BUDGET O VERKSAMHET. Ålands kommunförbund budget 2015 samt planåren 2016 och Ålands kommunförbund 2015 FÖRBUNDSSTÄMMANS BESLUT 11/

Transkript

1 BUDGET O VERKSAMHET Ålands kommunförbund 2015 Ålands kommunförbund budget 2015 samt planåren 2016 och FÖRBUNDSSTÄMMANS BESLUT 11/ Ålands kommunförbund Pb 30 / Ålandsvägen 26 info@kommun.ax

2 2

3 Innehåll Stadganden om budget i kommuner, kommunalförbund och specifikt Ålands kommunförbund 4 Om Ålands kommunförbund... 5 Verksamhetsplan budgetåret 2015 och planåren Förbundsledningen... 5 Remissinstans... 6 Intressebevakning... 6 Rådgivning... 6 Skattetabeller... 6 Köptjänster... 6 Kommunala avtalsdelegationen KAD... 8 Budgeten Allmänt om budgeten... 9 Resultaträkning (1 000 )... 9 Driftsbudgeten (1 000 ) Förklaringar Kommunernas andelar Intäktsfördelning Avtalsdelegationen Övriga intäkter Kostnadsfördelning Organisationsstrukturen Förbundsstämman Ordinarie ombud Förbundsstyrelsen Ordinarie medlemmar Avtalsdelegationen Ordinarie medlemmar Revisorer Ordinarie revisorer Personalorganisationen Bilaga Prognos för kommunandelarna år

4 Stadganden om budget i kommuner, kommunalförbund och specifikt Ålands kommunförbund Kommunallagen för landskapet Åland 10 kap. Kommunens ekonomi [gäller enligt 93 i tillämpliga delar även för kommunalförbund] 64. Budget Kommunen [förbundet] skall varje år upprätta en budget för nästa kalenderår. Förslaget till budget skall upprättas av styrelsen och överlämnas till fullmäktige före utgången av november månad. Fullmäktige skall anta budgeten före utgången av året. Budgeten skall innehålla målen för kommunens verksamhet och ekonomi samt föreslagna ändringar i verksamheten och skall göras upp så att förutsättningarna för skötseln av kommunens uppgifter tryggas. Av budgeten skall framgå de anslag och beräknade inkomster som verksamhetsmålen förutsätter samt hur finansieringsbehoven skall täckas. Anslag och beräknade inkomster kan tas in till brutto- eller nettobelopp. Budgeten skall bestå av en driftsekonomi- och resultaträkningsdel samt en investerings- och finansieringsdel. Budgeten skall iakttas i kommunens verksamhet och hushållning. Beslut om ändringar i budgeten fattas av fullmäktige. 65. Ekonomiplan Fullmäktige [stämman] skall varje år senast i samband med att budgeten antas godkänna en ekonomiplan för tre eller flera år, av vilka budgetåret är det första. En ekonomiplan innehåller målen för kommunens verksamhet och ekonomi och skall göras upp så att förutsättningarna för skötseln av kommunens uppgifter tryggas. Ålands kommunförbunds förvaltningsstadga 7 kap. Kommunförbundets ekonomiska förvaltning 62 Budgetens verkställighet Förbundsstämman godkänner i budgeten verksamhetsmål, anslag och beräknade inkomster för de enskilda organens uppgifter och projekt. Förbundsstyrelsen godkänner dispositionsplaner som grundar sig på budgeten förutom för Ålands kommunala avtalsdelegation som godkänner sin egen dispositionsplan. Styrelsen kan överföra rätten att godkänna dispositionsplaner på underlydande tjänstemän. 63 Ändringar i budgeten Förbundsstyrelsen har omdisponeringsrätt inom budgetens enskilda resultatenheter - drift, finansiering och investering - under förutsättning att dessa kan finansieras inom respektive resultatenhets totala anslag. Omdisponeringsrätten innebär inte att förbundsstyrelsen har rätt att göra omdisponeringar mellan drift, finansiering och investering. Förbundsstyrelsen är berättigad att delegera budgetfrågor till tjänsteman samt utfärda närmare budgetdirektiv över budgetens förverkligande. Efter budgetåret kan ändringar i budgeten behandlas endast i undantagsfall. Efter det att bokslutet har undertecknats kan förslag till ändringar i budgeten inte föreläggas förbundsstämman. Vid förslag till ändringar i anslagen bör också utredas vilken verkan ändringarna får på målen för verksamheten och på de beräknade inkomsterna. Likaså måste man, innan ändringar görs i målen för verksamheten eller i de beräknade inkomsterna, utreda ändringarnas inverkan på anslagen. Behandlingen av budget 2015 Förbundsstyrelsen behandlade preliminär budget 12.9 och delgav densamma medlemskommunerna till kännedom. Slutligt budgetförslag behandlas i styrelsen Stämma hålls

