Årsredovisning Bostadsrättsföreningen BRF Humle 24. Styrelsen avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 1 januari 31 december 2011.

Transkript

1 Årsredovisning Bostadsrättsföreningen BRF Humle 24 Styrelsen avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 1 januari 31 december Förvaltningsberättelse Föreningens ändamål Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter under nyttjanderätt och utan tidsbegränsning. Grundfakta om föreningen Bostadsrättsföreningen Humle 24 registrerades Föreningens nuvarande ekonomiska plan registrerades och nuvarande stadgar registrerades hos Bolagsverket. Fakta om vår fastighet Fastigheten har förvärvats enligt nedan: Fastighetsbeteckning Humle 24, Malmö Kommun, förvärvsår Fastigheten är fullvärdesförsäkrad genom If Skadeförsäkring AB. Ansvarsförsäkring ingår för styrelsen liksom bostadsrättstillägg för föreningens medlemmar. Byggnadens uppvärmning är genom fjärrvärme. Byggnadsår och ytor Fastigheten Humle 24 byggdes och består av 2 flerbostadshus i 5 våningar. Fastighetens värdeår är Byggnadens totalyta är enligt taxeringsbeskedet kvadratmeter, varav lägenhetsyta utgör kvadratmeter. Föreningen upplåter 54 lägenheter med bostadsrätt samt 2 lägenheter med hyresrätt, varav en är såld för inflyttning under Lägenhetsfördelningen för bostadsrätter och hyresrätter: 1 rok 0 lägenheter 2 rok 8 lägenheter 3 rok 16 lägenheter 4 rok 24 lägenheter 5 rok 8 lägenheter Sida 1 (av 24)

2 Byggnadens tekniska status Föreningen följer en underhållsplan som ursprungligen upprättades 2008 och som uppdaterats 2010 och vilken sträcker sig fram till Nedanstående åtgärder har genomförts under år 2011: Konsolidering av soprum. Nedanstående åtgärder planeras för år 2012: Utbyte av hissar. Uppsnyggning av trapphus. Genomgång av distributionsventiler för vatten och värme. Förvaltning Styrelsen Styrelsen Svensk Bostadsredovisning Svensk Bostadsredovisning Cymko Christers montage Svensk Bostadsredovisning Comhem Eon VA Syd Ragnsells Otis Skadejouren Tele2 Teknisk förvaltning Fastighetsskötsel Trappstädning Barmarksrenhållning Snöröjning, halkbekämpning Gräsklippning Ekonomisk förvaltning Kabel-TV (och bredband) El och värme Vatten och avlopp, hushållsopor Restprodukter Hissar Larm och jourtjänst Bredband Medlemmar Antalet medlemslägenheter i föreningen är: 54. Av föreningens medlemslägenheter har under året överlåtits: 5 (lägenheterna 103, 333, 412, 413 och 531). Under året har 3 nyupplåtelser skett (lägenheterna 203, 321 har upplåtits och för lägenheten 411 har upplåtelsen påbörjats 2011 och avslutas 2012). Föreningens policy för andrahandsuthyrning är: enligt stadgar. Överlåtelse och pantsättningsavgift tas ut enligt stadgar: avgifterna betalas av köpare. Sida 2 (av 24)

3 Styrelsen Styrelsen har haft följande sammansättning: Håkan Andersson Ledamot Krister Andersson Ledamot Gunilla Blomqvist Ledamot Margareta Gisselberg Ledamot, Ordförande Mats Kornö Ledamot Bengt Larsson Ledamot Monica Heldius Renner Suppleant Annika Zippert Suppleant Styrelsen har under året avhållit 12 protokollförda sammanträden. Revisorer Pia Fjellander Paulina Geijer Ordinarie Intern Suppleant Intern Valberedning Valberedning har varit Lars Olsson och Cecilia Särnegårdh. Stämmor Ordinarie föreningsstämma hölls den Övriga öppna möten Ett husmöte hölls den Grillfest har avhållits. Glöggfest har avhållits. Vår och höststädning har avhållits. Väsentliga händelser under räkenskapsåret och utförda underhållsarbeten Konsolidering av soprum. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut och planerade större underhållsarbeten Utbyte av hissar. Målning av trapphus. Omläggning av trädgårdsgång (2013) Genomgång av distributionsventiler för vatten och värme. Sida 3 (av 24)

