Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

Transkript

1 Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

2 kommunen Politisk organisation Verksamhetsorganisation VERKSAMHETSORGANISATION Team Samhällsbyggnad Team Förskola Team Särskilt boende Team Hemvård & Rehab Team Skola år F-6 Team Stöd & Lärande Team LSS Team Skola år 7-9 Team Medborgarservice Intraprenad Verksamhetsservice Samordnad fastighetsförvaltning (fristående bolag) Operativ ledningsgrupp Strategisk ledningsgrupp Kommunchef Utveckling & Ledning Kommunfakta Antal invånare 31 december Befolkningsförändring under Största företagen i kommunen Swegon Skånemejerier Bollerups Lantbruksinstitut Lindstens El Ingelsta Kalkon Bo Olsson AB Kommunfullmäktige Tomelilla kommun styrs av en borgerlig majoritet bestående av Moderaterna, Centerpartiet, Folkpartiet, Kristdemokraterna och Kommunens väl. Kommunfullmäktiges 41 mandat fördelas efter valet 2006 enligt följande: Moderaterna 11 Centerpartiet 6 Folkpartiet 2 Kommunens väl 2 Kristdemokraterna 2 Miljöpartiet 1 Socialdemokraterna 12 Vänsterpartiet 1 Sverigedemokraterna 4 (varav 2 vakanta) Företagstäthet Tomelilla kommun har 1346 företag. Det ger 10,5 företag per 100 invånare vilket är högre än riksgenomsnittet på 7,9 företag. Företagstäthet Tomelilla Övriga kommuner Sverige 12,5-25 inv Antal invånare Antal Företag Företag/100 inv. 10,6 8,1 7,9 Omslag: Världens Minsta Museum och världens största Hasse & Tage-museum 2006 Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

3 innehåll Innehållsförteckning Kommunstyrelsens ordförande 4 Förvaltningsberättelse, kommun 5 Nyckeltal 6 Tilläggsupplysningar 7 Årsanalys Personalekonomisk redovisning 16 Förvaltningsberättelse, koncern 17 Koncernredovisning 20 Resultaträkning 23 Balansräkning 24 Finansieringsanalys 25 Driftredovisning 26 Investeringsredovisning 27 Exploateringsredovisning 28 Tilläggsupplysningar 29 Utveckling och Ledning 35 Team Medborgarservice 37 Team Förskola/Familjedaghem 39 Team Skola F-6 41 Team Skola 7-9 samt Fritidsgård 43 Team Särskilt boende 45 Team Hemvård 47 Team LSS 49 Team Stöd & Lärande 51 Team Samhällsbyggnad 53 Verksamhetsservice 55 Revisorernas berättelse 56 Ordlista 58 Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

4 inledning Kommunstyrelsens ordförande har ordet Bokslut för 2006 Fjorårets positiva resultat håller i sig. Överskottet hänför sig dock främst till den finansiella sidan med ökade skatteintäkter och statsbidrag. Därför återstår fortfarande mycket hårt arbete för att trimma vår organisation, så att även verksamhetens olika team kommer i ekonomisk balans. Efter flera tuffa år har vi nu lyckats vända ekonomin till ett bra plus. För att nå dit har vi tvingats ta många svåra, men nödvändiga beslut om förändringar. Det har inneburit hårt arbete för många, men resultatet har också blivit bra. Jag kan nu konstatera att vi lagt en stabil grund för fortsatt god service till innevånarna och vi har goda utvecklingsmöjligheter för framtiden. Tomelillas attraktionskraft stärktes betydligt när Världens Minsta Museum - Världens största Hasse o Tage museum invigdes den 1 juli. Invigningen blev en riktig folkfest med högtidstal och festligheter på torget. Det vimlade av celebriteter. Alla ville vara där! Museet har också visat sig bli precis den publikmagnet, som många av oss hoppats på. Även de mest optimistiska förhoppningar om antalet besökare överträffades. Under den första säsongen har vi haft besökare i Hasse&Tage museet. Flera av kommunens ideella föreningar gör ett mycket bra jobb och får som bevis på detta förtroende att arrangera stortävlingar. På Svampabanan har det varit både VM, EM och SM. I skogarna runt Brösarp arrangerade Andrarums OK SM i orientering. Den uppmärksamhet som dessa arrangemang ger Tomelilla är viktig för vårt varumärke. Kommunen har en fortsatt positiv inflyttning. Under 2006 ökade kommunen med 37 innevånare. Nybyggnationen har ökat under året. För att tillväxten ska kunna fortsätta måste fler av våra attraktiva områden exploateras. Befolkningsökningen har påskyndat utbyggnaden av barnomsorgen, vilket är ett positivt problem. Ett hårt arbete med att skapa ett positivt företagsklimat resulterade i att Tomelilla var den kommun som förbättrade sin placering mest av alla i Skåne i Svenskt Näringslivs ranking. Nyföretagandet fortsätter att öka starkt och många av våra nuvarande företag bygger ut eller bygger till och arbetslösheten sjunker. Om vi ska klara av framtida åtaganden, är det nödvändigt att vi fortsätter stärka kommunens ekonomi. Därför måste förbättringsarbetet inom alla områden ständigt fortgå. Vi måste inom alla områden försöka hitta samarbetspartners hos våra grannkommuner, så att kostnaderna kan minskas utan att servicen till medborgarna försämras. Jag vill framföra mitt tack till alla er anställda och politiker, som på ett positivt sätt bidragit till att kommunen är på rätt köl och strävar framåt. Kristina Jönsson Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

5 förvaltningsberättelse, kommun Förvaltningsberättelse för kommunen På väg i rätt riktning Det gångna årets positiva ekonomiska resultat är ett glädjetecken. Det är viktigt att framhålla att ett resultat kommer inte av sig själv det måste skapas. Framsynta politiska beslut om nödvändiga förändringar i organisation och styrning samt duktiga medarbetare har tillsammans bidragit till att skapa årets positiva resultat. Ska vi fortsätta styra skutan i rätt riktning, gäller det att vi är konsekventa och förhåller oss till visionen, den strategiska inriktningen och värdegrunden. En viktig komponent i detta sammanhang är ett fungerande ledarskap samt medarbetare som förstår helheten i sitt uppdrag och har en känsla för stor som smått. Väsentliga händelser: Verkställt Utan att göra anspråk på att vara heltäckande vill jag ändå nämna några viktiga händelser under året som har bäring på vår strategiska inriktning: Invigningen av Hasse & Tage-muséet blev en succé och satte Tomelilla på kartan Dialog har förts med olika aktörer om såväl regional som lokal tillväxt Marknadsföringsplan har initierats Sjukfrånvaron ligger under nationella genomsnittet Företagskontakter/besök har förstärkt kontakterna med näringslivet Exploatering och försäljning av villatomter i kommunen har påbörjats Projektering av Konsthallen har påbörjats Kompetensutveckling av medarbetare har skett, bland annat certifiering inom arbetsmiljöområdet Utmaningar! Vi har satt oss på tåget och inlett en lång resa. Utvecklingsarbetet skall fortsätta och med tiden leda till gagn för våra kommuninvånare och företagare. Processen med vad- och hur-frågor måste fortsätta och vi måste fortsätta våga sticka ut och se möjligheter. Tack! Jag vill rikta ett stort tack till samtliga medarbetare för det gångna året! Namnteckning Paul Eklund Kommunchef Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

6 nyckeltal Nyckeltal för kommunen Tillgångar per invånare (tkr) 31,2 29,6 29,0 29,0 29,9 Varav anläggningstillgångar per invånare 20,6 21,1 21,8 22,2 22,0 Skulder och avsättningar per invånare (tkr) (1) 14,6 14,1 14,5 13,5 13,8 Varav långfristiga skulder per invånare (tkr) 7,5 7,6 7,7 7,7 7,8 Eget kapital per invånare (tkr) 16,3 15,5 14,5 15,5 16,2 Soliditet (%) (1) 52,2 52,4 49,9 53,4 54,0 Kassalikviditet (%) (2) Justerat resultat efter skatteintäkt och finansnetto (mkr) (3) 7,8 13,8-6,5-6,4 0,6 - jämfört med skatteintäkterna (%) 1,7 3,1-1,5-0,2 0,1 Nettokostnadernas (exklusive avskrivningarna) och finansnettots andel av totala skatteintäkterna (%) 94,5 93,0 98,8 97,9 96,0 Nettokostnadernas (inklusive avskrivningarna) och finansnettots andel av totala skatteintäkterna (%) 97,7 96,5 102,9 101,7 99,8 Totala borgensförbindelser per invånare (tkr) 24,2 25,7 26,6 26,7 26,0 Totala borgensförbindelser i relation till skatteintäkterna (%) 67,0 74,0 78,6 79,8 80,1 (1) Soliditeten avser att beskriva kommunen långsiktiga motståndskraft mot ekonomiska svårigheter. Nyckeltalet påverkas av blandade modellen för pensionsskuldsredovisning, vilket innebar att en stor del av pensionsskulden har lyfts ut ur balansräkningen och istället upptas som ansvarsförbindelse. (2) Omsättningstillgångar exklusive förråd och exploateringsfastigheter i relation till kortfristiga skulder. Om kassalikviditeten är högre än 100 % innebär att omsättningstillgångarna överstiger de kortfristiga skulderna. (3) Med justerat resultat avses resultatet efter justeringar enligt balanskravet. Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

7 tilläggsupplysningar Allmänt Kommunens bokslut och koncernredovisningen upprättas enligt Lagen om kommunal redovisning och RKRs (Redovisningsrådet för Kommunal Redovisning) rekommendationer om god redovisningssed. Koncernredovisningen har upprättats utifrån kommunens ägarandel i respektive bolag/förbund. Hyresintäkter och hyreskostnader periodiseras över året. Väsentliga intäkter/kostnader periodiseras över kalenderåret. Anläggningstillgångar upptas till anskaffningsvärdet minus ackumulerade avskrivningar. Avskrivningar har gjorts utifrån respektive investerings bedömda ekonomiska livslängd. Avskrivningar beräknas på tillgångarnas anskaffningsvärden genom rak nominell metod. Årets räntesats uppgick till 5,0%. Periodisering av väsentliga kostnader och intäkter har gjorts fullt ut till rätt redovisningsår. Lönekostnader som utbetalas i januari 2007 men avser december 2006 har bokats som upplupen kostnad och belastat Alla belopp är i tusentalskronor om inget annat anges. Belopp inom parantes avser föregående år. Om det finns fall där nya beräkningssätt påverkat föregående års siffror har justeringar gjorts för att kunna jämföras med årets. Operationella leasingavtal förtecknas separat och redovisas som ansvarsförbindelse. Ägarförhållanden, organisation m.m. Tomelilla kommun äger samtliga aktier i Österlenhem AB och TIAB. Ägarandelen i ÖKRAB uppgår till 50% och Simrishamns kommun äger resterande aktier. Tomelilla kommuns andel i de båda kommunalförbunden SÖRF (SydÖstra Skånes RäddningsFörbund) och Sydskånska gymnasieförbundet motsvarar 17 % respektive 13,47 %. Tomelilla kommuns organisation består av en förvaltning under Kommunstyrelsen. Förvaltningen är uppdelad i nio ansvarsområden med var sin teamledare som leder verksamheten. Teamledarna rapporterar till politisk nivå och ansvarar för att politiska mål och inriktningar infrias i respektive verksamhet. Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

8 förvaltningsberättelse, kommun Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

9 förvaltningsberättelse, kommun Årsanalys 2006 Ekonomi Årets resultat blev positivt med ett överskott på 10,3 mkr (15,1). Resultatet inkluderar en realisationsvinst på 1,6 mkr i samband med försäljning av ränte- och aktiefonder. Utfallet inkluderar även ett överskott i vuxenutbildningen på 0,9 mkr. Justerat resultat på 7,8 mkr är 4,7 mkr bättre än budgeterat resultat. Året har präglats av intensivt arbete med att följa teamens verksamhet och ekonomiska utfall. Månadsrapporter och delårsrapporter har analyserats under året för att förklara över- respektive underskott. Ett stort arbete har lagts på åtgärder för att minska prognostiserade underskott i några verksamheter. Utvärdering av nuvarande arbetsrutiner har påbörjats och fortsätter under 2007 för att utmynna i förslag till effektivare ekonomiadministration. Kommunens ekonomistyrning har förbättrats genom bland annat bättre och kontinuerlig dialog mellan teamledare och ekonomer. De ekonomiska rapporterna har förtydligats men en del återstår att göra. Kommunens ekonomer har genom utbildningsinsatser ökat förståelsen och kunskapen hos budgetansvariga, arbetslagsledare m fl. Utbildningen har t ex innehållit förklaringar av ekonomiska sammanhang och de ekonomiska rapporternas utformning/uppställning. Helårsprognoserna har under året uppvisat skiftande kvalitet beroende på vilket team som analyseras. Generellt kan det konstateras att helårsprognosernas träffsäkerhet måste förbättras till kommande år. Ju närmare årsskiftet helårsprognosen ges, desto säkrare skall den vara. Ekonomikontoret har aktivt arbetat med kommunens finansplanering med mål att minska kommunens räntekostnader och öka ränteintäkterna. I redovisningen framgår det att räntekostnaderna understigit budget med nästan 0,7 mkr och ränteintäkter redovisas enligt budgeterad nivå. Kommunen har fått utdelning från Ökrab samt en realisationsvinst på sålda fonder som tillsammans resulterat i 1,8 mkr i finansiella intäkter. Kommunen har amorterat en mindre post på 0,9 mkr av de långfristiga lånen. Likviditeten har under året varit mycket god. Investeringsnivån har under året inte nått upp till budgeterad nivå. Detta beror bl a på att planeringsförutsättningarna inte varit gynnsamma för större investeringsprojekt. Inför 2007/2008 är kommunen rustad för en högre investeringsvolym både personellt och ekonomiskt. Trots bra resultat för kommunen som helhet 2006, redovisar några team underskott som bedöms kvarstå under Skolan med team F-6 och 7-9 (årskurs 1-9) upplever ett vikande elevunderlag vilket medför en nödvändig personalminskning inom lärarkåren. Denna omställning kommer att belasta teamen samt vuxenutbildningen under hela Ett annat team som haft svårigheter under 2006 med att få driftsekonomin att gå ihop är Stöd och Lärande. Uppdraget att uppnå kostnadskontroll i teamet kommer att vara i fokus under Under 2006 har kommunen inlett ett samarbete med Intrum Justitia. Utfallet har varit mycket gott och obetalda fakturor från kommunens kunder har minskat väsentligt. Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

10 förvaltningsberättelse, kommun Befolkning och bostäder Den 31 december 2006 uppgick antalet invånare i Tomelilla kommun till Folkmängden ökade under året med 37 personer. Det är sjätte året i rad med ökande befolkning. Diagrammet visar befolkningsutvecklingen allt sedan Under 2006 var inflyttningsöverskottet 71 personer (138). Födelsetalet uppgick till 132 (130) nyfödda. Antal invånare för oförutsedda kostnader, kommande konjunkturnedgångar, investeringsbehov samt avsättningar för framtida pensionsutbetalningar. Kommentar: Målet uppnåddes. Utfallet blev 97,7 %. 2. Nyinvesteringar ska fullt ut finansieras med skattemedel. Undantag gäller för sådana investeringar som bedöms blir självfinansierade. Kommentar: Ingen nyupplåning har skett under Återbetalning av låneskulden alternativt kontant avsättning till pensionsåtagandet. Kommentar: Kommunens likviditet förbättrades under 2006, vilket skapar förutsättningar för att vidta de åtgärder som anges i målet Diagram: Antal invånare i Tomelilla kommun Ett fortsatt stort inflyttningsöverskott förutsätter ett ökat bostadsbyggande. Diagrammet nedan visar att bostadsbyggandet har ökat något under senare år Diagram: Bostadsbyggande (antal färdigställda lägenheter) i Tomelilla kommun Sammanfattning avstämning av finansiella mål Kommunfullmäktige fastställde följande finansiella mål för Årets nettokostnader inkl finansnetto ska sänkas per år till 98 % 2006, 97 % 2007 och till 96 % Målet är att successivt uppnå en nivå kring högst 95 % för att på så sätt ha en tillräcklig buffert 06? 06 Finansiell analys Den finansiella analysen gäller kommunens utveckling och ställning och kopplar samman dåtid med nutid: 1. Resultat kapacitet visar på vilken balans kommunen har mellan sina intäkter och kostnader och den kapacitet kommunen har att möta finansiella svårigheter på kort och lång sikt. 2. Risk kontroll visar vilka risker som kan påverka resultat och kapacitet samt vilken kontroll kommunen har över den ekonomiska utvecklingen. Här analyseras låneskuld, borgensåtaganden och pensionsåtaganden. Ett tecken på god kontroll är att upprättade planer och budgetar följs. Resultat kapacitet Året resultat 2006 års bokslut visar på en ekonomi i balans. Det ekonomiska resultatet blev 10,3 mkr, vilket är 7,2 mkr bättre än budgeterat. Avstämningen mot budget påverkades av att kommunstyrelsen under året beslutade att reducera det budgeterade resultatet för 2006 från ursprungligen 9 mkr till 3,1 mkr. Mellanskillnaden tillfördes i huvudsak 10 Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