5 Om Ålands kommunförbund Kommunalförbundet Ålands kommunförbund är en intresse- och arbetsgivarorganisation för den kommunala sektorn. Vi driver våra medlemmars intressen och erbjuder dem stöd och service. Kommunförbundets allmänna uppgifter är i huvudsak lagstadgade, och består i att bevaka kommunernas intressen gentemot landskapet, fungera som remissinstans, fungera som samarbetsorgan för kommunerna, utse kommunala avtalsdelegationen samt sköta dess ekonomi och förvaltning, fungera som rådgivande organ inom juridik och ekonomi samt fungera som samarbetsorgan vid kommunalt samarbete utanför Åland. Förbundet kan därutöver även ta på sig ytterligare uppgifter ifall medlemskommunerna så önskar. Till förbundets viktigaste uppdrag hör att bevaka kommunernas intressen gentemot landskapet, värna och stödja den kommunala självstyrelsen, främja samarbetet mellan kommunerna, bistå kommunerna i utvecklingen av verksamhet och agera som arbetsgivarorganisation. Förbundet företräder Ålands alla 15 landskommuner, som tillsammans omfattar 60 procent av landskapets befolkning och 99 procent av landytan. Sedan år 2013 är staden Mariehamn inte längre medlem i kommunförbundet, men likväl i avtalsdelegationen som ombesörjs av förbundet. Verksamhetsplan budgetåret 2015 och planåren Ålands kommunförbund har en fortsättningsvis kraftigt nedbantad verksamhet och begränsade resurser jämfört med för några få år sedan. Förbundet har dock genom avtal med landskapsregeringen om samrådsförfarande i delegationen för samråd i kommunala frågor erhållit ett förstärkt mandat och garanteras delaktighet i överläggningar med landskapet. Under år 2013 har även antagits styrdokumentet Framtiden i fokus, vars målsättningar återspeglas i verksamhetsplanen. Förbundsledningen Till förbundsledningen hör kommunförbundets service och stöd till medlemmarna. Här finns kommunförbundets verksamhet som rör remisser, intressebevakning och kommunal utveckling samt allmän rådgivning jämte kommunernas roll som arbetsgivare. Ålands kommunförbund ska eftersträva att vara, göra och tillhandahålla vad medlemskommunerna önskar och stämman beslutar. Det åligger förbundsledningen i form av styrelse och direktör att genom dialog med kommunerna stämma av vilka önskemål och synpunkter som finns rörande den egna verksamheten liksom kring samhällsutvecklingen i stort. Kommunförbundet befinner sig fortfarande i lite av en ombildningsprocess, med en förändrad struktur och nytt arbetssätt. Ett utvecklingsskede som innehåller både möjligheter, utmaningar och olika förväntningar. Utmaningarna består bland annat i att matcha resurserna med ambitionerna och förväntningarna samt att klargöra och fastställa förbundets mandat och funktion i samhällsreformen och i andra för kommunerna och samhället i övrigt viktiga frågor. 5

