Uppsala Kyrkliga Samfällighet. Org nr Årsredovisning. för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2003

Transkript

1 Uppsala Kyrkliga Samfällighet Årsredovisning för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2003 Innehåll: sida Förvaltningsberättelse 2 Resultaträkning 4 Balansräkning 5 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 6 Kassaflödesanalys 7 Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer 9 Underskrifter 16

2 2 Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Uppsala kyrkliga samfällighet ingår i trossamfundet Svenska kyrkan, vars uppdrag är stadgat i kyrkoordningen samt i lag om Svenska kyrkan. Samfälligheten bildades 1963 och består av Uppsala Domkyrko-( ), Helga Trefaldighet- ( ), Gottsunda- ( ), Gamla Uppsala- ( ) och Vaksala församling ( ). Förutom församlingarnas egna verksamheter bedrivs även gemensamma såsom sjukhuskyrka, gymnasieskoleverksamhet, högskoleverksamhet, familjerådgivning, finsk församlingsgrupp. samt begravningsförrättningar i kapellen. I Lötenkyrkan bedrivs gemensam verksamhet tillsammans med EFS. Samfällda kyrkofullmäktige är det högsta beslutande organet och kyrkonämnden är samfällighetens styrelse. Kyrkonämndens förvaltning svarar för stabs-, ekonomi-, fastighets-, inköps-, data-, personal- och tryckerifunktion som riktar sig till församlingarna. Folkmängden inom samfälligheten uppgick den 1 januari 2004 till personer, varav personer tillhörde Svenska kyrkan. Andelen tillhöriga i Svenska kyrkan uppgick därmed till 71 %, att jämföra med riksgenomsnittet 79,6 %. Uppsala kyrkliga samfällighet är huvudman för begravningsverksamheten inom de ingående församlingarnas gränser. Resultat och ställning Flerårsöversikt Allmänna förutsättningar Tillhöriga per den 31/12 (antal) Tillhöriga per den 31/12 (andel) 71,0% 72,2% 73,6% 74,0% Kyrkoavg. exkl. begravningsavg. (%) 0,88 0,88 0,88 0,88 Begravningsavgift (%) 0,18 0,20 0,25 0,26 Medelantal anställda Intäkts- och kostnads analys (tkr) Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Begravn.verk. resultatpåverkan Resultat från finansiella invest Skatt på näringsverksamhet Årets resultat Pers.kst/verksamh.intäkter (%) 53,8% 58,4% 55,4% 54,0% Av- och nedskriv/verk.intäkter (%) 7,7% 7,2% 6,6% 6,3% Ekonomisk ställning Soliditet (%) 81,5% 80,0% 79,8% 79,2% Värdesäkring av eget kapital (%) 3,6% 2,8% 4,1% 5,4% Från och med 2002 ingår gåvor som en del i det egna kapitalet.

3 3 Väsentliga händelser under räkenskapsåret Samfällda kyrkofullmäktige har under året fattat beslut om att köpa aktier i Kyrkans Försäkringsförening AB till ett belopp om 2 MSEK. Den aktietilldelning som samfälligheten slutligen erhöll uppgår till 1,375 MSEK. Vidare har beslut tagits om att fastigheterna Gammellängan och Körveln, båda belägna i Vaksala församling, skall avyttras. Vid kyrkofullmäktiges möte togs beslut om att samfällighetens fastighetsbestånd successivt skall minskas. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Fastigheten Körveln har avyttrats. Framtida utveckling Samfällighetens kostnader ökar mer än intäkterna. Under de närmaste verksamhetsåren ser det ut som om samfälligheten får en fortsatt obalans mellan intäkter och kostnader. För att komma till rätta med detta kommer samfälligheten att genom mer omfattande analyser följa upp de olika enheternas kostnads- och inkomstutveckling i syfte att finna möjliga effektiviseringar och besparingar. Vidare kommer samfälligheten under år 2004 att genomföra ett par fastighetsförsäljningar i syfte dels att nedbringa driftskostnaderna dels att öka de likvida tillgångarna som annars kommer att kraftigt minskas genom omfattande investeringsprojekt. Miljöinformation Uppsala kyrkliga samfällighet bedriver vid Berthåga krematorium tillståndspliktig verksamhet enligt miljöbalken. Under år 2003 utfördes 2184 kremationer. I enlighet med det av Länsstyrelsen beslutade tillståndet för miljöfarlig verksamhet så är ugnarna utrustade med rökgasrening som avskiljer 96% av ingående kvicksilver. Förvaltade stiftelser Totalt förvaltas 24 stiftelser av Uppsala kyrkliga samfällighet. Det totala egna kapitalet för stiftelserna uppgick vid räkenskapsårets ingång till TSEK

