ÅRSREDOVISNING BRF Sankt Hans Torg

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING 2015 BRF Sankt Hans Torg

2 Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse 1 Resultaträkning 5 Balansräkning 6 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 7 Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter 8 Kassaflödesanalys Bilaga

3 BRF Sankt Hans Torg Organisationsnr Förvaltningsberättelse för verksamhetsåret 2015 ŽŽ ƒ ƒ ƒ ƒ ˆÚ Œ Ž ƒž ÚŠ ˆÚ ƒ Š ˆ ˆŽ ˆÚ ƒ ƒ ŽŽ Š ˆÚ ƒ Ž ƒ Ú ˆƒ Š Ž ƒ Žƒ ƒ ƒ ƒž ÚŠ Ž ˆÚ ˆÚ Œ Ž ƒ Žƒ Šƒ ƒ ƒ Ž Ú ƒ ƒ ƒ ƒ ƒ ƒ ƒ Ž Žƒ ˆ ƒ Š ˆÚ ƒ Š ˆ ŽŽ ˆÚ ƒ ƒ ƒ ƒž Š ˆÚ Žƒ Ž ƒ Š Ú Šƒ Ž Š ƒ Ž ˆÚ Žƒ Ž ƒ Ž Ž Š ƒ Š Ž Š Y ƒž ƒž Ú Šƒ Š Ž ƒž ˆ Ž ƒž ² Š ŽŽ Ž Ž ŽŒ Ž ˆÚ ˆÚ ƒ ˆŽƒ ŽŽƒ Ž ƒž ²) ˆ ƒ ƒ Š ƒ ƒ ˆ ƒƒ Ž Ž Šƒ ƒ ˆÚŽŒƒ - ƒ Ú ƒ ˆ Ž ŠŽ ƒ ŠŽ Ž Šƒ ƒ Ž ƒ Ž Šƒ Šƒˆ Œ ŽŽˆÚ ƒ Ú ƒ Žƒ Ž Šƒ ˆÚ ŽŽˆÚ ƒ Ú ƒ ƒ ˆÚ ƒ Š Ž ƒž š ƒ ƒ ƒ ƒ Ž ƒ ƒú ˆÚ ƒž Ú ƒ ˆÚ ƒž ƒ ˆ Š Š ˆ ƒ ƒž ƒ Š Ž Šƒ Ú ƒ ƒ Š Ú Ž ƒ Š Ú Ž Ú ƒ ƒ Ž ƒ Ú Šƒ Šƒˆ ˆ ƒ Ž ƒ Š Š ŽŽ Šƒ ˆÚŽŒƒ ˆÚ Š ŽŽ ƒ Žƒ Ž ƒ ƒ ƒ ƒ Ž ŽŽƒ Ž ƒ Ž ƒ ˆÚ ƒ ƒ Žƒ ƒ Š Žƒ

4 BRF Sankt Hans Torg Ú ƒ Ž Ž % ƒ ˆ ŠÚŒ ƒ Ž ƒžš ŠÚŒ % ƒ ˆ ŠÚŒ ˆÚ ƒ ˆ ˆÚ ˆÚ ƒ ƒž Š ƒž ƒžžƒ Ž ƒ ƒ Ž ˆ ƒ ƒ ƒž ƒ ƒž ˆ ƒ ƒ ƒž ƒ Š ŽÚ ˆ ƒ ŽŽ ƒš ˆÚ ˆƒ Š Dispositionsförslag ŽŽˆÚ ƒ ˆÚ ˆ ƒ ˆÚŽŒƒ Ž deedde deddd ddded ddded ^ ddeddd ddeddd ƒ ƒš ŽŽ ƒ Ž ˆˆƒ ˆÚ Ž ƒ Š ŽŽ Ú Š ƒ ŽŽ Ž ƒ Š ƒžƒ ƒ Ž ˆÚ ƒ