6 Ålands kommunförbund har enligt dokumentet Framtiden i fokus som målsättning att vara en stark intresseorganisation och förhandlingspart en aktiv samordnare en aktiv initiativtagare för att utveckla det åländska samhället ett service- och kompetenscentrum som förankrar sin verksamhet hos och ger riktlinjer till medlemmarna Under budgetåret 2015 är en ytterligare konkret målsättning att få till stånd en hållbar lösning rörande förbundets kontorslokaler, där hel eller delvis uthyrning av befintliga lokaler samt en eventuell flytt till andra lokaler kan bli aktuell. Frågan om lokaler och lokalisering prioriteras Som förbundsdirektör fungerar Erik Brunström, som vid budgetens upprättande är stationerad på förbundskansliet på Ålandsvägen. Övriga tjänster och funktioner sköts i form av köptjänster. Nettokostnad för förbundsledningens verksamhet budgeteras till euro, som Remissinstans Kommunförbundets målsättning som remissinstans är att öka såväl tyngden bakom som effektiviteten i kommunernas remisshantering. Detta kan vi åstadkomma genom att öka kontaktytan mellan medlemskommunerna och kommunförbundet. Kommunförbundet kommer också att i större utsträckning pröva nya vägar för att vid remisser använda den stora kompetens och erfarenhet som finns i medlemskommunerna. Utgångspunkten för kommunförbundet som remissinstans är densamma som gäller för intressebevakningen i stort. Fokus ligger därmed på den kommunala självstyrelsen, kommunernas ekonomiska utrymme, den åländska lagstiftningen samt rollen som arbetsgivarorganisation. Intressebevakning Kommunförbundets intressebevakning omfattar bevakning av kommunala intressen gentemot framför allt landskapet, men även andra aktörer. Utgångspunkter för intressebevakningen är den kommunala självstyrelsen, kommunernas ekonomiska utrymme, den åländska lagstiftningen, generell utformning av regelsystem samt rollen som arbetsgivarorganisation. När nu samrådsdelegationen för kommunala frågor sedan år 2013 inlett sitt arbete ska förbundet ges möjlighet att komma in tidigt i lagstiftningsprocessen och annat utvecklingsarbete som rör kommunernas verksamhet. Det är därför av stor vikt att medlemmarna ger förbundet ett starkt mandat att företräda dem, så att kommunförbundet kan utvecklas till en potent part i förhållande till landskapsregeringen. Intressebevakningen gentemot landskapet i stort och arbetet i samrådsdelegationen i synnerhet är högt prioriterade verksamhetsområden för kommunförbundet. Vid intressebevakningen är kommunförbundets målsättning att vara en agerande organisation genom att förhandla, ta initiativ, delta i det beredande arbetet i olika frågor, informera och ge utlåtanden. Inriktningen för arbetet är att gentemot landskapet svara för intressebevakning på det kommunala och förvaltningsrättsliga fältet i syfte att främja den kommunala självstyrelsen. Deltagande bör ske även i utvecklingsarbete som gagnar den kommunala verksamheten. 6

7 Ålands kommunförbund avser att under budgetåret 2015 och planåren ha en aktiv roll i den pågående samhällsservicestrukturreformen jämte den digitala agendan och översynen av landskapsandelssystemet. Förbundet ska tillvarata medlemskommunernas intressen i reformen och verka för goda förutsättningar för utveckling, effektivisering samt samordning av de kommunala uppgifterna. Inom förbundet upprätthålls beredskap att vid upplevt behov och i samråd med medlemmarna självt ta på sig eller på annat sätt delta i samordnade funktioner inom kommunsektorn. Under året planeras också en uppdatering av förbundets hemsida och olika styrdokument. Även frågan om huvudmannaskap för expertgruppen för utsatta barn ska avgöras under år Rådgivning Syftet med rådgivningen är att bättre ta tillvara den kunskap som finns samt att hjälpa till att fylla luckor i densamma. Vi arbetar med att förbättra den kommunala personalens förutsättningar att i samarbete med andra lösa de problem som möter dem genom jobbet. I dag ger vi konkret expertstöd inom allmän kommunal juridik, ekonomi och kollektivavtal. Verksamheten begränsas av den smala organisationen. I rådgivningsfrågor samarbetar Ålands kommunförbund och kommunala avtalsdelegationen även med Finlands kommunförbund och det Kommunala arbetsmarknadsverket, samt i dialog med Sveriges kommuner och landsting SKL. Under budgetåret 2015 utreds möjligheterna till utveckling av rådgivningsfunktionen med formaliserad tillgång till mer kvalificerad juridisk expertis inom offentlig förvaltning. Kommunförbundet avser också att inom ramen för rådgivningen under budgetåret 2015 ta fram riktlinjer och rekommendationer för olika uppgifter, samt att tillhandahålla mallar och modeller för olika kommunala styrdokument. Utbildning och kursverksamhet Ålands kommunförbund har tidigare varit en aktiv arrangör av kurser och föreläsningar, men den verksamheten har helt upphört efter förbundets nedbantningar i samband med stadens utträde. Det kommer dock önskemål från medlemskommunerna om att kurser ska hållas. Hösten 2014 ordnade förbundet en mycket välbesökt och uppskattad kurs i hanterande av hot och våld på arbetsplatsen. Då kursen blev fullsatt gav den även en nettoförtjänst för förbundsverksamheten. Kurser hålls för förtroendevalda och tjänstemän, i t ex planläggning, samt upprätthålls beredskap för ordnande av ytterligare kurser därutöver. Skattetabeller Tidigare år har ÅSUB på uppdrag av kommunförbundet publicerat ekonomiska översikter för kommunala sektorn. Åren 2013 och 2014 har kommunerna själva stått för beställningen. Skattetabellerna finns inte längre med i budgeten Möjligheten att för år 2016 erhålla motsvarande uppgifter i samarbete med Finlands kommunförbund utreds och tas ställning till under år Köptjänster En nyhet sedan budget för år 2014 består i ett utökat anslag för delvis ospecificerade köptjänster. Det innebär att förbundet på samtliga eller enskilda medlemskommuners förfrågan och efter förbundsstyrelsens beslut kan beställa uppdrag och tjänster som sedan till självkostnadspris debiteras de kommuner som vill ta del av desamma. 7

