Beskrivning av elektronisk dataöverföring. COREP-rapportering och rapportering av intecknade tillgångar (Asset Encumbrance) Version (16.1.

Transkript

1 Beskrivning 1 (15) Beskrivning av elektronisk dataöverföring COREP-rapportering och rapportering av intecknade tillgångar (Asset Encumbrance) Version ()

2 Beskrivning 2 (15) INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1 Inledning Rapporteringens taxonomiska struktur Taxonomisk struktur Taxonomiska moduler COREP-moduler AE-moduler Leveransfilens struktur Strukturschema Omslagsrapport Omslagsrapportens struktur Specifikationer av namnrymder Specifikationer av metadata Specifikationer av grundkoder XBRL-rapport XBRL-rapportens struktur Specifikationer av namnrymden och hänvisning till taxonomin Specifikationer av tabeller som rapporteras Specifikationer av kontexter Specifikationer av enheter Rapportvärden och noggrannhet Tom XBRL-rapport Kryptering och packning Användning av rapporteringsprogrammet Namngivning av filer Inlämning av uppgifter som rapporteras till Finansinspektionen Närmare upplysningar... 15

3 Beskrivning 3 (15) 1 Inledning Denna beskrivning tillämpas på sammanställning och inlämning av följande elektroniskt överförda rapporter till Finansinspektionen: COREP-rapporteringen (Comman Reporting Framework) från och med läget den 31 mars 2014 Rapporteringen av intecknade tillgångar (Asset Encumbrance, AErapporteringen) från och med läget den 31 december Tekniskt genomför Finansinspektionen inrapporteringen i s.k. XBRL-format i enlighet med EBAs specifikationer. EBA (European Banking Authority) har gett ut tekniska specifikationer om rapporteringen i form av en XBRL-taxonomi (XBRL = extendible Business Reporting Language, ) och en DPM-modell (Data Point Model). Specifikationerna har publicerats på EBAs webbplats på adressen Versionsnumret för taxonomin och DPM-modellen anger det rapporteringsdatum från vilket versionen gäller: Taxonomi och DPM 2.0, rapportering från och med läget Taxonomi och DPM 2.1, rapportering från och med läget Taxonomi och DPM 2.2, rapportering från och med läget Taxonomin och DPM-modellen är avsedda för de rapportörer som genererar den aktuella elektroniska rapporten direkt från sina egna system utan att använda det rapporteringsprogram som Finansinspektionen tillhandahåller. Utöver EBAs specifikationer behövs denna beskrivning för att sammanställa leveransfilen för Finansinspektionen. DPM-modellen beskriver rapporteringsbegreppen och relationerna mellan dem i form av en relationsdatabas. De centrala begreppen i modellen är rapporteringssystem (reporting framework), blanketter (template), tabeller (table), datapunkter (data point), indikatorer (metrics, observerbar variabel), dimensioner och element (dimension, dimension member), lista över elementens eventuella värden (domain) och valideringsregler (validation rule). En datapunkt definieras som en kombination av en indikator och 0-n klassificeringsfaktorer ((dimension/element)-par). Varje datapunkt kan förekomma i en eller flera tabeller. För en datapunkt finns ett rapportvärde per tidpunkt och rapportörkategori. En blankett innehåller en eller flera rapporttabeller. Till tillsynsmyndigheten rapporteras ett antal datapunkter och deras värden. Blanketternas viktigaste uppgift är att ge en visuell bild av den rapporterade informationen. En DPMmodell är ett formatoberoende sätt att beskriva rapporteringen till myndigheterna. DPMmodellen kräver således inte att det slutliga rapporteringsformatet är XBRL. En taxonomi som härletts från en DPM-modell fastställer i sista hand att den rapport på maskinspråk som tillställs tillsynsmyndigheten utgörs av en XML-fil. En rapport enligt en XBRL-taxonomi kallas en instans (instance). En elementär XBRL-taxonomi består av

