Ä N G E L H O L M S K O M M U N Å R S R E D O V I S N I N G Å R S R E D O V I S N I N G 2 010

Storlek: px
Starta visningen från sidan:

Download "Ä N G E L H O L M S K O M M U N Å R S R E D O V I S N I N G 2 0 1 0 Å R S R E D O V I S N I N G 2 010"

Transkript

1 Ä N G E L H O L M S K O M M U N Å R S R E D O V I S N I N G Å R S R E D O V I S N I N G 2 010

2 Samtliga foton är tagna av elever på ohn Bauergymnasiet. Framsida /Foto: Mathilda Lassnack an- Inge Hansson/ Foto: osefin Andersson Åsa Herbst /Foto: osefin Andersson Omvärld & befolkning /Foto: Liza Nilsson Kommunstyrelsen / Foto: Emma Bengtsson Tekniska nämnden / Foto: Lina Kempe Barn- och utbildningsnämnden / Foto: Louize Dunmar Socialnämnden / Foto: Anna Lundblad Andersson Kultur- och fritidsnämnden /Foto: Liza Nilsson Byggnadsnämnden /Foto: Mathilda Lassnack Byggnadsnämnden 2/ Foto: Louize Dunmar Miljönämnden / Foto: Anna Olofsson Miljönämnden 2 / Foto: Mikaela Bjarve Räddningsnämnden / Foto: Daniel Lindecrantz Räddningsnämnden 2/ Foto: osefin Andersson Tekniska nämnden - avfall/ Foto: Evelina Gunnarsson Räkenskaper / Foto: eanette Friman

3 INNEH ÅLLSFÖ RTECK NIN G INLEDNING Kommunstyrelsens ordförande har ordet 2 - Kommundirektören har ordet 3 - Fakta om Ängelholm 4 FÖ RVALTNIN GSB ER ÄTTELS E 7-27 V ER KSA M HETSB ER ÄTTELS E Kommunstyrelsen 29 - Barn- och utbildningsnämnden 33 - Byggnadsnämnden 39 - Kultur- och fritidsnämnden 43 - Miljönämnden 47 - Räddningsnämnden 51 - Socialnämnden 55 - Tekniska nämnden 61 - Tekniska nämnden, avfallshantering 65 - Tekniska nämnden, VA 66 - Kommunfullmäktige och övriga nämnder 68 RÄKENSKAPER Kommun - Resultaträkning, kassaflödesanalys och balansräkning 71 - Noter 73 Skattefinansierad verksamhet - Resultaträkning, kassaflödesanalys och balansräkning 83 Avfallshantering - Resultaträkning, kassaflödesanalys och balansräkning 85 Vatten- och avloppsverk -Resultaträkning, kassaflödesanalys, balansräkning och noter 86 Drift- och investeringsredovisning - Driftsredovisning i sammandrag 90 - Investeringsredovisning 91 R ED OV ISNIN GSPR IN CIPER 92 R EV ISIO N SB ER ÄTTELS E 93