4 4 Resultaträkning Belopp i kr Not Verksamhetens intäkter Kyrkoavgift Begravningsavgift Ekonomisk utjämning Utdelning från andelar i prästlönetillgångars avkastning Erhållna bidrag Aktiverat arbete för egen räkning Övriga verksamhetsintäkter Förändring av lager, produkter i arbete, färdiga varor Verksamhetens kostnader Kostnader för varor, material och vissa köpta tjänster Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar Begravningsverksamhetens resultatpåverkan Verksamhetsresultat Resultat från finansiella investeringar Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Skatt på resultat från näringsverksamhet Årets resultat

5 5 Balansräkning Belopp i kr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Andra långfristiga placeringar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager Varulager Kortfristiga fordringar Kundfordringar Skattefordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

6 6 Balansräkning Belopp i kr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 13 Balanserat resultat Församlingskyrkans/domkyrkans fastighetsfond Gåvor Årets resultat Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut Gravskötselskuld Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Leverantörskulder Övriga skulder Gravskötselskuld Avräkning mot begravningsverksamheten Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Belopp i kr Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga

7 7 Kassaflödesanalys Belopp i kr Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m Skatt avseende näringsverksamhet Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av varulager Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder Ökning(+)/Minskning(-) av gravskötselskuld Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Förvärv av finansiella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Amortering av låneskulder Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

8 8 Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys Belopp i kr Betalda räntor och erhållen utdelning Erhållen ränta Erlagd ränta Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m m Av- och nedskrivningar av tillgångar Differens vid bortskrivning av gamla inventarier Rearesultat försäljning av anläggningstillgångar Överföring av gåvor till eget kapital Avsättningar till pensioner Likvida medel Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och bank Kortfristiga placeringar, jämställda med likvida medel

9 9 Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i kr om inget annat anges Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1195:1554), begravningslagen (1999:728) samt Bokföringsnämndens (BFN) allmänna råd. Kassaflödesanalysen har upprättats med utgångspunkt i Redovisningrådets rekommendation nr 7: Redovisning av kassaflöden. Värderingsprinciper m m Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar har värderats till lägsta av anskaffnings- och verkligt värde för värdepappersportföljen som helhet. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivningar av maskiner och inventarier enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad ekonomisk livslängd. Avskrivningar av fastigheter enligt plan baseras på bokfört värde per Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång. Följande avskrivningstider tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Fastigheter och anläggningar Kyrkor, kapell, församlingslokaler samt förvaltningsbyggnad Kyrkogårdar och krematorium Prästgårdar samt hyresfastigheter Inventarier och verktyg Kontorsinventarier Datorer med tillbehör Verktyg och inventarier Fordon Maskiner år 33 år 33 år 50 år 5-10 år 5-10 år 5 år 5-10 år 5-10 år 5-10 år

10 10 Nyckeltalsdefinitioner * Kyrko- och begravningsavgift (%) - anges i procent av den kommunalt beskatttningsbara inkomsten. * Personalkostnader/verksamhetsintäkter (%)-uppgiften beräknas som resultaträkningens personalkostnader dividerat med resultaträkningens summa verksamhetens intäkter. * Av- och nedskrivningar/verksamhetens intäkter(%) - uppgiften beräknas som resultaträkningens av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar dividerat med resultaträkningens summa verksamhetens intäkter. *Soliditet(%) - uppgiften beräknas som utgående eget kapital dividerat med balansomslutningen. * Värdesäkring av det egna kapitalet(%) - uppgiften beräknas som årets resultat dividerat med ingående eget kapital.

