Preliminär EKONOMISK REDOVISNING Fyrbodals kommunalförbund. Org.nr

Transkript

1 Preliminär EKONOMISK REDOVISNING Fyrbodals kommunalförbund Org.nr

2 EKONOMISK REDOVISNING Innehållsförteckning Sid. Resultaträkning total 2 Resultaträkning basverksamhet 3 Resultaträkning projektverksamhet 4 Resultaträkning övrig verksamhet 5 Balansräkning 6 Kassaflödesanalys 7 Soliditetstal not 18 7 Redovisning projekt 8-9 Redovisning övrig verksamhet 10 Redovisningsprinciper 11 Budgetavstämning basverksamhet not 1 12 Avstämning projektverksamhet not Avstämning övrig verksamhet not Personalkostnader not 3 15 Inventarier not 4 16 Finansiella anläggningstillgångar not 5 16 Regionala tillväxtmedel (TVP) not 6 16 Gränskommittén not 7 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter not Återbetalning Mediapoolen not Återförda resultatöverskott Gryning Vård AB not Tjänsteköp från medlemskommunerna not Underskrifter 18 2

3 RESULTATRÄKNING Intäkter (not 1,2) Medlemsavgifter basverksamhet Extern finansiering projekt och övrig verksamhet EU-bidrag projekt och övrig verksamhet Ersättning för uppdrag i projekt och övrig verksamhet Övriga intäkter Förändring reserv Gränskommittén (not 7) Kostnader (not 1,2) Konsultkostnader Administration, marknadsföring, möteskostn Faktiska resekostnader, utlägg Möteskostnader politiker och tjänstemän Konferensarrangemang Personalkostnader (not 3, 19) Bilersättning och traktamente Politiska ersättningar Lämnade bidrag Resultat före avskrivningar Avyttring inventarier 0 0 Avskrivningar inventarier (not 4) Resultat efter avskrivningar Finansiella intäkter och kostnader Ränteintäkter Räntekostnader ÅRETS RESULTAT (not 15)

4 VARAV RESULTATRÄKNING BASVERKSAMHET Intäkter (not 1) Medlemsavgifter Ersättning för uppdrag Övriga intäkter Kostnader (not 1) Konsultkostnader Administration, marknadsföring, möteskostn Faktiska resekostnader, utlägg Möteskostnader politiker och tjänstemän Personalkostnader (not 3) Bilersättning och traktamente Politiska ersättningar ordf. och revisorer Lämnade bidrag Resultat före avskrivningar Avyttring inventarier 0 0 Avskrivningar inventarier (not 4) Resultat efter avskrivningar Finansiella intäkter och kostnader Ränteintäkter Räntekostnader ÅRETS RESULTAT

5 VARAV RESULTATRÄKNING PROJEKTVERKSAMHET Intäkter (not 2.1) Extern finansiering EU-bidrag Ersättning för uppdrag Övriga intäkter Kostnader (not 2.1) Konsultkostnader (not 19) Administration, marknadsföring, möteskostn Konferensarrangemang Resekostnader Politiska ersättningar 0 0 Personalkostnader (not 3) Bilersättning och traktamente Lämnade bidrag Resultat före avskrivningar Avskrivningar inventarier (not 4) 0 0 Resultat efter avskrivningar Finansiella intäkter och kostnader Räntekostnader 0 0 ÅRETS RESULTAT (not 15)

6 VARAV RESULTATRÄKNING ÖVRIG VERKSAMHET Intäkter (not 2.2) Extern finansiering EU-bidrag 0 0 Ersättning för uppdrag Övriga intäkter Förändring reserv Gränskommittén (not 7) Kostnader (not 2.2) Konsultkostnader (not 19) Administration, marknadsföring, möteskostn Konferensarrangemang Resekostnader Politiska ersättningar 0 0 Personalkostnader (not 3) Bilersättning och traktamente Lämnade bidrag Resultat före avskrivningar 0 0 Avskrivningar inventarier (not 4) 0 0 Resultat efter avskrivningar 0 0 Finansiella intäkter och kostnader Ränteintäkter 0 0 Räntekostnader 0 0 ÅRETS RESULTAT 0 0 6

7 BALANSRÄKNING TILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar Inventarier (not 4) Finansiella anläggningstillgångar (not 5) Aktier och andelar Omsättningstillgångar Kundfordringar Momsfordran Övriga kortfristiga fordringar Upplupna intäkter och förutbetalda kostnader basverksamhet (not 11) Upplupna intäkter och förutbetalda kostnader övrig verksamhet (not 12) Upplupna intäkter projektverksamhet (not 13) Likvida medel Kassa, postgiro och bank (not 14) SUMMA TILLGÅNGAR SKULDER OCH EGET KAPITAL Eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Långfristiga skulder (not 7) Balanserat resultat Gränskommittén Årets resultat Gränskommittén Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder basverksamhet Regionala tillväxtmedel (TVP) (not 6) Uppl.kostn., förutbet. int basverksamhet (not 8) Uppl.kostn., förutbet.int övrig verksamhet (not 10) Uppl.kostn., förutbet. int projektverksamhet (not 9) SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL Ställda panter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 7

