Årsredovisning SPP Spar AB Org.nr

Transkript

1 Årsredovisning 2014 SPP Spar AB Org.nr

2 Innehåll Förvaltningsberättelse 3 Ägarförhållande och struktur 3 Väsentliga händelser under året 4 Väsentliga händelser efter balansdagen 4 Framtida utveckling 4 Resultat och ekonomisk ställning 4 Medarbetare och miljö 4 Regelverksförändringar 5 Risker och riskhantering 5 Hållbarhet 5 Bolagsstyrning 5 Förslag till resultatdisposition 6 Femårsöversikt 7 Resultaträkning 8 Balansräkning 9 Rapport över förändring i eget kapital 10 Kassaflödesanalys 11 Noter 12 Styrelsens undertecknande 24 Revisionsberättelse 25 SPP spar AB 2

3 förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för SPP Spar AB (SPP Spar) avger härmed årsredovisning för 2014, bolagets tredje verksamhetsår. Organisationsnummer , med säte i Stockholm, Sverige. Uppgifterna i förvaltningsberättelsen avser SPP Spar om inte annat anges. Ägarförhållande och struktur Tillstånd SPP Spar har tillstånd att driva värdepappersrörelse i form av mottagande och vidarebefordran av order i fråga om ett eller flera finansiella instrument diskretionär portföljförvaltning avseende finansiella instrument och investeringsrådgivning till kund avseende finansiella instrument (2 kap 1 punkten 1, 4 och 5 lag (2007:528) om värdepappersmarknaden) samt sidotjänst förvara finansiella instrument för kunders räkning och ta emot medel med redovisningsskyldighet (2 kap 2 punkten 1 lagen om värdepappersmarknaden). Därutöver har SPP Spar, som en sidoverksamhet, rätt att förmedla försäkringar under de förutsättningar som föreskrivs i lag (2005:405) om försäkringsförmedling ( LFF ) enligt 2 kap 3 tredje stycket lagen om värdepappersmarknaden. verksamhet i både Norge och i Sverige. Storebrand Holding koncernen omfattas av den koncernredovisning som upprättas av det överordnade moderbolaget Storebrand Livsforsikring AS. Storebrands årsredovisning finns på bolagets hemsida Personal SPP Spar har 61 antal anställda där områdena Kundcenter, Värdepappersoperations samt ecom ingår. Värdepappersoperations utför dagliga kontroller samt övervakar utlagd verksamhet och ecom ansvarar för SPPs digitala kanaler. Av bolagets funktionella verksamheter hanteras försäkringsförmedling samt kundfrågor av bolagets Kundcenter. Resterande funktionella verksamhetsgrenar har via upprättade uppdragsavtal outsourcats åt uppdragstagare, se avsnitt nedan. En stor del av SPP Spars personal arbetade under 2014 med tjänster inom kundservice och digital utveckling på uppdrag av SPP Pension & Försäkring AB (publ). Under 2015 kommer dessa personers anställning övergå till SPP Pension & Försäkring AB (publ) varför anställda kommer att minska under Ägare SPP Spar är ett helägt dotterbolag till Storebrand Holding AB, org. nr Storebrand Holding AB är i sin tur ett helägt dotter bolag till det norska bolaget Storebrand Livsforsikring AS, org. nr , som ägs av Storebrand ASA, org. nr med säte i Lysaker, Norge. Storebrand ASA är ett börsnoterat holding bolag med dotterbolag (Storebrand) som är verksamma inom kapital förvaltning, livförsäkring, skadeförsäkring och bank- Verksamhet SPP Spar tillhandahåller ett sparandeutbud som riktar sig primärt till icke-professionella kunder inom SPP. Sparandeutbudet består av digitala placeringstjänster inom ramen för investeringssparkonton. Kunderna ges en enkel överblick över sitt totala innehav samt erbjuds enkla lösningar för förvaring av finansiella instrument och medel samt för utförande av köp- och säljtransaktioner. Kunderna kan spara, det vill säga förvara kontanta medel och vissa finansiella Operativ ledning Funktion för regelefterlevnad Kundcenter Kundklagomål Produktansvar ecom Rådgivning Marknad Funktion för riskhantering Funktion för penningtvätt IT Juridik HR Ekonomi Internrevision Förvaring av kunders tillgångar Depåhantering Mottagande och vidarebefordran av order Schemaförklaring Funktioner inom bolaget är markerade med en heldragen linje Funktioner där bolaget har etablerat ett uppdragsförhållande med bolag inom SPP-koncernen är markerade med en streckad linje Funktioner som bolaget har outsourcat till extern part är markerade med en prickad linje SPP spar AB 3