4 KOMMUN- STYRELSENS ORDFÖRANDE Hur jag minns 2010 Det mest påtagliga var att verksamheterna kontinuerligt har fortsatt att utvecklas från en redan hög nivå. Den kris som präglade 2009 orsakade självklart en oro kring de ekonomiska förutsättningarna även inför 2010 men vi kan konstatera att beslutet att lägga en försiktig budget utan stora marginaler var helt rätt. Tack vare större skatteintäkter har det ekonomiska resultatet blivit bättre än förväntat var också ett år med en bra befolkningsökning. Målet på 150 nya invånare infriades med råge. Visst innebär en befolkningsökning större krav och åtaganden på den kommunala servicen, men vi har klarat åtagandet bra. Vilka var de viktigaste händelserna under året? En viktig händelse var att Klippankorset vid Rebbelberga trafikplats byggdes om till en bra rondell och dessutom förskönades med en lergök. Skolombyggnaden på Tofta blev färdig och under hösten påbörjades nya ombyggnader av Nyhemsskolan och Strövelstorps skola. En publik idrottshall byggdes, Kungsgårdshallen, som nyligen är invigd och blir hemvist för framför allt volleybollen och innebandyn. Centrumutvecklingen fortskred med ny belysning som orsakat många diskussioner men uppskattas av de allra flesta. För att på sikt ytterligare stärka ungdomars grundkunskaper har vi lagt särskild ambition på projektet Läsa-skrivaräkna. För att alla barn skall ha förutsättningar att klara grundskolan med bra betyg krävs tidig träning och det sker i våra för- och grundskolor. Aktivitet förebygger och Mentor, är ytterligare exempel på projekt som stärker våra unga. I det förstnämnda ges extra gymnastik för femteklassare i samarbete med idrottsklubbar. I Mentor får unga högstadieelever en vuxen handledare. ag är själv en av dessa. Under 2010 har vi möjliggjort för kommuninvånare som är 75 år fyllda att åka gratis med Skånetrafiken. Möjligheten är både uppskattad och väl utnyttjad och skall så småningom utvärderas. Vår omsorg om äldre fick toppbetyg i den kommunjämförelse som presenterades Nu har vi haft bra utvärderingar flera år i rad. Vilka är de största utmaningarna framöver? En av de största utmaningarna de närmaste åren är att åstadkomma de förstärkningar i trafiksystemet som behövs. En leverantör kommer att utses för uppförande och drift av Ängelholms badhus inom Hälsostaden och arbetet med att flytta Ängelholms idrottsplats till området vid Lindab arena skall påbörjas. Vi skall också fortsätta vårt långsiktiga arbete med kvalitet och valfrihet inom vård, omsorg och skola. Avslutningsvis Avslutningsvis vill jag, liksom tidigare år, tacka kommunens alla medarbetare i såväl förvaltningar som dotterbolag för årets goda arbetsinsatser. ag vill också tacka alla dem som ger sin tid i ideellt arbete i många olika organisationer. Ni är många och finns för ungdomar, äldre och för handikappade. Mycket ideellt arbete läggs också ner på att göra livet lite roligare och mer njutbart för oss andra genom fester, teater och andra kulturevenemang, utställningar och mässsor. Vi utgör alla tillsammans en del i den helhet som är Ängelholms kommun. Åsa Herbst Kommunstyrelsens ordförande 2

5 KOMMUN- DIREKTÖREN 2010 blev ett bra år med god service åt Ängelholmarna. En förutsättning för detta är det starka engagemang som finns bland medarbetarna. ag vill passa på att tacka er alla för ett bra arbete. År 2010 var det första året då vi tog i bruk vår gemensamma styrmodell Ratten. Samtliga arbetsplatser ska ha upprättat en verksamhetsplan där mål och värdegrund preciserats för att sedan kunna följas upp under året. ag vill i detta sammanhang lyfta fram vår värdegrund Öppenhet Omtanke Handlingskraft. Tre ledstjärnor som vi ska bära med oss när vi genomför servicen oavsett vad vi arbetar med. En ny medborgarenkät har genomförts. Resultatet blev fortsatt hög nöjdhet bland invånarna. Nöjd-medborgarindex uppgick till 73 mot 64 i jämförelsekommunerna. Det totala värdet blev dock ej högre i år än vid tidigare mätning, vilket vi hade hoppats på. Även en medarbetarenkät har genomförts i samarbete med Örkelljunga och Bjuvs kommuner. Resultatet var överlag positivt. Förbättringsområdena är bättre information, större fokus på frågor kring arbetsmiljö och arbetsplatsträffar samt öka medarbetarnas kunskap och insikt om lönekriterierna. Nedan redovisas några viktiga händelser under Listan är inte uttömmande eller i någon särskild prioriteringsordning. Å-sikten, ett system för synpunktshantering där medborgarna kan tycka till har införts Vision 2020 Kraftsamling Ängelholm, ett samarbete mellan kommunen, näringslivet, föreningar och andra partners har påbörjats under året. Samverkan i Skåne Nordväst utvecklas alltmer. Ett exempel på detta är bildandet av Helsingborg Business Region (HBR). Här ska frågor kring näringsliv, besöksnäring m m samordnas. Arbetet med att utveckla nya Ängelholms Näringsliv AB fortgår efter sammanslagningen av gamla ÄNAB, Turistföreningen och Cityföreningen. Beslut har tagits att satsa på att utveckla e-tjänster, dels i syfte att förbättra servicen för Ängelholmarna, dels att öka effektiviteten. Ett bostadsförsörjningsprogram för åren har upprättats Upphandingsprocessen avseende nytt badhus inom sjukhusområdet har påbörjats. Vinnande förslag utses under våren Kommunen ska inte äga eller driva badet utan endast hyra in sig i vissa funktioner. Ledarforum har genomförts för samtliga chefer med personalansvar. Två gånger om året genomförs halvdagsseminarier med intressanta ämnen och föredrag. Nytt kommunledningskontor inrättades fr om Ekonomi- och personalenheten slogs samman. En ny enhet för samhällsplanering och utveckling inrättades, bl a för att öka fokus på den strategiska planeringen och utvecklingen. Nytt system för ärendehantering, Evolution har införts, vilket förenklat våra rutiner. Nytt beslutsstödsystem har tagits i bruk där man enkelt kan söka information när det gäller ekonomi och personal, allt från helheten ner till enskild faktura eller lönepost. Sjukfrånvaron är nere på rekordlåga nivåer. Fokus på riskgrupper och ett medvetet arbete har lagt grunden för detta. Ängelholm ska fortsätta att utveckla servicen, bl a genom ett starkt medborgar- och brukarfokus. Ett exempel på detta är uppdraget att utreda möjligheterna att organisera en gemensam kundtjänst. Tanken är att 70 procent av ärendena per mail, telefon eller besök ska lösas utifrån konceptet en väg in. Det är mycket på gång just nu. Vi har en spännande tid framför oss! an-inge Hansson Kommundirektör 3

