REVISIONSMYNDIGHETEN. Kontroll av den förvaltande myndighetens efterlevnad av artikel c rörande

Transkript

1 REVISIONSMYNDIGHETEN Konroll av den förvalande myndigheens eferlevnad av arikel c rörande bedömning av risken för bedrägerier och effekiva och proporionella besämmelser om bedrägeribekämpning för C.0 Problemlogg C1.1 Bedömningsprocess C1.2 Bruorisk C.1.3 Befinliga konroller och neorisk C.1.4 Ågärdsplan och målrisk Uarbead Granskad

2 C.0 problemlogg Tesref. Uppäck problem Svar från den förvalande myndigheen Ågärdad

3 C1.1 Bedömningsprocess J/N Se över processen för a uföra bedrägeririskbedömningen och överväg följande frågor: 1. Besår bedömningsgruppen av personer med lämplig kunskap om och erfarenhe av bedrägeririsker och relaerade ågärder, uformning av och genomförande av effekiva konroller sam riskbedömningar? 2. Ägnas illräcklig med id och resurser å arbee för a de ska vara meningsfull och rovärdig? 3. Finns de belägg för a informaionskällorna, såsom revisionsrapporer, bedrägerirapporer och självbedömningar av konroller beakades under riskbedömningsprocessen? 4. Är självbedömningsprocessen ydlig dokumenerad så a de är möjlig a göra en ydlig bedömning av de slusaser som dragis? 5. Finns de belägg för a den högsa ledningen har lämplig översyn av och/eller är delakiga i processen och a den har godkän neonivån för riskexponeringen?

4 C1.2 Bruorisker J/N Urval: Välj e urval riskreferenser från bedrägeririskbedömningsverkyge. Urvale bör äcka alla processer: 1) urval av sökande, 2) genomförande av programmen, 3) aesering och bealningar, och 4) direk upphandling av den förvalande myndigheen (i förekommande fall), inbegripa risker i alla kaegorier av poängskalorna för bruorisker (olerabla, beydande och kriiska). Gör följande es av var och en av riskerna: 1 Jämför poängen för riskernas effek (bruo) mo poängskalorna i vägledningen om bedrägeririskbedömning. Sämmer poängen med de förklaringar som lämnas av bedömningsgruppen, den dokumenaion som lämnas av bedömningsgruppen, din kunskap om bruoriskmiljön. 2 Jämför poängen för sannolikhe för risk (bruo) mo poängskalorna i vägledningen om bedrägeririskbedömning. Sämmer poängen med de förklaringar som lämnas av bedömningsgruppen, den dokumenaion som lämnas av bedömningsgruppen, din kunskap om bruoriskmiljön.

5 C1.2 Bruorisker J/N 3 Har den oala BRUTTORISKEN beräknas och graderas korrek (olerabel, beydande, kriisk)? C.1.3 Befinliga konroller och neorisk J/N Urval: Välj e urval av risker från bedrägeririskbedömningsverkyge. Urvale bör äcka alla processer: 1) urval av sökande, 2) genomförande av programmen, 3) aesering och bealningar, och 4) direk upphandling av den förvalande myndigheen (i förekommande fall), inbegripa risker inom riskpoängskalorna beydande och kriiska BRUTTORISKER. Gör följande es av var och en av riskerna: 1 Granska uppgiferna om de befinliga konroller som bedömningsgruppen har dokumenera. Bekräfa följande för var och en av dem: a. Finns konrollerna?

6 C.1.3 Befinliga konroller och neorisk J/N b. Håller du med om bedömningsgruppens svar om huruvida drifen av dessa konroller är dokumenerad? Finns de dokumenaion som syrker dea? c. Håller du med om bedömningsgruppens svar om huruvida konrollerna esas regelbunde? Finns de dokumenaion som syrker dea? 2. Granska den poäng som har anges för effeken av de kombinerade konrollerna på bruoriskens EFFEKT. Sämmer poängen med din kunskap om hur effekiv uformningen av konrollerna är för a begränsa risken i fråga, dokumenaion som bekräfar a konrollerna fungerar effekiv (från eser som uförs av den förvalande myndigheen, revisionsmyndigheen, uredningsorgane eller e anna revisionsorgan).

7 C.1.3 Befinliga konroller och neorisk J/N 3. Granska den poäng som har anges för effeken av de kombinerade konrollerna på bruoriskens SANNOLIKHET. Sämmer poängen med din kunskap om hur effekiv uformningen av konrollerna är för a begränsa risken i fråga, dokumenaion som bekräfar a konrollerna fungerar effekiv (från eser som uförs av den förvalande myndigheen, revisionsmyndigheen, uredningsorgane eller e anna revisionsorgan). 4. Har den oala NETTORISKEN beräknas och graderas korrek (olerabel, beydande, kriisk)?

8 C.1.4 Ågärdsplan och målrisk J/N Urval: Välj e urval av risker från bedrägeririskbedömningsverkyge. Urvale bör äcka alla processer: 1) urval av sökande, 2) genomförande av programmen, 3) aesering och bealningar, och 4) direk upphandling av den förvalande myndigheen (i förekommande fall), inbegripa risker inom riskpoängskalorna beydande och kriiska NETTORISKER. Gör följande es av var och en av riskerna: 1 Granska den poäng som har anges för effeken av de kombinerade konrollerna på neoriskens EFFEKT. Sämmer poängen med din kunskap om hur effekiv uformningen av konrollerna är för a begränsa risken i fråga, 2 Granska den poäng som har anges för effeken av de kombinerade konrollerna på neoriskens SANNOLIKHET. Sämmer poängen med din kunskap om hur effekiv uformningen av konrollerna är för a begränsa risken i fråga, 3 Har den oala MÅLRISKEN beräknas och graderas korrek (olerabel, beydande, kriisk)?

9 C.1.4 Ågärdsplan och målrisk J/N 4 Förefaller de planerade kompleerande konrollerna vara opimala och välgrundade?