Vi skapar. handlingskraft Å R S R E D O V I S N I N G

Transkript

1 Vi skapar handlingskraft Å R S R E D O V I S N I N G

2 Innehåll 4-5 Resurs Bank 2004 och framåt! Allmänna redovisningsprnciper 6 Förvaltningsberättelse Riskhantering 7 Fem år i sammandrag Noter till resultat- och balansräkning 8 Nyckeltal och definitioner 25 Revisionsberättelse 9 Resultaträkning 26 Kontakta oss 10 Balansräkning 27 Anteckningar 11 Kassaflödesanalys

3

4 Resurs Bank 2004 och framåt! Vi är ständigt nyfikna och i rörelse, att stå stilla är inget alternativ. En partner för handeln För oss på Resurs Bank, är säljfinans själva livsnerven. Att vi nått den framgång vi gjort beror inte på något annat än att vi är genuint intresserade av handelsföretag och av att finna lösningar som utvecklar och hjälper dessa i deras dagliga affärsverksamhet. Vi har tidigare begränsat oss till konsumentfinansiering, men har under senare tid fått många förfrågningar om även andra områden kring våra partners verksamheter. En tjänst som vi erbjudit sedan tidigare, men som vi under året satt fokus på och aktiverat är leasing, och då främst demoleasing. En annan ny tjänst är lagerfinansiering. För något år sedan introducerade vi vår factoringtjänst men det är först på senare tid som vi aktivt har bearbetat marknaden och funnit vår nisch. För oss är det viktigt att erbjuda våra partners ett komplett tjänsteutbud. Vi utvecklar och breddar hela tiden vårt tjänsteutbud, och vi gör det på vårt eget sätt, genom att lyssna på vad våra partners efterfrågar, och ta fram tjänster efter detta. För oss är det viktigt att lyssna på våra partners och försöka fånga de behov där vi kan hjälpa till att göra skillnad. Genom våra tjänster hjälper vi våra partners skapa en effektivare försäljning. Kenneth Nilsson, VD Resurs Bank 4

5 Vänsterprassla - Spara hos oss! Vänsterprassla, var otrogen mot din bank, ja så skrev en av de större dagstidningarna i september Vad man syftade på är att de kunder som av gammal vana är helkund hos någon av storbankerna ofta får en sämre sparränta. Istället tjänar sparkunden enligt tidningen på att sprida sina behov över flera banker. Det råd som gavs var att ha sina sparpengar hos Resurs Bank och att ha lönen hos en av storbankerna. Det ställer vi gärna upp på, vi är duktiga på sparandet, lönekonto finns det andra banker som är bättre på. Vi har haft en god kundtillströmning till våra sparkonton under året. Vi har fått en bas av kunder som troget sparar hos oss, och den växer hela tiden. Framåt! Vår bank är skapad av och leds av människor som drivs av att göra goda affärer, av att skapa kundnytta och av att se företag och andra människor utvecklas. Människor som inte uppehåller sig i dåtid utan som i mångt och mycket tänker flera kurvor framåt, människor som inte kan låta en idé passera oprövad. Vi har en stor portion av drivkraft och mod samt inte minst av entusiasm. Vi är och kommer att förbli en spelare att räkna med inom våra nuvarande affärsområden och säkert inom framtida affärsområden som idag är oprövad mark för oss. Vi är ständigt nyfikna och i rörelse, att stå stilla är inget alternativ. Genom att lyssna på och prata med våra kunder, våra partners och andra intressenter, försöker vi finna nya vägar. Vägar som leder vår bank och våra partners/kunder framåt. Att få ge service är en förmån För att kunna ge ännu bättre service, har vi målmedvetet arbetat med att förbättra vår kundtjänst. Vi har blivit bättre på att svara när våra kunder ringer dvs. väntetiderna har kortats ned väsentligt. Vi har arbetat mycket med utbildning av vår kundservicepersonal för att samtalen med våra kunder ska bli effektivare. Resultatet är att våra kunder får bättre hjälp snabbare. På samma sätt har vi arbetat med vår kredittjänst, dit våra partners ringer för att få hjälp med frågor kring konsumentkrediter. Vi har vidareutbildat vår personal i framförallt kredit-kunskap men också i system och hantering. Allt för att kunna ge snabbare och bättre service och möta våra partners och kunders förväntningar. Det som gläder oss mest är att detta inte bara syns i våra mätningar, vi får också mycket beröm för vår fina service vilket vi är oerhört glada och stolta över. 5