11 förvaltningsberättelse, kommun förkolan (2,8 mkr) och EU-projekten Etna/ Elektra (2,8 mkr). Mkr ,1 11,5 8,5-12,4 15,1 5 5,8 5,7 0, ,3-5 -7,4 Diagram: Årets resultat, milj kr Enligt kommunallagen (8 kap. 4 KL) gäller balanskravet, som innebär att årets resultat måste vara positivt. Balansutredningen för 2006 i enlighet med Kommunallagens balanskrav blir (mkr): Årets resultat 10,3 Avgår realisationsvinster -1,6 Avgår sparande -0,9 Tillkommer realisationsvinster enligt undantag 0 Tillkommer strukturella åtgärder 0 Tillkommer ianspråktagande av sparande 0 Tillkommer realisationsförluster enligt undantag 0 Justerat resultat 7,8 Sparande avser det överskott som redovisas inom nämnden för vuxnas lärande. Eftersom nämnden är gemensam med Simrishamns kommun kan inte Tomelilla kommun tillgodogöra sig hela överskottet. I stället särredovisas det som en del av eget kapital som kan användas för nämndens verksamhet under Verksamhetens kostnader och intäkter Utvecklingen av verksamhetens kostnader och intäkter, skatteintäkter och generella statsbidrag bör följas åt. Ökar kostnaderna procentuellt snabbare än intäkterna försämras resultatet. Nettokostnadernas andel av skatteintäkterna visar hur stor del av skatteintäkterna som går till den löpande verksamheten. Fullmäktige har satt upp målet att nyckeltalet ska uppgå till högst 97 procent. Målet är att successivt uppnå 95 procent för att ha en tillräcklig buffert för oförutsedda kostnader, kommande konjunkturnedgångar, 10,3 investeringsbehov samt avsättningar för framtida pensionsutbetalningar. Procent ,9 101,8 102,9 96, , Diagram: Nettokostnadernas andel av skatteintäkterna Skatte- och nettokostnadsutvecklingen I en sund kommunal ekonomi finns en följsamhet mellan nettokostnadsutvecklingen jämfört med ökningen av de årliga skatteintäkterna. Procent 10,0 8,0 6,0 4,0 2,0 0,0-2,0-4,0 4,5 4,0 6,6 4,0 Nettokostnadernas utveckling Skatteintäkternas utveckling 4,3 2,9 2,6 1,4-2,7 3, ,8 3, Diagram: Skatteintäkternas och nettokostnadernas procentuella utveckling Det är av stor vikt att nettokostnadsökningen hejdas för att upprätthålla en ekonomi i balans. I ovanstående diagram kan konstateras att nettokostnaderna ökat i för hög grad jämfört med skatteintäkterna. Investeringar Nettoinvesteringar är kommunens investeringsutgifter minus investeringsinkomster. Kommunens investeringsverksamhet bör präglas av god planering och framförhållning och hålla en ganska jämn nivå över tiden. Under 2006 låg de samlade investeringarna på 11,4 mkr mot budgeterat 25,0 mkr. Tomelilla kommun Årsredovisning

12 förvaltningsberättelse, kommun De exploateringsfastigheter som iordningställdes framgår av en separat exploateringsredovisning. Kommunen finansierar investeringarna genom egna medel, som består av överskott i resultaträkningen och avskrivningar eller genom sänkt likviditet. Mkr Diagram: Nettoinvesteringar, milj kr Avvikelser mot budget Totalt visar bokslutet ett budgetunderskott på 8,1 mkr för nettokostnaderna. Skatteoch bidragsintäkterna gav ett budgetöverskott på 8,9 mkr och finansnettot 0,2 mkr. Kommunens helägda bolag (Österlenhem och TIAB) har vardera återbetalat 300 tkr till kommunen som en del av tidigare villkorade aktieägartillskott. Hur utfallet för kommunens olika verksamheter under 2006 fördelade sig framgår av nedanstående diagram. Mkr Diagram: Större budgetavvikelser under Pensioner Kommunen betalar ut full individuell del från och med 1998 och framåt enligt pensionsavtalet PFA-98. I redovisningen ingår kostnader för särskild löneskatt i enlighet med rekommendation från Rådet för Kommunal Redovisning. Årets pensionsutgift avser samtliga avtalsenliga pensionsutbetalningar under 2005, dvs kommunens pensioner till f.d. personal som redan gått i pension. Förändring avsättning pensioner avser den del av den årliga ökningen av pensionsåtagandet som inte betalas ut som individuell del. Här ingår särskild ålderspension, garantipensioner, efterlevandepensioner samt lönedelar över 7,5 basbelopp. Pensionsskuldens ökning har beräknats enligt den s.k. blandade modellen (KLR 5:6). Skatte- och bidragsintäkterna blev 8,9 mkr större än budget. Den viktigaste anledningen var att skatteintäkterna blev bättre än vad som förutsattes i budgeten. Enligt rekommendation från Rådet för kommunal redovisning (nr ) ska kommunerna basera sina prognoser över slutavräkningen på den uppräkningsfaktor som Ekonomistyrningsverket presenterar i december. Kommunen följer rekommendationen. Soliditetsutvecklingen Soliditeten är det viktigaste måttet på kommunens ekonomiska styrka på lång sikt. Det anger hur stor del av de totala tillgångarna som kommunen själv finansierat, det vill säga det egna kapitalet i förhållande till de totala tillgångarna. De faktorer som påverkar soliditeten är resultatutvecklingen och tillgångarnas förändring. % ,3 9,4 54,0 Exkl ansvarsförbindelse 7,7 53,4 3,7 49,8 Inkl ansvarsförbindelse -1,1 52,4 2, Diagram: Soliditet, procent. Exkl resp inkl ansvarsförbindelse ,3 0, Med ansvarsförbindelse avses den delen av pensionsskulden som uppstod t o m Enligt de redovisningsregler som gäller för kommuner ska denna skuld redovisas 12 Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

13 förvaltningsberättelse, kommun som en ansvarsförbindelse inom linjen och belastar därför inte balansräkningen. Men eftersom den de facto existerar och därför så småningom ska betalas ut så tas den med när soliditeten beräknas. Pensionsskulden har ökat markant under 2006 eftersom återbäringsräntan (kalkylräntan) sänktes med 0,5 % till 2,5 %. Risk kontroll Betalningsförmåga på kort sikt Ett sätt att mäta kommunens betalningsförmåga på kort sikt är rörelsekapitalets storlek och förändring. Rörelsekapitalet är skillnaden mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Mkr ,0 27,8 16,2 6,6 29, ,9 Diagram: Rörelsekapitalets storlek Kommunens kortfristiga betalningsberedskap har förbättrats jämfört med föregående år. Orsaken är det positiva resultatet samt den låga investeringsnivån. Ränterisk finansnetto Finansnettot anger skillnaden mellan finansiella intäkter och finansiella kostnader. Ett negativt finansnetto minskar utrymmet för kommunens verksamheter. Kommunens riskexponering för ränteförändringar blir större vid hög upplåning. Tomelilla kommun har för 2006 ett positivt finansnetto, vilket beror på en reavinst på 1,6 mkr i samband med försäljning av kommunens innehav i Öhmans fondkommision. De långfristiga lånen uppgår till 95,2 mkr, medan de likvida medlen på årsbasis låg på ett genomsnitt av ca 70 mkr under Den rådande låga räntenivån är den främsta orsaken till finansnettots utveckling Mkr -2,3-2,0-2,2 Diagram: Finansnettots storlek enligt bokslut. -2,6-2,7-2,7-2,2 0, En räntehöjning slår igenom i finansnettot med en viss fördröjning beroende på de säkerhetsåtgärder som ingår i kommunens finanspolicy. Borgensåtagande Borgensåtaganden och ägande av andra bolag innebär ett risktagande. Kommunens borgensengagemang uppgick den 31 dec 2006 till 307 mkr (f.å. 326 mkr). Av detta belopp avsåg 98 % kommunala bolag (Österlenhem och TIAB). Man kan konstatera att borgensåtagandet minskat rejält under Huvudorsaken är att borgen för Österlenshems och TIABs krediter har dragits ner genom att bolaget kunnat göra amorteringar. Ett sätt att bedöma risken i kommunens borgensåtagande är att ställa det mot de årliga skatteinkomsterna. Av diagrammet nedan framgår att borgensåtagandet motsvarade ca 67,0 procent av 2006 års skatteinkomster. % ,7 83,7 79,7 79,8 78,6 74,0 Diagram: Borgensåtagandet jämfört med skatteintäkterna ,0 Tomelilla kommun Årsredovisning

14 förvaltningsberättelse, kommun Borgensåtagandet per invånare uppgick till 24,2 tkr Pensionsåtagande Kommunen beslöt år 2000 att hela den avgiftsbaserade delen av avtalspensionen (från och med 1998) disponeras av den anställde för eget val av förvaltare. Kvarstående avsättning avser i huvudsak garantipensioner, särskild ålderspension och efterlevandepensioner. Ansvarsförbindelsen inom linjen avser pensionsrätt intjänad t o m Pensionsskulden förväntas öka med ca 6 mkr inkl. löneskatt per år ( ). Långsiktigt innebär dessa pensionsåtaganden en risk. Genom att betala ut hela den individuella delen av kommunens pensionsåtaganden samt trygga en del av ansvarsförbindelsen genom långsiktig kapitalförvaltning, reduceras delvis de kostnader för pensionsåtaganden som skjuts på framtidens skattebetalare. Extern placering till pensionsskuld Kommunens pensionsförpliktelse som ackumulerades fram till 1998 uppgick vid senaste årsskiftet till 207,3 mkr inkl särskild löneskatt. Enligt god redovisningssed för kommuner ska detta åtagande läggas som en ansvarsförpliktelse inom linjen. På grund av årlig uppräkning ökar åtagandet varje år, men det påverkar alltså inte kommunens synliga soliditet. Under 2006 steg åtagandet med 21,9 mkr beroende på att avkastningsräntan sänktes med 0,5 %. En avsättning för att i viss mån trygga detta stora åtagande gjordes under 2000 med ursprungligen 13 mkr. Engagemanget hos Öhmans fondkommision, avslutades i november 2006 med en reavinst på 1,6 mkr. Medlen förvaltas av kommunen genom en depå i Svenska Handelsbanken Avsättningar för pensioner 4,0 3,2 Ansvarsförbindelser 207,3 185,4 Finansiella placeringar (bokfört värde) 14,6 10,7 Totala förpliktelser./. Finansiella placeringar (bokfört värde) 192,9 177,9 Finansiella placeringar (marknadsvärde) 14,7 13,3 Finansiella placeringar (marknadsvärde)./. Finansiella placeringar (bokfört värde) 100,7 102,3% Summa av realisationsvinster/realisationsförluster under året 1,6 0,3 Realiserad och orealiserad avkastning/vinst/förlust på finansiella placeringar i relation till genomsnittlig finansiell placering (bokfört värde) 10,9% 32,8% 14 Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

15 förvaltningsberättelse, kommun Avslutande kommentar Den finansiella analysen syftar till att identifiera problem och möjligheter. Särskilt viktiga att beakta är: Ett kraftigt trendbrott genomfördes under 2005 så att kommunen fick bra ekonomiskt resultat på drygt 15 mkr. Driftskostnaderna är på vissa av kommunens verksamheter för höga. Inom skolan, årskurs 1-9 finns en övertalighet av lärare som måste rättas till för att uppnå ekonomi i balans. Kommunen ansvarsförbindelsen för tidigare pensionsförpliktelser (se ovan) ökar med cirka 5 mkr per år. Under ogynnsamma omständigheter kan detta växa till ett allvarligt problem om inga återgärder vidtas i form av årliga avsättningar för att täcka de utbetalningar som åtagandet kommer att medföra när 40- talistgenerationen går i pension. Kommunens stora borgensåtagande till de kommunala bolagen kan om förutsättningarna av någon anledning försämras bli ett hot mot kommunens ekonomiska förutsättningar. Koncernens resultat Som framgår av det föregående avsnittet om borgensåtaganden så hänger detta nära samman med kommunkoncernens resultat. Detta analyseras under en särskild rubrik i årsredovisningen. För 2006 uppvisar koncernen ett positivt resultat med 16,2 mkr (24,2). Tomelilla i februari 2006 Namnteckning Robert Odeberger Ekonomichef Tomelilla kommun Årsredovisning

16 personalekonomisk redovisning Personalekonomisk redovisning Anställningar Årsarbetare Redovisning av sjukfrånvaro Total sjukfrånvaro Antal sjukdagar % av ordinarie arbetstid 6,5 % 6,4 % 7,5 % Antal anställningsdagar Sjukfrånvaro mer än 60 dgr Antal sjukdagar Dag % av ordinarie arbetstid 2,1 % 2,0 % 1,6 % Dag % av ordinarie arbetstid 4,9 % 4,4 % 5,9 % Totalt % av ordinarie arbetstid 6,5 % 6,4 % 7,5 % Kön Kvinnor Antal sjukdagar % av ordinarie arbetstid 6,8 % 6,5 % 8,1 % Antal anställningsdagar Män Antal sjukdagar % av ordinarie arbetstid 4,9% 6,0 % 4,5 % Antal anställningsdagar Totalt Antal sjukdagar Antal anställningsdagar Åldersgrupper Upp till 29 år Antal sjukdagar % av ordinarie arbetstid 4,19 % 4,39 % 3,38 % Antal anställningsdagar år Antal sjukdagar % av ordinarie arbetstid 4,90 % 4,48 % 6,09 % Antal anställningsdagar år och uppåt Antal sjukdagar % av ordinarie arbetstid 8,76 % 8,92 % 10,14 % Antal anställningsdagar Summa Antal sjukdagar Antal anställningsdagar Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

17 förvaltningsberättelse, koncern Förvaltningsberättelse för koncernen Bakgrund Enligt den kommunala redovisningslagen ska kommunerna upprätta en sammanställd redovisning som omfattar all kommunal verksamhet oavsett vilken typ av juridisk person som bedriver den. Förutsättningen är att kommunen har ett betydande inflytande i den juridiska personen. Som huvudregel kan detta anses gälla när röstantalet uppgår till minst 20 procent. I koncernen Tomelilla kommun ingår fem enheter utöver kommunen: Namn Kommunens Ägarandel i % TIAB 100 Österlenhem AB 100 ÖKRAB 50 Sydskånska Gymnasieförbundet 17 Sydöstra Skånes Räddningstjänstförbund 13,5 Som framgår av tabellen så understiger ägarandelen för både Gymnasieförbundet och Räddningstjänstförbundet 20 procentnivån. Anledningen att de ändå ingår i koncernsammanställningen är att de bedriver väsentlig kommunal verksamhet. Av Kommunala redovisningslagen 8 kap 2 framgår att kommunens koncernredovisning skall omfatta alla juridiska personer där kommunen har ett betydande inflytande. Samtliga koncernenheter har kalenderår som räkenskapsår. Koncernbokslutet har gjorts enligt förvärvsmetoden och proportionell konsolideringsmetod. I koncernsammanställningen har samtliga ingående enheter rensats för interna poster, typ aktieägartillskott och konsumtionsavgifter. Österlenhem AB Österlenhem AB är ett helägt allmännyttigt bostadsföretag. Bolagets största intäkter och kostnader härrör från uthyrningen av lägenheter lokaliserade i olika delar av Tomelilla kommun. Totalt finns 660 lägenheter. De senaste sex åren har uthyrningsläget förbättrats för varje år som gått. Under 2001 var antalet lediga lägenheter i genomsnitt 64 st, st, st, st, st och för st. Upprustningen av Österlenhems fastigheter och yttermiljöer fortsätter för att kunna tillhandahålla ett tryggt och trivsamt boende. Under 2006 medverkade Österlenhem AB på Barnens Dag på Christinehofs slott. Drygt 400 av de tusentals besökarna visade upp Österlenhems premiekort och fick därmed kraftigt rabatterat inträde. Premiekortet ger också rabatt i ett flertal butiker i Tomelilla samt fritt inträde vid ett tillfälle till det nyöppnade Världens största Hasse & Tage museum För att uppnå en effektiv och flexibel hantering av ränterisken i bolagets skuldportfölj används finansiella derivatinstrument. Hanteringen sker i enlighet med de riktlinjer och ramar som är fastställda i bolagets finanspolicy (Tomelilla kommuns finanspolicy). Räntebindning och kapitalbindning frikopplas från de enskilda lånen. Detta ger bolaget möjligheter att, när som helst, förändra räntebindningstiden och bättre möta förändringar på räntemarknaden. Den genomsnittliga effektiva räntan på hela skuldportföljen inklusive derivat uppgår till 3,85% (2,99). Genomsnittlig effektiv räntebindning inklusive derivat är ca 2,95 år (1,5) och genomsnittlig kapitalbindning är 1,96 år (2,2). Styrelsen har beslutat att amorteringen under 2006 ska vara ca 6 mkr. TIAB TIAB är ett industrihusbolag vars verksamhet är att förvalta och hyra ut näringsfastigheter. Bolaget samordnar fastighetsförvaltningen i Tomelilla kommun och hyr kommunens fastigheter genom s k Blockhyra för att Tomelilla kommun Årsredovisning