8 KASSAFLÖDESANALYS Den löpande verksamheten Årets resultat Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar inventarier Förändringar i rörelsekapital Förändring av omsättningstillgångar Förändring av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av inventarier Försäljning av inventarier 0 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Förändring av långfristiga skulder Kassaflöde från finansieringsverksamheten ÅRETS KASSAFLÖDE Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut (not 14) SOLIDITET Eget kapital/tillgångar 6% 9% 8

9 Not 15. Projektverksamhet 2016 Kostnader Intäkter Acc. kostn. Acc. intäkter Pågående projekt FoU-Fyrbodalinstitutet EBP - Äldre H-029, H-031, H-042, H Barn och unga Anhörigstödsnätverk Kompetensförsörjning barnavård SKL - Prio Digitala trygghetslarm Nätverksledare försörjningsstöd Vårdsamverkan barn och unga icare4fyrbodal F & U Välfärdsteknik Våldsförebyggande med genusperspektiv Nätverksledare IFO Utv. Seminarieverksamhet Kreativa kraftfält Kulturkollo Besöksnäringen Näringslivsutveckl. Fyrbodal Fyrbodal växer på träd Unga vuxna Zambia biogas Biogas Företagsakuten Hela Gröna Vägen Ägarskifte Micro Finansieringsrådgivning Strukturbild Fyrbodal Företagsklimat Fyrbodal Projektpersonal Svinesundskommittén Destination Svinesund Teknikcollege Fyrbodal Vård- och omsorgscollege Samordning skolavhopp KOBRA SSC - Scandinavian Science Cluster Samhällsorientering Fyrbodal Kompetensplattformsarb. Fyrbodal Avtal vuxenutbildning College VG Skolavhopp Praktiksamordning Fyrbodal Plattform för nyanländas etablering Samverkansavtal HV Projekt som förvaltas av förbundet Miljöchefer i samverkan Fiskekommunerna Projekt som slutredovisats under 2016 SEEMORE Saldo Resultat

10 Övrig verksamhet 2016 Kostnader Intäkter Hälsokällan II P Forskning och utveckling (FoU) P IT-samverkan II P Affärsdriven miljöutveckling P Position Väst P Kurser och konferenser P Kultur/Marianna Andersson P Antagningskansliet P Saldo Resultat 0 A=avslutat P=pågående 10

11 Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänt Årsredovisningen har upprättats enligt Lagen om kommunal redovisning. Värderingsprinciper m m Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärdet om inget annat anges nedan. Intäkter Intäkter har upptagits till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Intäkter redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras förbundet och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Linjär avskrivning görs på avskrivningsbart belopp (anskaffningsvärde med avdrag för beräknat restvärde) över tillgångarnas nyttjandeperiod enligt följande: Inventarier 10 år Datorer Direktavskrivning från 2013 Fordringar Fordringar upptas till det lägsta av nominellt värde och det belopp varmed de beräknas inflyta. Likvida medel Likvida medel omfattar kassa och tillgodohavande hos bank samt kortfristiga placeringar med en ursprunglig löptid på högst tre månader. 11

12 Fyrbodals kommunalförbund Not 1 Budgetavstämning basverksamhet INTÄKTER Budget Utfall Avvikelse Medlemsavg. kommunbidrag Övriga intäkter Ränteintäkter Ianspråktagande av eget kapital SUMMA INTÄKTER Personalkostnader Löner basanställda inkl soc.avg personalförsäkringar löneskatt på pensioner försäkringskostnader Pacta, OF Friskvård Resor med egen bil, trakt. anställda, inkl soc Politiska ersättningar ordf. och revisorer Möteskostnader politiker och tjänstemän Konsultkostnader Administrativa fasta kostnader - hyra, städ, reparation o underhåll kopiering, fax IT, drift, hemsida, intranät företagsförsäkring telefon (mobil och data) Administrativa rörliga kostnader - larmhållning porto och förbrukningsmat inkl datorer repr., möteskostn. resekostn personal pren tidn, litteratur personal soc.kostn utbildning, intern utveckling extern revision och rådgivning informationsmaterial, annonser m m) Avskrivningar övriga kostnader VästKom Avgift Svinesundskommittén SUMMA KOSTNADER RESULTAT