6 Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören i Resurs Bank AB, organisationsnr , får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret Information om verksamheten Resurs Bank, med säte i Helsingborg, är ett helägt dotterbolag till Resurs Holdning AB ( ), också detta med säte i Helsingborg. Huvudkontoret finns på Väla Norra beläget strax utanför Helsingborg. Bolaget bedriver bankverksamhet främst i form av kreditgivning till allmänheten i Sverige, Danmark, Norge, Finland och Tyskland. I Sverige tar bolaget även emot inlåning från allmänheten. VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET Den viktigaste verksamhetsgrenen, säljfinans, har utvecklats väl under året och ökat på samtliga de marknader där bolaget är aktivt. Verksamhetsgrenen privatlån har också den fortsatt utvecklas väl. Trots en ökande konkurrens både i form av ökad intensitet från befintliga aktörer men också i form av nya aktörer på marknaden, har bolagets produkter nått ut och kunderna i stor utsträckning valt våra erbjudande. Verksamheten i övriga Nordiska länder har under året tagit mycket bra fart. Ökningstalen är i flera fall mångdubbla och det kan konstateras att bolagets fokusering på att etablera sitt säljfinanskon- cept burit frukt. Sedan tidigare har bolaget haft representanter för den danska marknaden och under året har också representanter för både Norge och Finland rekryterats. För att kunna etablera bolaget på ytterligare marknader pågår ett arbete med bl.a. infrastrukturen för sådan etablering. Under året har avtal slutits och system anpassats för en kommande satsning i Tyskland. Kundtillströmningen till inlåningsverksamheten fortsätter att öka. Vi har under året haft mycket goda ökningar och ser inte någon negativ effekt av att andra bolag än banker gavs möjlighet att ta emot inlåning från 1 juli. Vi upplever att den ökade mediala uppmärksamheten på nischaktörer har gynnat våra sparprodukter. Väsentliga händelser efter årets slut Som ett led av utvecklingsarbetet inom verksamhetsområde privatlån, har en bilfinansieringsprodukt tagits fram. Lansering i mindre skala är planerad till andra kvartalet 2005 i syfte att säkerställa rutiner m.m. innan fullskalig lansering sker. Kapitaltäckning Kapitaltäckningsgraden på balansdagen uppgår till 10,14 (13,4) %. Kapitalbasen uppgår till ( ) kkr på balansdagen. Se även not 17. Förslag till vinstdisposition Till bolagstämmans förfogande står Belopp i kkr. Från tidigare år balanserade vinstmedel Årets vinst Summa disponibla vinstmedel Styrelsen och verkställande direktören föreslår I aktieutdelning utbetalas Balanseras i ny räkning

7 Fem år i sammandrag Balansräkningar (kkr) Tillgångar Utlåning till allmänhet Materiella tillgångar Övriga tillgångar Summa tillgångar Skulder, avsättningar och eget kapital Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Övriga skulder Eget kapital och obeskattade reserver Summa skulder, avsättningar och eget kapital Resultaträkningar (kkr) Ränteintäkter Intäkter hyresverksamhet Räntekostnader Övriga intäkter / Övriga kostnader Summa intäkter Allmänna administrationskostnader Personalkostnader Övriga allmänna admin.kostnader Avskrivningar materiella tillgångar Summa kostn. före kreditförluster Resultat före kreditförluster Kreditförluster netto Rörelseresultat Bokslutsdispositioner Skatter Redovisat resultat Räntenetto