6 Fakta om Ängelholm VART GICK SKATTEPENGARNA? så här får kommunen sina intäkter Belopp, tkr Procent Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Avgifter och ersättningar som kommunen får för tillhandahållen service Riktade statsbidrag till olika verksamheter Finansiella intäkter Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Avgifter och ersättningar som kommunen får för tillhandahållen service Riktade statsbidrag till olika verksamheter Finansiella intäkter 4...och 100 kr i skatt till kommunen användes under 2010 så här Vård och omsorg: äldre och personer med funktionsnedsättning Grundskola och förskoleklass Gymnasieskola och vuxenutbildning Inkomster Förskola Individ- och familjeomsorg Årets överskott Gator, vägar och parker Idrotts- och fritidsanläggningar och annan fritidsverksamhet Skolbarnsomsorg Bibliotek och annan kulturverksamhet Räddningstjänst Politisk verksamhet Fysisk och teknisk planering Kulturskola Miljö och hälsoskydd Övrig verksamhet 33,36 kr 21,62 kr 10,68 kr 9,89 kr 5,02 kr 3,27 kr 2,75 kr 2,36 kr 1,82 kr 1,65 kr 1,52 kr 1,46 kr 0,78 kr 0,61 kr 0,56 kr 2,65 kr

7 Fa kta o m Ä n g e lh o lm FEM ÅR I SAMMANDRAG År Allmänt Antal invånare 31/ årlig förändring Kommunal skattesats, % 19,04 19,04 19,04 19,04 19,04 Resultat Skatteintäkter inkl. generella statsbidrag och utjämning, mnkr 1 600, , , , ,5 Verksamhetens nettokostnader, mnkr 1 566, , , , ,1 Budgetavvikelse, mnkr - styrelse och nämnder, skattefinansierat 8,2 5,8 4,8 7,9 8,9 - driftbudget totalt 42,4 6,4 42,5 47,3 48,2 Årets resultat kommunen, mnkr 55,1 31,1 45,3 49,3 49,8 Årets resultat koncernen, mnkr 49,6 35,2 58,6 61,0 56,3 Balans Nettoinvesteringar, mnkr 173,6 123,7 237,5 124,5 48,1 Tillgångar, mnkr 2 104, , , , ,0 - per invånare, kr Avsättningar och skulder, mnkr 1 068, ,3 978,3 956,3 662,3 - per invånare, kr Eget kapital, mnkr 1 035,4 980,2 949,1 903, ,7 - per invånare, kr Soliditet inkl. ansvarsförbindelse, % Borgensåtagande, mnkr per invånare, kr Personal Personalkostnader, mnkr Antal anställda ORGANISATION Kommunfullmäktige Revision AB Ängelholmshem Ägs till 99,9 procent av kommunen AB Munkaljungbybyggen Ägs till 100,0 procent av kommunen Sockerbruket 11 AB Ägs till 100,0 procent av kommunen Övriga bolag NSR AB Ägs till 16,0 procent av kommunen Ängelholms näringsliv AB Ägs till 14,0 procent av kommunen Arenabolaget i Ängelholm AB Ägs till 10,6 procent av kommunen Mandatfördelning fullmäktige Val 2010 Val 2006 Moderaterna Socialdemokraterna Centerpartiet 4 4 Engelholmspartiet 4 - Sverigedemokraterna 4 2 Folkpartiet 2 2 Kristdemokraterna 2 4 Miljöpartiet 2 2 SPI - 2 Vänsterpartiet - 1 Totalt 51 mandat Valberedning Kommunstyrelse Barn- och utbildningsnämnd Byggnadsnämnd Valberedning Kultur- och fritidsnämnd Miljönämnd Valberedning Räddningsnämnd Socialnämnd Teknisk Valberedning nämnd Valberedning Övriga nämnder Valnämnd Överförmyndarnämnd Krisledningsnämnd Kommunledningskontor Barn- och utbildningsförvaltning Stadsarkitektkontor Kultur- och fritidsförvaltning Miljökontor Räddningstjänst Socialförvaltning Tekniskt kontor Kommunledningskontor 5