4 Beskrivning 4 (15) en schemafil som fastställer dataelementen och ett antal länkfiler. I länkfilerna beskrivs bl.a. den hierarkiska strukturen på dataelementen (indikatorer, dimensioner), elementens namn på klarspråk, de matematiska och logiska relationerna mellan elementen och hänvisningar till regleringen av elementen. EBAs taxonomi och DPM-modell omfattar inte bara COREP-, AE- och Funding Plans (FP)-rapporterna utan också de tekniska specifikationerna för FINREP-rapporteringen, men i Finland sammanställs FINREP-rapporten enligt den gamla Virati-modellen (csvfil). FP-rapporteringen inleds från och med läget den 30 juni I detta dokument kallas XBRL-taxonomins rapporteringstypiska specifikationer för den aktuella rapporteringens taxonomi. 2 Rapporteringens taxonomiska struktur 2.1 Taxonomisk struktur EBAs DPM-modell består av ett antal rapporteringstypiska rapporteringssystem, t.ex. COREP och FINREP. Ett rapporteringstypiskt rapporteringssystem motsvarar en rapporteringstypisk taxonomi, som omfattar en eller flera moduler (se avsnitt 2.2). Varje modul omfattar vidare ett antal i förväg fastställda tabeller. Varje modul motsvarar en XBRL-rapport eller instans som ska lämnas till Finansinspektionen. Rapporteringens taxonomi är uppbyggd av flera olika deltaxonomier, bland annat taxonomier för moduler, tabeller, dimensioner och indikatorer. Indikatorerna beskriver de uppgifter som ska rapporteras och dimensionerna de klassificeringsfaktorer som används för att klassificera indikatorvärdena. Tabellerna specificeras som kombinationer av indikatorer och dimensioner, som ett slags datakuber. En enskild cell i en tabell som rapporteras utgör en kombination av en indikator och ett godtyckligt antal (0-n) dimensioner. De grå cellerna i tabellen är spärrade, vilket betyder att de inte ska rapporteras. Elementen i dimensionerna kan antingen vara på förhand fastställda (explicit) eller fastställas av rapportören (typed). Till exempel elementen i dimensionen Ansvarsgrupper har fastställts på förhand i den aktuella dimensionstaxonomin. Däremot fastställer rapportören själv de tillgångar som ingår i dimensionen Tillgångar i samband med sammanställningen av rapporten. Figur 1 visar strukturen på EBAs rapporteringssystem och strukturen på motsvarande taxonomi (utdrag ur beskrivningen CRD IV XBRL Taxonomy Introduction- Overview.pdf).

5 Beskrivning 5 (15) 2.2 Taxonomiska moduler COREP-moduler Figur 1: Beskrivning av EBAs rapporteringssystem Varje taxonomisk (rapporteringstypisk) modul motsvarar en leveransfil till Finansinspektionen, som består av den modulenliga packade och krypterade XBRL-rapporten och en krypterad s.k. omslagsrapport (se avsnitt 3). Finansinspektionen har utvecklat ett särskilt rapporteringsprogram för varje modul och programmen kan laddas ner från Jakelu Distributionstjänst ( Installationspaketet (en packad zip-fil) innehåller inte bara Excel-blanketter med modultypiska tabeller utan också ett installationsprogram (setup.exe), med hjälp av vilket Excel AddIn-rapporteringsprogrammet "Fiva Tiedonkeruusovellus" kan installeras i arbetsstationen. Samma installationsprogram ingår i varje installationspaket för de olika modulerna. COREP-taxonomin innehåller följande moduler: ModuleCode ModuleLabel