4 Ekonomi Redovisningsprinciper Belopp anges i hela kronor om inget annat anges. Belopp i tusentals kronor betecknas kkr (kilo kronor). Belopp i miljoner kronor betecknas Mkr. Belopp inom parantes är motsvarande belopp föregående räkenskapsår (2010). Årsredovisningen har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd: Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inte annat anges. Avskrivningar på anläggningstillgångar är enligt ekonomisk plan. Samma redovisnings- och värderingsprinciper har använts som föregående år utom vad gäller följande: Föreningens fond för yttre underhåll har har i år för första gången redovisats i enlighet med Bokförings-nämndens allmänna råd (BFNAR 2003:4 1 ) vilka stipulerar att avsättning skall göras direkt i balansräkningen. Skatt År 2011 beskattas föreningen med fastighetsavgiften beräknad som kr per lägenhet, avseende 56 lägenheter. 1 Utdrag ur BFNAR 2003:4 Bokföringsnämndens allmänna råd om redovisning av medel reserverade för framtida fastighetsunderhåll i bostadsrättsföreningar 1. Bokföringsnämnden meddelar följande allmänna råd om hur medel reserverade i enlighet med 9 kap. 5 första stycket 7 bostadsrättslagen (1991:614) för framtida fastighetsunderhåll skall redovisas. 2. Reserverade medel för framtida fastighetsunderhåll skall redovisas som egen post under rubriken Bundet eget kapital i balansräkningen. 3. Reserveringen skall ske genom omföring mellan fritt och bundet eget kapital och påverkar inte resultaträkningen. Motsvarande gäller för ianspråktagande av medlen. Sida 4 (av 24)

5 Nyckeltal Årsavgift/kvm bostadsrättsyta 694 kr 681 kr 681 kr 681 kr 665 kr Lån/kvm bostadsrättsyta kr kr kr kr kr Värmekostnad/kvm totalyta kr 82 kr 79 kr Vattenkostnad/kvm totalyta kr 23 kr 21 kr Dispositionsförslag Målsättningen för den ekonomiska förvaltningen är att driften, det vill säga resultatet exklusive de större reparationsåtgärder som finansieras via den likvidreserv som ombildandet av ytterligare hyresrätter till bostadsrätter ger, skall vara ett positivt resultat med kr. Årets resultat är en förlust på ,71 kr. Till föreningsstämmans förfogande står följande medel: Årets resultat ,71 Ansamlat resultat före reservering ,85 Reservering till fond för yttre underhåll 0, ,14 Styrelsen föreslår att medlen disponeras så att i ny räkning överförs ,56 Beträffande föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till följande resultat och balansräkning med noter. Avgifter Bostadsrättsavgifterna höjdes vid årsskiftet 2011/2012 med 1,5 %. Styrelsen planerar att göra ytterligare en höjning i nivå med den allmänna prisutvecklingen i samband med årsskiftet 2012/2013 (se vidare motivering för detta under rubriken Utsikter ). Visserligen sjunker räntan just nu men de lån som har omsatts under 2011, och de som kommer att omsättas under 2012, har löpt med räntesatser på strax över 3 % och räntan ligger i skrivande stund för ett treårigt lån på 3,8 %. Så även om en viss prutmån finns i räntorna så fordras en nedgång med över 0,5 % för att räntekostnaden inte varaktigt skall stiga. Detta ter sig för närvarande osannolikt. Budget 2012 I budgeten för 2012 har kostnaderna beräknats öka med 2 % jämfört med utfallet 2011 för flertalet konton, alltså ungefär i linje med inflationstakten. Där en mer exakt beräkning kan göras (exemplevis underållskostnad, räntekostnad och avgifter) så har denna använts (se kommentarerna nedan till respektive konto). Sida 5 (av 24)