8 Kommunala avtalsdelegationen KAD Den kommunala avtalsdelegationen är ett lagstadgat organ för avtalsfrågor inom kommunförbundet. Avtalsdelegationens uppgift är enligt 100 kommunallagen, att på kommunernas och kommunalförbundens vägnar självständigt förhandla och avtala om anställningsvillkoren för kommunernas och kommunalförbundens tjänstemän och arbetstagare i enlighet med landskapslagen om tjänstekollektivavtal (22/78) och lagen om kommunala arbetskollektivavtal (FFS 670/1970). Avtalsdelegationen kan även ge rekommendationer i allmänna anställningsfrågor och har hand om rådgivning och service till kommunerna och kommunalförbunden i arbetsmarknadsfrågor. De nuvarande avtalen är i kraft Avtalsperioden består av två delperioder, av vilka den första infaller Kommunala avtalsdelegationen och huvudavtalsorganisationerna förhandlar före den om lönejusteringar för den andra delperioden. Det är Jomala kommun som tillhandahåller tjänsten som avtalschef omfattande 60 procent av heltid genom en köptjänst, sedan kommunförbundet upphandlade funktionen år Som avtalschef fungerar Ewa Danielsson, som är stationerad på kommunkansliet i Jomala. Under pågående avtalsperiod arbetar avtalschefen kontinuerligt i den Kommunala arbetsmarknadsgruppen i enlighet med underteckningsprotokollet. Vidare fungerar avtalschefen som ett stöd för medlemskommunerna vid tolkningen av tjänste- och kollektivavtalen. Nettokostnaden för avtalsdelegationen är budgeterad till totalt euro, varav euro (57,3 %) fördelas på kommunförbundets medlemmar och återstoden på Mariehamns stad enligt nu gällande fördelningsunderlag. En indexjustering görs enligt avtal i januari KAD:s fördelning mellan Mariehamn och ÅKF-medl Totalt Procent Totalt Procent Mariehamn ,7 % ,2 % ÅKF medlemskommuner ,3 % ,8 % ,0 % ,0 % Mariehamn får en proportionerligt mindre andel av KAD än föregående år, pga en relativt lägre både befolknings- och skattetillväxt. Det gör att staden betalar ett lägre belopp än 2014, trots indexhöjning 1,5 %. Kommunförbundets medlemskommuner får då en större betalningsandel. Under år 2014 har förekommit diskussioner om avtalsdelegationens framtida organisering. Kommunförbundet avser att under år 2015 hålla dörren öppen för fortsatt diskussion och eventuell utredning av alternativ för KAD:s framtida organisering. 8

9 Budgeten 2015 Allmänt om budgeten Ålands kommunförbunds budget har ett gentemot förbundsstämman bindande nettoanslag motsvarande kommunernas generella betalningsandelar (kommunandelar). Resultaträkning (1 000 ) ÅKF TOTALT Bokslut Budget Budget Skillnad Plan Plan / Ordinarie verksamhet Verksamhetens intäkter ,4 % Betalningsandel inkl KAD ,4 % Övriga försäljningsintäkt ,2 % Understöd och bidrag ,0 % 0 0 Verksamhetens kostnader ,4 % Personalkostn inkl arvode ,0 % Köp av tjänster ,3 % Material, förnödenh o dyl ,0 % Övriga kostnader ,4 % Avtalsdelegationen KAD ,5 % Verksamhetsbidrag Ränteintäkter Årsbidrag Räkenskapsperiodens resultat Förklaringar Budgeten för år 2015 utgår från föregående års budgetramar, och den enda utökningen på totalnivå motsvaras av den avtalade indexjusteringen för KAD (konsumentprisindex 1,5 %). Medlemskommunernas betalningsandelar förblir därmed återigen i stort sett oförändrade gentemot föregående år. Det budgeterade årsresultatet är +/- 0 euro. Överskott återbetalas till kommunerna. I budgeten utökas utrymmet för självbärande projekt och kursverksamhet, samt möjlighet för anlitande av en högskole- eller annan praktikant alternativt tillfällig sekreterare. Prissättningsgrunderna för prestationer föreslås enligt principen om krav på självbärande, men med utrymme för överskott i enskilda evenemang och projekt. 9