5 Resultat och ställning (tkr) Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Årets resultat Resultat före avskrivningar Resultat före avskrivning men efter avsättning till underhållsfonden Avsättning till underhållsfond kr/m² Balansomslutning Kassaflöde, indirekt metod Soliditet 12% 11% 6% 7% 9% Likviditet 189% 229% 183% 239% 337% Avgifts- och hyresbortfall 0,11% 0,10% 0,21% Årsavgiftsnivå för bostäder, kr/m² Driftkostnader, kr/m² Driftkostnader exklusive underhåll, kr/m² Ränta, kr/m² Underhållsfond, kr/m² 49 Lån, kr/m² Årsavgiftsnivå för bostäder kr/m² samt bränsletillägg kr/m² har bostadsarea för bostadsrätter som beräkningsgrund. driftkostnad kr/m², ränta kr/m², underhållsfond kr/m² och lån kr/m² har samtliga bostadsareor + lokalareor som beräkningsgrund. Resultatdisposition Till årsstämmans förfogande finns följande medel (kr) Balanserat resultat Årets resultat före fondförändring Årets fondavsättning enligt stadgarna Årets ianspråktagande av underhållsfond Summa överskott Styrelsen föreslår följande disposition till årsstämman: Att balansera i ny räkning Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer. 4

6 Resultaträkning Belopp i kr Not Rörelseintäkter m.m. Årsavgifter och hyresintäkter Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter, m.m. Rörelsekostnader Driftkostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Summa rörelsekostnader Rörelseresultat Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster Årets resultat

7 Balansräkning Balansräkning Belopp i kr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, verktyg och installationer Summa materiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank Kassa och bank Summa kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

8 Balansräkning Belopp i kr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 14 Bundet eget kapital Medlemsinsatser Summa bundet eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa fritt eget kapital Summa eget kapital Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut Leverantörskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Ställda säkerheter Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckning Summa ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Övriga ansvarsförbindelser Inga Inga 7

9 Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen upprättas för andra gången i enlighet med BFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar, även kallat K2- regelverket. Principerna har tillämpats från 1 januari 2014 men har ej medfört några väsentliga effekter. Skatter och avgifter En bostadsrättsförening är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. En bostadsrättsförenings ränteintäkter är skattefria till den del de är hänförliga till fastigheten. Beskattning sker av andra kapitalinkomster samt i förekommande fall inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning för eventuella underskottsavdrag sker beskattning med 22 procent. Föreningens underskottsavdrag uppgår vid räkenskapsårets slut till kr. Bostadsrättsföreningar erlägger en kommunal fastighetsavgift motsvarande, det lägsta av kr per lägenhet eller 0,30 % av taxerat värde för fastigheten kr per småhus eller 0,75 % av taxerat värde för fastigheten Beloppen gäller inkomståret 2015 Nyligen uppförda/ombyggda bostadsbyggnader kan ha halverad fastighetsavgift upp till 5 år, eller vara helt befriade från fastighetsavgift i upp till 15 år. För lokaler betalar föreningar en statlig fastighetsskatt som uppgår till 1 % av taxeringsvärdet på lokalerna. Underhåll/underhållsfond Underhåll utfört enligt underhållsplanen benämns som planerat underhåll. Reparationer avser löpande underhåll som ej finns med i underhållsplanen. Enligt anvisning från Bokföringsnämnden redovisas underhållsfonden som en del av bundet eget kapital. Avsättning enligt plan och ianspråktagande för genomförda åtgärder sker genom överföring mellan fritt och bundet eget kapital efter beslut av styrelsen. Avsättning utöver plan sker genom disposition på föreningens årsstämma. Årets underhållskostnader redovisas i resultaträkningen inom årets resultat. Pågående ombyggnad I förekommande fall redovisas ny-, till- eller ombyggnad som pågående i balansräkningen till dess att arbetena färdigställts. Värderingsprinciper m.m. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerad värdeminskning och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas nyttjandeperiod. 8