18 förvaltningsberättelse, koncern därefter hyra ut fastigheterna till kommunens olika verksamheter. Avsikten är att förvaltningen ska drivas effektivt och utan vinstintresse. har övertagit förvaltningen av kommunens fastigheter genom att blockförhyra dessa, drifta dem och sedan hyra ut till kommunens olika verksamheter. Avsikten är att denna förvaltning ska drivas med nollresultat. Uthyrningsläget för industrilokalerna har inte förändrats under Fortfarande finns huvuddelen av de outhyrda lokalytorna på Slakteriet 11 (f.d. Scan). Under året såldes Industribyn 3 till Boketorpsfastighets AB för 3,7 mkr. ÖKRAB ÖKRAB är ett renhållningsbolag som ägs tillsammans med Simrishamns kommun. Insamling av avfall sköts av en entreprenör. Gällande entreprenadavtalet med Ragnsells har förlängts till 31 mars Under hösten har arbetet med en ny upphandling av renhållningstjänsterna påbörjats. I samarbete med Sysav kommer ett underlag för upphandlingen vara färdigt under våren En av huvudfrågorna kommer att bli hur det framtida (efter 31 mars 2009) insamlingssystemet skall utformas för att uppfylla de nationella målen. 1) Senast 2010 skall minst 50% av hushållsavfallet återvinnas genom materialåtervinning (inkl biologisk behandling) 2) Senast 2010 skall minst 35% av matavfallet från hushåll, restauranger, storkök m m återvinnas genom biologisk behandling. 3) Senast 2010 skall matavfallet eller motsvarande från livsmedelsindustrier återvinnas genom biologisk behandling Under flera år har ägarkommunerna diskuterat organisationsformen för Ökrabs verksamhet. En utredning har tillsatts av de båda kommunerna som kommer att presentera sitt resultat under Sydskånska Gymnasieförbundet Sydskånska Gymnasieförbundet är ett kommunalförbund som åt medlemmarna Tomelilla, Sjöbo, Skurups, och Ystads kommuner bedriver gymnasieutbildning inom 15 av de nationella programmen, 7 specialutformade program, Resurscentrum, individuella programmet och Gymnasiesärskolan. I genomsnitt hade Tomelilla kommun drygt 510 elever i gymnasieundervisning under 2006, varav nästan 12 procent gick på individuellt program. Genomsnittet på IVprogram för alla fyra kommunerna var 8,2 procent. Andelen elever som väljer Sydskånska gymnasiet ökar. Hösten 2006 fick 95 % av dem som sökte sig till utbildningar inom förbundet sitt förstahandsval tillgodosett. Ca 19 % av eleverna inom upptagningsområdet sökte sig till utbildningar inom andra kommuner respektive friskolor. Gymnasieförbundet redovisar ett positivt resultat på 10,2 mkr vilket motsvarar 2,8% av den totala omsättningen. De totala investeringarna uppgick till 5,2 mkr (7,2). Störst investeringar har genomförts på Parkgymnasiet/Malenagymnasiet samt Tomelilla Hantverksgymnasium. Viktiga framtidsfrågor är Fortsatt skolutvecklingsarbete genom bl a en kompetensutvecklingsinsats med stöd av medel från Europeiska socialfonden inom Mål 3 Nya kontaktvägar med högskolor * Genomföra flexibelt lärande i hela organisationen Öka möjligheterna till mätning av kvalitet i organisationen som en del i uppföljning och utvärdering av verksamheten Stärka ekonomistyrningen för att ytterligare förstärka möjligheterna till ett decentraliserat beslutsfattande Fortsätta ombyggnaden av undervisningslokaler inom Parkgymnasiet och Nils Holgerssongymnasiet Fortsatt samarbete med grundskolan i pedagogiska frågor Översyn av ledningsstrukturen mot bakgrund av elevantalet, utredning av ny skollag, utredning av skolans ledning och kommande gymnasiereform. 18 Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

19 förvaltningsberättelse, koncern SÖRF Räddningstjänsten i kommunerna Tomelilla, Simrishamn, Skurup, Sjöbo och Ystad är organiserad i ett kommunalförbund under namnet Sydöstra Skånes Räddningstjänstförbund (SÖRF). Årets resultat blev 1,6 mkr (0,3 mkr) tack vare en minskning av antalet räddningsinsatser. Den dominerande intäktskällan är kommunbidrag från medlemskommunerna. Tomelilla kommun betalade 7,1 mkr i bidrag (6,7). Kommunal borgen Ett av de främsta skälen till att ägna sig åt koncernuppföljningen är omfattningen av de kommunala borgensåtag andena. Exempelvis innebär kommunal borgen åt ett helägt aktiebolag att detta i praktiken förvandlas till ett handelsbolag, d v s ägarens ansvar omfattar företagets samtliga förpliktelser. Tomelilla kommun har ingått borgensåtaganden gentemot Österlenhem AB med 293 mkr. För TIAB utgör borgensåtagandet 9,3 mkr. Det är positivt att borgensåtagandet mot de båda bolagen sjunkit med hela 17 mkr jämfört med 2005 genom amorteringar av långfristiga skulder. Riskexponeringen i kommunens borgensåtagande har därmed minskat under året då borgenssumman utgör 67 procent av kommunens skatte- och bidragsintäkter (74 procent). Tomelilla kommun Årsredovisning

20 sammanställd redovisning Resultaträkning - koncern Koncern Koncern Österlen- Gymn Kommun hem TIAB ÖKRAB förb SÖRF Verksamhetens intäkter 231,5 196,8 133,5 47,1 22,2 12,9 53,8 7,7 Verksamhetens kostnader -642,7-582,1-568,4-29,4-19,7-13,0-51,0-7,0 Jämförelsestörande poster (not 1) -0,4 2,2 1,6 0-1, Avskrivningar -22,5-23,5-15,0-4,6-1,2-0,1-1,2-0,4 Verksamhetens nettokostnader -434,1-406,6-448,3 13,1-0,1-0,2 1,6 0,3 Skatteintäkter 346,3 324,5 346, Generella statsbidrag 112,2 115,7 112, Finansiella intäkter 6,4 6,6 4,2 1,2 0,9 0,2 0,1 0,0 Finansiella kostnader -15,3-15,9-4,1-10,6-0,5 0 0,0-0,1 Resultat före extraordinära poster 15,5 24,3 10,3 3,7 0,3 0 1,7 0,2 Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Skattekostnader 0-0, Årets resultat 15,5 24,2 10,3 3,7 0,3 0 1,7 0,2 Finansieringsanalys - koncern Koncern Koncern Österlen- Gymn Kommun hem TIAB ÖKRAB förb SÖRF DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 15,5 24,2 10,3 3,7 0,3 0 1,7 0,2 Justering för av- och nedskrivning 22,4 23,5 15,5 4,6 1,3 0 1,2 0,4 ianspråktagna avsättningar 0,1 0, ,1 Övr ej likviditetspåverkande poster -1,1 0,5-1,7 0 0, Medel före förändr av rörelsekapitalet 37,6 48,3 24,1 8,3 2,1 0 2,9 0,7 Förändring förråd, expl fastigheter -2,5 1,2 0-0, ,4 0 Förändring av kortfristiga fordringar -9,7-7,8-9,7 0,9-0,4-0,2 0-0,3 Förändring av kortfristiga skulder 10,9-4,1 12,4 1,4-2,7-0,8 0,7-0,1 Kassaflöde löpande verksamhet 36,3 37,7 26,8 10,5-1,0-1,0 1,2 0,3 INVESTERINGSVERKSAMHET Investeringar, materiella tillgångar -14,1-12,8-11,5-0,8-0,5-0,2-0,9-0,2 Försäljning, materiella tillgångar 5,3 1,2 1,6 0 3, Investering, finansiella tillgångar -3,4-4,7-4,4-0, Försäljning, finansiella tillgångar 4,3 1, , Kassaflöde från investeringar -7,9-15,3-14,3-0,9 7,5-0,2-0,9-0,2 FINANSIERINGSVERKSAMHET Nyupptagna lån/utdelning -0, ,2 0-0,1 Amortering, långfristiga skulder -18,7-5,7-0,9-8,3-9, Minskning av långfristiga fordringar -0,0-0,2 0, Kassaflöde från finansieringen -19,0-6,0-0,3-8,3-9,5-0,2 0-0,1 Årets kassaflöde 9,4 16,5 12,2 1,3-3,0-1,4 0,3 0 Likvida medel vid årets början 101,5 85,0 77,8 11,2 5,6 2,3 4,6 0 Likvida medel vid årets slut 110,9 101,5 90,0 12,5 2,6 0,9 4, Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

21 sammanställd redovisning Balansräkning - koncern Koncern Koncern Österlen- Gymn Kommun hem TIAB ÖKRAB förb SÖRF TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgång Mark och byggnad (not 2) 559,6 571,8 238,0 305,8 15,6 0 0,1 0,1 Maskiner och inventarier (not 2) 20,2 23,2 14,1 0,9 0 0,2 2,9 2,1 Summa materiella anläggn tillgång 579,8 595,0 252,1 306,7 15,6 0,2 3,0 2,2 Finansiella anläggningstillgångar 7,2 10,6 10,2 0,1 0 4,6 0 0 Summa anläggningstillgångar 587,0 605,6 262,3 306,8 15,6 4,8 3,0 2,2 Omsättningstillgångar Förråd, exploateringsfastigheter m m 6,2 2,9 5,2 0, ,4 0 Fordringar 35,9 25,3 24,8 3,5 3,5 1,5 4,4 1,3 Kortfristiga placeringar 14,6 13,0 14, Kassa och bank 110,9 96,9 90,0 12,5 2,6 0,9 4,9 0 Summa omsättningstillgångar 167,6 138,1 134,6 16,6 6,1 2,4 9,7 1,3 SUMMA TILLGÅNGAR 754,6 743,7 396,9 323,4 21,7 7,2 12,7 3,5 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Ingående eget kapital 224,0 199,8 196,7 15,9 8,7 5,7 4,1 0,4 Direktbokning eget kapital ,3-0,3-0,2 0 0 Årets resultat 15,5 24,2 10,3 3,7 0,3 0 1,7 0,2 Summa eget kapital 239,5 224,0 207,0 19,3 8,7 5,5 5,8 0,6 Avsättningar Pensioner o liknande förpliktelser 5,6 6,2 4, ,1 0,3 1,2 Uppskjuten skatt (latent skatt) 0 0, Övriga avsättningar Summa avsättningar 5,6 6,3 4, ,1 0,3 1,2 Skulder Långfristiga skulder Långfristiga skulder (not 3) 391,4 409,2 95,2 286,6 9, ,6 Summa långfristiga skulder 391,4 409,2 95,2 286,6 9, ,6 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 28,7 16,1 26,2 3,6 0,9 1,1 0 0 Övriga kortfristiga skulder 89,4 88,1 64,5 13,9 3,1 0,3 6,6 1,1 Summa kortfristiga skulder 118,1 104,2 90,7 17,5 4,0 1,4 6,9 1,1 Summa skulder 509,5 513,4 185,9 304,1 13,0 1,4 6,8 1,7 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 754,6 743,7 396,9 323,4 21,7 7,2 12,7 3,5 Ställda panter Fastighetsinteckningar 11,5 12, , Företagsinteckningar 2,5 2, ,0 0,5 0 0 Summa 14,0 15, ,5 0,5 0 0 Ansvarsförbindelse Pensionsförpliktelse 212,8 193,5 207, ,5 0 Borgensåtaganden 307,3 325,8 307, Övriga förpliktelser 26,1 34,0 0 15,5 10, Summa 546,2 553,3 514,6 15,5 10,6 0 5,5 0 Tomelilla kommun Årsredovisning

22 sammanställd redovisning Koncernen Tomelilla kommun Not 1 Jämförelsestörande poster Tomelilla kommun: Försäljning av mark/tomter 1,0 mkr. TIAB realisationsförlust avseende Medscand -1,4 mkr. Not 2 Materiella anläggningstillgångar Koncern Koncern Kommun Österlen- TIAB ÖKRAB Sydsk SÖRF hem Gym förb Anskaffningsvärden Maskiner och inventarier 90,2 91,0 71,8 1,6 0,1 1,2 11,3 5,0 Mark, byggnad, tekn anläggn tillg 778,1 775,4 399,9 336,0 41,8 0 0,8 0,6 Summa 868,3 866,4 470,3 337,7 41,9 1,2 12,1 5,1 Ackumulerade avskrivning Maskiner och inventarier 70,6 67,8 56,7 1,0 0,1 0,7 9,3 2,8 Mark, byggnad, tekn anläggn tillg 207,5 203,0 149,8 31,0 26,3 0 0,3 0,1 Summa 278,1 270,8 206,5 32,0 26,4 0,7 9,6 2,9 Not 3 Långfristiga skulder Kommunen ingår tillsammans med Österlenhem AB och TIAB i ett gemensamt koncernkontosystem. Låneramen för checkräkning är beviljad till 20 mkr, varav Österlenhem AB har rätt att utnyttja 2,0 mkr och TIAB 1,0 mkr. 22 Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

23 resultaträkning Resultaträkning - kommunen Miljoner kronor Bokslut Budget Avvikelse Bokslut mot budget 2004 Verksamhetens intäkter (not 1) 133,5 105,0 28,5 124,8 Verksamhetens kostnader (not 2) -547,2-509,3-37,9-511,6 Nettokostnad -413,7-404,3-9,4-386,8 Jämförselsestörande intäkter (not 3) 1,6 0,6 1,0 3,0 Jämförelsestörande kostnader 0,0-1,0 1,0-0,7 Årets pensionskostnader (not 4) -21,0-20,0-1,0-22,1 Ökning semesterlöneskuld (not 5) -0,2-1,0 0,8-0,5 Avskrivningar -15,0-17,3 2,3-15,6 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD -448,3-443,0-5,3-422,7 Skatteintäkt (not 6) 341,0 341,0 0,0 329,2 Generella statsbidrag (not 7) 112,2 108,7 3,5 115,7 Slutavräkning (not 8) 5,4 0,0 5,4-4,7 Finansiell intäkt (not 9) 4,2 1,3 2,9 1,8 Finansiell kostnad (not 10) -4,0-4,8 0,8-4,0 Finansiell kostnad, pensionsskuld -0,1-0,1 0,0-0,2 RESULTAT EFTER SKATTEINTÄKT OCH FINANSNETTO 10,3 3,1 7,3 15,1 Extraordinär intäkt 0,0 0,0 0,0 0,0 Extraordinär kostnad 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets resultat (not 11) 10,3 3,1 7,2 15,1 Tomelilla kommun Årsredovisning