6 Konto 3911 Hyresintäkter och avgifter Intäkterna beräknade utifrån en ökning av avgifterna med 1,5 % i enlighet med den avgiftshöjning som skedde årsskiftet 2011/2012. Vakansgraden är lägre eftersom inga hyresrätter står tomma i väntan på att omvandlas till bostadsrätter men å andra sidan har antalet hyresrätter minskat och avgiften som betalas för bostadsrätterna är lägre än den för hyresrätter. Konto 3913 Pantsättnings- och överlåtelseavgifter Intäkterna är bl.a. beroende av omsättningen på lägenheter och därmed svårprognosticerad. Den antas ligga mellan den för 2011 (som var hög) och den för 2010 (som var låg). Konto 5170 Rep och underhåll fastighet Under 2011/2012 gjordes en omfattande hissrenovering. Kostnaderna för denna uppgår till över 3 Mkr. Beloppet på konto 5170 är för löpande underhåll samt för hissprojektet. Konto 5191 Fastighetsskatt/Fastighetsavgift Kontot belastas med kr (1 302) per lägenhet för Konto 5192 Försäkringspremie fastighet Den nya lägre premien, tack vare det 2011 genomförda bytet av försäkringsbolag, slår igenom i sin helhet vilket ger en ytterligare minskning av kostnaderna. Konto 5194 Kabel TV Kostnaden har antagits kunna hållas oförändrad efter ett för föreningen positivt utfall av förhandling med leverantören ComHem. Konto 6490 Övriga förvaltningskostnader Den stora sänkningen i förhållande till utfallet 2011 beror huvudsakligen på att mäklarkostnader för omvandling av hyresrätter till bostadrätter ligger på detta konto och inga sådana är planerade att ske Konto 7821 Avskrivning 2 % av den avskrivningsbara delen ( kr) av byggnadsvärdet, d.v.s. det som inte utgörs av uppskrivningsfond, alltså kr. Konto 8300 Ränteintäkter Likviditeten kommer att sjunka markant under Dels för att likviditet kommer att användas för att amortera på lånen och dels för att hissrenoveringsprojektet är kostsamt. Därför har intäkten skattats till att ligga mellan den 2010 (då ränta och likviditet var låg) och den 2011 (då likviditeten och ränta var högre). Sida 6 (av 24)

7 Konto 8400 Räntekostnader Räntekostnaderna har beräknats utifrån kända räntenivåer på de tidsbundna lånet och med antagandet att räntan ligger stilla för övriga lån som omsätts var 3:e månad. Lånebelopp Ränta Bindning Räntebelopp ,00 4,15 3 månader rullande , ,00 3,07 1. december , ,00 4,15 3 månader rullande , ,00 4,15 3 månader rullande ,00 Summa ,00 Målsättningen är dock att under året binda åtminstone delar av lånen på en lägre räntenivå. Konto 8813 Avsättning till reparationsfond Enligt de nya redovisningsprinciperna görs inte avsättning till reparationsfond längre över resultaträkningen och beloppet är därmed numera noll. Konto 8999 Redovisat resultat Det negativa resultatet i budgeten hänför sig framför allt till hissrenoveringsprojektet. Utsikter Under 2011/2012 genomförs ett omfattande och dyrt projekt för en helrenovering till nyskick av hissarna. Eftersom ett antal hyresrätter under 2011 omvandlats till bostadsrätter kan detta göras med den likviditet som uppstår vid försäljningarna. Det skall noteras att detta är den sista planerade större renoveingen inom överskådlig tid. Efter detta finns dock heller inga ytterligare stora reserver att ösa ur vare sig i form av reparationsfond eller i form av hyresrätter (en återstår) som kan upplåtas. Allt detta stämmer väl med den ursprungliga ekonomiska planen vid bildandet, enligt vilken föreningen under en femårsperiod (från 2006) skulle åtgärda eftersatt underhåll. Framöver måste större arbeten finansieras genom att nya reserver byggs upp eller genom upptagande av lån. Den främsta osäkerhetsfaktorn är räntorna. Just i skrivande stund är de på väg nedåt men förr eller senare vänder ekonimin och därmed räntorna upp igen. En uppgång på 1,5 % från nuvarande nivå torde infinna sig förr eller senare och betyder en ytterligare belastning på på årsbasis. Styrelsen överväger därför att höja av avgifterna i linje med inflation. Ställda säkerheter och Ansvarsförbindelser Ställda säkerheter Uttagna fastighetsinteckningar Not / konto 2350, 2351, 2352, Mkr 53 Mkr 53 Mkr 53 Mkr 53 Mkr Sida 7 (av 24)