6 Beskrivning 6 (15) COREP_Con COREP_Ind COREP_LCR_Con COREP_LCR_Ind COREP_LE_Con COREP_LE_Ind COREP_NSFR_Con COREP_NSFR_Ind Common Reporting - Own Funds and Leverage, Consolidated (Prudential scope) IFRS or National GAAP Common Reporting - Own Funds and Leverage, Individual IFRS or National GAAP Liquidity Coverage - COREP, Consolidated (Prudential scope) IFRS or National GAAP Liquidity Coverage - COREP, Individual IFRS or National GAAP Large Exposures - COREP, Consolidated (Prudential scope) IFRS or National GAAP Large Exposures - COREP, Individual IFRS or National GAAP Stable Funding - COREP, Consolidated (Prudential scope) IFRS or National GAAP Stable Funding - COREP, Individual IFRS or National GAAP AE-moduler AE-taxonomin innehåller följande moduler: ModuleCode AE_Con AE_Ind ModuleLabel Asset Encumbrance, Consolidated (Prudential scope) Asset Encumbrance, Individual 3 Leveransfilens struktur 3.1 Strukturschema Den leveransfil som inlämnas till Finansinspektionen ska vara packad i en zip-fil och innehålla en krypterad omslagsrapport i XML-format och en packad och krypterad XBRL-rapport. Omslagsrapporten ska innehålla rapporteringstypisk tilläggsinformation såsom kontaktuppgifter till kontaktpersonen för rapporten. En enskild leveransfil består av en zippad och krypterad fil. Till försändelsen som lämnas till Finansinspektionen kan vid behov även fogas flera separata leveransfiler i zip-format eller så kan de zippade leveransfilerna packas i ytterligare en zip-fil för leverans till Finansinspektionen. I figur 2 visas strukturen på en enskild rapportörs leveransfil för en rapportmodul samt sammanställningen av flera (2 n st.) leveransfiler i en packad leveransfil (zip) som inlämnas till Finansinspektionen. Om det inte finns uppgifter att rapportera för en viss tidpunkt ska omslagsrapporten och den så kallade tomma XBRL-rapporten i varje fall inkluderas i leveransfilen, som ska sändas till Finansinspektionen. Se exempel på en tom XBRL-rapport i avsnitt

7 Sammanfattning av en leveransfil Sammanställning av 2-n leveransfil Sammanfattning av en leveransfil Beskrivning 7 (15) Omslagsrapport (*.xml) Packad leveransfil som innehåller flera leveransfiler (*.zip) Krypterad omslagsrapport Leveransfil (*.zip) Krypterad omslagsrapport Krypterad XBRL-rapport Krypterad XBRL-rapport Packad XBRL-rapport (*.zip) XBRL-rapport (*.xbrl) Omslagsrapport (*.xml) Krypterad omslagsrapport Leveransfil (*.zip) Krypterad omslagsrapport Krypterad XBRL-rapport Krypterad XBRL-rapport Packad XBRL-rapport (*.zip) XBRL-rapport (*.xbrl) Figur 2: Leveransfilens struktur

8 Beskrivning 8 (15) 3.2 Omslagsrapport Omslagsrapportens struktur Finansinspektionens anvisningar om en omslagsrapport i XML-format bygger delvis på en specifikation i CEN-projektet för beredning av standardiserad rapportering ( Schemat för omslagsrapporten kan laddas ner från Finansinspektionens webbplats: Följande förkortningar används i CEN-projektet: CEN: Comité Européen de Normalisation / European Committee for Standardization CWA: CEN Workshop Agreement (källa: Omslagsrapporten består av följande delar: Specifikationer av XML-namnrymder Specifikationer av metadata Specifikationer av grundkoder Specifikationer av namnrymder I början av omslagsrapporten fastställs specifikationerna av schemafiler och övriga namnrymder. Specifikationerna framgår av en separat schemafil ( Varje XML-fil inleds alltid med specifikationer av XML-namnrymderna. Begreppen i de olika XML-filerna skiljs åt med hjälp av namnrymder. Exempel: <?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <FivaStandardHeader xmlns=" xmlns:bh=" xmlns:xsi=" <!-- innehåll --> </FivaStandardHeader> Specifikationer av metadata Följande metadata ska inkluderas i omslagsrapporten: Rapporteringstidpunkt (InstanceCreationDateTime; yyyy-mm-ddthh:mm:ss; t.ex T16:22:00+02:00, GMT + 02:00); tidpunkten då rapportören har upprättat leveransfilen)