24 balansräkning B A L A N S R Ä K N I N G den 31 december Tillgångar (miljoner kronor) Skillnad A. Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar (not 1) 238,0 240,6-2,6 Maskiner och inventarier (not 2) 14,1 16,5-2,4 Finansiella anläggningstillgångar (not 3) 10,2 10,3-0,1 SUMMA anläggningstillgångar 262,3 267,4-5,1 B. Omsättningstillgångar Förråd, lager, exploateringsfastigheter (not 4) 5,2 2,0 3,2 Kundfordringar (not 5) 8,3 9,1-0,8 Div kortfristiga fordringar (not 6) 8,4 5,1 3,3 Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter (not 7) 8,1 0,9 7,2 Kortfristiga placeringar (not 8) 14,6 13,0 1,6 Kassa och bank 90,0 77,8 12,2 SUMMA omsättningstillgångar 134,6 107,9 26,7 SUMMA TILLGÅNGAR 396,9 375,3 21,6 Eget kapital, avsättningar och skulder (miljoner kronor) A. Eget kapital (not 9) Ingående eget kapital 196,7 181,5 15,2 Justering 0,0 0,0 0,0 Årets resultat 10,3 15,1-4,8 SUMMA eget kapital 207,0 196,6 10,4 B. Avsättningar Avsättningar för pensioner (not 10) 4,0 4,2-0,2 C. Skulder Långfristiga skulder Anläggningslån (not 11) 95,2 96,1-0,9 SUMMA långfristiga skulder 95,2 96,1-0,9 Kortfristig skulder 1.Kortfristiga skulder (not 12) 0,0 0,0 0,0 2.Leverantörsskulder 26,2 4,7 21,5 3.Moms, punktskatter 0,8 1,4-0,6 4.Personalens skatter etc 5,8 5,8 0,0 5.Övriga kortfristiga skulder (not 13) 0,0 0,0 0,0 6.Upplupna kost, förutbet intäkt (not 14) 53,0 62,5-9,5 7.Genomgångs- och avräkningskonton (not 15) 4,9 3,9 1,0 SUMMA kortfristiga skulder 90,7 78,3 12,3 S:A EGET KAPITAL, AVSÄTTNING, SKULDER 396,9 375,3 21,6 Ansvarsförbindelser Borgensförbindelser (not 15) 307,3 325,8-18,5 Pensionsskuld t.o.m (not 16) 207,3 188,5 18,8 Operationella leasingavtal (not 17) 0,6 24 Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

25 finansieringsanalys F I N A N S I E R I N G S A N A L Y S Miljoner kronor Bokslut Budget Avvikelse Bokslut mot budget 2005 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 10,3 9,0 1,3 15,1 Justeringar för av- och nedskrivningar 15,5 17,3-1,8 16,2 Justeringar för övriga ej likviditetspåverkande poster -1,7 0,5-2,2 0,3 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 24,1 26,8-2,7 31,6 Minskn(+)/ökn(-) av kortfristiga fordringar -9,7-7,0-2,7 1,2 Minskn(-)/ökn(+) av förråd 0,0 0,0 0,0-1,6 Minskn(-)/ökn(+) av kortfristiga skulder 12,4-2,7 15,1-4,6 Verksamhetsnetto 26,8 17,1 9,7 26,6 Investeringar Förvärv av materiella anläggningstillgångar -11,5-25,0 13,5-12,3 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 1,6 0,5 1,1 3,8 Investering av finansiella tillgångar -4,4 0,0-4,4 Medel från investeringsverksamheten -14,3-24,5 10,2-8,5 Finansiering Nyupptagna lån 0,0 0,0 0,0 0,0 Amortering av skuld -0,9-2,0-1,1 0,0 Minskn(+)/ökn(-) av långfristiga fordringar 0,6 0,0-0,6-0,2 Medel från finansieringsverksamheten -0,3-2,0-1,7-0,2 Årets kassaflöde Likvida medel från årets början 77,8 69,0-8,8 59,9 Likvida medel vid årets slut 90,0 59,6-30,4 77,8 Förändring av likvida medel 12,2-9,4 18,2 17,9 Tomelilla kommun Årsredovisning

26 driftredovisning DRIFTREDOVISNING 2006 (miljoner kronor) Kostnader Kostnader Intäkter Intäkter Avvikelse Netto Netto Redovisn Budget Redovisn Budget Budget/utfall Redovisn Redovisn budget Ansvar ram Förtroendemannaorganisationen 4,6 4,6 0,3 0,0 0,3 4,3 5,7 4,6 Kommunledning 12,0 9,7 2,1 0,0-0,3 9,9 4,0 9,7 Gemensam administration 16,6 14,4 3,8 1,2 0,5 12,8 22,2 13,2 Team medborgarservice 28,1 27,8 6,3 5,3 0,6 21,8 22,9 22,5 Räddningstjänst 7,2 7,1 0,0 0,0 0,0 7,2 6,8 7,1 Gymnasieundervisning 46,8 47,8 0,0 0,0 1,0 46,8 42,9 47,8 Team Samhällsbyggnad 47,5 44,3 32,3 26,6 2,6 15,1 14,3 17,7 Fastighetsenheten 18,0 0,0 16,6 0,0-1,4 1,4 2,5 0,0 Verksamhetsservice 22,6 22,2 22,6 21,7 0,4 0,0 0,4 0,5 Team Stöd och lärande 52,9 45,1 16,6 12,9-4,2 36,3 33,6 32,2 Team Skola ,7 37,5 6,2 5,6-1,6 33,5 32,5 31,9 Team Skola F ,7 76,3 7,7 6,6-4,3 74,0 66,2 69,7 Team Förskola 49,7 50,1 9,1 8,3 1,2 40,6 33,3 41,8 Team Hemvård 38,4 36,5 4,6 4,0-1,3 33,8 33,1 32,5 Team Särskilt boende 71,3 70,4 14,9 13,7 0,3 56,4 53,5 56,7 Team LSS 43,3 44,0 19,9 18,2 2,4 23,4 23,6 25,8 Team Vård och hälsa 36,7 31,8 1,5 0,9-4,3 35,3 30,9 30,9 RESULTAT Verksamhet 617,1 569,6 164,5 125,0-8,1 452,6 428,4 444,6 26 Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

27 investeringsredovisning Investeringsredovisning (miljoner kronor) Ansvar Utgifter Avvikelse mot Inkomster Avvikelse Netto Redovisning budget budget Redovisning Budget mot budget avvikelse Kommunstyrelsen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunchef 0,2 0,3 0,1 0,0 0,0 0,0 0,1 Team medborgarservice 0,5 0,3-0,2 0,0 0,0 0,0-0,2 Team Samhällsbyggnad 6,6 19,3 12,7 2,5 2,5 0,0 12,7 Fastighetsenheten 2,7 5,9 3,2 0,5 0,0 0,5 3,7 Team Skola 7-9 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Team Skola F - 6 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Team Förskola 0,2 0,3 0,1 0,0 0,0 0,0 0,1 Team Hemvård 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Team Särskilt boende 0,2 0,3 0,1 0,0 0,0 0,0 0,1 Team LSS 0,7 0,9 0,2 0,0 0,0 0,0 0,2 Team Vård och hälsa 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 11,4 27,6 16,2 3,0 2,5 0,5 16,7 Större investeringsprojekt under 2006 (miljoner kronor): Redovisat Budget Avvikelse IT-satsningar 0,4 0,4 0,0 Ombyggn.Kulturhus 0,2 0,0-0,2 Ramsåsa 12:1 Tylehögen 0,2 0,0-0,2 Lärkans förskola 0,1 0,2 0,1 Arb.miljö Brandstn Brösar 0,3 0,2-0,1 Fastighetskomplettering 0,1 0,1 0,0 Reservelverk 0,2 0,2 0,0 Lekplatsutr.Lindesb.skola 0,5 0,2-0,3 Ombyggn.Annexet LSS 0,7 0,9 0,2 Ospec.fastighetsåtgärder 1,5 2,2 0,7 Gatu-belysningskompl 0,1 0,1 0,0 Beläggningsunderhåll 0,9 1,0 0,1 Trafiksäkerh.åtg. cykelvä 0,3 0,4 0,1 Kompl. upprustn. lekplats 0,2 0,2 0,0 Utbyggn.genom Brösarp 0,5 0,0-0,5 Föryngr. återst. Stadspar 0,3 0,2-0,1 Nygatan 0,2 0,9 0,7 Cykelledsplan 0,4 0,5 0,1 Källagårdsomr.proj o bygg 0,2 2,5 2,3 Försköning Tomelilla 0,7 0,7 0,0 Säkerh.st.av vattenförsör 0,2 0,5 0,3 Tomelilla ar. kväveredukt 0,2 0,0-0,2 VA-ansl.inkoppl.abonnente 1,2 0,7-0,5 Gaspanna 0,3 0,1-0,2 Digitalt VA 0,2 0,2 0,0 VA kompletteringar 0,1 0,4 0,3 Skolinventarier 0,2 0,2 0,0 Invent.Vård-och omsorgsteamen 0,2 0,2 0,0 Tomelilla kommun Årsredovisning

28 exploateringsredovisning Exploateringsredovisning (miljoner kronor) Redovisat l Redovisat Utgående balans Bostadsområde t o m Västervången 1,6-0,5 1,1 Västervången 28 Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

29 tilläggsupplysningar Tilläggsupplysningar till RESULTATRÄKNING Verksamhetens intäkter (Mkr) Verksamhetens intäkter enl driftredovisning 164,5 Interna poster enligt driftredovisning -32,8 Retroaktiva momsbidrag 0 Realisationsvinster 1,8 Summa Verksamhetens intäkter 133,3 2 Verksamhetens kostnader (Mkr) Verksamhetens kostnader enl driftredovisning 617,1 Kapitalkostnader -27,6 Interna poster enligt driftredovisning -32,8 Försäkringspremie pensioner 1,4 Utgående pensioner -10,8 Summa Verksamhetens kostnader 547,3 3 Jämförelsestörande intäkter Intäkter sålda tomter/mark 1,0 Återbetalning av del av aktieägartillskott 0,6 Summa 1,6 4 Årets pensionskostnader Redovisning Budget Diff 2006 års individuella del inkl löneskatt 10,9 11,2 0,3 Årets pensionsutgift 8,4 9,5 1,1 Försäkringspremie KPA 2,1 2,1 0 Förändring avsättning pensioner -0,4-0,7-0,3 Summa 21,0 22,1 1,1 Pensionsskuldens ökning har beräknats enligt den s.k. blandade modellen (KRL 5:6). Det innebär att skuldökningen enbart avser pensionsförmåner som intjänats fr.o.m Redovisningen av årets pensionskostnader sker i fyra olika poster. Individuell del: Den del av den årliga ökningen av pensionsåtagandet som kommunen betalar ut till den utomstående pensionsförvaltare som den anställde själv har valt. Tomelilla har valt full individuell del enligt PFA 98. I resultaträkningen upptas 2006 års individuella del inkl löneskatt. Årets pensionsutgift: Avser samtliga under 2006 avtalsenliga utbetalningar för ålders- och garantipensioner inkl. särskild löneskatt. I beloppet ingår även retroaktiv del (s k tilläggsbelopp) för de som avgått i pension Förändring avsättning pensioner: Avser den del av den årliga ökningen av pensionsåtagandet som inte ingår i individuell del. Här ingår de som hör till det tidigare pensionavtalet PAKL, särskild ålderspension, garantipensioner, efterlevandepensioner samt lönedelar över 7,5 basbelopp. Under 2006 har skulden minskat med 373 tkr. Finansiell kostnad, pensionsavsättning: Den årliga ränteuppräkningen av pensionsavsättningen upptas under finansiella kostnader. 5 Ökning semesterlöneskuld Förändring av kommunens utestående semesterlöneskuld till de anställda under Även lärarnas obetalda ferielöner ingår bland semesterlönerna. 6 Skatteintäkter Skatteintäkter 2006 Kommunalskatt 341,0 Summa skatteintäkter, netto 341,0 7 Generella statsbidrag Bidragsintäkter 2006 Inkomstutjämningsbidrag 128,2 Kostnadsutjämningsavgift -13,1 Regleringsavgift -0,2 Införandebidrag 0,6 Avgift till LSS-utjämning -9,6 Tillfälligt sysselsättningsstöd 6,3 Summa bidragsintäkter, netto 112,2 8 Slutavräkning 2006 och 2005 Enligt RKR s rekommendation nr 4.1 skall kommunerna resultatföra prognos avseende årets slutavräkning för kommunalskatteintäkter. Det är ESVs prognos i december som skall enligt god redovisningssed ligga till grund för uppbokningen. Enligt ESVs prognos så kommer skatteunderlaget öka med 4,6% Detta medför att kommunen skall boka upp tkr i upplupna intäkter 2006 (217 kr/inv). I SKL s cirkulär 2006:92 anges att slutavräkningen för 2005 uppgår till 209 kr/inv vilket motsvarar tkr. 9 Finansiella intäkter Intäktsräntor från bankkonto med ett medelsaldo på tkr har givit en genomsnittliga förräntning på kommunens huvudkonto i Sparbanken Syd med 2,16 procent (f å 1,84 %). Ränteintäkt 212 tkr enligt skuldebrev med Sydöstra Skånes Räddningstjänstförbund samt aktieutdelning, 180 tkr från Ökrab. Tomelilla kommun Årsredovisning

30 tilläggsupplysningar 10 Finansiella kostnader Kostnadsräntor på kommunens långfristiga upplåning samt ränteuppräkningen av pensionsskulden med 153 tkr (138 tkr). 11 Årets resultat Årets resultat innebär att eget kapital ökar med 10,3 Mkr. Av det beloppet utgör 3,1 mkr ett driftsöverskott för kommunens vatten- och avloppsverksamhet. Beloppet tillförs va-fonden som redovisas som en del av kommunens eget kapital. I årets resultat finns dessutom en reavinstpost på 1,6 mkr som avser försäljning av aktier/fonder/obligationer i samband med byte av kapitalförvaltare. Vidare finns det en post på 0,9 mkr som avser Nämnden för Vuxnas lärande på Österlen verksamhet. Årets resultat 10,3 Avgår realisationsvinster -1,6 Avgår sparande -0,9 Tillkommer realisationsvinster enligt undantag 0 Tillkommer strukturella åtgärder 0 Tillkommer ianspråktagande av sparande 0 Tillkommer realisationsförluster enligt undantag 0 Justerat resultat 7,8 Tilläggsupplysningar till BALANSRÄKNING Mark, byggnader och tekniska anläggningar Markresev Verksamhets- Fastighet Publika Fastigheter Exploate- Summa fastigheter affärsverks fastigheter annan verks ringsmark Anskaffningsvärde 6,0 190,8 110,0 76,1 5,1 2,4 390,4 Årets investeringar 0,1 4,9 2,8 3,8 0,2 0,1 11,9 Årets försäljningar etc -1,3-1,0 0,0-0,3-0,3-0,1-3,0 Ackumulerade avskrivningar 0,0-83,8-40,8-23,7-1,7 0,2-149,8 Årets avskrivningar 0,0-6,3-2,7-2,4 0,0 0,0-11,5 Årets nedskrivningar 0,0,0, 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Reavinster/reaförluster 0,8-1,4 0,0 0,3 0,3-0,1-0,1 Utgående balans 5,6 103,2 69,3 53,8 3,5 2,5 238,0 2 Maskiner och inventarier Anskaffningsvärde 69,6 Årets investeringar 1,4 Årets försäljningar etc 0,1 Årets avskrivningar -3,5 Ackumulerade avskrivningar -53,1 Reavinst/reaförlust -0,2 Utgående balans 14,1 3 Finansiella anläggningstillgångar Ingående balans ,3 Uppskrivning aktier 0 Inlösen av säkerhetsfond 0 Kommunassurans Syd 0 SÖRF, amortering -0,1 Utgående balans ,2 4 Förråd, lager, exploateringsfastigheter m.m. Gata-Parks förråd samt förråd för Kommunhusets cafeteria enligt inventeringar per Exploateringsfastigheter framgår av särskild exploateringsredovisning. 5 Kundfordringar Vård och omsorg 0,7 2,4 Kundfordringar VA 2,7 1,7 Kundfordringar 4,9 5,0 Utgående balans 8,3 9,1 6 Diverse kortfristiga fordringar Statsbidrag, Stöd & Lärande 1,4 0 Statsbidrag skolor-förskolor 0,4 0,9 Statsbidr.drog & alkoholsam 0,1 0 SÖSK 0 0 Tillfälligt sysselsättningsstöd 0 0,2 Eu-bidrag mål 3 0 0,3 Fordran PG årsskiftet 0 0 Ingående moms 5,9 3,1 Moms-bidrag 0,4 0,1 Övrigt 0,2 0,3 Utgående balans 8,4 5,0 7 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda kostnader 7,5 0,9 Upplupna intäkter 0,6 0 Utgående balans 8,1 0,9 30 Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