8 Ansvarsförbindelser Inga Inga Inga Inga Inga Taxeringsvärde Fastighetens taxeringsvärde enligt fastighetstaxering 2010: Taxeringsvärde kronor varav markvärde kronor Vara byggnadsvärde kronor Sida 8 (av 24)

9 Resultaträkning Budget 2012 % förändring Rörelsens intäkter och lagerförändring Nettoomsättning 3740 Öresutjämning 1,91 1, ,8 S:a Nettoomsättning 1,91 1,65 0 Övriga rörelseintäkter 3911 Hyresintäkter och Avgifter , , , Pantsättnings- och överlåtelseavgifter , , ,6 S:a Övriga rörelseintäkter , , S:a Rörelseintäkter och lagerförändring , , ,1 Bruttovinst , , Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 5130 Värme , , , Städning , , , Utomhusrenhållning - Gångbanor, Snöröjning , , , Sophantering , , , Rep och underhåll fastighet , , , Fastighetsskatt / Fastighetsavgift , , , Försäkringsprem fastighet , , , Fastighetsskötsel och förvaltning , , , Kabel TV , , , El , , , Vatten , , , Förbrukningsmaterial , , , Repr & Möteskostnader avdr.gill , , , Kontorsmaterial ,00-737, , Telefon, Bredband , , , Porto -468,00-240, , Kundförluster 0,00 0, Styrelsearvode , , , Övriga Arvoden , , , Ersättning till revisor , , , Övr förvaltningskostnader , , , Redovisningstjänster , , , Lämnade bidrag och gåvor ,00-85, ,4 Sida 9 (av 24)

10 S:a Övriga externa kostnader , , Personalkostnader 7331 Skattefri bilersättning -611, , , Arbetsgivaravgifter , , ,7 S:a Personalkostnader , , S:a Rörelsens kostnader inkl råvaror mm , , Rörelseresultat före avskrivningar , , Avskrivningar 7821 Avskrivn byggnader , , ,0 S:a Avskrivningar , , Rörelseresultat efter avskrivningar , , Rörelseresultat före finansiella intäkter och kostnader , , Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 8300 Ränteintäkter , , ,6 S:a Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter , , Räntekostnader och liknande resultatposter 8400 Räntekostnader , , , Övr finansiella kostnader , , ,6 S:a Räntekostnader och liknande resultatposter , , S:a Resultat från finansiella investeringar , , Resultat efter finansiella intäkter och kostnader , , Resultat före bokslutsdispositioner och skatt , , Bokslutsdispositioner 8813 Avsättning till yttre reparationsfond 0, , ,0 S:a Bokslutsdispositioner 0, ,00 0 Sida 10 (av 24)

11 Resultat före skatt , , Skatt 8910 Årets skattekostnad 0,00 0, Tidigare års skatter 674,28 0, S:a Skatt 674,28 0,00 0 Resultat , , Redovisat resultat , , ,9 Sida 11 (av 24)