8 Nyckeltal och definitioner Nyckeltal Soliditet (%) 13,1 14,6 13,9 13,7 12,8 Reserveringsgrad (%) Förändring utlåning (%) Kreditförlustnivå (%) 2,1 1,6 1,2 1,3 2,5 Kapitaltäckningsgrad (%) 10,1 13,4 12,9 13,5 11,1 Kapitalbas (KKR) Medel antal anställda Antalet anställda vid årets slut Definitioner Kapitaltäckningsgrad Kapitalbasen i procent av balansomslutningen plus ej utnyttjade limiter invägda enligt Finansinspektionens direktiv. Kapitalbas Kapitalbasen är beräknad enligt Finansinspektionens direktiv. Se även not 17. Reserveringsgrad Reserv för befarade kreditförluster i förhållande till osäkra fordringar brutto. Räntenetto Ränteintäkter och leasingintäkter minskat med avskrivningar enligt plan på leasingobjekt och räntekostnader. Soliditet Eget kapital inklusive årets vinst plus 72% av obeskattade reserver, i procent av balansomslutningen. Kreditförlustnivå Kreditförluster i förhållande till ingående balans för utlåning till allmänhet, samt leasingobjekt. 8

9 Resultaträkning (KKR) NOT Ränteintäkter Intäkter uthyrnings- och leasingverksamhet Räntekostnader Provisionsintäkter Provisionskostnader Summa rörelseintäkter Allmänna administrationskostnader Avskrivningar materiella tillgångar Summa kostnader före kreditförluster Rörelseresultat före kreditförluster Kreditförluster netto Rörelseresultat Bokslutsdispositioner Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat

10 Balansräkning (KKR) Not Tillgångar Utlåning till allmänheten Materiella tillgångar Fordran koncernföretag Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar Skulder, avsättningar och eget kapital Skulder Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Skulder koncernbolag Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Obeskattade reserver Periodiseringsfond Ackumulerade överavskrivningar Eget kapital Bundet eget kapital 15 Aktiekapital ( aktier á nom 1000 kr) Reservfond Fritt eget kapital Balanserad vinst Årets vinst Summa skulder, avsättningar och eget kapital Poster inom linjen Ställda säkerheter för egna skulder Fordringar Ansvarsförbindelser - - Åtaganden Beviljade ej utnyttjade limiter

11 Kassaflödesanalys Den löpande verksamheten (kkr) Resultat före dispositioner och skatt Justering för avskrivningar Skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital Ökning av utlåning till allmänheten Förvärv av materiella tillgångar Försäljning av materiella tillgångar Minskning/ökning av övriga tillgångar Ökning/minskning av skulder till kreditinstitut Ökning av inlåning från allmänheten Ökning/minskning av övriga skulder, upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa förändring rörelsekapital Kassaflöde från den löpande verksamheten Finansieringsverksamheten Utbetald aktieutdelning Lämnat koncernbidrag Årets kassaflöde