31 tilläggsupplysningar 8 Kortfristiga placeringar Anskaffningsvärde 13,0 Realiserad vinst ,6 Utgående balans 14,6 9 Eget kapital Ingående balans ,7 Årets resultat 10,3 Utgående balans ,0 varav va-fond 6,2 VA-fonden utgör ackumulerat resultat för va-enheten under åren Avsättningar för pensioner Avtalsenlig pension utbetalas av Kommunernas Pensionsanstalt (KPA). Personalen kvalificerar sig för pensionen under sin anställningstid. Det innebär att det byggs upp en skuld hos kommunen gentemot de anställda. Enligt Lag om kommunal redovisning 5 kap 6 skall bara de förpliktelser som tjänats in före 1998 tas upp som skuld i balansräkningen. Detta följer av vad som kallas för den blandade modellen). Den pensionsskuld som intjänats före 1998 skall tas upp som ansvarsförbindelse. Beräknad löneskatt har tillförts avsättningen. Ingående balans ,2 Förändrad avsättning 2006 inkl löneskatt -0,4 Finansiell kostnad 2006 inkl löneskatt 0,2 Utgående balans ,0 11 Anläggningslån Ingående balans 96,1 Nya lån 0 Amortering -0,9 Utgående balans 95,2 12 Upplupen kostnad och förutbetald intäkt Upplupna semesterlöner (exkl. soc.avg) 16,7 23,4 Upplupna löner 3,3 3,5 Upplupna sociala avgifter 9,6 1,2 Upplupen särskild löneskatt 2,8 2,1 Upplupna räntekostnader 0,2 1,0 Upplupen individuell del 8,8 8,6 Slutavräkning för Slutavräkning för ,6 4,1 Slutavräkning ,7 4,3 Förutbetalda hyresintäkter 1,5 1,5 Övriga interimsskulder 11,2 13,0 Utgående balans 53,0 62,5 Lärarnas obetalda ferielöner ingår bland semesterlönerna. 13 Genomgångs- och avräkningskonton EU-bidrag Förskola - år 6 0,1 0,1 Lussevaka/skidresa 0,1 0,0 Donation Brösarp 0,1 0,1 Handledarutveckling BUN 0,0 0,1 Nybroå-kommitten 0,2 0,1 Gåvor (tidigare rubr som donationer) 0,1 0,1 Arbetslivsfonden 0,0 0,1 Leasingbilar,kostn.övermi 0,1 0,1 Kompetens-stegen ,2 0,4 Statsbidr flyktingmottagn 1,6 1,5 Stim.lansm.VoO sjuk/rehab 0,4 0 Stim.l.med.VoO sjuk./kost 0,3 0 Infra.vuxnas lärande 0,1 0,1 Besöksverksamhet 0,2 0 Lärarcentra 0,2 0,4 Miljöbidr.Borstakärr 0,1 0,3 Bilskrotsfond 0,2 0,2 Civilberedskap räddningtj 0,4 0 Övrigt 0,5 0,3 Utgående balans 4,9 3,9 14 Borgensförbindelser 31 dec Gentemot kommunens företag Skillnad (proprieborgen): AB Österlenhem 292,6 300,6-8,0 TIAB 9,3 18,4-9,1 Sysav 0,8 3,6 0 Föreningar 3,6 0,8 0 För egnahem och småhus med bostadsrätt: 0,2 0,3-0,1 För egnahem och småhus med äganderätt: 0,8 1,2-0,4 SUMMA 307,3 324,1-16,8 15 Pensionsskuld, ansvarsförbindelse Den del av pensionsskulden som inte bokats som skuld skall enligt Lag om kommunal redovisning 5 kap 4 tas upp som ansvarsförbindelse, d.v.s. den skuld som intjänats före Redovisat belopp inkluderar upplupen löneskatt. 16 Operationella leasingavtal Finansiella leasingavtal enligt RKR s rekommendation (2002:13) har inte ingåtts. Operationell leasing redovisas som ansvarsförbindelse. Ansvarsförbindelsen uppgår till 622 tkr. Tomelilla kommun Årsredovisning

32 tilläggsupplysningar Tilläggsupplysningar till FINANSIERINGSANALYS Justering för av- och nedskrivningar Årets avskrivningar 15,0 Omvärdering aktier Sparbanken Syd 0 Försäljning av tomter 0,5 Summa 15,5 2 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Kostnadsförd avsättning till pensionsskuld -0,2 Reavinster vid fastighetsförsäljningar -1,5 Summa -1,7 3 Minskning av kortfristiga fordringar Kundfordringar 0,8 Diverse kortfristiga fordringar -3,3 Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter -7,2 Återföring kortfristiga placeringar 0 Summa -9,7 5 Minskning av kortfristiga skulder Leverantörsskulder -21,5 Upplupna kostnader, förutbetalda intäkt 9,5 Övriga förändringar av kortfristiga skulder -0,4 Summa -12,4 6 Bruttoinvesteringar Enligt investeringsavräkning 7 Försäljning av anläggningstillgångar Enligt investeringsavräkning 8 Nyupptagna lån Netto mellan omsatta lån och amorteringar under Minskning av förråd och exploateringsfastigheter Förändringar i Gata-Parks förråd samt förråd för Kommunhusets cafeteria enligt inventering Nedskrivning av exploateringsfastigheter p.g.a. försäljningar. Exploateringsfastigheter framgår av särskild exploateringsredovisning. 32 Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

33 redovisningsprinciper Redovisningsprinciper Redovisningen har skett enligt god kommunal redovisningssed, d v s i överensstämmelse med Lagen om Kommunal Redovisning samt rekommendationer från Rådet för Kommunal Redovisning. Retroaktiva löneökningar som utbetalas efter årets utgång har periodiserats till räkenskapsåret Detta gäller även timlöner samt ersättningar för OB och övertid avseende december Eftersom dessa periodiseringar beräknats med större precision i 2005 års bokslut innebär det en viss dubbel kostnadsbelastning under Semesterlöneskuld och ferielöneskuld för samtliga anställda har bokats som en kortfristig skuld. Sociala avgifter har bokförts genom personalomkostnadspålägg med 41,91 % för kommunal personal i samband med löneredovisningen. Detta inkluderade då även ett påslag om 0,25 % för fackliga företrädare. Budgeten för 2006 byggde på ett PO-påslag med 42,43 %. Mellanskillnaden mellan budget och redovisning på 0,24 % har använts för att finansiera verksamhetsteamens ökade sjuklöner för längre sjukskrivningar. För årets pensionskostnader inkl löneskatt ingår 6,59 % enligt rekommendation från SKL. För förtroendevalda har använts 32,28 %. Leverantörsfakturor inkomna efter årsskiftet, men hänförliga till redovisningsåret, har i huvudsak skuldbokförts och belastat 2006 års redovisning. Kostnadsräntor som betalas efter årsskiftet, men är hänförliga till redovisningsåret, har skuldbokförts och belastat 2006 års redovisning. Utställda fakturor efter årsskiftet, men hänförliga till redovisningsåret, har i flertalet fall fordringsförts och tillgodogjorts 2006 års redovisning. Anläggningstillgångar upptas till anskaffningskostnaden minus ackumulerade avskrivningar samt eventuella investeringsbidrag. Anslutningsavgifter inom vatten och avlopp redovisas som verksamhetens intäkt på resultaträkningen. Kapitalkostnader: Avskrivningar beräknas anläggningstillgångarnas anskaffningsvärden genom rak nominell metod. Internränta beräknas på anläggningstillgångarnas bokförda värden. Årets räntesats var 5,0 %. Kapitalkostnadsberäkningarna påbörjas månaden efter investeringens färdigställande. Avsättning till pensionsåtagande för samtliga anställda har bokats som avsättning i enlighet med den blandade modellen. Löneskatt periodiseras för samtliga under året intjänade pensionsförmåner. Beräkningarna utförs på kommunens uppdrag av KPA. Pensionskostnaderna har beräknas enligt pensionsavtalet KAP-KL. Skatteintäkter: Rådet för kommunal redovisning rekommenderar (4/99) att kollektiva prognoser upprättas för hela kommunsektorn över slutavräkningen för bokslutsåret. Det innebär att skatteintäkter i princip periodiseras till intjänandeåret. Således har slutavräkning för 2006 beräknats enligt Ekonomistyrningsverkets prognos. Det innebär att 217 kronor per invånare den 1 november 2005 har bokats som slutavräkning för Som korrigering av slutavräkningen för 2005 har bokats 209 kronor per invånare den 1 november Finansiella leasingavtal enligt KRK s rekommendation (2002:13) har inte ingåtts. Operationell leasing förtecknas separat. Tomelilla kommun Årsredovisning

34 Konsthallen Tomelilla marknad 34 Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

35 årsanalys Utveckling och ledning Kortsiktiga mål 80 % av de lokala företagarna ska uppleva kommunens företagarattityd som god och kommunen har nått relationen partnerskap/samarbete. Policydokument ska vara uppdaterade, lättåtkomliga och av 60 % av de anställda kända. Frisktalet ska öka med 1 % jämfört med De anställda i Tomelilla kommun ska ha god kännedom om utvecklings-programmet och kommunens värdegrund. Förändringsarbetet ska ge fullt utslag och en kommungemensam modell ska användas för att få struktur och metodik i det dagliga arbetet. En tydlig och medveten strategi för marknadsföring av kommunen ska tas fram tillsammans med det lokala näringslivet. Bättre fungerande rutiner för ekonomi och verksamhetsstyrning ska införas; där tonvikten ligger på uppföljning av inriktningsmål och ökad kostnadsmedvetenhet kopplat till nyckeltalen. Gemensam administration Väsentliga händelser Arbetslagen har deltagit i Växtkraft Mål 3-projekt, Etna. Projektet har gett medarbetare i de olika arbetslagen möjlighet att diskutera arbete och arbetsmiljö samt att lära känna varandra på ett bättre sätt. Struktur och effektivisering av rutiner kring ärendehantering samt stöd och service till de politiska forumen har ökat. Kommunfullmäktige och Kommunstyrelsen har under året haft vardera 9 sammanträden Val till kommun, landsting och riksdag Under året genomfördes allmänna val i Sverige. En ny vallag trädde ikraft 1 januari Förändringen var att kommunen fick det samlade Kommentarer/Utfall Under 2006 har en enkät tagits fram som ska mäta företagsklimatet specifikt i Tomelilla kommun. Utskick till ett statistiskt säkerställt antal företag har även gjorts. Arbetet med att slutföra enkäten görs under våren Svensk Näringslivs årliga företagsbarometer indikerar på att vi är på rätt väg steg vi 68 placeringar och finns nu på en 135:3 plats bland Sveriges kommuner. Det är också den största förbättringen av alla de skånska kommunerna. Betr partnerskap/samarbete har det tillsammans med flera av kommunens företag tagits fram en Marknadsplan Arbetet påbörjat, ej uppnått. Kommer att avslutas under Policydokument som har koppling till medarbetare är uppdaterade. Har ej ökat med 1 %. Ligger oförändrat mot 2005, vilket innebär att förvaltningen arbetar kontinuerligt med frågan. I motivationsindex för 2007 följer vi upp med frågeställningen för att få kunskap om förändringsarbetet i förvaltningen. Inför lönesamtalen finns värdegrunden som bas för lönekriterier. Det har tagits fram en Marknadsförings-plan tillsammans med företag i kommunen. Samarbetet mellan kommun näringsliv har även stärkts i den gemensamma nyttan och attraktionskraften med Hasse och Tagemuséet. Arbetet påbörjat. Kostnadsmed-vetenheten har ökat i förvaltningen. Målet ännu ej uppfyllt. Målet bedöms uppnås under ansvaret för all röstmottagning, d.v.s. den så kallade poströstningen överfördes från Posten till kommunen och kallas numera förtidsröstning. En annan förändring var en skärpning av id-kontrollen vid röstning. Förtidsröstningen hölls i kommunhusets entré. Sammanlagt lämnades förtidsröster (2.165). Valdeltagandet i kommunen var 74,97 % en ökning med 3,34 procentenheter jämfört med valet Projekt Ett förslag till program för Tobaks- alkohol- och drogförebyggande arbete i Tomelilla kommun har tagits fram, och inom ramen för arbetet har följande insatser skett: Tomelilla kommun Årsredovisning

36 årsanalys 1. Ansvarsfull alkoholservering utbildning för krögare inom Simrishamn, Tomelilla och Sjöbo kommun. 2. Gemensamma riktlinjer angående tillståndsgivning, Simrishamn, Tomelilla, Sjöbo och Skurup. 3. Utbildning, förskola och skola F-6: Stegvis, undervisningsprogram för förskola och skola med syftet att främja elevernas sociala och emotionella kompetens och motverka våld. 4. Utbildning Resursenheten: Motiverande intervju, samtal kan hjälpa barn och ungdomar att reflektera över sin livsstil. 5. Samarbete med skola, socialtjänst, fritidsverksamhet och kyrka har startat. 6. Samverkan på lokal, regional och nationell nivå. Medicinskt ansvarig sjuksköterska Den kommunala hemsjukvården i Tomelilla omfattar såväl särskilt boende som ordinärt boende och är sedan 2004 en del av närsjukvården. Hälso- och sjukvården är under ständig utveckling. Nya läkemedel, medicinteknisk utveckling, samt nya behandlingsmetoder innebär att allt större del av sjukvården är möjlig att utföra i hemmet. De flesta vårdtagare har också en önskan att få vårdas i hemmet om det är möjligt. Erfarenhet och forskning har visat att miljön på sjukhus, kan medföra ökad risk att vårdtagaren i den ovana miljön försämras. En tidig och bra medverkan av läkare är en förutsättning till god vård i hemmet. Utvecklingen har medfört att de som arbetar i den kommunala hemsjukvården, måste ha en bred kunskap och erfarenhet för att kunna ge vårdtagarna en god hälso- och sjukvård. Handikappkonsulent/tillgänglighetsrådgivare Tjänsten följer målsättningarna i kommunens utvecklingsprogram i samverkan och med stöd till verksamheterna genom ett konsultativt och projektinriktat arbetssätt. Huvuddragen i tjänsten berör följande: Utveckla, samordna och uppdatera kommunens handikapplan och andra policyprogram inom arbetsområdet. Utveckling och bevakning av fysiska tillgängligheten inom kommunen, men även med rådgivning till privata entreprenörer/byggherrar. Utveckling och samverkan kring annan tillgänglighet och delaktighet för medborgarna inom kommunens verksamheter. Samverkan med olika organisationer, föreningar och frivilliga. Väsentliga händelser Delaktighet: Projektering av Biblioteket. Styrgrupp och projektbeskrivning av anhörigstödet Närstöd. Ny handikapplan. Underlag till tillgänglighetsplan för kommunens fastigheter inför år Omvärld: Ökat samarbete med tillgänglighetsrådgivarna inom SÖSK, för att uppnå helhet i tillgänglighetsarbetet. Tillväxt: Ritningsgranskning utifrån tillgänglighet till bygglov/byggsamråd. Kompetensutveckling och information kring tillgänglighet med handledningsmaterial. Samverkan: Kommunala handikapprådet och företrädare för personer med funktionshinder. Referensgrupp, arbetsgrupper och kommunala handikapprådet för SÖSK. Helhet: Tillgänglighetsutvecklingen berör alla verksamhetsområden i kommunen. Att kommuninnevånarnas behov sätts i centrum gäller även målgruppen med funktionsnedsättningar oavsett ålder. Ekonomiskt resultat mkr Utveckling och ledning Intäkter 3,8 1,6 Kostnader 16,6 23,7 Nettokostnader 12,8 22,2 Budgetram,netto 13,3 21,2 Avvikelse 0,5-1,0 36 Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

37 årsanalys Team Medborgarservice Kortsiktiga mål Informationen och servicen riktad till medborgare och företag ska av invånarna till 75 % upplevas som positiv och kundvänlig. Bibliotek och konsthall ska utvecklas till ett aktivt och tillgängligt kultur- och informationscenter. Utlåningen av böcker och medier ska ha ökat med 5 % under % av barn- och ungdomsföreningar ska uppleva att kommunens bidrag skapar förutsättningar för ett varierat och jämställt fritidsutbud. Turismnäringen ska anse att kommunen är öppen för dialog vad gäller driftsformer och servicenivå. Marknadsföring som inriktar sig på att intressera främst barnfamiljer för Tomelilla kommuns kvaliteter ska genomföras under Kommentarer/Utfall Teamet kan anses ha nått målet att information och service skall upplevas som positiv (mätning 72 %). Under 2006 var antal besökare på huvudbiblioteket (69 464) Minskning med 2%. Bibliotekens totala utlån 2006 var ( ). Minskning med ca 6 %. Målet ej uppfyllt. Barnverksamheten i Tomelilla har arrangerat 15 aktiviteter under året med totalt deltagare, t ex har ett skrivarläger för barn arrangerats med samarbete inom SÖSK. Uppskattade soppkvällar med skådespelaren Carina Molander har gednomförts. Socialbibliotekarien har engagerats i Anhörigprojektet. Ytterligare utvecklat samarbetet inom SÖSK genom att låntagare kan återlämna böcker och andra media på vilket bibliotek som helst inom SÖSK. Ett samarbete kring kultur i vården har påbörjats. Kommunikationen med föreningslivet är god, och nya samarbetsformer har införts. Föreningslivet anser att kommunen skapar förutsättningar för ett varierat och jämställt fritidsutbud. I kommunen finns ett brett och välutvecklat föreningsliv som tack vare ideella insatser ger kommuninvånare och besökare ett varierat fritids- och kulturutbud. Genom regelverk för bidrag och lokaluthyrning prioriteras barn, ungdomar och funktionshindrade. Teamet har initierat ett samarbete med föreningslivet kring elektronisk administration av lokalt aktivitetsstöd, vilket innebär förbättringar i de administrativa rutinerna. Detta upplevs som positivt. Nya samarbetsformer med turismnäringen har införts. Dialog har förts under året om en utökning. Kommunen samarbetar med näringslivet på Vägstationen i Brösarp. I stugkatalogen för Simrishamn, Tomelilla och Ystad marknadsförs Tomelilla som en attraktiv boendekommun. I all marknadsföring används begreppet Tomelilla på Österlen vilket skapar positivt intresse för kommunen. Teamet har deltagit i marknadsföringsaktiviteter riktat mot barnfamiljer, på t ex Barnens Dag och vid Tomelilla Motorklubbs mästerskapstävlingar. Särskilda uppdrag Teamet ska som särskilt uppdrag tillse att ett Hasse & Tagemuseum blir realitet före sommaren Kommentarer/Utfall Teamet har under året färdigställt Hasse & Tage-muséet, samt arrangerat invigningen av detsamma. Museet var öppet under hela sommarsäsongen och blev en stor besökssuccé. Hela teamet har engagerat sig i museet och kringaktiviteter. Tomelilla kommun Årsredovisning