12 Balansräkning Ing balans Period Utg balans TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 1110 Byggnader ,00 0, , Ack uppskivn byggnader ,00 0, , Ack avskrivn byggnader , , , Mark ,00 0, , Ack uppskivn mark ,00 0, ,00 S:a Materiella anläggningstillgångar , , ,04 S:a Anläggningstillgångar , , ,04 Omsättningstillgångar Fordringar 1510 Kundfordringar 0, , , Avräkn skatter - Skattekonto ,00 375, , Skattefordringar , , , Förutbet försäkringspremier , , , Övr interimsfordringar , , ,00 S:a Fordringar ,72-581, ,00 Kassa och bank 1920 Bank, Transaktionskonto , , , E-kapital konto , , ,00 S:a Kassa och bank , , ,96 S:a Omsättningstillgångar , , ,96 S:A TILLGÅNGAR , , ,00 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital 2083 Inbetalda insatser , , , Uppskrivningsfond ,00 0, , Upplåtelseavgifter , , , Fond för yttre underhåll 0,00 0,00 0, Balanserad vinst/förlust , , , Vinst/förlust föreg år , , , Redovisat resultat , , ,71 Sida 12 (av 24)

13 S:a Eget kapital , , ,44 Avsättningar 2250 Avsättning för skatter , , ,00 S:a Avsättningar , , ,00 Långfristiga skulder 2350 Stadshypotek ,00 0, , Stadshypotek ,00 0, , Stadshypotek ,00 0, , Stadshypotek ,00 0, ,00 S:a Långfristiga skulder ,00 0, ,00 Kortfristiga skulder 2499 Övr kortfristiga skulder -39,50-65,50-105, Betald källskatt 0,00 0,00 0, Avräkn sociala avgifter 0,00 0,00 0, Upplupna kostnader fastigetsskötsel , ,00 0, Upplupna kostnader el , , , Upplupna kostnader värme , , , Övriga upplupna kostnader , , , Upplupna utgiftsräntor , , , Förutbetalda hyres- och avgiftsintäkter , , ,67 S:a Kortfristiga skulder , , ,56 S:A EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER , , ,00 0,00 0,00 0,00 Sida 13 (av 24)

14 Noter och bokslutskommentarer Nedan kommenteras bokslutet konto för konto. Smärre avvikelser (mindre än kr eller 5 %) analyseras inte närmare. I balansräkningen kommenteras endast konton där rörelse förekommit under året. Resultaträkning 3740 Öresutjämning Kostnaden oförändrat 2 kr (2) Hyresintäkter och Avgifter En nedgång på strax över 1 % trots en avgiftshöjning. Detta beror på att lägenheter stått tomma kortare perioder under omvandling från hyresrätt till bostadsrätt samt att intäkterna från de nybildade bostadsrätterna är lägre än för motsvarande hyresrätt Pantsättnings- och överlåtelseavgifter En uppgång på 109 % vilken beror på en kombination av ett stort antal överlåtelser och ett antal ombildningar från hyresrätt till bostadsrätt vilket i sin tur leder till fler överlåtelseavgifter och fler pantsättningsavgifter Värme Fjärrvärmekostnaden steg till kr ( ) motsvarande 8,6 % höjning. Detta är en ganska omfattande höjning, vilken sannolikt kan förklaras av att vintern 2010/2011 var kall Städning Städkostnaden ökade till kr (62 010) motsvarande 1,5 % ökning Utomhusrenhållning - Gångbanor, Snöröjning Kostnaden för Utomhusrenhållningen sjönk till kr (25 556) motsvarande en minskning med 20,2 % beroende på leverantörsbyte Sophantering Sophanteringskostnaden steg till kr (77 639) vilket mosvarar en ökning med 10,6 %. De ordinarie kostnaderna har stigit under året men utöver detta har kostnaden för containerhyra stigit väsentligt. Det har varit både flera hyrtillfällen och mera avfall i containrarna (sorteringen debiteras per vikt) Rep och underhåll fastighet Kostnaden för reparation och underhåll sjönk till kr ( ) vilket motsvarar en minskning med 53 %. Detta beror på att hela takomläggningsprojektet bestade detta konto år 2010 men bara en del av hissrenoveringsprojektet gjorde det under Sida 14 (av 24)