12 Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen är upprättad enligt lagen om årsredovisningar i kreditinstitut och värdepappersbolag samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd. Redovisningsprinciperna är oförändrade mot föregående år om inte särskilt anges nedan. Ränteintäkter I resultatposten ingår alla räntor och avgifter som inkluderas i beräkningsunderlaget för den effektiva räntan enligt konsumentkreditlagen. Räntor på oreglerade fordringar intäktsförs enligt kontantprincipen. Övriga rörelseintäkter Erhållna diskonteringsavgifter har periodiserats över tiden enligt statistiskt underlag. Kreditförluster Som kreditförlust redovisas under året konstaterade kreditförluster minskade med belopp, som influtit på tidigare års konstaterade kreditförluster samt förändring avseende befarade kreditförluster. Utlåningen redovisas netto efter avdrag för såväl konstaterade kreditförluster som reservering för befarade kreditförluster. Som konstaterad kreditförlust redovisas förlust som är beloppsmässigt fastställd via konkurs, ackordsuppgörelse, utlåtande av kronofogdemyndighet eller när fordran eftergivits på annat sätt. Med oreglerad fordran avses fordran för vilken räntor, hyresfordringar och amorteringar är förfallna till betalning sedan mer än 60 dagar. Med osäker fordran avses fordran som är oreglerad enligt ovan, eller för vilken andra omständigheter medför osäkerhet om dess värde, och för vilken säkerhetens värde ej med betryggande marginal täcker både kapitalbelopp och upplupen ränta. Reservering för befarade kreditförluster på osäkra fordringar avseende blancokrediter görs till det belopp som beräknas inflyta, beroende på ålder enligt statistiskt underlag. Värdering sker gruppvis. På grund av att bolaget tillämpar gruppvis värdering av fordringar med avseende på kreditrisk har bolaget ej möjlighet att, vid reservering av kreditförluster på fordringar förfallna mer än 100 dagar (fordringar överförda till inkassoreskontran) samt vid återföring av tidigare gjorda reserveringar, bryta ut förändringarna i räntedelen i reserveringsbeloppet. Med långtidsbevakningsfordringar avses fordringar där gäldenären varit okänd i mer än ett år, eller gäldenären bedöms vara insolvent i mer än månader, eller den återstående preskriptionstiden på fordringen uppgår till mindre än 18 månader. Avskrivningar materiella tillgångar Planmässiga avskrivningar på materiella tillgångar redovisas under posten Avskrivningar materiella tillgångar. Hyres- och leasingobjekt redovisas till anskaffningsvärde reducerat med avskrivningar enligt plan. Planenliga avskrivningar har beräknats 12

13 enligt annuitetsmetoden. Avskrivningarna baseras på objektets anskaffningsvärde, hyres- och leasingperiodens längd och ett beräknat restvärde vid hyres- och leasingperiodens slut. Inventarier för eget bruk skrivs av enligt plan med procent per år efter anskaffningstidpunkten. Långfristiga och kortfristiga fordringar Tillgångar i form av utlåning till allmänheten är, oberoende av löptidens längd, möjliga att omsätta eller lösa. Posten utlåning till allmänheten har därför ej uppdelats i kortfristig och långfristig del. Valuta Fordringar och skulder i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs. Kostnader och intäkter har omräknats till en snittkurs under vilken period intäkterna och kostnaderna har inträffat. 13