4 förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse instrument på investeringssparkontot, lägga order att köpa eller sälja finansiella instrument. I huvudsak omfattar sparandeutbudet fondandelar, aktier samt börshandlade fondandelar (ETF:er). Bolaget tillhandahåller ovanstående tjänster genom en digital portal. Därutöver förmedlar bolaget försäkringar samt lämnar rådgivning avseende dessa. Väsentliga händelser under året I juni 2014 startade en kampanj för månadsparande med ett erbjudande om att få fondandelar i fonden SPP Global Topp 100. Kampanjen gav ett bra resultat i termer av nya kunder som öppnade ISK. I juni togs ett beslut om att återföra utlagd verksamhet gällande flexibel kapacitet och telemarketing från Xzakt Kundrelation och Silentium till SPPs kundcenter. Under sommaren infördes koncernens hållbarhetsmärkning på fondutbudet vilken visas på spp.se och på kundernas inloggade sidor för investeringssparkonto (ISK). I september rekryterades Peter Björk som ansvarig för SPPs digitala kanaler (ecom). I november genomfördes en informationskampanj till de kunder som har ett privat pensionssparande hos SPP. På grund av ändrad avdragsrätt för pensionssparande informerades SPPs kunder om denna förändring samt visades hur man kan ändra sitt pensionssparande i linje med detta. Under året har kundräntan på likvida medel i ISK sänkts två gånger med hänvisning till ändringar i det allmänna ränteläget. Vid årets slut hade SPP Spar ISK konton med ett förvaltat kapital på kronor. Styrelseledamoten Truls Nergaard har ersatts av Nils Robert Hodnesdal. Väsentliga händelser efter balansdagen Under 2015 kommer flertalet av de medarbetare som är anställda i SPP Spar men arbetar i koncerngemensamma uppdrag (kundcenter, digitala kanaler och kundklagomål) att anställas i SPP Pension & Försäkring. Det innebär att den ekonomiska redovisningen blir mer renodlad för SPP Spars verksamhet. SPP Spar är i en process att avregistrera tillstånd för diskretionär portföljförvaltning avseende finansiella instrument. Framtida utveckling Bolaget går mot det tredje verksamhetsåret med en tydlig plan om att erbjuda attraktiva sparlösningar till i första hand SPPs kunder. Inom kort kommer bolaget att ta fram ett koncept för att kunna erbjuda investeringsrådgivning till utvalda målgrupper. Bolaget kommer att fortsätta att arbeta aktivt för att utveckla sparplattformen och komplettera befintligt produktutbud med efterfrågade produkter som kompletterar SPPs övriga produktutbud. Resultat och ekonomisk ställning Resultat Årets rörelseresultat uppgick till ( ) tusen kronor vilket är helt enligt förväntat då bolaget fortfarande är i en uppstartsfas. Koncernbidrag från Storebrand Holding AB har erhållits med (7 000) tusen kronor. Intäkter SPP Spars rörelseintäkter uppgick till (10 322) tusen kronor och avser främst försäljning av tjänster till SPP Pension & Försäkring AB (publ) (tidigare SPP Liv Fondförsäkring AB (publ)). Kostnader SPP Spars rörelsekostnader uppgick till (44 561) tusen kronor och avser främst lönekostnader och kostnader för utlagd verksamhet. Förvaltat kapital Totalt förvaltat kapital i investeringssparkonto uppgick per den 31 december 2014 till 31,4 (2,0) miljoner kronor. Vid slutet av 2014 var antalet investeringssparkonton i SPP Spar stycken. Antalet tecknade konton har stadigt ökat under året vilket dels drivits av egna kampanjer och dels via den uppmärksamhet som ISK har fått i media under det sista kvartalet Finansiell ställning och kapitalbehov Bolagets finansiella ställning och kapitalbehov har beräknats i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar, FFFS 2014:12. Medarbetare och miljö Medarbetare Medelantalet anställda i SPP Spar har under året varit 48 (38) stycken och bolaget hade 61 (40) anställda vid årets slut. Jämställdhet I SPP bolagen arbetar man aktivt för en jämn fördelning mellan kvinnor och män på alla områden och nivåer i bolagen. Vid årsskiftet 2014/2015 var fördelningen kvinnor och män i SPP Spars ledning 50/50 (60/40). Andelen kvinnor respektive män bland cheferna var 56/44 (50/50). Årlig medarbetarundersökning Årets medarbetarundersökning inom Storebrand Holding koncernen, där SPP Spar medarbetare ingår, visar liknande resultat som tidigare med fortsatt ökad arbetsglädje och lojalitet. Resultatet för arbetsglädje har gått upp till 71 (69). Storebrandkoncernen anseende bland de anställda har ökat från år Medarbetarna tycker att det är värdefullt att Storebrandkoncernen vill vara ledande inom hållbarhet och det är en positiv ökning i resultatet i jämförelse med 2013 års undersökning. Merparten av SPPs medarbetare känner sig väl motiverade och engagerade. Resultatet visar fortsatt högt förtroende för närmaste chef och ett gott samarbete inom organisationen. Sjukfrånvaro och friskvård Storebrand Holding koncernens sjukfrånvaro har sedan flera år tillbaka varit stabil eller minskat något. Den trenden fortsätter. Den samlade sjukfrånvaron i koncernen 2014 ligger på 3,4 procent. Samtliga medarbetare i SPP Spar omfattas av en företagsbetald sjukvårdsförsäkring genom DKV Hälsa. SPP har dessutom avtal med företagshälsovården Feelgood. SPP spar AB 4

5 förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse Kompetens SPP arbetar fortlöpande med att säkerställa att rätt kompetens finns inom bolagen för att skapa bästa möjliga resultat och konkurrenskraft. Medarbetarnas behov av utveckling utvärderas och diskuteras löpande i vardagen men framför allt i medarbetarsamtalen. Utvecklingsmål ska vara kopplat till det som ger bäst effekt för affärsverksamheten. Under 2014 har bolaget fortsatt arbetet med att göra det vardagliga arbetet till en plats för lärande och utveckling där utmanande arbetsuppgifter ger möjlighet till nytt lärande och nya uppgifter. Det ska bidra till en bredare kompetens som skapar möjligheter till en rörlighet inom koncernen. Etik och förhållningssätt Storebrand har förtroende och ställer höga krav på medarbetarnas etiska förhållningssätt. Storebrand ASA koncernen har en gemensam uppsättning etiska regler och på intranät finns varslingsrutiner, broschyrer, anonym brevlåda, frågor och svar samt presentationer. Alla chefer ska årligen skriftligen intyga att de har gått igenom rutiner för etik och etiska dilemman, informationssäkerhet, ekonomisk brottslighet och HSE (hälsa, säkerhet och miljö) vid avdelningsmöten. Alla anställda ska genomföra e-learning i etik. Koncernen har även obligatorisk etikkurs för ledare. Under 2014 har anställda i koncernen genomfört e-learning i etik och korruption. Hållbarhet I Storebrand/SPP är hållbarhet helt integrerat i kärnverksamheten. Det innebär att utöver ekonomiska parametrar vägs även sociala och miljömässiga aspekter in i samtliga beslut som fattas inom koncernen, från mindre inköpsfrågor till stora investeringsbeslut. Storebrand/SPP har ett team på åtta hållbarhetsanalytiker som arbetar med att analysera företag utifrån olika hållbarhetskriterier. Samtliga investeringar i Storebrand koncernen, drygt 540 miljarder kronor, investeras enligt koncernens standard för hållbara investeringar. Bolagsstyrning Bolaget står under Finansinspektionens tillsyn och tillämpar de lagar och regler som följer av Lag om värdepappersmarknaden, Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd samt övrig relevant lagstiftning. Genom de interna och externa regelverken fördelas ansvaret för styrning, kontroll och uppföljning av verksamheten. Mer information om Bolagets ledningsorgan finns på Bolagets hemsida. Miljö Miljöfrågorna är centrala i SPPs verksamhet. Så långt det är tekniskt och ekonomiskt möjligt ska SPP medverka till en långsiktigt hållbar utveckling och orsaka så lite miljöpåverkan som möjligt. Grundprincipen för miljöarbetet ska vara att i möjligaste mån reducera utsläpp och påverkan. Det man inte kan reducera ska man kompensera för. Ett aktivt arbete med att minimera energi- och resursförbrukning i linje med miljöarbetet inom koncernen pågår kontinuerligt. Detta inkluderar bland annat återvinning av kontorsprodukter och annat material. Vid inköp prioriteras miljövänliga alternativ. Ett konsekvent och långsiktigt miljöarbete ger både miljövinster och kostnadsbesparingar. Kontinuerliga åtgärder vidtas för att minska såväl energi- som pappersförbrukning och detta mäts och utvärderas årligen. Regelverksförändringar Under 2014 har en flertal regelverksförändringar trätt i kraft. Merparten av förändringarna är kopplade till implementationen av Basel III samt införandet av delar av Europeiska Bankmyndighetens riktlinjer för intern styrning (GL 44). Nya regler har bl.a. införts avseende offentliggörande av information, bolagstyrning, riskhantering, kapitaltäckning samt hantering av operativa risker, IT och informationssäkerhet. Risker och riskhantering I likhet med övriga aktörer på värdepappersmarknaden är bolaget, som en naturlig del av verksamheten, exponerat mot olika typer av risker. Bolagets risker består huvudsakligen av operativa risker inklusive risker kopplade till framtida lönsamhet. I not 3 finns en beskrivning av riskerna samt en redogörelse för hur de hanteras och följs upp. SPP spar AB 5

