderbolaget äger mer än 50 procent av aktierna. Av moderbolagets köp av råvaror, förnödenheter och övriga externa kostnader samt nettoomsättning mätt i kronor, utgör 4,0 procent av inköpen och 4,1 procent av nettoomsättningen andra företag i den företagsgrupp som bolaget tillhör. 19

20 Not 1. Nettoomsättning per rörelsegren El Omsättning inom bolaget Fjärrvärme Omsättning inom bolaget Nettoomsättning moderbolag Bodens Energi Nät AB Energiproduktion i Norrbotten AB Omsättning inom koncernen Nettoomsättning koncernen Exklusive fakturerad punktskatt på el som uppgår till Not 2. Ersättningar till revisorer Koncern Moderbolag KPMG, revisionsarvode Anders Winsa, revisionsarvode 10 - Lekmannarevision Not 3. Leasingavgifter avseende operationell leasing Moderbolaget och koncernen Tillgångar som innehas via operationella leasingavtal inga inga Årets leasingkostnader avseende produktionsanläggningar Löner och andra ersättningar fördelade mellan styrelseledamöter mfl och övriga anställda Styrelse,VD Övriga Styrelse,VD Övriga Moderbolaget Bodens Energi Nät AB Energiproduktion i Norrbotten AB Koncernen Avgångsvederlag Till verställande direktören i Bodens Energi AB utgår vid uppsägning från moderbolagets sida lön i 12 månader samt uppsägningslön i högst 12 månader. Uppsägningslönen samordnas mot villkoren i en eventuell ny anställning. Sjukfrånvaro i moderbolaget i % av ordinarie arbetstid för respektive grupp Total sjukfrånvaro 2,8 3,8 Därav långtidssjuka 27,4 55,6 Sjukfrånvaron fördelad efter ålder: -50 år och äldre 4,5 6,4 Övriga åldersgrupper, liksom en uppdelning efter kön, innehåller för få individer för att uppgifter om sjukfrånvaro skall lämnas. Not 5. Avskrivningar på anläggningstillgångar Koncern Moderbolag Byggnader och markanläggningar Inventarier, verktyg och installationer Not 4. Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda totalt män totalt män Moderbolaget Bodens Energi Nät AB Energiproduktion i Norrbotten AB Koncernen Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Löner och Sociala Löner och Sociala ersättningar kostnader ersättningar kostnader Moderbolaget Varav pensionskostnader Bodens Energi Nät AB Varav pensionskostnader Energiproduktion i Norrbotten AB Varav pensionskostnader - - Koncernen Not 6. Resultat från fordran som är anläggningstillgång Ränteintäkt koncernföretag Not 7. Övriga ränteintäkter Moderbolag Ränteintäkter, koncernföretag Ränteintäkter, övriga Not 8. Övriga bokslutsdispositioner Avskrivning över plan på: -byggnader inventarier, verktyg och installationer Varav pensionskostnader ) Av moderbolagets och koncernens pensionskostnader avser 272 (244) tkr bolagets VD. Moderbolaget och koncernen hade inga utestående pensionsförpliktelser till VD på balansdagen. Bolagen har inga pensionskostnader eller pensionsförpliktelser mot styrelserna. 20

21 Not 9. Skatt på årets resultat Koncernen Aktuell skatt Återbetald skatt Ökning av uppskjuten skatt på obeskattade reserver Uppskjuten skattefordran till följd av ändrade skattesatser Uppskjuten skattefordran, underskottsavdrag Moderbolaget Aktuell skatt Återbetald skatt Uppskjuten skattefordran Not 12. Inventarier, verktyg och installationer Koncern Moderbolag Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Omklassificering Avyttringar och utrangeringar Nyanskaffningar Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivningar enligt plan Planenligt restvärde vid årets slut Planenligt restvärde elnät Planenligt restvärde fjärrvärme Not 10. Balanserade utgifter för ADB-system Koncern Moderbolag Vid årets början Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Planenligt restvärde vid årets slut 0 0 Not 11. Byggnader och mark Koncern Moderbolag Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Nyanskaffningar Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Årets avskrivningar enligt plan Planenligt restvärde vid årets slut Planenligt restvärde elnät 96 - Planenligt restvärde fjärrvärme Taxeringsvärden Byggnader Mark Not 13. Pågående nyanläggningar och förskott för materiella anläggningstillgångar Koncern Moderbolaget Vid årets början Omklassificering Nyanskaffningar Not 14. Andelar i koncernföretag Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Ackumulerade nedskrivningar Vid årets början Värde vid årets slut Specifikation av aktier i koncernföretag Antal aktier Andel % Bokf värde Bodens Energi Nät AB , säte i Boden Energiproduktion i Norrbotten AB , säte i Boden Not 15. Långfristiga fordringar Moderbolag och koncern Uppskjuten skattefordran Underskottsavdrag Andra långfristiga fordringar Anslutningslån fjärrvärme