13 Fyrbodals kommunalförbund Not 2.1 Projektverksamhet INTÄKTER Extern finansiering EU-bidrag Ersättning för uppdrag Övriga intäkter SUMMA INTÄKTER KOSTNADER Personalkostnader Löner projanställda inkl soc.avg Resor med egen bil, trakt. anställda, inkl soc Politiska ersättningar 0 0 Administrativa fasta kostnader - projekthyra kopiering, fax Administrativa rörliga kostnader - dataunderhåll porto telefon (telefon, mobil, fax) repr., möteskostn. resekostn pren tidn, kurslitteratur försäkringar förbrukningsmaterial övriga kostnader löneskatt på pensioner utbildning konsultarvode konferensarrangemang Informationsmaterial, annonser m m Lämnade bidrag Avskrivningar 0 0 SUMMA KOSTNADER RESULTAT

14 Fyrbodals kommunalförbund Not 2.2 Övrig verksamhet INTÄKTER Extern finansiering EU-bidrag 0 0 Ersättning för uppdrag Övriga intäkter Förändring reserv Gränskommittén Ränteintäkter 0 0 SUMMA INTÄKTER KOSTNADER Personalkostnader Löner projanställda inkl soc.avg Resor med egen bil, trakt. anställda, inkl soc Politiska ersättningar 0 0 Administrativa fasta kostnader - projekthyra kopiering, fax Administrativa rörliga kostnader - dataunderhåll porto telefon (telefon, mobil, fax) repr., möteskostn. resekostn pren tidn, kurslitteratur försäkringar förbrukningsmaterial övriga kostnader löneskatt på pensioner revision utbildning konsultarvode konferensarrangemang Informationsmaterial, annonser m m Lämnade bidrag Avskrivningar 0 0 SUMMA KOSTNADER RESULTAT

15 NOT 3 Personalkostnader, ersättningar och sjukfrånvaro MEDELANTALET ANSTÄLLDA Antalet anställda är beräknat utifrån Män i basverksamhet 1,15 2,00 antalet heltidstjänster. Kvinnor i basverksamhet 6,30 5,10 Män i övrig verksamhet 2,20 0,80 Kvinnor i övrig verksamhet 12,65 12,30 Män i projektverksamhet 2,35 1,00 Kvinnor i projektverksamhet 7,95 5,50 32,60 26,70 Tillsvidareanställda basverksamhet 7,45 7,15 Ökningen av tillsvidareanställd personal i övrig och Tillsvidareanställda övrig verksamhet 13,45 12,50 proj.verksamhet beror på övergång från visstid till tillsvidare- Tillsvidareanställda projektverksamhet 2,10 2,55 anställning pga långa projekt. Visstidsanställda 9,60 4,50 Ökningen medför ingen större risk då ev. kostnader vid 32,60 26,70 uppsägning kan vidarefaktureras på uppdragsgivare. LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR Förbunds Bas Projekt Övrig Förbunds Bas Projekt Övrig direktör personal personal personal direktör personal personal personal Löner och andra ers Utbildning Övriga personalkostn Soc. avgifter varav pension Not 19 Tjänsteköp från kommunerna Under de senaste åren har förbundet i flera fall ersatt visstidsanställning med tjänsteköp från medlemskommunerna. Under 2016 har åtta personer varit anställda i kommunerna med arbetat för förbundet. UPPLYSNING OM SJUKFRÅNVARO Sjukfrånvaro för män 0,21% 0,54% Sjukfrånvaro för kvinnor 3,24% 3,81% Sjukfrånvaro för anställda 2,18% 2,62% yngre än 30 år 0,97% 2,08% mellan år 2,40% 6,23% äldre än 49 år 2,14% 0,78% Sjukfrånvaron för varje ovanstående grupp anges i procent av gruppens sammanlagda ordinarie arbetstid. Total sjukfrånvaro 2,18% 2,62% Långtidssjukfrånvaro 43,81% 45,06% Total sjukfrånvaro anges i procent av de anställdas sammanlagda ordinarie arbetstid. Långtidssjukfrånvaron är den andel av sjukfrånvaron som avser frånvaro under en sammanhängande tid av 60 dagar eller mer. 15

16 NOT 4 Inventarier Ingående anskaffningsvärde Inköp Försäljning inventarier Utgående ackumulerade anskaffningsvärde Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Återförd avskrivning försålda inventarier 0 0 Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående planenligt restvärde Inventarier skrivs av på 10 år Datorer direktavskrivs från 2013 NOT 5 Finansiella anläggningstillgångar Antal Namn Bokfört värde Eget kapitalandel Gryning Vård AB 17,0% Mediapoolen Västra Götaland AB 16,7% Innovatum AB 1,3% NOT 6 Regionala tillväxtmedel (TVP) Fyrbodals kommunalförbund (FK) erhåller årligen medel från VG-regionen för genomförandet av det delregionala tillväxtprogrammet på uppdrag av VG-regionen. Kostnader och intäkter har tidigare år redovisats i resultaträkningen i projektredovisningen men redovisas från 2007 endast i balansräkningen eftersom det endast är ett administrativt uppdrag för FK. Medlemskommunernas motfinansiering till de regionala tillväxtmedlen (TVP) rekvireras från 2008 i förskott. NOT 7 Gränskommittén Gränskommittén (GK) är en gränsöverskridande samarbetsorganisation med medlemskommuner i Sverige och Norge. Verksamheten finansieras i sin helhet av Nordiska Ministerrådet samt medlemsavgifter. FK har i uppdrag att administrera GK eftersom det ej är möjligt att etablera en juridisk person över gränsen. GK har egen redovisning men eftersom det inte är en egen juridisk person ingår den även i Fyrbodals redovisning. Gränskommittén har under 2014 ombildats till egen juridisk person, Svinesundskommittén, Under 2015 har Gränskommittén avslutats och eget kapital har överförts till Svinesundskommittén. 16