10 Driftsbudgeten (1 000 ) Budget för hela verksamheten inom Ålands kommunförbund, inklusive avtalsdelegationen. Bokslut Budget Budget Skillnad Plan Plan / ÅKF TOTALT Resultat Intäkter Medlemsandelar (inkl KAD) ,8 % Mariehamn andel KAD ,0 % Övriga intäkter ,2 % Intäkter totalt ,4 % Kostnader Personalkostnader mm. Lönekostnader, inkl bikostn ,4 % Förtr.v. o uppdr, inkl reseers ,6 % Summa ,0 % Övriga kostnader Avtalsdelegationen KAD* ,5 % Kansli och verksamhet ,3 % Lokalkostnader ,2 % Summa ,6 % Kostnader totalt ,4 % * För år 2013 anges KAD här utan andel i lönekostnad, vilken istället återfinns under Personalkostnader. Förklaringar Personalkostnader inkluderar förutom lönekostnader, sociala avgifter och företagshälsovård. Kostnaderna för förtroendevalda och uppdrag inkluderar arvoden och reseersättningar. Lokalkostnader inkluderar förutom hyreskostnaderna även lokalvård, värme, el, vatten, inventarier, försäkringar med mera. Hyreskostnaden för hela lokalen är budgeterad till euro brutto. Kommunernas andelar Kommunandelarna var som mest uppe i euro år 2009, för att nu i budget för år 2015 stanna på euro vilket är mindre än hälften mot 2009 och tillika nära samma belopp som enligt budget för alla åren Den enda nettokostnad som tillåtits öka och som påverkar kommunandelarna till år 2015 är den för KAD, till följd av indexjustering av betalningsandelen. Detta innebär euro mer, som fördelas på de 15 medlemskommunerna och på Mariehamns stad. Enskilda kommuners totala medlemsandel kan marginellt förändras till följd av förändringar i respektive kommuns andel av sammanlagd befolkning och skattekraft mellan åren 2012 och

11 Intäktsfördelning Kommunförbundets intäkter består till 75 procent av medlemsandelar år Mariehamns andel för avtalsdelegationen utgör elva procent av totala intäkterna och övrigt 14 procent av intäkterna. Intäkterna från Mariehamn utgör stadens andel i KAD, och hålls skilt från förbundsverksamheten. Avtalsdelegationen Kommunala avtalsdelegationen återfinns i driftsbudgeten under rubriken övriga kostnader. Det budgeterade beloppet euro är totalkostnaden för köptjänsten. Mariehamns andel på euro för avtalsdelegationen finns under intäkter. Medlemmarnas nettokostnad blir därmed euro. Kommunförbundets medlemmar beräknas stå för 57 procent av kostnaden och Mariehamns stad för 43 procent. Stadens andel minskar därmed något jämfört mot år Övriga intäkter Kommunförbundet har för lokalerna på Ålandsvägen 26 i Mariehamn hyreskontrakt med Alandiabolagen till och med oktober år Förbundet hyr i sin tur ut del av lokalerna. Under första hälften av år 2015 hyrs ett rum ut åt Central Baltic Interreg IVA Programme , via landskapsregeringen. Kommunförbundet budgeterar dock utgående från att fler rum hyrs ut under budgetåret. En nyhet i budget sedan år 2014 består i ett utökat anslag för delvis ospecificerade köptjänster. Det innebär att förbundet på samtliga eller enskilda medlemskommuners förfrågan och efter förbundsstyrelsens beslut kan beställa uppdrag och tjänster som sedan till självkostnadspris debiteras de kommuner som vill ta del av desamma. Kostnadsfördelning Nära 1/3 av kommunförbundets budget utgörs av kostnader för personal, och ca 1/4 går därutöver till kommunala avtalsdelegationens verksamhet. Övriga större kostnadsposter består i Kansli och verksamhet, med 1/5 av budgeten, inklusive köptjänster och material mm, samt Lokalkostnader, med 1/6 av medlen. Personal 25% 17% 32% 5% Förtroendevalda och uppdrag Kansli och verksamhet Lokalkostnader 21% Avtalsdelegationen 11