6 förvaltningsberättelse Förslag till resultatdisposition Resultatet i SPP Spar AB uppgick till kronor efter skatt. Till årsstämmans förfogande står enligt balansräkningen vinstmedel på sammalagt kronor. Balanserad vinst Årets resultat Summa kronor kronor kronor Styrelsen och verkställande direktören föreslår att vinstmedel disponeras på följande sätt: Till nästa år överförs Summa kronor kronor SPP Spar har 2014 erhållit ett koncernbidrag på kronor från moderbolaget Storebrand Holding AB. SPP spar AB 6

7 förvaltningsberättelse Femårsöversikt Rörelseresultat Balansomslutning Eget kapital Kapitaltäckningskvot - 27, Total kapitalrelation 47,4% Medelantal anställda SPP spar AB 7

8 Resultaträkning Tusen kronor Not Ränteintäkter Räntekostnader Räntenetto Provisionsintäkter Provisionskostnader Provisionsnetto Nettoresultat av finansiella transaktioner -5 1 Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter Allmänna administrationskostnader 8 Personalkostnader Övriga administrationskostnader Övriga rörelsekostnader Summa kostnader före kreditförluster Rörelseresultat Bokslutsdispositioner 1) Skatt på årets resultat 10-0 Årets resultat ) Avser koncernbidrag från Storebrand Holding AB. Bolaget har ingen uppställning för övrigt totalresultat då bolaget inte har några poster som rapporteras i övrigt totalresultat. SPP spar AB 8

9 Balansräkning Tusen kronor Not Tillgångar Utlåning till kreditinstitut 11, Övriga tillgångar 11, Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 11, Summa tillgångar Skulder och eget kapital Skulder In- och upplåning från allmänheten 11, Övriga skulder 11, Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 11, Summa skulder Avsättningar Eget kapital Aktiekapital (1 500 aktier med kvotvärde kronor) Balanserad vinst och förlust Årets resultat Summa eget kapital Summa skulder, avsättningar och eget kapital Poster inom linjen Panter och därmed jämförliga säkerheter ställda för egna skulder och för såsom avsättningar redovisade förpliktelser Inga Inga Övriga ställda panter och jämförliga säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga Åtaganden Inga Inga SPP spar AB 9

10 Rapport över förändring i eget kapital Tusen kronor Aktiekapital Balanserad vinst eller förlust inkl. årets resultat Summa eget kapital Ingående balans per 1 januari Årets resultat tillika totalresultat Transaktioner med aktieägare: Nyemission Erhållet aktieägartillskott Summa transaktioner med aktieägare Utgående balans per 31 december Tusen kronor Aktiekapital Balanserad vinst eller förlust inkl. årets resultat Summa eget kapital Ingående balans per 1 januari Årets resultat tillika totalresultat Utgående balans per 31 december SPP spar AB 10

11 Kassaflödesanalys Löpande verksamhet Rörelseresultat Betalda inkomstskatter Förändring i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder: Koncernbidrag Ökning/minskning av utlåning till allmänheten Ökning/minskning av övriga fordringar Ökning/minskning av övriga skulder Kassaflöde av löpande verksamhet Finansieringsverksamhet Nyemission Erhållet aktieägartillskott Kassaflöde av finansieringsverksamhet Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens början Kassaflöde av löpande verksamhet Kassaflöde av finansieringsverksamhet Likvida medel vid periodens slut Upplysning om erhållna och betalda räntor Erhållen ränta Betald ränta -3 0 Summa erhållna och betalda räntor SPP spar AB 11