14 Riskhantering Finansiella risker I bolaget uppstår olika typer av finansiella risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagande i verksamheten har bolagets styrelse, som är ytterst ansvarig för den interna kontrollen i bolaget, fastställt policies och instruktioner för kreditgivning och den övriga finansverksamheten. Kredit- och motpartsrisker Med kreditrisk och motpartsrisk avses risken att bolaget inte erhåller betalning enligt överenskommelse och/eller kommer att göra en förlust på grund av motpartens oförmåga att infria sina förpliktelser. Bolagets kreditgivning präglas av högt uppställda mål med avseende på etik, kvalitet och kontroll. Trots att kreditrisken utgör bolagets största riskexponering och att större delen av givna krediter är s.k. blancokrediter är bolagets kreditförluster i förhållande till utstående kreditvolym jämförelsevis små. Resurs Banks huvudsakliga kreditrisk uppstår vid olika former av utlåning. Den avgörande bedömningsgrunden för bolagets kreditgivning är kredittagarens sannolika återbetalningsförmåga. Riskbegränsning åstadkoms genom att bolaget följer en av styrelsen fastställd kreditinstruktion, som bl.a. förespråkar stor riskspridning och relativt små enskilda kreditengagemang. I praktiken kreditprövas också varje kreditansökan genom kreditupplysning, kontroll av tidigare engagemang och avstämning mot interna regelverk. Marknadsrisker I finansiell verksamhet utgörs de viktigaste marknadsriskerna av ränterisker, valutarisker och aktiekursrisker. I Resurs Banks fall är det f.n. endast ränterisken som är av betydelse. Ränterisk definieras som risken för att marknadsvärdet på fastförräntade tillgångar sjunker då marknadsräntan stiger. Graden av ränterisk ökar med åtagandets löptid. En annan form av ränterisk är kostnadsrisken, dvs risken för att räntenettot försämras i ett stigande ränteläge för bolagets refinansiering. I enlighet med bolagets riskpolicy kontrolleras marknadsriskerna bl.a. med limiter. Beträffande ränteriskerna innebär detta tex att räntebindningstiderna på bolagets räntebärande placeringar måste hålla sig inom vissa tids- och beloppsmässiga ramar. Upptagna krediter matchas i viss utsträckning bindningsmässigt mot aktuell utåning, för att minska riskexponering framförallt av långa utestående krediter. Eventuellt höjda kostnadsräntor kan snabbt bemötas genom ändring av villkoren för ny utlåning, men befintliga krediter kan inte lika enkelt kompenseras fullt ut av marknadsmässiga skäl. Kreditomsättningshastigheten är relativt hög och sammantaget bedöms ränterisken vara begränsad. Räntenettorisk - genomslag på räntenettot under kommande tolvmånadersperiod vid en ränteuppgång/nedgång på 1 procentenhet på balansdagen utgör -/ (2.138) kkr. 14

15 Likviditetsrisker Bolaget strävar efter att skapa likviditetsresurser genom att i möjligaste mån matcha tillgångar och skulder med hänsyn till aktuella löptider. Likviditeten bevakas genom återkommande analyser av kassaflödet. Beviljade ej utnyttjade krediter är relativt höga p.g.a. att flertalet krediter är s.k. kontokrediter, men bolaget har rätt att vid behov med kort varsel reducera givna kreditlöften och genom långsiktigt samarbetsavtal med bankpartners möjlighet att öka den egna upplåningen. Operativa risker Med operativ risk avses risken för att fel eller brister i administrativa rutiner leder till oväntade ekonomiska eller förtroendemässiga förluster. Dessa kan exempelvis orsakas av bristande intern kontroll, bristfälliga system eller teknisk utrustning. Även risken för oegentligheter, internt eller externt, ingår i den operativa risken. De operativa riskerna motverkas genom intern kontroll. Upprätthållande av en god intern kontroll är en ständigt pågående process i bolaget som bl.a. omfattar: ändamånsenliga rutiner och instruktioner för återkommande arbetsuppgifter. definierad ansvars- och arbetsfördelning för medarbetarna. IT-stöd i form av ekonomi- och finanssystem med inbyggda behörighetskontroller. interna informations- och rapporteringssystem för att bl a tillgodose ledningens krav på information. informationssäkerhet och fysisk säkerhet för att skydda bolagets tillgångar och personal. 15

16 Noter till resultat- och balansräkning (KKR) Medel- Ränta Medel- Ränta saldo saldo 1. Räntenetto Ränteintäkter Utlåning till allmänheten 1) Summa Räntekostnader Skulder till kreditinstitut Skulder till koncernbolag Inlåning från allmänheten Summa Leasingverksamhet 2) Intäkter leasingverksamhet Avgår restvärde sålda leasingobjekt Avskrivningar leasingobjekt Summa Summa räntenetto Medelräntan på utlåning till allmänheten har uppgått till 15,7 (16,3)%. Medelräntan på inlåning från allmänheten har uppgått till 2,4 (3,6)%. Medelräntan på skulder till kreditinstitut har uppgått till 2,9 (4,0)%. 1) I beloppet ingår kontant inbetalda räntor på problemkrediter med: ) Avser finansiell leasing Intäkternas geografiska fördelning Resurs Banks intäkter fördelas enligt följande: Sverige 95 (95) % och övriga nordiska länder 5 (5) %. 2. Provisioner Provisionsintäkter Betalningsförmedlingsprovisioner Utlåningsprovisioner Övriga provisioner Summa provisionsintäkter Provisionskostnader Betalningsförmedlingsprovisioner Utlåningsprovisioner Summa provisionskostnader