15 De kostnader som belastar kontot fördelas enligt följande: KONTO % ändring El-installationer ,9 Försäljningskostnad Hyresrätter Hissar ,9 Projekt Hissrenovering Klottersanering ,9 Källare (exkl tvättstugor) Lås/Dörr/Larm/Brand ,4 Porttelefon Tak och Plåtar ,6 Trädgård ,7 Tvättstugor ,2 VS 2 underhåll ,9 Ventilation ,9 Värme ,0 Övrigt ,2 Summa Beloppen för utvalda kostnadsställen kommenteras nedan: Försäljningskostnad Hyresrätter Renoverings- och stylingkostnader i samband med upplåtelser av tidigare hyresrätter som bostadsrätter. Inga nyupplåtelser gjordes under 2010 medan tre skedde under Hissar Hissreparationskostnaderna steg kraftigt mellan 2010 och 2011 vilket är ett tecken på behovet av den hissrenovering som nu görs. Porttelefon Porttelefonsystemet har bytts under 2011 och är en engångskostnad. Tak och Plåtar Eftersom samtliga takplåtar byttes 2010 och endast smärre restuppdrag förekommit under 2011 så har kostnaden sjunkit markant. Ventilation Under 2010 genomfördes ett större ventilationsrenoveringsprojekt medan det under 2011 endast förekommit löpande underhåll. 2 Vatten & Sanitet Sida 15 (av 24)

16 5191 Fastighetsskatt / Fastighetsavgift Kostnaden ökade till kr (71 512) motsvarande 2 % uppgång. Fastighetsavgiften var (1 277) kronor/lägenhet för 56 lägenheter och för 2012 kommer motsvarande siffra att vara kr Försäkringspremie fastighet Kostnaden sjönk relativt kraftigt till kr (54 983). En minskning med 36,7 % beroende på byte av leverantör Fastighetsskötsel och förvaltning Kostnaden är oförändrat kr (9 375) och utgörs i sin helhet av kostnad för gräsklippning Kabel TV Kostnaden ökade till kr (51 862) motsvarande 4,8 % ökning beroende på höjda avgifter från ComHem El Kostnaden minskade till kr ( ) motsvarande 8,2 % minskning. Förhoppningvis betyder detta att de åtgärder som vidtagits för att åstadkomma en förbrukningsminskning (ventilationsstyrning och automatisk trappbelysning t.ex.) har haft en varaktig effekt Vatten Kostnaden ökade till kr ( ) motsvarande 4,5 % Förbrukningsmaterial Kostnaden ökade till kr (3 615) motsvarande 47,2 % fördyring Repr & Möteskostnader avdr.gill Kostnaden ökade till kr (4 777) motsvarande 28,1 % uppgång. Detta beror på att föreningen blivit aktivare och tillhandahållit förtäring i utökad omfattning vid aktiviteter som vår-/höststädning, sommarfest, glöggmingel etc. Något som vi hoppas uppskattas av medlemmarna Kontorsmaterial Kostnaden ökade till kr (737) motsvarande 404,9 % ökning. Framförallt beror kostnadsökningen på utskriftskostnader som toner, papper etc Telefon, Bredband Kostnaden minskade till kr (4 505) motsvarande 8,7 % minskning. Sida 16 (av 24)