38 årsanalys Bibliotek Konsthall och allmänkultur Under 2006 har konsthallen visat 9 utställningar med totalt besökare (22 287). Besöksantalet har ökat med 8 %. Bildkonstskolan har genomfört 13 lektionstillfälle/ termin. Cirka 50 barn har deltagit i skolan under året. Jazzklubben har träffats 26 gånger och skivbeståndet är i dagsläget I årets sista utställning JuLaSpöKe medverkade 16 konstnärer med vars sitt verk skapat utifrån ett tema. Både Sydnytt och TV4 visade inslag från utställningen, dessutom direktsände Radio Kristianstad intervjuer med konstnärerna. Information/IT Teamet har under året övertagit driften av Österlens Folkhögskolas nätverk. Två publika datorer finns tillgängliga för allmänheten i kommunhusets informationsdisk. En ny hemsida har utformats med aspekter och hänsyn tagen till tillgänglighet och användbarhet. En webbundersökning visar att 72 % av besökarna är nöjda med hemsidan. Väsentliga händelser Kommunens Dag Teamet arrangerade under november månad Kommunens Dag, med tema friskvård och hälsa. Under dagen deltog kommunens olika team samt ett antal externa aktörer, som t ex Röda Korset och Hjärtoch Lungsjukas förening. Kulturpris Kulturpriset 2006 delades ut till Hasse Alfredson. Kulturhus Arbetet med att göra bibliotek och konsthall till ett mer aktivt och tillgängligt kultur- och informationscenter har påbörjats. Projekteringsarbetet har pågått under andra halvåret och ett anbudsunderlag kommer att färdigställas i början av 2007 Entré-Servicedisk i kommunhuset. Teamet har arbetat med ett förslag till ny entré och servicedisk i kommunhuset. Förslaget, såväl rumsligt som organisatoriskt levererades under hösten. Konsthallen har ökat antalet besökare markant. Biblioteket noterar en liten minskning i antalet besökare. Utlåningssiffrorna har sjunkit något. Ombyggnadsprojekt har igångsatts under året för att göra Konsthall/Bibliotek till ett framtida kulturcenter. Ett antal arrangemang kring barnkultur har genomförts. Teamet har genomfört satsningen på ett Hasse och Tagemuseum. Annika Aronsson Teamledare Team Medborgarservice Ekonomiskt resultat, mkr Team Medborgarservice Intäkter 6,3 6,5 Kostnader 28,1 29,3 Nettokostnader 21,8 22,9 Budgetram, netto 22,4 23,1 Avvikelse 0,6 0,2 38 Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

39 årsanalys Team Förskola/familjedaghem Kortsiktiga mål 95 % av brukarna ska anse att förskolan/familjedaghemmet är tryggt och trivsamt. Ansvaret för en bra elevöverlämning med dialog mellan förskola/familjedaghem och grundskola ska vara tydligt Portfoliemodellen och omdömesdatabasen ska under året införas fullt ut i såväl förskola som familjedaghem I slutet av 2006 ska behovet av förskoleplats tillgodoses inom 3 månader Varje avdelning på alla förskolor ska ha ett samarbete med en annan avdelning i eller utom kommunen för utbyte av arbetsmetoder och värdegrundsfrågor. Kommentarer/Utfall En enkätundersökning har genomförts bland föräldrar till barn i kommunens samtliga förskolor och familjedaghem. Resultatet från undersökningen visar att 95 % av föräldrarna är nöjda med verksamheten. Målet uppfyllt. En arbetsgrupp har bildats för att arbeta fram riktlinjer och arbetsmetoder för att skapa en bra överlämning mellan förskola/familjedaghem och skola F-6. Under hösten har förskollärarna besökt förskoleklass för att följa upp på vilken nivå förskoleklassen möter barnen. Portfolio är en arbetsmodell som används i samtliga verksamheter. Målet uppfyllt. Under året har en kraftig utbyggnad skett. Målet med att tillgodose behovet av förskoleplats inom 3 månader har uppnåtts. Samtliga verksamheter driver någon form av utbyte med annan verksamhet. Förskolorna i Brösarp, Onslunda och Smedstorp ingår i olika EU-projekt tillsammans med Finland, Polen, Portugal, Frankrike och Tyskland. Särskilda uppdrag Teamet får ett särskilt uppdrag att starta uteförskola och att fortsätta utveckla alternativa driftsformer. Vidare ges även särskilt uppdrag att se över formerna för överlämningarna mellan förskola/ skolformer tillsammans med Team skola F-6 samt Team skola 7-9. Väsentliga händelser En kraftig utbyggnad av förskoleplatser har skett under För att möta efterfrågan har teamet under året utökat med 86 nya platser. För att möta behovet startades en slussförskola med plats för 15 barn. Planeringen var att den skulle upphöra under juli månad, men behovet av platser kvarstod vilket innebar att slussförskolan fortfarande finns kvar. Behovet av utökning inför hösten visade sig finnas även i Onslunda och Smedstorp. En liten grupp för 10 småbarn 1-3 år öppnades i en lägenhet i Onslunda. I Smedstorp skapades en 5-årsgrupp med barn från dagbarnvårdarna och Längans förskola. Gruppen har sin bas i skolans lokaler. Kommentarer/Utfall Teamets särskilda uppdrag att starta uteförskola är genomförd. Diskussion om ytterligare uteförskolor pågår. En arbetsgrupp har bildats för att arbeta fram riktlinjer och arbetsmetoder för att skapa en bra överlämning mellan förskola/familjedaghem och skola F-6. Under hösten har förskollärarna från förskolan besökt förskoleklass för att följa upp på vilken nivå förskoleklassen möter barnen. Kyrkan har ansökt om att starta en förskola i församlingshemmets lokaler med plats för 30 barn i åldern 1-5 år. Planerad start 15 augusti I november månad fick teamledarna för team skola F-6 och team förskola/-familjedaghem i uppdrag att planera för överflyttning av förskolan i Brösarp till skolans lokaler. Överflyttningen ska vara klar inför höstterminsstarten All ordinarie personal har deltagit i utbildning StegVis, ett program för utveckling av barns sociala kompetens. Resultatet innehåller ramförstärkning på 2,8 mkr för utökad verksamhet samt 440 tkr till kompetensutveckling ETNA. Tomelilla kommun Årsredovisning

40 årsanalys Ekonomiskt resultat, mkr Team Förskola Intäkter 9,1 7,8 Kostnader 49,7 41,4 Nettokostnader 40,6 33,3 Budgetram,netto 41,8 34,5 Avvikelse 1,2 1,2 Nyckeltal Kostnad per barn förskola Kostnad per barn familjedaghem kr kr Bodil Andersson Tf teamledare 40 Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

41 årsanalys Team Skola Förskoleklass skolår 6 Kortsiktiga mål 100 % Alla elever i Tomelilla skolor ska mötas utifrån sina individuella förutsättningar genom att individuella utvecklingsplaner utarbetas. Omdömesdatabasen ska utvecklas och användas av alla pedagoger. 60 % av alla elever, föräldrar och personal ska anse att de har ett verkligt inflytande över verksamhetens innehåll. Andelen elever som klarar kunskapsmålen i skolår 5 ska öka med 10 % jämfört med Skriftliga omdömen från skolår 5, vilka är frivilliga att erhålla, ska bland annat tydliggöra för elev, förälder och pedagoger vilka insatser skola och hem behöver göra på individnivå. 50 % av eleverna ska ha varit delaktiga i aktiviteter i projekt entreprenörskap Skåne. Kommentarer/Utfall Alla elever har IUP - individuella utvecklingsplaner har från och med höstterminen I utvecklingsplanerna har elever, föräldrar och lärare varit delaktiga. Andelen elever och föräldrar som känner sig delaktiga och anser att de har ett verkligt inflytande över verksamheten är cirka 65 % för elever och drygt 75 % för föräldrar. Motivationsindex visade att 57,2 % av personalen kände sig delaktiga. Det är ett ständigt pågående och viktigt arbete att få alla att känna att man har möjlighet att påverka sin arbetssituation. Andelen elever som klarade kunskapsmålen i skolår 5 ökade med ca 8 % i svenska och matematik medan måluppfyllelsen i engelska inte ökade jämfört med Målet ej uppfyllt. Föräldrar har möjlighet att få skriftliga omdömen om sina barn i alla årsklasser. Olika former av entreprenörskap har bedrivits på skolorna och kontakter med näringsliv, teknikspanarna och andra aktörer har utvecklats under året. Målet ej uppnått. Särskilda uppdrag Team Skola F-6 har som särskilt uppdrag att utarbeta handlingsplan för att i arbetslagen åstadkomma pedagogiskt förändringsarbete i syfte att förbättra elevernas inlärningsplattform särskilt i de lägre skolåren. En läs, räkna och skrivgaranti ska genomföras från skolår 3. Vidare ges även särskilt uppdrag att se över formerna för överlämningarna mellan förskola/ skolformer tillsammans med Team förskola/familjedaghem samt Team Skola 7-9. Kommentarer/Utfall En grupp lärare med stor erfarenhet av läs-, skriv- och matematikundervisning fick uppdraget att arbeta fram en LäsSkrivRäkna-garanti. Denna grupp har konstaterat att kommunen har två utmärkta handlingsplaner för matematik och svenska. Enligt planerna skall åtgärder sättas in så tidigt som möjligt. Tillsammans med Team Förskola/familjedaghem har arbetet med att utveckla den röda tråden påbörjats. Representanter för verksamheterna har bildat en arbetsgrupp som träffats under 2006 och fortsätter arbetet under Dokumentet om uppnåendemålen från förskola skolår 9 har reviderats av pedagoger från alla tre teamen. Tomelilla kommun Årsredovisning

42 årsanalys Viktiga händelser Två lärare har fått uppdraget att som matematikutvecklare på del av sin tjänst utveckla ämnet med målet att fler elever ska klara kunskapsmålen. Team Skola F-6 har inför budgetåret 2007 en ekonomisk obalans utifrån det kommunbidrag som beviljats. Ett gemensamt varsel om uppsägning har lämnats. För teamets del rör det sig om cirka 15 tjänster. Arbetet med att flytta Brösarps förskola in i skolans lokaler har påbörjats och kommer att genomföras under Ekonomiskt resultat, mkr Team Skola F Intäkter 7,7 7,5 Kostnader 81,7 73,7 Nettokostnader 74,0 66,2 Budgetram,netto 69,7 64,2 Avvikelse -4,3-2,0 Teamets underskott beror i huvudsak på att antalet interkommunala elever ökat (2,0 mkr), högre personalkostnader för särskolan än budgeterat (0,4 mkr), samt högre driftskostnader än beräknat (0,8 mkr). Nyckeltal kr/elev skolår 1-6 fritidshem förskoleklass Elevkostnad (personal och material) Margaretha Lasson Teamledare/rektor 42 Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

43 årsanalys Team Skola år 7-9 samt Fritidsgård Kortsiktiga mål 100 % - alla elever i Tomelillas skolor ska mötas utifrån sina individuella förutsättningar bland annat genom att individuell utvecklingsplan upprättas. Alla lektioner ska vara lärarledda. Genomsnittsbetygen i skolår 9 ska bli 5 % högre än Andelen elever som har behörighet att påbörja nationella program inom gymnasieskolan ska vara minst lika med riksgenomsnittet. Elever ska erbjudas handledning i kärnämnena för att sommartid ha möjlighet att i särskild prövning nå betyget godkänd. Fritidsgårdarna ska erbjuda ett varierat utbud av aktiviteter tillsammans med föreningslivet. Antalet besökare ska öka med 15 %. 60 % av elever, föräldrar och personal ska anse att de har ett verkligt inflytande över verksamhetens innehåll. 60 % av eleverna ska ha varit delaktiga i aktiviteter i projekt entreprenörskap för Skåne. Kommentarer/Utfall Alla elever på Kastanjeskolan har en IUP (individuell utvecklingsplan) som upprättas på basis av vår PODB (databas för elevomdömen). IUP upprättas varje termin vid utvecklingssamtalet. Skolan har inga lärarlösa lektioner inlagda på schemat. Målet uppfyllt. Vårterminen 2006 var 88,8 % av eleverna behöriga till gymnasiets nationella program. Det är 6,3 procentenheter fler och en procentuell ökning av antalet behöriga på ca 8 %. Handledning har inte anordnats under 2006 men särskild prövning har ägt rum. Fem elever var anmälda men bara två av dem kom till prövningen och lyckades inte nå betyget G. Målet ej uppnått. Inget samarbete har skett mellan fritidsgård och föreningsliv. Antalet besökare bedöms ökat under året men ingen mätning har skett. Målet ej uppnått. Elevråd, antimobbningsgrupp, matråd och föräldragrupp finns på skolan och träffas regelbundet. Inga mätningar har skett. Målet ej uppnått. Målet ej uppnått. Särskilda uppdrag Teamet ges som särskilt uppdrag att under första delen 2006 redovisa vilka åtgärder som görs för att öka individanpassningen av teamets undervisning och öka teamets konkurrenskraft. Teamet ges som särskilt uppdrag att se över formerna för överlämningarna mellan förskola/ skolformer tillsammans med Team förskola/familjedaghem och Team skola F-6. Teamet ges som särskilt uppdrag att samarbeta kring och öka det pedagogiska utvecklingsarbetet mellan pedagoger i kommunens och andra huvudmäns verksamheter. Detta för att få till stånd en obruten positiv kunskapskedja för eleverna. Kommentarer/utfall De steg som har tagits är att teamledaren tillsammans med en arbetsgrupp bestående av andra teamledare tagit fram en handlingsplan för ökad attraktivitet i kommunens skolor som helhet. Ökad individanpassning har skett genom ny gruppering av elever i behov av särskilt stöd. En arbetsgrupp har funnits men något konkret resultat har ej uppnåtts för detta uppdrag. Däremot kommer konkreta överlämningsinsatser gällande barn i behov av särskilt stöd att ske under vårterminen Flera grupper (skolteam, ökad attraktionskraft, Goda Krafter) arbetar med planering av gemensamma åtgärder. Förskola, F-6 och 7-9 har haft en gemensam kompetensutvecklingsdag för alla pedagoger i kommunen på temat läsinlärning och dess betydelse för kunskapsutveckling i ett 0-16-perspektiv. Tomelilla kommun Årsredovisning

44 årsanalys Väsentliga händelser under året Från januari april innehade en konsult uppdraget som teamledare/rektor. Undertecknad tillträdde som ordinarie teamledare/rektor i början av juni. Under vårterminen hade teamet fem arbetslagsledare med erfarenhet av uppdraget. Under andra halvåret har fyra av dessa ersatts av andra personer på grund av tjänstledighet/pension. Skolan har under andra halvåret letts av en i stort sett nytillträdd ledningsgrupp. Arbetsmiljön (för elever såväl som lärare) har stått i fokus både under vårterminen och höstterminen då motsättningar mellan två grupper av elever har resulterat i bråk som allvarligt stört verksamheten under några veckor. Under vårterminen ledde oron till omfattande skadegörelse. Åtgärder har satts in i form av polis och socialtjänst samt annan förebyggande verksamhet, vilket har fått önskad effekt. Arbetet med elever i behov av särskilt stöd har omorganiserats under höstterminen så att grupperna fungerar på ett bättre sätt. Detta har bidragit till en lugnare miljö på skolan. Vårterminen 2006 var 88,8 % av eleverna i årskurs 9 behöriga till gymnasiets nationella program. Det är 0,7 procentenheter under rikssnittet men en bra upphämtning från höstterminen 2005 då endast ca 75 % av skolans elever hade denna behörighet. Det genomsnittliga meritvärdet för skolans elever låg vårterminen 2006 på 199,9 poäng (rikssnitt 206,8) vilket är högre än 2005 (193,1). Ekonomiskt resultat, mkr Team Skola Intäkter 6,2 7,4 Kostnader 39,7 39,9 Nettokostnader 33,5 32,5 Budgetram, netto 31,9 31,2 Avvikelse -1,6-1,3 Teamet redovisar ett underskott på drygt 1,6 mkr. Underskottet består i huvudsak av ökade personalkostnader beroende på extra insatt personal. Ett avgångsvederlag belastar också resultatet. Nyckeltal Kostnad per elev inkl. skolvärd och bibliotekarie: kr/elev kr/elev Margareta Sigurdhsson Teamledare/rektor skola Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