12 Organisationsstrukturen Förbundsstämman Ordinarie ombud Ordförande Niklas Eriksson, Föglö V. ordförande I Danne Sundman, Lemland V. ordförande II Dorita Lindholm, Sund Brändö Jonny Karlström Margaret Lundberg Lumparland Annsofi Joelsson Brage Wilhelms Eckerö Finström Rune Söderlund Kerstin Wikgren Viveka Eriksson Roger Höglund Mariehamn Petri Carlsson Birgitta Johansson Rauli Lehtinen Erica Sjöström Barbro Sundback Föglö Niklas Eriksson Stig Fellman Saltvik Thommy Fagerholm Runar Karlsson Geta Kjell Berndtsson Alfons Henriksson Sottunga Björn Rönnlöf Göran Stenros Hammarland Lars Häggblom Håkan Jansson Sund Dorita Lindholm Maud Johans Jomala Fredrik Lundberg Roger Slotte Vårdö Inga-Britt Christenbrunn Anders Englund Kumlinge Ingmar Engblom Ingrid Nygård-Sundman Kökar Kristina Björkman Ralf Johansson Lemland Tony Asumaa Danne Sundman 12

13 Förbundsstyrelsen Ordinarie medlemmar Ordförande Viceordför Tony Asumaa, Lemland Runar Karlsson, Saltvik Camilla Andersson, Geta Jim Eriksson, Kumlinge (begärt befrielse nov -2014) Viveka Eriksson, Finström Charlotta Solax, Jomala Stig Mattsson, Hammarland Avtalsdelegationen Ordinarie medlemmar Ordförande Viceordför Roger Jansson, Mariehamn Dan Lindblom, Jomala Berit Hampf, Saltvik Kerstin Lindholm, Sottunga Christian Nordas, Mariehamn Ulla Andersson, Mariehamn Revisorer Ordinarie revisorer Ordförande Robert Lindfors Tage Silander, GRM Personalorganisationen 2015 Kommunförbundets verksamhet leds sedan september 2013 av förbundsdirektör Erik Brunström. Beroende på verksamhetens utveckling kan det bli motiverat att se över behovet av en sekreterartjänst på deltid, eller tillfälligt anlitande av praktikant, vilket finns visst utrymme för i budget. Funktionen som avtalschef sköts som en köptjänst från Jomala kommun, på motsvarande 60 procent av heltid, och innehas sedan september 2014 av Ewa Danielsson. 13

14 Bilaga Prognos för kommunandelarna år 2015 Prognos för fördelningen av kommunernas andelar till Ålands kommunförbund år Andelarna är preliminära och beräknade på underlaget för 2014 års fördelning. De enskilda kommunernas procentuella andelar i förbundsverksamheten samt KAD avgörs av respektive kommuns andel av den sammanlagda befolkningen och skattekraften Kommun KF KAD Totalt Procent Totalt Procent Förändr Brändö ,8 % ,8 % -0,9 % Eckerö ,2 % ,3 % -2,0 % Finström ,5 % ,5 % 0,5 % Föglö ,3 % ,4 % -2,1 % Geta ,4 % ,5 % -0,8 % Hammarland ,5 % ,5 % 0,6 % Jomala ,0 % ,1 % 4,5 % Kumlinge ,9 % ,1 % -7,9 % Kökar ,4 % ,4 % -1,8 % Lemland ,5 % ,2 % 3,4 % Lumparland ,4 % ,4 % 1,3 % Saltvik ,5 % ,9 % -3,3 % Sottunga ,6 % ,7 % -7,7 % Sund ,8 % ,9 % 0,0 % Vårdö ,3 % ,4 % -4,1 % Summa 2015 budget % % 0,8 % Summa 2014 budget Summan för KF är oförändrad jämfört mot budget för år 2014, medan summan för KAD indexjusterats enligt avtal, med konsumentprisindex jan-jan om 1,5 % = euro. Avtalsdelegationens totalkostnad uppgår till euro, varav medlemskommunerna står för 57,3 % ( E) och Mariehamns stad för 42,7 % ( E). Stadens andel minskar mot Medlemskommunernas sammanlagda budgeterade kommunandelar är, förutom andelen för KAD, nära på oförändrade ända sedan budget för år Eventuellt överskott återbetalas. Enskilda kommuners budgeterade andelar kan marginellt förändras till följd av förändringar i respektive kommuns andel av sammanlagd befolkning och skattekraft mellan åren 2012 och