17 3.Allmänna administrationskostnader Personalkostnader Porto- upplysnings- och aviseringskostnader Marknadsföring IT-kostnader Försäkringar Lokalkostnader Restvärde sålda hyresinventarier Övrigt Summa allmänna administrationsomkostnader Övriga Övriga Ersättning till revisionsföretag Revision uppdrag Revision uppdrag Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB KPMG Bohlins AB SET Revisionsbyrå AB Lindebergs Grant Thornton AB LoRev, Lennart Olsson AB Summa ersättning revisionsföretag Specifikation personalkostnader Löner Socialförsäkringskostnader Pensionskostnader Övriga personalkostnader Summa personalkostnader Ersättning till ledande befattningshavare Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår arvode enligt bolagsstämmans beslut. Något särskilt arvode utgår ej för kommittéarbete. Ersättning till verkställande direktören och andra ledande befattningshavare utgörs av grundlön, rörlig ersättning, övriga förmåner samt pension. Fördelningen mellan grundlön och rörlig ersättning ska stå i proportion till befattningshavarens ansvar och befogenhet. För verkställande direktören är den rörliga ersättningen maximerad till 38 % av grundlönen. 17

18 forts not 3 Grundlön/ Rörlig Övriga Övriga Ersättningar och övriga styrelse- ersättning förmåner ersättningar Summa förmåner under 2004 arvode Styrelsens ordförande 0 Styrelseledamot (1 pers.) 1) Verkställande direktören Andra ledande befattningshavare (7 pers.) Summa ) Övriga ersättningar avser arvode för juridiska konsultationer. Bonus För verkställande direktören baserades bonus för 2004 till 67 % på bolagets rörelseresultat samt till 33 % på individuella mål uppställda av styrelsen. Bonusbeloppet för 2004 motsvarade 38 % av grundlönen. För övriga ledande befattningshavare baserades bonus för 2004 på individuellt uppställda mål. täcks genom avgiftsbestämda pensionsförsäkringar och utgår på erhållen grundlön samt rörlig ersättning med 6-24 % beroende på ålder. Pensionsförmåner för verkställande direktören och övriga ledande befattningshavare utöver tjänstepension och lagstadgad pension finns ej. Den totala pensionskostnaden för styrelse, VD och vvd uppgår till 450 (451) kkr. Pensioner Bolagets pensionsförpliktelser för verkställande direktören och övriga ledande befattningshavare Uppsägningstid Vid uppsägning från bolagets sida är VD:s uppsägningstid 12 månader. Styrelseledamöter och ledande Antal per Antal per befattningshavare Varav män Varav män Styrelseledamöter 6 100% 6 100% Verkställande direktör och andra ledande befattningshavare 8 88% 8 75% Specifikation sjukfrånvaro Total sjukfrånvaro 2,2% 4,5% Varav långtidssjukfrånvaro (sjukfall > 60 dagar) 0,3% 1,4% Total sjukfrånvaro fördelad på; män 0,8% 2,1% kvinnor 3,0% 5,9% Total sjukfrånvaro fördelad på; Anställda -29 år 2,7% 6,3% Anställda år 1,8% 1,8% Anställda 50 år - 0,0% 1,5% 18

