Så här arbetar du med Hogia VAT

Transkript

1 Så här arbetar du med Hogia VAT Hogia VAT är ett tillägg i Hogia Approval för företag med blandad verksamhet och används för att hantera begränsad avdragsrätt av moms på ankommande fakturor. Funktionen fördelar ut den avdragsbara delen av momsen till ditt ingående momskonto. Resten av momsbeloppet läggs på det kostnadskonto du använder på konteringsraden. Funktionen är byggd för tre olika scenarier som kan hantera reducering av momsavdraget: Fakturan tolkas in Fakturan ankomstregistreras via tangentbordet och konteras i attestflödet Fakturan definitivregistreras före eller efter attestflödet För att arbeta med funktionen måste du inom företaget använda resultatenhet (Dim1) men det går också att hantera på kostnadsbärare (Dim2). Exempel: Ett förvaltningsbolag i fastighetsbranschen. Företaget förvaltar 10 fastigheter och varje fastighet är upplagd som en resultatenhet från 10 till 100. De gemensamma kostnaderna som inte fördelas på fastigheterna läggs på resultatenhet 0. I registret Reduceringsfaktorer lägger du upp och förändrar den reduceringsfaktor du fått för respektive fastighet från Skatteverket. Alternativt kan resultatenheten exempelvis vara ett område och fastigheterna är kostnadsbärare då läggs reduceringsfaktorn för fastigheten på kostnadsbäraren. Det är då den reduceringsfaktorn som ligger på kostnadsbäraren som läggs på fakturan och inte reduceringsfaktorn som ligger på resultatenheten. I programmets Historik sparas de tidigare reduceringsfaktorerna. Där kan du se vem som ändrade faktorn, när det gjordes och vad faktorn var innan ändringen. 1

2 Reduceringsfaktorer För att programmet ska kunna räkna ut rätt moms måste du under Verktyg-Reduceringsfaktor ange den avdragsgilla delen av momsen som du fått från Skatteverket. De dimensioner/resultatenheter som ligger under reduceringsfaktor är de som är upplagda i dimensionsregistren i ekonomisystemet. Exempel: Om du fått att uppgift om att avdraget är 50 %, anger du 50 i Faktor. Vill du även använda dig av dimensionen kostnadsbärare får du koppla detta i ekonomiprogrammet och då på resultatenheten. Om flera kostnadsbärare ska kunna användas mot resultatenheten, kan du markera detta med ett bindestreck eller välja alla i urvalet. Du kan även lägga kommatecken mellan kostnadsbärarna. Har du både resultatenhet och kostnadsbärare med reduceringsfaktor kopplat på konteringen, är det kostnadsbärarens reduceringsfaktor som gäller. 2

3 Manuell registrering av faktura I grundboksbilden har fältet Momstyp tillkommit på konteringsraden. I det fältet anger du för varje kostnadskonteringen hur stor del av momsen som är avdragsgill. (Vid Ankomstregistrering anger du detta på raden för Motkonto ankomst.) Ange F för fullt momsavdrag, R för reducerat och I om du inte får göra något momsavdrag. I Belopp anger du nettobeloppet som vanligt. Observera att fakturan inte kan innehålla olika momssatser. Fakturans hela momsbelopp måste anges i momsfältet. 3

4 Tolkning av faktura Tolkar du in dina fakturor, kan du få en omräkning av momsen när fakturan importeras. För att det ska fungera måste du ha en fakturamärkning med i inläsningen. I registret Grupper kan du lägga upp fakturamärkning, vilken RE som ska användas och vilken momstyp som ska användas. Du kan också lägga på attestanter om du vill att fakturan ska gå ut på flöde direkt. Observera att för en tolkad faktura kan det inte vara flera momstyper. Har du lagt fakturamärkning på dina grupper kan du få automatiken med momsreducering och attestanter även vid manuell ankomstregistrering. Registrera in fakturamärkningen i fältet Fakt-ref. När du trycker enter i fältet hämtas uppgifterna in. 4

5 Kontering på webben Har attestanterna behörighet att kontera fakturorna på flödet kan de på samma sätt ange momstyp för respektive rad. Det förutsätter att det inte är någon momstyp angiven för raden som ska konteras ut. Är det istället så att slutkonteringen sker när fakturan kommer tillbaka efter flödet gäller samma regel där, dvs har du redan satt momstyp går det inte att ändra på raden. Raden måste då bokas bort i sin helhet och en ny rad läggas upp. OBS! Tänk på att Skatteverket kan ha synpunkter på att momsredovisningen ska ske på rätt period. Sker inte reduceringen av momsen redan vid ankomstregistreringen bör du sträva efter att få in fakturorna med rätt momsavdrag inom samma momsredovisningsperiod. Exempel med uträkning Så här ser fakturan ut när du bearbetar den från Godkända fliken: 5

6 Sedan anger du konto, resultatenhet och Reducerad i fältet Momstyp. Eftersom denna faktura ska fördelas på två resultatenheter måste du i fältet Belopp ange kostnaden för resp. resultatenhet. I detta fall ska fakturans nettokostnad på 8000 kr fördelas jämnt på resultatenheterna och därför skriver du nettobeloppet 4000 kr i Belopp. Programmet räknar om kostnaden och gör en korrigering av momsen. 6

7 Därefter fortsätter du med nästa resultatenhet. Så fort du angivit Reducerad i fältet Momstyp räknar programmet om kostnaden och momsen igen. Eftersom du inte ska fördela kostnaden på ytterligare resultatenheter behöver du inte ange någon kostnad i beloppsfältet. Nu ser vi att momsen ska korrigeras med kr och motsvarande belopp har fördelats på resultatenheterna och kostnadskontot (600 kr och 700 kr). 7

8 Exempel på uträkning med Ingen moms Så här ser fakturan ut när du bearbetar den från Godkända fliken: Fakturan konteras per nettobelopp och rad. När du skriver in 500 kr netto på raden ändras den till 625 kr eftersom programmet fördelar moms beloppet, 375 kr, på varje konteringsrad. 8

9 Nedan ger vi exempel på uträkning av VAT Börja med att ta reda på hur stor andel resultatenhetens angivna nettokostnad är av den totala, ursprungliga kostnaden: Re 10, nettokostnad 4000kr/total ursprunglig nettokostnad 8000kr = 0,50 = 50% Re 30, nettokostnad 4000kr/total ursprunglig nettokostnad 8000kr = 0,50 = 50% Resultatenheten har en lika stor andel av den ursprungliga momsen: Momskorrigering: Faktisk moms: Re 10, andel i kronor av ursprunglig moms: 2000*50% = 1000 kr Re 30, andel av ursprunglig moms: 2000*50% = 1000 kr Re 10, momskorrigering: 1000-(1000*0,40) = 600 kr, där 0,40 är reduceringsfaktor Re 30, momskorrigering re 41: 1000-(1000*0,30) = 700 kr, där 0,30 är reduceringsfaktor Summa momskorrigering: 1300 kr Re 10, faktisk moms: 1000*0,40 = 400 kr Re 30, faktisk moms: 1000*0,30 = 300 kr Summa moms: 700 kr (2000 kr-1300 kr=700 kr) 9