9 Beskrivning 9 (15) Tidpunkt för inrapporterade uppgifter (ReportingPeriod; yyyy-mm-dd; t.ex Rapportörens typ av ID-kod (ReportingEntityType; SC-kod, FO-nummer, LEI, MFI; varchar(9)) Rapportörens ID-kod (ReportingEntity; varchar(50)) Rapportörkategori (TypeOfReportingInstitution; nnn) Namn på rapporteringsprogrammet (ReportingApplicationName; varchar(80)) Version av rapporteringsprogrammet (ReportingApplicationVersion; varchar(40)) Förnamn på rapportörens kontaktperson (ContactPersonFirstName; varchar(50)) Efternamn på rapportörens kontaktperson (ContactPersonLastName; varchar(50)) E-postadress för rapportörens kontaktperson (ContactPerson ; varchar(100)) Telefonnummer för rapportörens kontaktperson (ContactPersonTelephone; varchar(50)) Kommentar (Comment); valfri information Testleveranskod (TestFlag; produktionsleverans = false; testleverans = true) Exempel: <InstanceCreationDateTime> T10:00:00</InstanceCreationDateTime> <ReportingPeriod> T00:00:00</ReportingPeriod> <ReportingEntityType>TK-tunnus</ReportingEntityType> <ReportingEntity>999999</ReportingEntity> <TypeOfReportingInstitution>201</TypeOfReportingInstitution> <ReportingApplicationName>ApplicationX</ReportingApplicationName> <ReportingApplicationVersion>1.0.0</ReportingApplicationVersion> <ContactPersonFirstName>Tylle</ContactPersonFirstName> <ContactPersonLastName>Testaaja</ContactPersonLastName> <ContactPerson >tylle.testaaja@fiva.fi</ContactPerson > <ContactPersonTelephone> </ContactPersonTelephone> <TestFlag>false</TestFlag> Specifikationer av grundkoder Avsnittet med grundkoder (BasicHeader) innehåller följande uppgifter: ReportReferenceID = Ett fritt formulerat namn som beskriver innehållet i uppgifterna som inlämnas i leveranspaketet. FilePath = Rapportfilens relativa sökväg och namn i leveranspaketet. Rapportfilen kan finnas i en annan katalog än omslagsrapporten. Exempel: <BasicHeader> - <bh:reportdatacontext> <bh:reportreferenceid>2f38bc1c-f61a-4f9e-8aec-3969bbe4561b</bh:reportreferenceid> </bh:reportdatacontext> - <bh:file> <bh:filepath>crd4/instance.encrypted.xml</bh:filepath> </bh:file>

10 Beskrivning 10 (15) 3.3 XBRL-rapport </BasicHeader> XBRL-rapportens struktur Den centrala delen av XBRL-rapporten utgörs av en lista över rapportvärden och tillhörande indikatorer och kontextreferenser. En kontextreferens fastställer kontexten, som i sin tur fastställer följande faktorer som klassificerar värdet: rapportören, tidpunkten för uppgifter som rapporteras och dimensionerna för värdet. Varje värde rapporteras alltid i någon kontext. Rapporten ska naturligtvis även innehålla en hänvisning till den tabell som rapporteras och specifikationer av enheterna. XBRL-rapporten består av följande delar: specifikationer av XML-namnrymder en hänvisning till taxonomischemat för tabellen som rapporteras (schemarefelement) specifikationer av kontexter (context) specifikationer av tabellerna som rapporteras (filingindicator) specifikationer av enheterna (unit) rapportvärden inkl. indikator- och kontextuppgifter (metrics) I figur 3 visas ett schema över XBRL-rapportens struktur.

11 Beskrivning 11 (15) Figur 3: XBRL-rapportens struktur Specifikationer av namnrymden och hänvisning till taxonomin I XBRL-rapporten ska uttryckligen uppges vilken taxonomiversion den hänför sig till. I rapporten ska ingå referenser till den använda taxonomiversionen och den modultypiska rapporttaxonomin. Båda uppgifterna tillsammans identifierar den använda taxonomiversionen. Exempel på COREP vid användning av Con-modulen: <?xml version='1.0' encoding='utf-8'?> <?taxonomy-version 2.0.3?> <link:schemaref xlink:type="simple" xlink:href=" 31/mod/corep_con.xsd" /> Ovanstående uppgifter framgår av EBAs DPM-modelleringar ( så att versionsnumret och giltighetesuppgifterna (Version, FromDate, ToDate) framgår av Taxonomy-tabellen och schemaref-elementets namn av fältet XbrlSchemaRef i Module-tabellen. Till exempel den taxonomienliga versionsnumreringen för tidpunkten i AEoch COREP-rapporteringen framgår av följande tabell: ModuleCode Version XbrlSchemaRef FromDate AE_Con AE_Ind COREP_Con COREP_Ind COREP_LCR_Con COREP_LCR_Ind COREP_LE_Con COREP_LE_Ind COREP_NSFR_Con COREP_NSFR_Ind Varje XBRL-fil inleds alltid med specifikation av XML-namnrymden. Begreppen i de olika XML-filerna skiljs åt med hjälp av namnrymder. Exempel: <?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <!-- (C) EBA --> <xbrli:xbrl xmlns:xsi=" xmlns:xbrli=" xmlns:link=" xmlns:xlink=" xmlns:xbrldi=" xmlns:iso4217=" xmlns:find=" xmlns:eba_dim=" xmlns:eba_mc=" xmlns:eba_ci=" xmlns:eba_of=" xmlns:eba_met=" xmlns:eba_ba="