11 11 Not 1 Begravningsavgift Belopp i Tkr Externa poster Intäkter Begravningsavgifter Övriga externa intäkter Summa Kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar Summa Interna poster Intäkter Intern ersättning för tjänster Summa Kostnader Administrationskostnader Kostnader för gemensamma anläggningstillgångar Övriga interna kostnader Ränta anläggningstillgångar Summa Begravningsverksamhetens resultat Begravningsverksamhetens ackumulerade resultat Ingående avräkning med begravningsverksamheten Årets resultat för begravningsverksamheten Utgående avräkning med begravningsverksamheten Not 2 Utdelning från andelar i prästlönetillgångars avkastning Belopp i kr Andelar i egendomsförvaltningen vid Uppsala Stift 1,5% 1,5% Motsvarande i miljoner kronor 19,3 Mkr 19,3 Mkr Samfällighetens andel av avkastning Not 3 Leasing Samfällighetens leasingkostnader har under året uppgått till kr

12 12 Not 4 Personal Medelantalet anställda Kvinnor 57% 60% Män 43% 40% Könsfördelning i kyrkonämnden Kvinnor 38% 38% Män 62% 62% Sjukfrånvaro (avser tiden 1/7 till 31/ ) Sjukfrånvaron har under perioden 1/7 till 31/ uppgått till timmar, varav 69 % avser lång sjukfrånvaro (mer än 60 dagar). Den totala sammanlagda ordinarie arbetstiden uppgick till timmar. Sjukfrånvaro i olika grupper (sjukfrånvaro/ord. arb.tid) 2003 Kvinnor 8,0% Män 4,9% 0-29 år 6,3% ,2% 50-8,1% Samfällighetens sammanlagda sjukfrånvaro i förhållande till sammanlagd ordinarie arbetstid. 6,6% Sammanhängande sjukfrånvaro på 60 dagar eller mer i förhållande till total sjukfrånvaro. 69,0% Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Ordf i kyrkofullmäktige och samfällda kyrkofullmäktige Arvode till förtroendevalda Övriga anställda Summa Sociala kostnader Pensionskostnader Kyrkokommunal pensionsavsättning Samfälligheten har inga övriga utfästelser om pensioner eller avgångsvederlag till personer i ledande ställning. Not 5 Av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar Inventarier och verktyg Fastigheter och anläggningar

13 13 Not 6 Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter Utdelningar Not 7 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader lån Räntekostnader gravskötselfonder Ränta på upplupen pensionsskuld Övrigt Not 8 Byggnader och mark Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Nyanskaffningar Avyttringar och utrangeringar Omföring från pågående arbete Omklassificeringar från maskiner och inventarier Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början och slut Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan på anskaffningsvärden Omklassificeringar från maskiner och inventarier Redovisat värde vid årets slut Taxeringsvärden byggnader och mark Församlingshus, förvaltnings- och ekonomibyggnader Mark Prästgårdar, hyresfastigheter

14 14 Not 9 Inventarier, verktyg och installationer Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Nyanskaffningar Avyttringar och utrangeringar Omföring från pågående arbete Omklassificeringar till byggnader och mark Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan Omklassificeringar Redovisat värde vid årets slut Not 10 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Vid årets början Investeringar (utgifter under året) Färdigställda tillgångar (byggnader och mark) Färdigställda tillgångar (inventarier) Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda försäkringspremier Förutbetalda hyres-/leasingkostnader Upplupen intäkt Not 12 Värdepappersinnehav Bokfört värde Marknadsvärde Långfristiga värdepappersinnehav Noterade räntebärande värdepapper Övriga långfristiga värdepapper Kortfristiga värdepappersinnehav Noterade räntebärande värdepapper Noterade aktier och aktiefonder Summa värdepapper och andelar

15 15 Not 13 Eget kapital Balanserat Församlingskyrkas Balanserade resultat fastighetsfond gåvomedel Årets resultat Vid årets början Omföring Gåvor, under året Årets resultat Vid årets slut Domkyrkans fastighetsfond utgör ett ändamålsbestämt eget kapital. Kapitalet skall användas till större reparationer och underhåll av Domkyrkan. Under året har inga medel tagits i anspråk ur fonden. Not 14 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Kompletterande ålderspension Löneskatt Kyrkokommunal pensionsskuld Pension enligt övergångsbestämmelserna Not 15 Gravskötselskuld Långfristig skuld Begravningsverksamhetens åtaganden Skötselverksamhetens åtaganden Kortfristig skuld Begravningsverksamhetens åtaganden Skötselverksamhetens åtanganden Not 16 Långfristiga skulder Skulder som förfaller tidigare än fem år från balansdagen Skulder som förfaller senare än fem år från balansdagen Not 17 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupen semesterlöneskuld Upplupen pensionskostnad Upplupen räntekostnad Förutbetalda hyresintäkter Upplupna sociala avgifter Övriga poster

16 16