45 årsanalys Team särskilt boende Kortsiktiga mål 90 % av de boende/anhöriga ska anse att de har en bra dialog kring sin individuella plan för en god livskvalité. Ett utvecklat kontaktmannaskap ska under året igångsättas. Under året ska en dagvård för medborgare med demens startas. Alla anställda inom teamet ska fokusera på ett rehabiliterande förhållnings- och arbetssätt. Andelen anställda som fått utbildning i alternativa driftformer, t ex personal-kooperativ, ska vara 60 %. Kommentarer/Utfall Målet har följts upp genom att vårdtagare och anhöriga på samtliga särskilda boenden har erbjudits att medverka i en enkät. Resultatet visar på en måluppfyllelse på 94 %. Målet har uppfyllts genom verksamheten Vännen i Brösarp. Flera medarbetare har medverkat i Reautbildning. Ingen mätning har gjorts. Uppföljning planeras i samband med medarbetarsamtal under Mål ej uppnått Utbildning i alternativa driftsformer pågår och kommer att fortsätta under Mål ej uppnått. Särskilda uppdrag Teamet ges i uppdrag att införa årsarbetstid i all verksamhet. Kommentarer/Utfall Årsarbetstiden är något som är frivilligt och kan därför i nuläget ej införas i all verksamhet. Allmänt Utmaningen under 2006 har varit den kösituation som funnits till särskild boendeform. Kösituationen av individer har ställt krav på medarbetarna och arbetslagsledare att arbeta effektivt och flexibelt, men samtidigt krav på reflektion och eftertanke genom utvecklingsarbetet i Elektra Växtkraft Mål 3. Länsstyrelsen och Socialstyrelsen gjorde under juni månad ett icke anmält tillsynsbesök på demensenheterna på Byavången och gav efter sin granskning förslag på förbättringar. Efter Länsstyrelsens godkänande av handlingsplanen har medarbetarna arbetat intensivt med planen. Arbetslagsledarna för såväl särskilt boende och hemvård har utvecklat ett samarbete för att bättre tillvarata ekonomiska och personella resurser. Väsentliga händelser under året Brinkehem i Brösarp Dagverksamheten Vännen som startades i december 2005 i liten skala (3 vårdtagare, 3 dagar/vecka) vilket har utökats till som mest 11 vårdtagare 2-3 gånger i veckan. Inom ramen för 2007 års budget finns det utrymme för att öka antalet individer inskrivna i verksamheten. Norrevång i Skåne Tranås Lindängen har lyfts fram i pressen som ett modernt och välfungerande boende för personer med demens. Avdelningen Stjernemosse har föränd- rats från ett boende av mer social karaktär till ett boende för personer med demens. Stjernemosse kommer under 2007 att utvecklas helt till en demensenhet. Valkyrian i Tomelilla På Valkyrian har medarbetarna arbetat med förbättringar utifrån näringspolicyn och de mål som där är beskrivet. Kostombuden har fått en betydande roll och en funktion som värdinna i köket har införts. Kontinuerliga anhörigträffar har genomförts med syfte att engagera anhöriga och närstående. Det finns en idé att även utveckla ett Boråd för att öka anhöriga/närståendes delaktighet kring boendet. För att öka möjligheten till stimulerande aktiviteter har utbildning i socialt och rehabiliterande förhållningssätt genomförts och resulterat i stimulans för vårdtagarna. Byavången i Tomelilla Under våren 2006 genomfördes ett projekt i samverkan med Ystad/Österlens sjukvårdsdistrikt. Syftet var att visa på att små förändringar kan ge stora förbättringar. Demensenheterna 33 och 35 på Byavången kommer att medverka ett förbättringsarbete med fokus på läkemedel och omvårdnadsåtgärder. Efter genomgången utbildning blir medarbetarna metodhandledare för personer med demens. Medarbetarna har kommit igång med att erbjuda träffar för anhöriga, målet är ett anhörigråd för att säkerställa anhörigas delaktighet och medverkan. Tomelilla kommun Årsredovisning

46 årsanalys Närstödsprojektet Under det gånga året har antalet anhöriga kartlagts och anhöriga har erbjudits informationstillfälle. Verksamheten med öppen telefon har kommit igång och drivs med hjälp av intresseorganisationer och andra frivilliga. Närstödsprojekt-samordnaren kommer att börja sin tjänst under Korttiden, Välagården i Tomelilla Korttidsverksamheten har under året överflyttats från team Vård och Hälsa till att ingå i Team Särskilt boende. En översyn av korttidens lokaler har gjorts utifrån den handlingsplan som upprättades 2005 efter Länsstyrelsens tillsyn. Larm har installerats och alla vårdtagare erbjuds enskilt rum med möjlighet till att låsa om sig. Antalet vårdrum har ökats. Sjuksköterskegruppen Sjuksköterskegruppen har under 2006 överflyttats från Team Vård och Hälsa till Team Särskilt boende. Sjuksköterskegruppen delades in i tre arbetslag; Norr, Centrala och Husen. En sjuksköterska har i uppdrag att på 50 % arbeta med kvalitets- och utvecklingsfrågor såväl i sjuksköterskegruppen som i Säbo. Demenssjuksköterskan arbetar målinriktat med att handleda medarbetare i omvårdnad av personer med demens. Hon har också inom sin specialitet startat studiecirklar och grupper för anhöriga till personer med demens. Måluppfyllelse 2006 Inriktningsmål Säbo Utveckla samarbete med ideella krafter och andra aktörer. Uppfyllt genom Närstödsprojektet där Röda korset, Kyrkan, pensionärsförening och frivilliga medverkar. Ägna särskild uppmärksamhet åt gruppen demenssjuka och deras anhöriga. Uppfyllt genom bland annat Anhörigträffar och särskilt projekt. Ekonomiskt resultat, mkr Team Särskilt boende Intäkter 14,9 14,8 Kostnader 71,3 68,3 Nettokostnader 56,4 53,5 Budgetram,netto 56,7 53,2 Avvikelse 0,3-0,3 Team Särskilt boende redovisar ett positivt resultat för Teamet har arbetat med att sänka sina kostnader och öka sina intäkter. Intäkterna har ökat genom att in- och utflyttningstiderna har minskat. Översynen av samtliga tjänster har givit ett bättre resursutnyttjande, samarbetet mellan arbetslagsledarna har ökat. Lars-Gunnar Cimmerholm Teamledare 46 Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

47 årsanalys Team Hemvård Kortsiktiga mål 90 % av vårdtagarna ska anse att de har en bra dialog kring sin individuella plan för en god livskvalité. Anhörigombud ska finnas i alla arbetslag som aktivt arbetar med information för anhöriga. Resursfördelningssystem införs fullt ut Kringtiden och kostnader för hemtjänsttimmen ska sänkas till genomsnittsvärdet för kommuner i Skåne. Alla anställda i teamet ska ha ett rehabiliterande förhållnings- och arbetssätt. Andelen anställda som fått utbildning om alternativa driftformer, t ex pesonalkooperativ, ska vara 60 %. Endast omvårdnadsbehov enligt hälso- och sjukvårdslagen och socialtjänstlagen ska ligga till grund för insatser från Tomelilla kommun. Kommentarer/Utfall En enkätundersökning visar att 93 % av vårdtagarna upplever att man är nöjda med den hjälp man får. Teamkonferenser genomförs en gång i månaden: syftet att aktualisera, följa upp och tillsammans verka för att en god och säker omvårdnad ges till våra brukare. Anhörigombud finns i samtliga arbetslag. Ombuden arbetar aktivt med information och träffar för anhöriga. Ombuden har involverats i projekt Närstöd och bidrar därmed till att säkerställa Närstöds varaktighet. Målet med att införa Resursfördelningssystemet fullt ut är ännu ej uppfyllt. Beräknas vara klart Målet är på god väg att uppfyllas. Vi har idag 28 medarbetare, som inom ramen för kompetensstegen, har genomgått en utbildning i rehabiliterande synsätt. Målet har delvis uppfyllts via omvärldsanalys. Förutsättningar att väcka nyfikenhet och intresse för till exempel personalkooperativ har varit små, då teamet ej har kunnat visa en ekonomi i balans. Teamets tolkning av målet är att aktivt arbeta med att följa upp beviljade insatser mot verkställda insatser, samt att personlig omvårdnad prioriteras framför insatser av servicekaraktär. Särskilda uppdrag Teamet ges särskilt uppdrag att under året avveckla insatser av annat slag än rent omvårdnadsbehov enligt hälso- och sjukvårdslagen och socialtjänstlagen. Teamet ges även uppdraget att aktivt söka samarbete geografiskt i t ex gränsområden mot Sjöbo och Simrishamn. Kommentarer/Utfall Teamet är ett verkställande team och prioritering görs på personlig omvårdnad. Teamet samarbetar med rent omvårdnadsmässigt med grannkommunerna där detta är praktiskt möjligt. Teamet samverkar med övriga SÖSK-kommuner och regionen då det gäller såväl palliativ vård som rehabilitering. Samarbete bedrivs även kring rutiner meteamets särskilda uppdrag sker gällande omhändertagande av avlidna, avvikelsehantering, delegering, dokumentation, infektioner, inkontinens, läkemedelsrutiner, skyddsåtgärder och sårvård. Väsentliga händelser Team Hemvård är ett verkställande team, som utför det som andra team beviljar enligt SoL respektive delegerar enligt HSL. I Sverige liksom många andra länder står vi inför en situation där allt fler personer blir äldre. Befolkningsprognosen för Tomelilla kommun visar att antalet pensionärer 65 år och äldre förväntas öka fram till år 2010 och det är framförallt gruppen år, som berörs. Om prognosen infrias kommer hemvården att känna av ökade krav på verksamheten. Tomelilla kommun Årsredovisning

48 årsanalys Socialstyrelsen och Länsstyrelsen har gett kommunerna möjlighet att söka pengar till kompetensutveckling, vilket upplevs som mycket tillfredsställande och kvalitetshöjande. Utvalda processledare har tillsammans med sitt arbetslag arbetat fram en gemensam handlingsplan för arbetslaget, som ligger till grund för en utveckling. Utbildningen ökar såväl den enskilde medarbetarens kompetens som verksamhetens kvalitet. Detta som ett led i att se helheten och vidareutveckla samarbetet. Team Vård och Hälsa avvecklades under Rehabgruppen, Tekniska hjälpmedel och Bostadsanpassningar tillhör numera Team Hemvård. Fallolyckorna på särskilt boende ska minskas, Rehabgruppen har under året arbetat med ett fallprojekt på Norrevång. Arbetet är slutredovisat och resultatet utmynnade i nya rutiner gällande det fallförebyggande arbetet. Ekonomiskt resultat, mkr Team Hemvård Intäkter 4,6 4 Kostnader 38,4 37,1 Nettokostnader 33,8 33,1 Budgetram,netto 32,5 31,3 Avvikelse -1,3-1,8 Nyckeltal HEMVÅRD Beslutade Antal timmar vårdtagare Januari Februari Mars April Maj Juni Juli Augusti September Oktober November December Tolkningen av socialtjänstlagens skrivning om skälig levnadsnivå, har förändrats över tiden. Det som tidigare beviljades en gång/vecka, kan idag beviljas flera gånger/vecka. Resultatet av detta har utmynnat i fler beviljade insatser med en ekonomisk påfrestning som följd. Antalet personer, som har drabbats av svåra sjukdomar och som vårdats i livets slutskede i sitt hem, har ökat de senaste åren, vilket medför ökade kostnader i form av beviljade/delegerade vaktimmar, beslutade i enlighet med kommunens policy att ingen skall behöva dö ensam. Rehabgruppen, tekniska hjälpmedel och bostadsanpassningar hade 2006 en begränsad budget. Den ökade vårdtyngden berör även rehabgruppen, trots detta har man lyckats bromsa kostnaderna. Samverkan över teamgränserna och ett effektivt resursutnyttjande har visat sig ge positiva effekter. Lilian Andersson Teamledare Team Hemvård 48 Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

49 årsanalys Team LSS Kortsiktiga mål 90 % av vårdtagarna/anhöriga ska anse att de har en bra dialog kring sin individuella plan för en god livskvalité. Frisktalet ska öka med 15 procent-enheter och uttag av övertid ska inte förekomma. Alla anställda i teamet ska ha ett rehabiliterande förhållnings- och arbetssätt. Arbetsmiljön ska av 70 % av de anställda uppfattas som bra. Försäkringskassans bedömningar ska ligga till grund för kommunens insats. Kommentarer/Utfall Enligt genomförd undersökning har drygt 90 % av vårdtagarna/anhöriga ansett sig ha en bra dialog kring sin individuella plan. Målet anses uppfyllt. Uttag av övertid förekommer inte. Team LSS har en sjukfrånvaro på 5,02 % (kommunen som helhet 6,5 %). Målet uppfyllt. Detta arbete pågår som en naturlig del i det dagliga arbetet. Arbetsplaner för brukarna och utbildningssatsning via Elektra för personalen kommer att uppfylla målet. Under oktober månad har enkätundersökning genomförts. Resultatet visar att 69,5 % är nöjda, vilket är en ökning med 1,5 % sedan senaste mätningen. Antal beviljade timmar under året uppgår till och utförda uppgår till Målet nästan uppfyllt. Särskilda uppdrag Teamet ges särskilt uppdrag att som pilotprojekt ta fram belöningssystem som kan fungera i hela kommunen. Kommentarer/Utfall Två kortsiktiga mål som är mätbara och som har koppling till arbetsmiljön var utgångspunkten. Teamet valde att mäta frisktalet och arbetsmiljön. Under oktober gjordes en mätning via Enkät med 8 frågor. Arbetslaget belönades med 500 kr/anställd med krav på att pengarna används till en gemensam aktivitet med syfte att stärka vi-känslan. Team LSS ger insatser till personer som omfattas av lagen om stöd och service för vissa funktionshindrade (LSS) och lag om assistansersättning (LASS). LSS är en rättighetslag för viss grupp människor med stora fysiska eller psykiska funktionshinder. Verksamheten grundas på respekt för den enskildes självbestämmande och integritet. Detta avser att ge uttryck för de bärande principerna i svensk handikappolitik; tillgänglighet, inflytande, delaktighet, självbestämmande, helhetssyn och kontinuitet. Teamet har ca. 90 personer som får insatser i varierande grad. Väsentliga händelser: Team vård och hälsa har avvecklats under året. Färdtjänst, bistånd, avgifter, LSS-handläggare och utvecklingsledare ingår permanent i teamet från 1 januari Korttidsvistelse är en insats som den enskilde har rätt till enligt lag. Det finns två lägenheter på Solgläntan som har iordningställts för att klara av att verkställa dessa beslut. Under 2007 spås en ökning av dessa ärenden. Under året har en arbetskonsulent anställts i samverkan med Simrishamns och Sjöbo kommun. Anställningen är en projektanställning under två år för att utvärdera om resultat och behov står i proportion till varandra. En gemensam utbildningssatsning för personalen som arbetar på kommunens gruppbostäder och dagligverksamhet har genomförts. Målet är att under fem år höja kompetensen hos personalen samt att öka samverkan mellan kommunerna. LASS, lagen om assistansberättigade är en kostnadskrävande verksamhet och ofta med stora arbetsmiljöproblem. Verksamheten får cirka 20 miljoner i intäkter från Försäkringskassan och detta ställer stora krav på god ekonomisk hushållning. Under 2006 har cirka 45 assistenter varit i arbete och teamet ser en ökning Tomelilla kommun Årsredovisning