12 Noter Not 1 Redovisningsprinciper Denna årsredovisning avges per 31 december 2014 och avser SPP Spar AB ( ) med säte i Stockholm, Sverige. Huvudkontorets adress är Vasagatan 10, Stockholm. SPP Spar AB tillhandahåller ett sparandeutbud som riktar sig primärt till ickeprofessionella kunder. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 20 mars Resultat- och balansräkning fastställs på årsstämman den 9 juni Grunder för upprättande av redovisningen Lagar och regler Årsredovisningen har upprättats enligt lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt de föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag som utfärdats av Finansinspektionen (FFFS 2008:25). Finansinspektionens föreskrifter innebär att Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 samt samtliga av EU godkända internationella redovisningsstandarder (IFRS), med vissa begränsningar, tillämpas. Väsentliga uppskattningar och bedömningar Upprättande av de finansiella rapporterna och tillämpningen av olika redovisningsstandarder baseras oftast på ledningens och styrelsens uppskattningar och bedömningar som påverkar tillgångar, skulder, eget kapital, intäkter och kostnader. Faktiskt utfall kan avvika från tillämpade uppskattningar och bedömningar. Mer information finns i not 2. Redovisningsvaluta De finansiella rapporterna presenteras i bolagets funktionella valuta som är svenska kronor. Utländsk valuta Tillgångar och skulder i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs. Transaktioner i utländsk valuta omräknas till svenska kronor när de tas in i redovisningen, till transaktionsdagens kurs. Valutadifferenser förs direkt mot resultaträkningen. Nya och ändrade standarder och tolkningar för räkenskapsår som börjar 2015 eller senare. IFRS 9 Finansiella instrument Denna standard hanterar klassificering, värdering och redovisning av finansiella tillgångar och skulder. Standarden ersätter de delar i IAS 39 som är relaterat till klassificering och värdering av finansiella instrument. IFRS 9 anger att finansiella tillgångar ska värderas till antingen upplupet anskaffningsvärde, verkligt värde via resultaträkningen eller verkligt värde via övrigt totalresultat. Klassificering fastställs vid första redovisningstillfället utifrån företagets affärsmodell samt karaktäristiska egenskaper i de avtalsenliga kassaflödena. Den mest betydelsefulla påverkan av IFRS 9 vad gäller klassificering och värdering av finansiella skulder är relaterat till förändringar i verkligt värde som beror på förändringar i kreditrisk för en finansiell skuld (identifierad till verkligt värde via resultaträkningen). Enligt IFRS 9 ska, för finansiella skulder som klassificeras till verkligt värde via resultaträkningen, det belopp av förändring i verkligt värde som beror av förändring i kreditrisk för skulden presenteras i övrigt totalresultat. Standarden har ännu ej antagits av EU. Beräknat ikraftträdande av IFRS 9 är 1 januari SPP Spar har ännu inte utvärderat om standarden får någon påverkan på den finansiella rapporteringen. IFRS 15 Intäktsredovisning IFRS 15 ersätter samtliga tidigare utgivna standarder och tolkningar som avser intäktsredovisning. IFRS 15 har en samlad modell för all intäktsredovisning och den har sk balansräkningsansats. Företaget redovisar enligt standarden en intäkt när företaget uppfyller prestationsåtagandet för nästan alla inkomster som uppkommer genom avtal med kunder, med undantag för leasingavtal, finansiella instrument och försäkringsavtal. Grundprincipen för intäktsredovisning är att företag ska redovisa intäkter när samtliga risker och förmåner som är förknippade med varorna och/eller tjänsterna övergår till kunderna i utbyte mot ersättning för dessa varor och/ eller tjänster. IFRS 15 träder i kraft den 1 januari SPP Spar har ännu inte utvärderat om standarden får någon påverkan på den finansiella rapporteringen. Övriga planerade förändringar av redovisningsstandarder bedöms inte ha någon väsentlig betydelse för SPP Spar. Koncernbidrag SPP Spar tillämpar alternativregeln i enlighet med RFR 2 vilket innebär att såväl erhållna som lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition. Anledningen till valet av metod är att det blir en enhetlig redovisningsprincip inom hela SPP, samtidigt som det blir en enklare redovisning av koncernbidragen till skillnad mot huvudregeln där moderbolaget behöver göra nedskrivningsprövningar av värdet på aktier och andelar i koncernföretag. Aktieägartillskott Aktieägartillskott redovisas direkt mot eget kapital hos mottagaren. Intäkter Intäkter redovisas i resultaträkningen när det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att erhållas och dessa fördelar kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Ränteintäkter Ränteintäkter avseende utlåning till kreditinstitut redovisas som intäkt när de inträffar. Ränteintäkter redovisas fördelat över löptiden enligt effektivräntemetoden. Effektivräntemetoden är en metod för beräkning av det upplupna anskaffningsvärdet av en finansiell tillgång och för fördelning i tiden av ränteintäkter. Nya och ändrade redovisningsstandarder och tolkningar för räkenskapsåret 2014 som bedöms kunna påverka SPP Spar: Nya eller förändrade standarder och tolkningar som antagits av EU med tillämpning från 1 januari 2014 har inte haft någon väsentlig effekt på årsredovisningen för SPP Spar. De redovisningsprinciper och beräkningsmetoder som använts vid upprättande av SPP Spar redovisning är samma som föregående år. Provisionsintäkter Provisionsintäkter avser courtageintäkter och värdepappersprovisioner. Nettoresultat av finansiella transaktioner Realiserade och orealiserade värdeförändringar hänförbara till finansiella transaktioner. SPP spar AB 12