19 forts not 3 Medeltalet anställda Män Kvinnor Antalet anställda vid årets slut Avskrivning materiella tillgångar Hyresinventarier Leasinginventarier Övriga inventarier Summa avskrivningar materiella tillgångar Kreditförluster (Gruppvis värderade fordringar) Årets bortskrivning avseende konstaterade kreditförluster Influtet på tidigare konstaterade kreditförluster Förändring av reserv för befarade kreditförluster Årets nettokostnad för gruppvis värderade fordringar Utlåning till allmänheten Hushåll 1) Företag 2) Summa utlåning till allmänheten Avgår avsättning för befarade kreditförluster Varav hushållsektor (85.121) kkr. Summa netto utlåning till allmänheten Genomsnittlig löptid 0,7 år 0,8 år 1) Medelvärdet för fordringarna är 5,7 (5,6) kkr, varav den högsta krediten uppgår till 259 (429) kkr. 2) I beloppet ingår utlåning till närstående bolag med (60.000) kkr samt förvärvade fakturafordringar med (13.614) kkr. Kredittagaren har möjlighet att växla mellan olika löptider beroende på vilken produkt kredittagaren väljer. Därför kan ingen sammanställning över fordringarna per löptid presenteras, då detta inte skulle ge en rättvisande bild. Netto utlåning till allmänheten är fördelad med 91 (96) % i Sverige och 9 (4) % i övriga nordiska länder. 19

20 forts not 6 Ledande befattningshavares kreditlimitar i banken VD och vvd Övriga styrelseledamöter Övriga ledande befattningshavare i banken Osäkra fordringar Osäkra fordringar brutto för vilka ränta inte skall intäktsföras förrän vid betalning Reserv för befarade kreditförluster Osäkra fordringar netto I osäkra fordringar ingår långtidsbevakningsfordringar med (15.274) kkr. Löpande avkastning på osäkra fordringar under räkenskapsåret i kkr Årlig procentuell ränta beräknat på genomsnittligt bokfört värde på osäkra fordringar netto Årlig procentuell ränta på genomsnittligt bokfört värde på osäkra fordringar brutto. 7 8 Årlig procentuell ränta på krediter som inte är problemkrediter Oreglerade fordringar för vilka upplupen ränta intäktsförs förekommer inte. Räntenedsatta fordringar förekommer ej. 7. Materiella tillgångar, anläggningstillgångar Övriga inventarier Leasinginventarier Per 31 december Anskaffningsvärde IB Förvärv under året Avyttring / utrangering under året Summa anskaffningsvärde Ack. avskrivningar IB enligt plan Ack. avskrivningar avyttring / utrangering enligt plan Årets avskrivningar enligt plan Summa ack avskrivningar enligt plan Planenligt restvärde

21 8. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter, omsättningstillgångar Förutbetalda kostnader Upplupna räntor Övriga upplupna intäkter, tjänsteförmedling Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Skulder till kreditinstitut Checkräkningskredit SEK 1) Checkräkningskredit DKK 1) Checkräkningskredit NOK 1) Checkräkningskredit EURO 1) Marknadskrediter SEK 2) Summa skulder till kreditinstitut ) Checkräkningskrediterna har en total limit om ( ) 2) Marknadskrediterna har en total limit om ( ) Ovanstående skulder fördelade på återstående räntebindningstid/löptid. Löptid <3 månader månader månader månader Summa skulder till kreditinstitut Som säkerhet för ovanstående skulder har lånefordringar pantsatts till belopp av ( ). Genomsnittlig löptid på ovanstående skulder till kreditinstitut. 0,3 år 0,3 år 10. Inlåning från allmänheten Hushåll Företag 1) Summa inlåning från allmänheten ) I posten Företag ingår inlåning från närstående bolag med ( ). 11. Övriga skulder Skatteskuld Leverantörsskulder Skulder till ombud Övrigt Summa övriga skulder