17 6250 Porto En kostnadsökning till 468 kr (240) motsvarande 95 % Kundförluster Oförändtrat 0 kr (0) Styrelsearvode Kostnaden ökade till kr (56 400) motsvarande 0,3 % och regleras av stämmobeslut. Observera att även arbetsgivaravgifter (Konto 7510) belastar dessa arvoden Övriga Arvoden Kostnaden minskade till kr (16 800) eller med 53,4 %. Förändringen beror av att Sven Ottosson anlitades som fastighetsskötare under en längre period 2010 än Ersättning till revisor Kostnaden minskade till kr (4 300) motsvarande -1,1 %. Arvode till revisor är i enlighet med stämmobeslut. Observera att även arbetsgivaravgifter (Konto 7510) belastats detta arvoden Övr förvaltningskostnader Kostnaden ökar till kr (18 431) motsvarande en ökning på 795 %. I huvudsak beror förändringen på att mäklararvoden vid försäljning av hyresrätter bokats på detta konto 2011, vilket inte var fallet Kostnaderna fördelas enligt följande: KONTO % ändring Bolagsverket Hyressättningsavgift ,0 Mäklararvoden Parkering ,0 SBC Summa Notera att hyressättningsavgiften upphört då förhandligsordningen sagts upp Redovisningstjänster Kostnaden ökar till kr (51 500) motsvarande 1,0 %. Sida 17 (av 24)

18 6993 Lämnade bidrag och gåvor Kostnaden ökar till kr (85) vilket motsvarar %. Avtackning av den avgående styrelsen efter 2010 har, till skillnad från tidigare år, bokats på detta konto (tidigare 6071) Skattefri bilersättning Kostnaden minskar till 611 kr (2 331) eller -73,8 %. Förändringen beror på att föreningen i mindre utsträckning använt sig av en fastighetsskötare vilket slår igenom på såväl arvode som körersättning Arbetsgivaravgifter Kostnaden minskar till kr (13 844) motsvarande -12,7 %. Beloppet minskar i proportion med summan av de utbetalda arvodena. Totalbeloppet kan tyckas lågt satt i relation till de totala arvodena men beror på att många har uppnått pensionsålder och hamnar i relativt förmånliga avgiftsklasser Avskrivn byggnader kr ( ) oförändrat och enligt den ekonomiska planen Ränteintäkter Intäkten ökar till kr (6 139) motsvarande 277,6 %. Förändringen beror på att räntan ökat från det läge nära noll som rådde i början av 2010 samt att föreningen haft en god likviditet eftersom hyresrätter har upplåtits samtidigt som kostnaderna för hissrenoveringen inte drabbat oss förrän under slutet av Räntekostnader Kostnaden ökar till kr ( ) motsvarande en höjning med 51,6 %. Denna vår högsta enskilda kostnadspost ökade kraftigt och kommer att öka även nästa år (se kommentaren till budgeten). Anledningen är att lån som löpt med fast ränta har ränteomsatts och räntenivån varit högre än vid sista omsättningen. Under 2012 förfaller det sista av dessa lån och vår målsättning är att åter binda hela eller delar av lånestocken under året. Sannolikheten att detta kommer att kunna ske till lika fördelaktiga räntor som förut ter sig i stort sett obefintlig Övr finansiella kostnader Kostnaden ökade till kr (3 225) motsvarande en ökning på 51,6 %. Såväl bankavgifter som kostnader för kreditupplysningar har stigit relativt kraftigt mellan 2010 och Sida 18 (av 24)

19 8813 Avsättning till yttre reparationsfond Då redovisningmetoden ändrats så att reparationsfond (enligt de nya redovisningsprinciperna ovan) inte redovisas över resultaträkningen är saldot på detta konto noll kr ( ) Årets skattekostnad Kostnaden uppgår till noll kr (noll) Tidigare års skatter Intäkten uppgår till 674 kr (0). Tidigare års skatt var i föregående bokslut var upptagna som en fordran, då en begäran om omprövning var inlämnad. Begäran har under året beviljats men beloppet avviker med 674 kr från tidigare bokförd fordran och differensen redovisas här Redovisat resultat Årets resultat är en förlust på ,71 kr ( ). Se vidare under punkten Dispositionsförslag. Eftersom reparationsfonden inte längre redovisas över resultaträkningen utan direkt i balansräkningen så kommer positiva resultat framöver inte att påverkas negativt av en avsättning till reparationsfond. Balansräkning 1110 Byggnader Bokfört skattemässigt anskaffningsvärde byggnad Ack uppskrivn byggnader Uppskrivning av fastighet till skattemässigt anskaffningsvärde Ack avskrivn byggnader Ackumulerade avskrivningar på byggnaden enligt plan Mark Bokfört skattemässigt anskaffningsvärde mark Ack uppskivn mark Uppskrivning av mark till bokföringsmässigt anskaffningsvärde Avgiftsfordran avseende en lägenhet Skattekonto Saldo på föreningens skattekonto. Sida 19 (av 24)