13 Not 1 Redovisningsprinciper, fortsättning Kostnader Rörelse- och administrationskostnader, ersättningar till anställda, övriga personalkostnader samt lånekostnader kostnadsförs löpande i resultaträkningen för den period de avser. Inkomstskatt Med inkomstskatt menas aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatten redovisas i resultaträkningen utom då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital, varvid tillhörande skatteeffekt redovisas på motsvarande sätt. Leasing Leasingkontrakt definieras som ett finansiellt eller operationellt leasingavtal. Ett finansiellt leasingavtal innebär att leasegivaren överför de ekonomiska risker och fördelar som förknippas med ägandet av ett objekt i allt väsentligt till leasetagaren. Operationella leasingavtal är de som inte är finansiella. SPP Spars samtliga leasingavtal har klassificerats som operationella då enbart en oväsentlig del av avtalen formellt utgör finansiell leasing. Detta innebär att betalda leasingavgifter redovisas som driftskostnader. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Aktuell skatt Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år. Hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Aktuella skatteskulder och aktuella skattefordringar som är hänförliga till aktuell eller tidigare perioder värderas till vad som är enligt företagets bedömning ska erläggas respektive erhållas från skattemyndigheten. Beloppen beräknas enligt de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt är skatt som hänför sig till temporära skillnader mellan en tillgångs eller skulds värde i räkenskaperna och dess skattepliktiga värde. Uppskjutna skatteskulder redovisas för skatte pliktiga temporära skillnader och uppskjutna skattefordringar redovisas för avdragsgilla temporära skillnader i den omfattning det är sannolikt att beloppen kan utnyttjas mot framtida överskott. Finansiella tillgångar och skulder Likvida medel Likvida medel är Utlåning till kreditinstitut bestående av tillgodohavanden hos banker som redovisas till upplupet anskaffningsvärde. Not 2 Väsentliga uppskattningar och bedömningar Upprättande av de finansiella rapporterna och tillämpningen av olika redovisningsstandarder baseras ofta på ledningens och styrelsens uppskattningar och bedömningar. Dessa grundar sig oftast på historiska erfarenheter och antaganden som anses vara rättvisande och rimliga. Men de grundar sig även på andra faktorer, inklusive förväntningar på framtida händelser. Företagsledningen utvärderar löpande gjorda uppskattningar och bedömningar där utfallet kan avvika från gjorda uppskattningar och bedömningar. De uppskattningar som SPP Spar bedömer har störst inverkan på resultatet och/eller tillgångar och skulder redogörs nedan. Upplupna kostnader Per den 31 december 2014 har SPP Spar gjort en uppskattning av storleken på reserven för den rörliga ersättningen till anställda, då utfallet ännu inte är fastställt, se not 17. Räntebärande skulder Räntebärande skulder är in- och upplåning från allmänheten som redovisas till upplupet anskaffningsvärde. Pensioner SPP har kollektivavtalade förmånsbestämda pensionsplaner (BTP2) för sina anställda med anställningsdatum före En förmånsbestämd pension innebär att den anställde garanteras en viss pension, baserad på slutlönen, efter avslutad anställning. Kostnader för egen personal avseende både förmånsbestämda och premiebestämda pensioner redovisas som personalkostnad i takt med att förmånerna intjänas. Förmånsbestämda pensioner redovisas enligt RFR 2. Vilket innebär att pensionskostnaden motsvarar inbetalda premier. Anställda efter tillhör istället BTP1 planen där ålderspensionsdelen är en helt och hållet premiebestämd plan, vilket innebär att arbetsgivaren inte utlovar en viss pension utan istället betalar in en viss premie, som grundas på pensionsmedförande lön. SPP spar AB 13

14 Not 3 Risker och riskhantering SPP Spar har tillstånd att bedriva värdepappersrörelse enligt lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden. SPP Spar tillhandahåller ett sparandeutbud som riktar sig primärt till icke-professionella kunder som består av webbaserade placeringstjänster inom ramen för Investeringssparkonton. Därutöver förmedlar SPP Spar försäkringar och erbjuder även rådgivning till privatpersoner och företag. SPP Spar strävar efter att attrahera kunder som känner ett behov av att komplettera sitt pensionssparande med attraktiva sparandelösningar. Stora delar av verksamheten är outsourcad, såväl externt (hantering av order) som inom koncernen (bland annat stabsfunktioner såsom ekonomi och oberoende riskkontroll). SPP Spar erbjuder investeringssparkonton för kundernas räkning vilket innebär begränsad kredit- respektive marknadsrisk. SPP Spar är därmed främst exponerat för operativa risker vilka bland annat hanteras genom väl utarbetade processer och riktlinjer. SPP Spars målsättning är att ha erforderligt eget kapital så att verksamheten kan bedrivas på ett ändamålsenligt och säkert sätt i enlighet med lagstadgade krav samt att tillräckligt med kapital finns att tillgå för att täcka förluster vid negativ finansiell utveckling, expansion av verksamhet och affär och oförutsedda händelser etc. Styrelsen genomför årligen en utvärdering av kapitalbehov i förhållande till riskprofil (IKU). I denna process värderas i vilken mån kapitalkrav för kreditrisk, marknadsrisk och operationell risk (så kallade Pelare 1-risker) är tillräckligt i förhållande till risken som SPP Spar är exponerat för. Utöver detta läggs det till ett subjektivt värderat kapitalbehov för risker som inte omfattas av Pelare 1. Styrelsen har fastställt en miniminivå för kapitaltäckningskvoten enligt IKU till 1,5 vilket innebär en buffert på 50 procent i förhållande till det beräknade kapitalbehovet enligt IKU. Styrelsen har fastställt att kapitaltäckningsgraden ska vara på minst 10,5 procent enligt EU-förordning avseende kapitaltäckning (Capital Requirement regulation - CRR) där kärnprimärkapitalrelationen uppgår till minst 7 procent och primärkapitalrelationen ska vara minst 8,5 procent. Målsättningen är dock att kapitaltäckningsgraden ska vara 12 procent. Riskhanteringingsfunktionens struktur och organisation I likhet med övriga aktörer på värdepappersmarknaden är SPP Spar, som en naturlig del av verksamheten, exponerat för olika typer av risker. Det ligger i både kundernas och ägarens intresse att dessa risker hanteras effektivt. Styrelsen har det yttersta ansvaret för att hantera de risker SPP Spar är utsatt för och utverkar detta ansvar genom att fastställa riktlinjer för riskhantering, riskrapportering, intern kontroll, uppföljning och återrapportering. Verkställande direktören ansvarar för den löpande förvaltningen av SPP Spars verksamhet i enlighet med av styrelsen fastställda riktlinjer och instruktioner. SPP Spar har inrättat kontrollfunktioner som alltid ska verka oberoende av den verksamhet dessa funktioner är satta att kontrollera. De ska alltid beredas möjlighet att direkt, utan dröjsmål, rapportera till VD och styrelse när så anses lämpligt. Ansvaret för hantering av SPP Spars risker är organiserat enligt principen om Tre försvarslinjer. Denna kontrollstruktur säkerställer tydlighet och transparens gällande ansvar, ägarskap, hantering och uppföljning av de risker som finns inom ramen för SPP Spars verksamhet. Denna kontrollstruktur säkerställer även att det finns multipla lager av kontrollmiljöer som identifierar, hanterar och rapporterar gällande risker enligt en fastställd struktur. Nämnda organisation åskådliggörs på längst ner på sidan 15. Första försvarslinjen - Affärsverksamheten Den första förvarslinjen består av affärsverksamhetens riskhantering. Affärsverksamheten äger och har det fulla ansvaret för de risker som uppkommer i samband med SPP Spars verksamhet. Ansvaret för att identifiera, bedöma, åtgärda, bevaka och rapportera risker ligger inom chefsansvaret på alla nivåer i organisationen. Detta ansvar innebär bland annat daglig hantering av risker, införande av interna kontroller, samt löpande kontroller mot fastställda limiter och riktlinjer. Riskägarskap och styrning av enskilda risker är därmed en integrerad del av verksamheten. Andra försvarslinjen Oberoende Riskkontroll och Regelefterlevnad (Compliance) Den andra försvarslinjen består av kontrollfunktionerna Oberoende Riskkontroll respektive Compliance. Oberoende Riskkontroll ska oberoende från affärsverksamheten identifiera, kontrollera, rapportera och följa upp SPP Spars hantering av kända och okända risker. Oberoende Riskkontroll skall upprätthålla en samlad bild av SPP Spars riskexponeringar och stötta verksamheten i prioritering och hantering av risker. Funktionen skall säkerställa en fungerande styrning och kontroll av SPP Spars risker, och rapporterar till VD respektive till styrelse vid varje styrelsemöte. Oberoende Riskkontroll leds av Chief Risk Officer (CRO) och är direkt underställd SPP Spars VD. Inom Oberoende Riskkontroll finns även funktionen för Operativ Riskkontroll. Avdelningen Oberoende riskkontroll organiseras centralt under Chief Risk Officer för Storebrandkoncernen. På detta sätt säkerställs även att SPP Spar följer koncernövergripande instruktioner och riktlinjer. Med regelefterlevnad (Compliance) menas efterlevnad av lagar, förordningar och interna regler samt god sed eller god standard avseende den verksamhet som bedrivs inom SPP Spar. Compliancefunktionen ska vara ett stöd till den affärsdrivande verksamheten och ansvarar för att kontinuerligt identifiera, bedöma, övervaka och rapportera om olika compliancerisker som kan uppkomma till följd av att verksamheten inte bedrivs enligt gällande regelverk. Funktionen är organisatoriskt underställd SPP Spars VD och rapporterar I nedanstående bild illustreras nämnda organisation: Styrelse Verkställande direktör Första försvarslinjen Linjeorganisationen Riskägare Andra försvarslinjen Oberoende kontrollfunktioner Riskkontroll Tredje försvarslinjen Internrevision Verksamhet (Internkontroll) Oberoende Riskkontroll - Chief Risk Officer - Operativ riskkontroll Regelefterlevnad - Head of Compliance EY SPP spar AB 14