22 12. Upplupna kostnader förutbetalda intäkter Upplupna räntor Övriga upplupna kostnader Förutbetalda intäkter utlåningsverksamheten Övriga förutbetalda intäkter Summa upplupna kostnader förutbetalda intäkter Avsättning till periodiseringsfond Taxeringsår Taxeringsår Taxeringsår Taxeringsår Taxeringsår Taxeringsår Summa avsättning till periodiseringsfond Bokslutsdispositioner Avsättning periodiseringsfond Återföring periodiseringsfond Förändring avskrivningar utöver plan Summa bokslutsdispositioner Eget kapital Ingående bundet eget kapital Utgående bundet eget kapital Ingående fritt eget kapital Utdelning Lämnat koncernbidrag Skatt på lämnat koncernbidrag Årets resultat Utgående fritt eget kapital Skatt på årets resultat Inkomstskatt på resultatet Återförd inkomstskatt från Danmark verksamhetsåret Skatt på lämnat koncernbidrag Summa skatt på årets resultat

23 17. Kapitaltäckningsanalys Beräkning av total kapitalbas Primärt kapital Beskattat eget kapital Föreslagen utdelning % av obeskattade reserver Summa primärt kapital Supplementärt kapital - - Summa primärt och supplementärt kapital Total kapitalbas Poster utanför Poster i Omräknat Riskvägt Beräkning av kapitalkrav för balans- balans- belopp belopp kreditrisker räkningen räkningen Poster i balansräkningen: Grupp A (Riskvägning 0%) Grupp B (Riskvägning 20%) Grupp C (Riskvägning 50%) Grupp D (Riskvägning 100%) Summa riskvägt belopp för kreditrisker

24 Beskrivning av riskklasserna A. Fordran på eller garanterad av stat/centralbank inom OECD eller svensk kommun. B. Fordran på eller garanterad av kommuner eller banker/finansinstitut inom OECD samt kortfristiga fordringar avseende övriga banker/finansinstitut. C. Fordran mot säkerhet av inteckningar i bostadsfastigheter. D. Utlåning till allmänhet och övriga fordringar. Beräkning av total kapitaltäckningsgrad: Kapitalbas Riskvägt belopp för kreditrisker Kapitaltäckningsgrad 10,14% 13,36% Kapitaltäckningsgraden får ej understiga 8% enligt lagkrav. Helsingborg den 10 mars 2005 Thomas Paulson Bengt Bengtsson Hans Westin Ordförande Claes Peyron Kenneth Nilsson Lars-Göran Lindsten Verkställande direktör Vice Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har avgivits den 14 mars 2005 Willard Möller Michael Bengtsson Johan Pauli Auktoriserad revisor Auktoriserad revisor Auktoriserad revisor Lennart Olsson Auktoriserad revisor Förordnad av Finansinspektionen 24

25 Revisionsberättelse Till bolagstämman i Resurs Bank AB Organisationsnummer Vi har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning i Resurs Bank AB för år Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag tillämpas vid upprättandet av årsredovisningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att i rimlig grad försäkra oss om att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens och verkställande direktörens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar som styrelsen och verkställande direktören gjort när de upprättat årsredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, lag om bank- och finansieringsrörelse, lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller bolagsordningen. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger därmed en rättvisande bild av bolagets resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen, disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Helsingborg den 14 mars 2005 WillardMöller Auktoriserad revisor Michael Bengtsson Auktoriserad revisor Johan Pauli Auktoriserad revisor Lennart Olsson Auktoriserad revisor Förordnad av Finansinspektionen 25

26 Kontakta oss Kontakta oss om du vill veta mer om Resurs Banks möjligheter eller om du är intresserad av våra lösningar. Postadress Resurs Bank AB Box SE Helsingborg E-post Spara: Säljfinans: Factoring: Besöksadress Ekslingan 9, Väla Norra Helsingborg Webbadress Telefonnummer Växel: Privatlån: Spara: Säljfinans: Factoring: Fax (växel):

27 Anteckningar

28 KUNDEN ÄR KUNG R E S U R S B A N K E K S L I N G A N H E L S I N G B O R G W W W. R E S U R S. S E