50 årsanalys Måluppfyllelse: Kommunen ska sträva efter att ha samsyn/samarbete med grannkommunerna kring tillämpning av regelverk inom LSS-verksamheten. Fyra gånger per år träffas chefer och handläggare, vid träffarna förs dialoger och kollegegranskning med syfte att ha likvärdig tillämpning av lagen. (Biståndshandläggarna har också börjat att kollegegranska med SÖSK kommunerna) Ekonomiskt resultat, mkr Team LSS Intäkter 19,9 20,9 Kostnader 43,3 44,4 Nettokostnader 23,4 23,6 Budgetram,netto 25,8 23,5 Avvikelse 2,4-0,1 Teamet redovisar ett positivt resultat på 2,4 mkr. Positivt utfall från Försäkringskassan i form av retroaktiv ersättning i ett ärende med cirka 1,0 mkr. Teamet har deltagit i Kommunförbundets nyckeltalsprojekt. Standardkostnaden för hela riket är 2808 kr/invånare, för Skåne 2344 kr/invånare och Tomelilla har en kostnad på 2047 kr/invånare. Motsvarande kostnader för 2005 var 2750 kr/invånare. Lisbeth Larsson Teamledare 50 Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

51 årsanalys Team Stöd och Lärande Kortsiktiga mål Vuxenutbildningen är flexibel med löpande intag med traditionell undervisning och distans så att samtliga kunder når sitt individuella mål. Vuxenutbildningen på Österlen erbjuder 100 företag avtal och samarbete om utbildningsinsatser som bidrar till tillväxt i regionen. Insatser för personer med missbruksproblem ska till 95 % ske i öppen form. Insatser för barn och unga med familj ska till 95 % vara behandling i öppen form. Vid ansökan om försörjningsstöd anvisas inom 10 dagar arbete, studie eller annan aktivitet så att kostnaderna för socialbidrag minskar och den enskilde når målet försörjning på annat sätt. Om den anvisades insatser ej tas emot riskerar den enskilde att det ekonomiska biståndet upphör. Under året ska 60 % av de anställda genomgått utbildning i alternativa driftformer. Kommentarer/Utfall Vuxenutbildningen har haft ett löpande och flexibelt intag. Distansutbildningen organiseras i samarbete med Forum Ystad. Det har under året inletts kontakter med några företag men ännu är inget avtal skrivet om utbildningsinsatser. Det är en tidsödande process som kan leda till konkreta avtal under Målet är uppfyllt. Målet är uppfyllt. Målet är inte uppnått. Särskild handlingsplan har upprättats för att uppnå målet. Utbildningen är ej genomförd, målet ej uppnått. Särskilda uppdrag Teamet ges som särskilt uppdrag att undersöka när de kan börja arbeta med projektet Svenska för företagare. Väsentliga händelser Under senare delen av året har teamets teamledare och arbetslagsledare för vuxenutbildningen på Österlen och enheten för individ- och familjeomsorg bytts ut. Enheten för individ- och familjeomsorgen har under året uppvisat ett stort budgetöverskridande och sedan detta uppmärksammades har en fokusering skett på att få denna del att inrymmas inom given ekonomisk ram. Uppmärksamhet har också lagts på behov och åtgärder för en förbättrad samverkan inom teamet, med övriga team, andra myndigheter och organisationer. Med hänvisning till detta har en handlingsplan utarbetats och vars genomförande påbörjats. Handlingsplanen Vid upprättande av handlingsplanen har bland annat beaktats nedanstående inriktningsmål: För att utveckla kommunen ska samarbetet med ideella krafter och andra aktörer förbättras. IFO ska arbeta förebyggande med tidigare insatser. Kommentarer/Utfall Planeringen av projektet har inte påbörjats, uppdraget ej utfört. Barnfamiljer i riskzonen ska ges särskilt stöd. Rådgivning, stöd och behandling ska i första hand ske inom kommunen. Särskilt uppmärksamhet ska ägnas åt gruppen yngre personer med behov av försörjningsstöd. Åtgärder Öppnandet av ny fritidsgård med föreningssamverkan under våren. Enheten för individ- och familjeomsorg kommer att arbeta mer utåtriktat i en ny organisation som även möjliggör arbete utanför kontorstid. Former för samverkan inom förvaltningen och med externa parter utvecklas. Ny modell för försörjningsstöd införs. Ny organisation för en samordnad verksamhet för arbetsbefrämjande åtgärder införs. Bättre metoder för uppföljning av verksamheten utvecklas. Tomelilla kommun Årsredovisning

52 årsanalys Komvux Regler för statsbidrag till verksamheten och studiestöd till elever har ändrats. Prognosen för antalet elever till vårterminen 2007 har varit väsentligt lägre än tidigare. Med anledning härav har dels beslut fattats om utredning av verksamhetens organisation och dels varsel lagts för ett antal lärartjänster. Verksamheten har även centraliserats till Gärsnäs. Arbetsmarknadsenheten Regler för statsbidrag till olika verksamheter har förändrats, innebärande att ett antal aktiviteter har upphört, nämligen bland annat datortek, stöd till feriearbete samt begränsade möjligheter till individuella ersättningar från arbetsförmedlingen. Dessutom har insatsen Plusjobb upphört, det vill säga inga nya anvisas. I oktober månad startade ett projekt tillsammans med arbetsförmedlingen avseende insatser för ungdomar mellan år. Resursenheten Efterfrågan på kurativa insatser har varit stora. För närvarande finns inga möjligheter att tillsätta ytterligare tjänster inom given ekonomisk ram. Detta är en fråga som kommer att aktualiseras under året. Boendestöd och sysselsättning En inventering av behov av insatser för psykiskt funktionshindrade har genomförts i hela Skåne där representant för Tomelilla kommun deltagit. Verksamheten fortlöper väl inom budgeterade ramar och mål avseende boendestöd och sysselsättning. Ekonomiskt resultat, mkr Team Stöd och Lärande Intäkter 16,6 15,3 Kostnader 52,9 48,7 Nettokostnader 36,3 33,6 Budgetram,netto 32,1 32,1 Avvikelse -4,2-1,5 jämfört med tilldelad ram. Underskottet beror i huvudsak på: Placeringar av barn -1.5 mkr Placeringar vuxna -1.1 mkr Försörjningsstöd -1.5 mkr Ramen för 2007 har utökats med 3 mkr. Inför 2007 har bland annat kostnader för lokaler sänkts. Med detta som bakgrund och den handlingsplan som upprättats tillsammans med berörd arbetsledning och personal bedömer undertecknad att det finns realistiska förutsättningar för att verksamheten skall inrymmas inom given ram för år Hans Axell Tf teamledare Individ- och familjeomsorg Inrättande av en ny organisation har påbörjats. Enheten har indelats i två enheter med en myndighetsbaserad del och en del för öppenvård. För den sistnämnda enheten skall program utarbetas avseende lokalt baserat behandlingsarbete. En plan med nya arbetsmetoder för sänkning av försörjningsstöd har påbörjats. Metoderna utvecklas i samverkan med resursenheten. Teamet redovisar ett underskott på nästan 4,2 mkr 52 Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

53 årsanalys Team Samhällsbyggnad Kortsiktiga mål Genom aktivt samarbete med medborgare och näringsliv ska 2006 års arbete med att försköna Tomelilla kommun inriktas på Tomelilla tätort. 75 % av kommuninnevånarna ska anse att en tydlig förbättring av Tomelillas stadsmiljö skett under 2006 Tomelilla kommun skall under 2006 arbeta för att snabbt erbjuda byggklara tomter för industri, verksamhet och småhus. Det ska löpande finnas 10 byggklara tomter för småhusbebyggelse där det finns efterfrågan. Privat exploatering ska befrämjas. Vid ansökan om bygglov ska beslut fattas inom 15 dagar när kompletta ansökningshandlingar inlämnats. Målet ska nås till 90 % av de komplett inlämnade ansökningarna. Minst 80 % av de som söker bygglov ska uppge att ärendet blivit snabbt och effektivt handlagt. Myndighetsutövningen ska ökas med 2 % jämfört med Naturvårdsplanen skall vara färdig i slutet av Kommentarer/Utfall Hasse o Tage parken har anlagts kring det mest frekventa gångstråket i Tomelilla tätort. I april startade arbetet med gestaltningsprogram för samtliga tätorter och byar i kommunen. Programarbetet pågår under Gestaltningsprogrammen, kulturgeografiska analyser och trafiknätsprogram skall ligga till grund för framtida utvecklingsarbete av kommunens orter. Byggklara tomter finns i samtliga orter. I Brösarp pågår upphandling för färdigställande av 33 tomter.de beräknas vara klara innan sommaren Försäljning pågår. I Tomelilla pågår projektering av 16 tomter. De beräknas vara klara i september I Skånes Tranås har detaljplan för 5 småhus färdigställts. Kontinuerliga kontakter med privata exploatörer är upprättade. För att effektivisera bygglov-byggtillsynhanteringen har stadsarkitekten fokuserat sin tjänst på bygglov. Arbetet med att effektivisera våra handläggningsrutiner pågår och skall vara klart innan sommaren Myndighetsutövningen har ökat mer än 2 %. Naturvårdsplanen är färdigställd och utsänd på remiss. Särskilda uppdrag Teamet ges i uppdrag att införa tjänstegarantier inom bygglovshandläggning och snöröjning. Kommentarer/Utfall Tjänstegaranti avseende bygglov är klart för effektuering då medianvärde på handläggningstid för bygglov nu är 15 dagar. Tjänstegaranti avseende snöröjning är klart för effektuering. Vi avvaktar implementering och effekter av nya arbetstidslagen. Väsentliga händelser Plan Detaljplanearbete för Tryde fruktodling och Skånes Tranås har fullföljts. Planarkitekt och Exploateringsingenjör har anställts. Miljö Ny lagstiftning gällande livsmedel och foder har medfört utökat tillsynsarbete nya ärenden har registrerats. Två inspektörstjänster har övergått från projekttill tillsvidaranställning. Utredning avseende gemensam miljöorganisation i SÖSK har genomförts. Ärendehanteringsrutiner har effektiviserats. Täckningsgraden för verksamheten har ökat till 75 % (63 %). Tomelilla kommun Årsredovisning

54 årsanalys Vatten och avlopp Intensifierat arbete med anslutning/ inkoppling av abonnenter. Reningsverket Rosendals tre uttjänta totemaggregat har ersatts med en biogaspanna som förser process, reningsverk och kommunhus med värme. Projekt säkerställande av vattenförsörjning i Lunnarp har färdigställts och sätts i drift Projekt - förfrågningsunderlag Odengatan Torsgatan - Smalgatan slutfört. Ny arbetslagsledare och planeringsingenjör (vakant tjänst) har anställts under året. Gata-Park Trafiknätsanalys Tomelilla tätort är färdigställd. Del av upprustningsplan för Stadsparken är färdigställd. Hasse o Tage Park har anlagts. Projekt- förfrågningsunderlag Källargården slutfört, Cedergrens backe pågår och Oscarsgatan pågår. Ekonomiskt resultat, mkr Team Samhällsbyggnad Intäkter 32,3 27,2 Kostnader 47,5 41,5 Nettokostnader 15,1 14,3 Budgetram,netto 17,7 15,9 Avvikelse 2,6 1,6 Ingrid Berg Teamledare Samhällsbyggnad 54 Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

55 årsanalys Verksamhetsservice Kortsiktiga mål Minst 95 % av uppdragsgivarna upplever att Verksamhetsservice anställda har en väl utvecklad serviceinriktning och utför arbetet på professionellt sätt. Minst 60 % av personalen upplever att delaktigheten och engagemanget har ökat med anledning av förändrade förutsättningar med intraprenaden. Kommentarer/Utfall Under hösten gjorde vi en kundattitydsmätning. I enkäten ställdes frågor om kundens upplevelse av Verksamhetsservice anställdas serviceinriktning, bemötande samt om arbetet utförs på ett professionellt sätt. 50 % av kunderna svarade på enkäten. Effektmålet på minst 95 % uppnåddes. Personalenkäten besvarades av 69 %, av dessa upplevde mer än 60 % att delaktigheten och engagemanget hade ökat sedan intraprenaden startade. Måluppfyllelse Intraprenadens personal har delats in i 5 olika mixade grupper för att skapa vi-känsla och lära känna varandra. Grupperna har fortsatt sitt arbetet med att bryta ner värdegrundernas betydelse för medarbetarna och även diskutera effektmålen under 2006 och att framfört allt hålla värdegrunderna levande. En sammanställning har gjorts i form av en broschyr Så arbetar vi där vi har samlat allt vi är överens om och kan ställa oss bakom. Under året har personalen påbörjat utbildningsinsatser inom EU-projektet Elektra. Kostenheten har inlett arbetsplatsbyte vilket har upplevts som mycket positivt. Det har medverkat till en ökad förståelse för varandras olika arbetssituationer. Fokus på arbetet har också varit arbetsmiljö, jämställdhet, mångfald och bemötande på arbetsplatsen. Lokalservice har påbörjat sitt projekt med kvalitetsmätning, vilket innebär att mäta och utvärdera utförd städkvalitet. Under hösten gjorde vi en kundattitydsmätning. I enkäten ställdes frågor om kundens upplevelse av intraprenadanställdas serviceinriktning, bemötande samt om arbetet utförs på ett professionellt sätt. 50 % av kunderna svarade på enkäten. Effektmålet på minst 95 % uppnåddes. Personalenkäten besvarades av 69 %, av dessa upplevde mer än 60 % att delaktigheten och engagemanget hade ökat sedan intraprenaden startade. Frisktalet inom enheten har förbättrats. Ekonomiskt resultat, mkr Verksamhetsservice Intäkter 22,6 21,0 Kostnader 22,6 21,4 Nettokostnader 0,0 0,4 Budgetram,netto 0,4 0,2 Avvikelse 0,4-0,2 Resultatet var budgeterat till noll och utfallet blev +0,4 mkr. Nyckeltal Kostenheten Skolluncher snittpris 18,20 Lunch förskola 22,20 Vård och omsorg Dygnsportioner 88,60 Lokalservice Städkostnad per kvm/år Verksamhetsservice Eva-Lena Persson Städchef Marina Hansson Kostchef 137 kr Tomelilla kommun Årsredovisning

56 revisionsberättelse Revisionsberättelse för år 2006 Revisorernas berättelse infogas senare 56 Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

57 revisionsberättelse Tomelilla kommun Årsredovisning

58 ordlista ORDLISTA Resultaträkningen visar hur förändringen av det egna kapitalet under året har uppkommit. Det egna kapitalets förändring kan även utläsas av balansräkningen. Balansräkningen visar den ekonomiska ställningen och hur den förändrats under året. Tillgångarna visar hur kommunen har använt sitt kapital (i anläggnings- och omsättningstillgångar). Skulder och eget kapital avser hur kapitalet har anskaffats (lång- och kortfristiga skulder samt eget kapital). Finansieringsanalysen visar hur årets drift-, investerings- och låneverksamhet m m har påverkat de likvida medlen. Anläggningstillgångar Avskrivningar Avsättningar Eget kapital Internränta Kapitalkostnader Kommunbidrag Kortfristiga skulder Likviditet Långfristiga skulder Fast och lös egendom avsedda för stadigvarande innehav. Planmässig värdenedsättning av anläggningstillgångar p g a förslitningar. Förpliktelser som på balansdagen är säkra eller sannolika till sin förekomst, men ovissa till belopp eller tidpunkt då de skall infrias. Den viktigaste posten är avsättningar till pensioner (pensionsskuld) Kommunens totala kapital består av: - anläggningskapital (bundet eget kapital i anläggningar m m) - rörelsekapital (fritt kapital för framtida drift- och investeringsändamål. Kalkylmässig kostnad för det kapital (bundet i anläggningstill-gångar) som utnyttjas inom en viss verksamhet. Benämning för internränta och avskrivning. Skattemedel som måste tillskjutas för att en viss nämnds verksamhet skall gå ihop. Kortfristiga lån och skulder hänförliga till den löpande verksamheten. Betalningsberedskap på kort sikt (förmåga att betala skulder i rätt tid). Skulder överstigande ett år. Nettoinvesteringar Investeringsutgifter efter avdrag för investeringsbidrag m m. Nettodriftkostnader Nyckeltal Omsättningstillgångar Periodisering Rörelsekapital Soliditet Driftkostnader efter avdrag för driftbidrag, avgifter och ersättningar. Finansieras med skattemedel. Mäter förhållandet mellan två storheter, t ex verksamhetens nettokostnad i förhållande till skatteintäkterna. Lös egendom som inte är anläggningstillgång. Fördelning av kostnader och intäkter på de redovisningsår till vilka de hör. Avgörande är under vilket år leverans har skett. Skillnaden mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Rörelsekapitalet avspeglar kommunens finansiella styrka på kort sikt, dvs kommunens likviditet. Andelen eget kapital av de totala tillgångarna, dvs graden av tillgångar som är finansierade med kommunens egna medel. 58 Tomelilla kommun Årsredovisning 2006

59