15 Not 3 Risker och riskhantering, fortsättning till denne samt till SPP Spars styrelse. Det yttersta ansvaret för SPP Spars regelefterlevnad vilar på styrelsen. Verkställande direktören har det operativa ansvaret för att tillse att verksamheten bedrivs sunt, med god etik och med god regelefterlevnad. Medarbetare inom Oberoende Riskkontroll och Compliance äger rätt att: Ta i anspråk de resurser i SPP Spar som erfordras för att kunna fullgöra funktionens ansvar. I den utsträckning det behövs ska funktionen även kunna anlita extern expertis. Oberoende av vilken verksamhet eller befattningshavare i koncernen som är berörd, ta del av instruktioner, verifikat, korrespondens eller andra dokument som funktionen bedömer sig ha behov av för att kunna fullgöra sitt ansvar. Medarbetare i verksamheten ska fullt ut samarbeta med funktionerna, och funktionernas medarbetare har rätt att delta som observatörer vid möten i verksamheten. Tredje försvarslinjen Internrevision Den tredje försvarslinjen består av Internrevision som är styrelsens oberoende granskningsfunktion, med ansvar att i efterhand följa upp och rapportera gällande riskhanteringens effektivitet och ändamålsenlighet. Detta ansvar innebär bland annat att genomföra oberoende och periodiska kontroller gällande riskhanteringens lämplighet och effektivet samt säkerställa att riktlinjer är aktuella, fastställda och implementerade. EY i Sverige har under året, på uppdrag av styrelsen, tillhandahållit Internrevision. Riskrapporteringens omfattning och karaktär Oberoende riskkontroll avlägger rapport på varje styrelsemöte, eller när det anses lämpligt, gällande SPP Spars risker och risknivå samt vilka aktiveteter som vidtagits i syfte att hantera SPP Spars risker. Under 2014 har funktionen för oberoende riskkontroll utkontrakterats till SPP Pension & Försäkring. SPP Spars risker, riskreducering och risksäkring Bolagets risker består huvudsakligen av operativa risker inklusive risker kopplade till framtida lönsamhet. Utöver dessa har bolaget låg exponering mot övriga, nedan beskriva, risker. Kreditrisk/motpartsrisk Kreditrisk/motpartsrisk definieras som risken för att en motpart i en transaktion inte fullgör sina förpliktelser. SPP Spars kreditrisker uppstår främst i samband med att likvida medel placeras på konton i kreditinstitut. Kreditrisken mäts genom att beräkna kapitalkrav i enlighet med standardmetoden för denna typ av risk. För att minimera risken används endast kreditinstitut som uppvisar finansiell stabilitet med minst BBB i kreditbetyg. I syfte att undvika koncentrationsrisker fördelas de likvida medlen på minst två kreditinstitut. Per 31 december 2014 fördelas SPP Spars likvida medel om (40 012) tusen kronor på två stora svenska bankinstitut. Marknadsrisk Marknadsrisk definieras som risken för förlust eller reduktion av de finansiella tillgångarna till följd av förändringar i tillgångarnas marknadsvärde. Marknadsrisk kan i sin tur delas upp i aktierisk, ränterisk och valutarisk. SPP Spar har inte ett eget handelslager och utför enbart utför transaktioner i SEK för kundernas räkning. SPP Spar har en ränterisk knuten till sina tillgodohavanden hos kreditinstitut. Ränterisken beräknas kvartalsvis genom att räntan reduceras med 200 räntepunkter. Ränterisken utgör 0,1 procent av kapitalbasen. Operativa risker Operativa risker definieras som risken för ekonomisk förlust eller förlust av anseende till följd av otillräckliga eller bristande interna processer eller system, mänskliga fel, externa händelser eller att regler inte efterlevs. Respektive chef inom affärsverksamheten har ansvar för att löpande identifiera och hantera operativa risker inom sitt ansvarsområde. Detta gäller för såväl egen som utlagd verksamhet (outsourcing). Identifierade risker ska rapporteras till Oberoende riskkontroll. Utöver detta initierar, faciliterar och dokumenterar Oberoende riskkontroll regelbundet (en gång per halvår) separata riskanalyser genom till exempel workshops tillsammans med affärsverksamheten i syfte att identifiera operativa risker inom SPP Spar för såväl egen som utlagd verksamhet. De identifierade operativa riskerna värderas utifrån en fastställd koncerngemensam metod som utgår ifrån respektive risks sannolikhet för realiserande och den konsekvens som ett realiserande av risken skulle medföra. De operativa riskerna prioriteras och hanteras utifrån ovan nämnda värdering. Oberoende riskkontroll ansvarar för att följa upp affärsverksamhetens hantering av dessa risker. SPP Spar har identifierat följande större operativa risker: Systemrisk risken för brister i eller driftavbrott av system Risk i samband med outsourcad verksamhet risken att avtal inte efterlevs eller att avtalsparter inte uppfyller sina ingångna förpliktelser Nyckelpersonsberoende För att reducera de operativa riskerna är SPP Spars verksamhetsprocesser med tillhörande rutinbeskrivningar dokumenterade och implementerade i verksamheten. För outsourcad verksamhet är uppdragsavtal (inklusive SLA) upprättade och implementerade. Såväl första- som andra försvarslinjen följer upp och kontrollerar förekomsten och efterlevnaden av nämnda dokumentation. Eftersom SPP Spar är ett förhållandevis litet bolag är verksamheten beroende av ett fåtal nyckelmedarbetare. Denna risk hanteras främst genom kompetensutveckling samt dokumentation av rutiner och processer. Incidenter registreras i ett koncernövergripande system och rapporteras på regelbunden basis till både ledningen och styrelsen. Utöver rapporteringen ansvarar Oberoende riskkontroll för att stödja affärsverksamheten med att identifiera de bakomliggande orsakerna till incidenter så att affärsverksamheten kan säkerställa att incidenten inte återupprepas. SPP Spar har, som nämnts ovan, en funktion för Compliance som bland annat ansvarar för att kontrollera SPP Spars regelefterlevnad. Bristande regelefterlevnad kan leda till ökade operativa risker, risker för juridiska sanktioner, tillsynssanktioner, ekonomiska förluster eller ryktesförluster. Syftet med en god regelefterlevnad är att minska och minimera dessa risker. Övriga risker Strategiska risker Strategisk risk är risken för skada som uppkommer om ett bolag väljer fel strategi gällande sin affärsverksamhet eller misslyckas att anpassa bolagets affärsstrategi till nya externa omständigheter. Exempel är ny teknik, ökad konkurrens eller generella förändringar i samhället eller finansmarknaden. Risken hanteras genom att ha tydliga kompetenskrav på både styrelsen och ledningen. Ryktesrisk Med ryktesrisk avses risk för att kunder, motparter, aktieägare, investerare eller myndigheter får en negativ uppfattning om företaget. SPP Spar delar sitt varumärke med flera andra bolag inom koncernen, främst inom livförsäkringsbranschen. Det finns därför SPP spar AB 15