12 Beskrivning 12 (15) xmlns:eba_as=" xmlns:eba_rl=" xmlns:eba_sc=" <!-- sisältö --> </xbrli:xbrl> En hänvisning till den modulspecifika taxonomi som rapporteras görs med elementet schemaref. Exempel på hänvisning till corep_con.xsd-taxonomin: <link:schemaref xlink:type="simple" xlink:href=" 01/mod/corep_con.xsd" /> Specifikationer av tabeller som rapporteras Uppgiften om tabeller som rapporteras ska specificeras som filingindicatorunderelement i find-elementet. Exempel: <find:findicators> <find:filingindicator contextref="c1">c_00.01</find:filingindicator> <find:filingindicator contextref="c1">c_05.02</find:filingindicator> </find:findicators> Specifikationer av kontexter Ett kontextelements (context) underelement är rapportör (entity), tidpunkt (period) och scenario (scenario). Rapportören identifieras med hjälp av underelementet identifier. Som rapportörens ID-kod används LEI-koden (Legal Entity Identifier). Om rapportören inte har någon LEI-kod används Statistikcentralens sjuställiga SC-kod. Värdet för identifier-elementets scheme-attribut ska utgöras av den aktuella rapporteringens namnrymdsreferens ( Tidpunkten för uppgifterna utgörs i allmänhet av kvartalets eller månadens sista dag. I scenariot listas de dimensioner som gäller för värdet. Varje möjlig kombination av dimensioner som rapporteras har en egen kontext. Kontexterna identifieras med en löpande numrering t.ex. på följande sätt: c1, c2, c3,... Exempel: <xbrli:context id="c2"> <xbrli:entity> <xbrli:identifier scheme=" </xbrli:entity> <xbrli:period> <xbrli:instant> </xbrli:instant> </xbrli:period> <xbrli:scenario> <xbrldi:explicitmember dimension="eba_dim:mcy">eba_mc:x342</xbrldi:explicitmember> <xbrldi:explicitmember dimension="eba_dim:coi">eba_ci:x5</xbrldi:explicitmember> <xbrldi:explicitmember dimension="eba_dim:tof">eba_of:x2</xbrldi:explicitmember>

13 Beskrivning 13 (15) </xbrli:scenario> </xbrli:context> Specifikationer av enheter Måttenheterna specificeras i instansens unit-element. Det finns två olika typer av måttenheter vars värden är: - belopp i euro (ueur) iso4217:eur - procenttal och övriga icke-finansiella uppgifter (upure): xbrli:pure Vi rekommenderar att ueur och upure används som ID-hänvisningar. Exempel: <xbrli:unit id="ueur"> <xbrli:measure>iso4217:eur</xbrli:measure> </xbrli:unit> <xbrli:unit id="upure"> <xbrli:measure>xbrli:pure</xbrli:measure> </xbrli:unit> Rapportvärden och noggrannhet Värdenas noggrannhet fastställs med attributet decimals. Eurobelopp uppges i euro med minst 1000 euros noggrannhet om decimalspecifikationen för den aktuella uppgiften är 3. Procenttal uppges i form av relationstal (0 1) med svarsnoggrannheten , om decimalspecifikationen för den aktuella uppgiften är 4. Se exempeltabellen nedan. Punkt används som decimaltecken. För referenser till måttenheten används elementet unitref. Rapportvärde XBRLdecimal Noggrannhet Tolerans (+/-) Undre gräns Övre gräns Exempel: <eba_met:pi188 unitref="upure" decimals="4" contextref="c2">0.093</eba_met:pi188> <eba_met:mi310 unitref="ueur" decimals="-3" contextref="c3">100000</eba_met:mi310> Närmare upplysningar om rapporteringsnoggrannhet, decimal- och enhetsdefinitioner, Precision, Decimals and Units 1.0, finns tillgängliga på adressen