17 Not 8 Not 9 Not 10 Not 11 Not 12 Not 13 Not 14 Not 15 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter basverksamhet Upplupna kostnader basverksamhet består i huvudsak av upplupen semesterlöneskuld, löneskuld samt upplupna arbetsgivaravgifter. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter projektverksamhet Förutbetalda intäkter i projektverksamheten omfattar i huvudsak beviljade projektbidrag som erhållits vid projektstart på ännu ej avslutade projekt. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter övrig verksamhet Förutbetalda intäkter i övrig verksamhet omfattar i huvudsak beviljade bidrag som erhållits vid verksamhetsstart. Förutbetalda kostnader basverksamhet Förutbetalda kostnader basverksamhet består i huvudsak av hyra och IT-avtal. Upplupna intäkter övrig verksamhet Upplupna intäkter övrig verksamhet består i huvudsak av beviljade bidrag som rekvireras i efterhand mot redovisade kostnader. Upplupna intäkter projektverksamhet Upplupna intäkter projekt består i huvudsak av beviljade men ännu ej utbetalda EU-bidrag. Likvida medel Medlemskommunerna motfinansiering till de regionala tillväxtmedlen (TVP) rekvireras från 2008 i förskott. Resultat projektverksamhet Ett projekt har slutredovisats under 2016 och genererar ett överskott på 92 tkr. Not 16 Not 17 Not 18 Not 19 Återbetalning av villkorat aktieägartillskott Mediapoolen Västra Götaland AB Fyrbodal erhöll under 2011 och 2012 återbetalning av villkorat aktieägartillskott från Mediapoolen med kr per år, totalt kr. Återföring till ägarna av resultatöverskott från Gryning Vård AB Gryning Vård AB har under 2012 gjort en återföring av resultatöverskott på tkr till ägarna att fördela efter andel i bolaget. Fyrbodal äger 17 % av bolaget och överskott uppgick till tkr. Soliditetstal Direktionen beslutade den 2 maj 2013 om en långsiktig stabil soliditetsnivå på 10% men nivån kan variera över tid beroende av åtaganden som direktionen finner angelägna. Tjänsteköp från medlemskommunerna Under de senaste åren har förbundet i flera fall ersatt visstidsanställning med tjänsteköp från medlemskommunerna. Under 2015 har nio personer varit anställda i kommunerna men arbetat för förbundet. Not 20 Avsättning resultatöverskott från Gryning Vård AB (se not 17) 2013 erhöll förbundet i form av ett resultatöverskott från Gryning Vård AB tkr. Dessa medel redovisades i förbundets bokslut som en intäkt på resultatet. I samband med detta fördes en diskussion med kommunerna att dessa medel borde återbetalas till kommunerna. Resultatet av denna diskussion blev att medlen skulle ligga kvar i förbundet men vid lämpligt tillfälle kunna användas för att investera i någon form av satsning för barn och unga. Direktionen har den 7 maj 2015 beslutat avsätta 500 tkr av dessa medel för att starta upp det arbete som den politiska styrgruppen för vårdsamverkan i samråd med kommunernas socialtjänst pekat ut. 17

18 Ekonomisk redovisning Uddevalla den 16 mars 2017 Direktionen.. Martin Carling Paul Åkerlund Ingemar Samuelsson Dals Eds kommun Trollhättans stad Uddevalla kommun.. Mats Abrahamsson Peter Birgersson Liselott Broberg Sotenäs kommun Strömstad kommun Tanums kommun.. Carin Ramneskär Peter Eriksson Kerstin Gadde Uddevalla kommun Trollhättans stad Orust kommun.. Ulla Börjesson Per Eriksson Jan-Olof Johansson Färgelanda kommun Bengtsfors kommun Lysekils kommun.. Gunnar Lidell Marie Dahlin Åsa Karlsson Vänersborgs kommun Vänersborgs kommun Munkedals kommun Michael Karlsson Åmåls kommun Tommy W Johansson Melleruds kommun 18