16 Not 3 Risker och riskhantering, fortsättning smittorisk som hanteras genom ett tätt samarbete mellan bolagen samt god intern kontroll och riktlinjer för krishantering och informationsgivning. Affärsrisker Med affärsrisker avses risken för att löpande intäkter kan utvecklas sämre än förväntat. SPP Spars intäkter består till övervägande del av koncerninterna intäkter som återfinns under övriga rörelseintäkter. Kostnadssidan består däremot i stor utsträckning av fasta kostnader som inte är lika rörliga som intäkterna. Eftersom SPP Spar fortfarande befinner sig under uppstartsfasen är risken stor att SPP Spars intäkter kommer att avvika från tidigare prognoser. Likviditetsrisk Likviditetsrisk definieras som risken att SPP Spar inte klarar att uppfylla sina betalningsförpliktelser utan att det uppstår väsentliga extra omkostnader i form av extra dyr finansiering. SPP Spars egna medel placeras i likvida tillgångar och verksamheten omfattar ett begränsat flöde av betalningar. Risken att SPP Spar inte ska kunna betala sina skulder, även om en intäkt uteblir, minimeras genom en stark kapitalbas och möjlighet till kapitaltillskott från SPP Spars ägare. Likviditetsrisken bedöms därmed som mycket begränsad. Se vidare not 4 Kapitaltäckningsanalys. Likviditetsrisken hanteras av ekonomifunktionen i SPP Pension & Försäkring AB (publ) med löpande återrapportering genom nyckeltal Likviditetsreserv/balansomslutning och Eget kapital/balansomslutning till ledningen och styrelsen. SPP Spars likvidsituation framgår enligt nedan. Bolagets likvidsituation framgår enligt nedan. Tusen kronor Likviditetsreserv Utlåning till kreditinstitut Finansiering Eget kapital Balansomslutning Nyckeltal Likviditetsreserv/Balansomslutning 91,9% 83,8% Eget kapital/balansomslutning 86,5% 86,5% Den övervägande delen av Bolagets egna kapital ligger inom likviditetsreserven vilken bedöms vara tillräcklig för att täcka bolagets löpande kostnader. Kapitalet som förvaltas för kundernas räkning (ligger som likviditet i kundens ISK depå) uppgick till (203) tusen kronor den 31 december SPP spar AB 16