14 Beskrivning 14 (15) Tom XBRL-rapport Om det inte finns några uppgifter som ska rapporteras för en viss tidpunkt ska en s.k. tom XBRL-rapport i varje fall inkluderas i leveransfilen. För hänvisning till den modultypiska rapporttaxonomin används elementet schemaref (se avsnittet Specifikationer av namnrymden och hänvisning till taxonomin). Exempel på tom XBRL-rapport (Con-modulen i COREP): <?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <!--(C) Finanssivalvonta--> <! :10:39--> <xbrli:xbrl xmlns:xbrli=" xmlns:xsi=" xmlns:link=" xmlns:xlink=" xmlns:xbrldi=" xmlns:find=" xmlns:eba_dim=" xmlns:eba_met=" xmlns:eba_typ=" xmlns:xbrldt=" xmlns:xl=" xmlns:gen=" xmlns:nonnum=" xmlns:num=" xmlns:model=" xmlns:pvar=" xmlns:iaf=" xmlns:variable=" <link:schemaref xlink:type="simple" xlink:href=" 01/mod/corep_con.xsd" /> </xbrli:xbrl> 4 Kryptering och packning Såväl omslagsrapporten som den zippade XBRL-rapporten ska krypteras innan de packas till en leveransfil (*.zip). För krypteringen kan användas programmet BOF- CryptNxt, som kan laddas ner via Jakelu Distributionstjänst. Slutdelen av de krypterade filerna ska namnges med.encrypted.xml. Vid användning av rapporteringsprogrammet skapas leveransfilen automatiskt (inkl. packningar och krypteringar). 5 Användning av rapporteringsprogrammet Med hjälp av rapporteringsprogrammet kan rapportören generera den aktuella leveransfilen på maskinspråk genom att mata in uppgifterna manuellt i Excel-blanketter och automatiskt generera leveransfilen med programfunktionerna. En färdig eller halvfärdig rapport i XML- eller CSV-format kan kan också importeras från en extern källa till rapporteringsprogrammet, uppgifterna kan eventuellt kompletteras och en leveransfil kan genereras automatiskt. En manual för rapporteringsprogrammet kan laddas ner via Jakelu Distributionstjänst ( Finansinspektionen sänder de nödvändiga användarkoderna och lösenorden för varje enskilt tillsynsobjekt.

15 Beskrivning 15 (15) 6 Namngivning av filer Namnet på rapportfilerna ska ha formen: - omslagsrapport o header_<modul>_<rapportörkategori>_<rapportörsid>_<period>.xml - krypterad omslagsrapport o header_<modul>_< rapportörkategori >_<rapportörsid>_<period>.encrypted.xml - XBRL-rapport o <modul>_< rapportörkategori >_<rapportörsid>_<period>.xbrl - krypterad XBRL-rapport o <modul>_< rapportörkategori >_<rapportörsid>_<period>.encrypted.xbrl - en rapportörs leveransfil o <modul>_<kodtyp>_<rapportörsid>_<period>.zip - en leveransfil bestående av flera leveransfiler o <modul>_<id>.zip Filnamnets delar har följande betydelse: - header normal ID-kod för omslagsrapporten: header - <modul> taxonomimodulens namn - <rapportörkategori> rapportörkategori - <kodtyp> typ av ID-kod för rapportören (t.ex. LEI) - <rapportörsid> rapportörens ID-kod i XBRL-rapporten - <period>: tidpunkt för rapporterade uppgifter (yyyymmdd) - <id> valfri kod, t.ex. löpande nummer 7 Inlämning av uppgifter som rapporteras till Finansinspektionen 8 Närmare upplysningar Se Jakelu Distributionstjänst/Beskrivning av elektronisk rapportering. Närmare upplysningar fås från e-postadressen COREPHelpdesk[at]fiva.fi.