22 Not 16. Rättigheter för elcertifikat och utsläppsrätter Koncern Moderbolag Elcertifikat Vid årets början Inleverans motsvarande kvotplikten för året Nyanskaffningar Utsläppsrätter Vid årets början Avräknade utsläpp för Nyanskaffningar Totalt värde vid årets slut Not 17. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncern Moderbolag Upplupna intäkter Förutbetalda kostnader Not 18. Kassa och bank Koncern Moderbolag Kassa och bank Likvida medel i Bodens kommun koncernkontosystem Bolagets likvida medel hanteras i ett koncernsystem där Bodens kommun svarar för de samlade tillgångarna i systemet. Bestämmelserna tillåter även en kredit, för närvarande utan övre gräns. Bundna Fritt eget Not 19. Eget kapital Aktiekapital fonder kapital Summa Koncern Ingående värden Omräkningsdifferens Överföring mellan bundet och fritt kapital Årets resultat Utgående värden Moderbolag Ingående värden Årets resultat Utgående värden Not 20. Obeskattade reserver moderbolag Ackumulerade avskrivningar över plan på: -byggnader inventarier, verktyg och installationer Not 21. Avsättningar Avsättning för uppskjuten skatt Koncern Obeskattade reserver Övriga avsättningar Moderbolag och koncern Återbetalningar av anslutningsavgifter För gjorda utsläpp av CO Summa avsättningar koncern Summa avsättningar moderbolag Not 22. Långfristiga skulder Koncern Moderbolag Till kreditinstitut med förfallotidpunkt 1-5 år från balansdagen Till Bodens kommun, utan bestämd förfallotidpunkt Not 23. Övriga kortfristiga skulder Koncern Moderbolag Koncern Moderbolag Förskott från kunder Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader o intäkter -personalrelaterade kostnader räntor övriga upplupna kostnader Not 24. Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Koncern Moderbolag Koncern Moderbolag Avskrivningar enligt plan på anläggningstillgångar Uppskjuten skattefordran Återbetald skatt Övriga avsättningar Avsättning för utsläppsrätter

23 Boden den 30 mars 2009 Olle Lindström, Ordförande Anna-Karin Nylund Hans Rolfs Johannes Klang, SKTF Bo Engström Kenneth Backgård Kenneth Westerberg, SEKO Hardy Lundberg, VD Min revisionsberättelse har lämnats den 2 april 2009 Lennart Wiklund, Aukt revisor, KPMG 23

24 Revisionsberättelse Till årsstämman i Bodens Energi AB Organisationsnummer Jag har granskat årsredovisningen, koncernredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörernas förvaltning i Bodens Energi AB för år Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att årsredovisningslagen tillämpas vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen, koncernredovisningen och förvaltningen på grundval av min revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att jag planerat och genomfört revisionen för att med hög men inte absolut säkerhet försäkra mig om att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens och verkställande direktörens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar som styrelsen och verkställande direktören gjort när de upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktör är ersättningsskyldig mot bolaget. Jag har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktör på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Jag anser att min revision ger mig rimlig grund för mina uttalanden nedan. Årsredovisningen och koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en rättvisande bild av bolagets och koncernens resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen, disponerar vinsten i moderbolaget enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktörerna ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Boden den 2 april 2009 Lennart Wiklund Auktoriserad revisor 24

25 Verksamheten i sammandrag EKONOMI Koncernen Intäkter Mkr Resultat före skatt Mkr Investeringar Mkr Moderbolaget Intäkter Resultat före skatt Mkr Investeringar Mkr ENERGIOMSÄTTNING Elkraft totalt GWh därav överföringsförluster GWh Fjärrvärme totalt GWh därav energiförluster GWh Elproduktion GWh Abonnemang Eldistribution Antal Fjärrvärmedistribution Antal PERSONAL (koncernen) Anställda Antal Löner och ersättningar Mkr Anläggningar El Mottagningsstn. 145/23 kv MVA Tertiärstn. 40/20 o 40/6 kv MVA Högspänningsledningar 40 kv friledning km och 6 kv kabel km och 6 kv friledning km Nätstationer 20 och 6 kv Antal Lågspänningsledningar 0,4 kv kabel km ,4 kv friledn, hängkabel km Fjärrvärme Produktion(effekt) Oljepannor inkl reserv MW Avfallspannor MW Elpanna MW CFB-panna MW Rökgaskondensering MW Distribution Kulvertnät km

26 26

27 Grafisk form: 27

28 Bodens Energi AB Slipvägen Boden Tel Fax