20 1640 Skattefordringar Preliminärskatten betald 2011 uppgick till kr (7 205 kr x 12 månader). Fastighetsavgiften uppgår till kr (1 302 kr/lägenhet x 56 lägenheter). Mellanskillnaden kr är den skattefordran som återfinns på detta konto Förutbet försäkringspremier Förutbetald försäkringsavgift, kr Upplupna inkomsträntor Ingen aktivitet har förekommit på detta konto under året Övr interimsfordringar Utgående balans kr består av: Förutbetald Kabel-TV avgift Felaktigt betalad, återkrävd sophantering kr kr 1920 Bank, Transaktionskonto Transaktionskonto i Handelsbanken, saldo kr E-kapital konto Konto i Handelsbanken vilket på grund av bättre förräntning än transaktionskontot används för överskottslikviditet. Saldo vid årsskiftet var kr Bank, Tidsbunden inlåning Ingen tidsbunden inlåning har förekommit under året Inbetalda insatser Insatser avseende bostadsrätter i föreningen. Notera ökningen med kr beroende på nyupplåtelser av två bostadsrätter (en ytterligare upplåtelse pågick vid bokslutstillfället men var inte slutbetald.) 2085 Uppskrivningsfond Uppskrivningsfond motsvarande skillnaden mellan bokföringsmässigt- och skattemässigt anskaffningsvärde av fastighet och mark. Sida 20 (av 24)

21 2087 Upplåtelseavgifter Belopp som betalats till föreningen för upplåtelse av bostadsrätt och som överstiger den beslutade insatsen i föreningens ekonomiska plan. Avser lägenheter omvandlade till Bostadsrätt från Hyresrätt efter föreningens bildande. Två upplåtelser har bokförts under året resulterande i upplåtelseavgifter på kr Fond för yttre underhåll Efter föregående års upplösning i samband med takrenoveringen uppgår fonden till 0 kr Balanserad vinst/förlust Ackumulerad vinst/förlust från tidigare verksamhetsår samt ansamlad förlust motsvarande konto Vinst/förlust föreg år Föregående års resultat kronor (förlust) Redovisat resultat Årets resultat ,71 kronor (förlust) per Avsättning för skatter Saldot i utgående balansen 2011 är kr vilket avser att täcka preliminärskatten i januari 2012 (sista uppbörden) som avser , 2351, 2352, 2353 Stadshypotek Föreningens lån, samtliga i Stadshypotek. Detaljer för dessa framgår av specifikationen till konto 8400 under budget respektive resultaträkning Övr kortfristiga skulder Posten består av skulder till en medlem beroende på små avvikelser i inbetalda avgifter som uppkommit vid betalningar från utlandet. (Alltså att något för höga avgiftsbelopp inkommit.) 2903 Upplupna kostnader el Upplupna elkostnader Upplupna kostnader värme Upplupna fjärrvärmekostnader. Sida 21 (av 24)

22 2909 Övriga upplupna kostnader Posten avser följande upplupna vid bokslutstillfället obetalda kostnader: Städning kr Barmaksrenhållning kr Avfallshantering våtsopor kr Avfallshantering - återvinningssopor kr 2960 Upplupna utgiftsräntor Upplupna obetalda låneräntor Förutbetalda hyres- och avgiftsintäkter Avgifter avseende 2012 inbetalda under Sida 22 (av 24)

23 MALMÖ den 21/ Sida 23 (av 24)

24 Sida 24 (av 24)