10 Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Avskrivningsplan Antal år Slutår Byggnader Linjär 50 år 2030 Fastighetsförbättringar Linjär 50 år 2043 Stambyte Linjär 50 år 2052 Porttelefon Linjär 20 år 2024 Garage/ parkering Linjär 10 år 2016 Arkivskåp Linjär 10 år 2016 Radiatorer i trapphus Linjär 10 år 2022 Frånluftsfläkt Linjär 5 år 2017 Markanläggningar Linjär 20 år 2032 Inventarier Linjär 5 år Markvärdet är inte föremål för avskrivning Belopp i kr om inget annat anges Not 1 Årsavgifter och hyresintäkter Årsavgifter, bostäder Hyror, lokaler Hyror, p-platser Not 2 Övriga rörelseintäkter IT-avgifter Rörelsens sidointäkter & korrigeringar Inkassointäkter Not 3 Driftkostnader Reparationer Underhåll Fastighetsavgift och fastighetsskatt Försäkringspremier Kabel- och digital-tv Fastighetsskötsel Trädgårdsskötsel Förbrukningsmateriel Vatten El Uppvärmning Sophantering och återvinning

11 Not 4 Övriga externa kostnader Förvaltningsarvode IT-kostnader Juridiska kostnader Arvode, yrkesrevisorer Möteskostnader 44 Kreditupplysningar 100 Representation Kontorsmateriel 129 Telefon och porto Köpta tjänster Övriga externa kostnader Not 5 Personalkostnader Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Fast styrelsearvode Summa Sociala kostnader Not 6 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Byggnader Markanläggningar Standardförbättringar Maskiner Inventarier och verktyg Not 7 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter från förvaltningskonto i Swedbank 341 Ränteintäkter från likviditetsplacering via Riksbyggen 128 Ränteintäkter från hyres/kundfordringar 257 Övriga ränteintäkter Not 8 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader för fastighetslån

12 Not 9 Byggnader och mark Anskaffningsvärden Vid årets början Byggnader Tomtmark Standardförbättringar Markanläggning Markinventarier Summa anskaffningsvärden Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Byggnader Standardförbättringar Markanläggningar Årets avskrivning byggnader Årets avskrivning standardförbättringar Årets avskrivning markanläggningar Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan Restvärde enligt plan vid årets slut Varav Byggnader Mark Standardförbättringar Markanläggningar Taxeringsvärden bostäder lokaler Totalt taxeringsvärde varav byggnader

13 Not 10 Inventarier, verktyg och installationer Anskaffningsvärden Vid årets början Maskiner och inventarier Inventarier och verktyg Summa anskaffningsvärden Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Maskiner och inventarier Inventarier och verktyg Årets avskrivningar Maskiner Inventarier och verktyg Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan Restvärde enligt plan vid årets slut Varav Maskiner och inventarier Inventarier och verktyg Not 11 Övriga fordringar Skattefordringar Skattekonto Not 12 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda försäkringspremier Förutbetald kabel-tv-avgift Not 13 Kassa och bank Handkassa Bankmedel Förvaltningskonto i Swedbank

14 Not 14 Eget kapital Bundet Bundet Fritt Fritt Belopp vid årets början Disposition enl. årsstämmobeslut Reservering underhållsfond Ianspråktagande av underhållsfond Årets resultat Vid årets slut Medlemsinsatser Underhålls- Balanserat Årets resultat fond resultat Not 15 Övriga skulder till kreditinstitut Inteckningslån Avgår nästa års amortering, (kortfristig skuld) Summa långfristiga skulder till kreditinstitut Låneinstitut Ränta Bundet till Ing. skuld Nya lån Årets amort. Utg. skuld STADSHYPOTEK 1,39% Under nästa räkenskapsår ska föreningen amortera kr varför den delen av skulden betraktas som en kortfristig skuld. Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna kostnader för reparationer och underhåll Upplupna elkostnader Upplupna vattenavgifter Upplupna värmekostnader Upplupna kostnader för renhållning Upplupna revisionsarvoden Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Förutbetalda hyresintäkter och årsavgifter

15 Ystad Erik Lennartsson Folke Stenbeck Elisabeth Olsson Min granskningsrapport har lämnats Torsten Eriksson Min revisionsberättelse har lämnats Håkan Ekstrand Auktoriserad revisor, YREV AB 14