17 NOT 4 Kapitaltäckningsanalys Not 6 Provisionsnetto Kapitalbas Primärkapital Eget kapital enligt balansräkningen Summa Riskvägt exponeringsbelopp Kostnadsrisk enligt kostnadsriskmetoden Summa Kapitalkrav Kostnadsrisk Kreditrisk Operativ risk Summa Kapitalrelationer Total kapital relation 47,4% - Primär kapitalrelation 47,4% - Kärnprimärkapitalrelation 47,4% - Institutspecifikt buffertkrav 7% - Varav kapitalkonserveringsbuffert 2,50% - Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert 39,0% - Kapitaltäckningskvot - 27,35 Överskott kapital Kapitaltäckningen för bolaget regleras i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 ( 1 ) samt lagen (2014:966) om kapitalbuffertar. Kapitalbasen består av bolagets egna kapital och kapitalkravet beräknas som det största av summan av kapitalkraven för kreditoch marknadsrisker eller kostnadsrisker, som beräknas som 25 procent av bolagets fasta omkostnader för det senaste reviderade räkenskapsåret. Fram till och med 31 december 2013 beräknade bolaget kapitalkravet som summan av kapitalkraven för kredit- och marknadsrisker samt operativa risker. I och med införandet av EU förordningen 575/2013 den 1 januari 2014 togs möjligheten för värdepappersbolag att beräkna kapitalkravet enligt denna metod bort, varvid jämförelsesiffror mellan 2013 och 2014 för kapitalkrav är beräknade med olika metoder. Bolagets strategi för kapitalhantering är att vid var tidpunkt hålla ett kapital som med god marginal överstiger miniminivån. Under året har kapitalbasen ökat som ett resultat av kapitaltillskott genom koncernbidrag från moderbolaget. Not 5 Räntenetto Ränteintäkter Ränteintäkter på utlåning till kreditinstitut Övriga ränteintäkter 1 - Summa Provisionsintäkter Courtage och övriga värdepappersprovisioner 31 5 Summa 5 Provisionskostnader Värdepappersprovisioner Summa Provisionsnetto NOT 7 Övriga rörelseintäkter Koncerninterna sålda tjänster Övriga intäkter 1 - Summa Not 8 Allmänna administrationskostnader Personalkostnader Löner och andra ersättningar Sociala avgifter Pensionskostnader Andra personalkostnader Summa Övriga administrationskostnader Hyres- och fastighetskostnader Revisionskostnader Köpta tjänster Övriga allmänna administrationskostnader Summa Summa Pensionskostnader avser årets försäkringspremier. Några ytterligare pensionsförpliktelser finns inte. Pensionsplanen för anställda följer pensionsavtalet mellan BAO och Finansförbundet respektive SACOförbunden (BTP-planen). SPP Spar har kollektivavtalade förmånsbestämda pensionsplaner (BTP2) för anställda före En förmånsbestämd pension innebär att den anställde garanteras en viss pension, baserad på slutlönen, efter avslutad anställning. Förmånsbestämda pensioner redovisas enligt RFR 2. Vilket innebär att pensionskostnaden motsvarar inbetalda premier. Anställda efter tillhör BTP1 planen där ålderspensionsdelen är en helt och hållet premiebestämd plan, vilket innebär att arbetsgivaren inte utlovar en viss pension utan istället betalar in en viss premie, som grundas på pensionsmedförande lön. Kostnader för egen personal avseende både förmånsbestämda och avgiftsbestämda pensioner redovisas som personalkostnad i takt med att förmånerna intjänas. Räntekostnader Räntekostnader för inlåning från allmänheten -2 0 Övriga räntekostnader -1 - Summa -3 0 Räntenetto SPP spar AB 17

18 Not 8 Allmänna administrationskostnader, fortsättning Revisionskostnader Revisionsuppdrag Deloitte Summa Not 9 Övriga rörelsekostnader Marknadsföringskostnader Övriga kostnader Summa Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag Deloitte - - Summa - - Summa Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisorer att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Minimileaseavgifter Det sammanlagda beloppet av framtida minimileaseavgifter avseende operationella leasingavtal är som följer. Förfall inom 1 år Förfall mellan 1 och 5 år Förfall senare än 5 år NOT 10 Skatt på årets resultat Skatt redovisad i resultaträkningen Aktuell skatt på årets resultat 0 0 Avstämning av effektiv skatt Resultat före skatt och bokslutsdispositioner Skatt enligt gällande skattesats 22,0% Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 0 7 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader Skatteeffekt av koncernbidrag Skatteeffekt av ej aktiverat underskottsavdrag Skatteeffekt av nyttjade ej aktiverade underskottsavdrag från tidigare år Redovisad effektiv skatt 0 0 SPP Spar har inga outnyttjade underskottsavdrag per Resultatförda leasingavgifter Leasingavtalen omfattar leasing av kontorslokaler. Leasingavtalet avseende kontorslokaler är som längst 10 år. Några finansiella leasingavtal har inte tecknats av SPP Spar. Antal anställda (medeltal under året): Sverige Summa Samtliga anställda är kontorsanställda. Fördelning män/kvinnor samtliga anställda den 31 december: Män Kvinnor Män Kvinnor Sverige Summa Fördelning män/kvinnor ledande befattningshavare och styrelse den 31 december Män Kvinnor Män Kvinnor Ledande befattningshavare Styrelse Summa För upplysningar om löner, ersättningar och övriga förmåner till ledande befattningshavare, se not 19. SPP spar AB 18

19 Not 11 Klassificering av finansiella tillgångar och skulder Samtliga finansiella tillgångar och skulder redovisas till verkligt värde Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Tusen kronor Finansiella tillgångar Tillgångar som bestämts tillhöra kategorin verkligt värde Innehav för handelsändamål Lånefordringar och kundfordringar Totalt 2014 Tillgångar som bestämts tillhöra kategorin verkligt värde Innehav för handelsändamål Låne - ford ringar och kundfordringar Totalt 2013 Utlåning till kreditinstitut Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen Tusen kronor Finansiella skulder Finansiella skulder som bestämts tillhöra kategorin verkligt värde Innehav för handelsändamål Övriga finansiella skulder Totalt 2014 Finansiella skulder som bestämts tillhöra kategorin verkligt värde Innehav för handelsändamål Övriga finansiella skulder Totalt 2013 In- och upplåning från allmänheten Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa SPP spar AB 19

20 Not 12 Utlåning till kreditinstitut Svenska kreditinstitut Summa Löptidsinformation Betalbara på anfordran Not 16 Övriga skulder Skulder till koncernföretag Skatteskulder Leverantörsskulder Interimsaffärer som bruttoredovisas Övriga skulder 3 22 Summa Not 13 Övriga tillgångar Fordringar hos koncernföretag Skattefordran Klientmedel Fordran klientmedel extern part Interimsaffärer som bruttoredovisas Övriga tillgångar Summa Not 17 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna personalkostnader Sociala avgifter Övriga upplupna kostnader Not 14 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränteintäkter - 0 Övriga upplupna intäkter 4 0 Förutbetalda kostnader Summa Not 18 Avsättningar Ingående balans - - Ökning under perioden Utgående balans Avsättningen består in sin helhet av en omstruktureringsreserv. varav efterställda - - Not 15 In- och upplåning från allmänheten Inlåning svensk allmänhet Summa Löptidsinformation Betalbara på anfordran SPP spar AB 20