8 6

9 Förvaltningsberättelse OMVÄRLD, BEFOLKNING OCH ARBETSMARKNAD Samhällsekonomisk utveckling Informationen i detta avsnitt är hämtad ur skriften Makronytt 1/2011 från Sveriges Kommuner och Landsting, februari Världsekonomin har fortsatt att stärkas efter den djupaste nedgången i modern tid. Det är liksom tidigare främst de asiatiska ekonomierna som svarar för tillväxten i den globala ekonomin. Men också från väst kommer indikationer på bättre fart. I USA växte BNP med cirka 3 procent i årstakt det fjärde kvartalet. Antalet arbetstillfällen förväntas öka, men oron för den höga långtidsarbetslösheten och den skakiga husmarknaden kvarstår. Europa hämmas av skuldproblem, men bilden är tudelad med en betydligt bättre situation i norra Europa än i den södra. Förutom den svenska ekonomin har den tyska visat på styrka. Tyskland har till skillnad från övriga länder i mycket liten utsträckning drabbats av ökad arbetslöshet i samband med krisen. Södra Europa präglas starkt av den kraftiga budgetsanering som pågår och PIIGS-ländernas BNP faller eller ligger kring noll i år. Tillväxten i Euroområdet beräknas sammantaget bli 1,5-2 procent. Den svenska ekonomin har återhämtat sig mycket snabbt. BNP steg i fjol med över 5 procent. Det är den största ökningen ett enskilt år sedan Hela produktionsraset i samband med finanskrisen har därmed återhämtats. Återhämtningen i världshandeln har inneburit att den svenska exporten har ökat mycket kraftigt. Normaliserade förhållanden på de finansiella marknaderna och en ökad tillgång på krediter har bidragit till en liknande uppåtriktad rekyl för investeringarna. Inte minst bostadsinvesteringarna har under det senaste året ökat kraftigt. Till exportens och investeringarnas starka tillväxt ska läggas att också hushållens konsumtionsutgifter har utvecklats förhållandevis väl. Såväl hushållens som företagens framtidsförväntningar är ytterligt positiva. Konjunkturinstitutet tillkännager i sin senaste barometerundersökning att konfidensindikatorn för näringslivet stigit så mycket att den nu ligger på sin högsta nivå någonsin. Den starka sysselsättningsuppgången som inleddes sista kvartalet 2009 höll i sig också under fjärde kvartalet Antalet arbetade timmar är nu i nivå med den föregående toppen andra kvartalet Antalet sysselsatta är dock fortfarande något färre än den tidigare toppen, det saknas fortfarande drygt sysselsatta. Olika indikatorer pekar på en fortsatt förbättring på arbetsmarknaden. Antalet varsel är tillbaka på relativt låga nivåer, antalet nyanmälda lediga platser är nu fler än för ett år sedan och företagens bedömning av den framtida sysselsättningen är mycket positiv. Befolkning och välfärd Vid utgången av 2010 uppgick antalet invånare i Ängelholms kommun till Folkmängden ökade under år 2010 med 311 personer vilket är mer än året innan då ökningen uppgick till 224 personer. Ökningen överensstämmer väl med det mål som kommunstyrelsen fastställt på minst 150 invånare per år. Den genomsnittliga ökningen under den senaste 20-årsperioden ligger på drygt 260 personer per år. Befolkningsökningen i kommunen under år 2010 motsvarar 0,8 %, vilket kan jämföras med den totala ökningen i Skåne län på 1,0 %. I landet som helhet ökade befolkningen med 0,8 %. Befolkningsutveckling

10 Förvaltningsberättelse Nedanstående tabell visar befolkningsutvecklingen i kommunens olika församlingar. Efter Ängelholm har Barkåkra och Munka-Ljungby flest invånare. Tätort Ängelholm Munka Ljungby Strövelstorp Barkåkra Hjärnarp-Tåstarp Totalt Under 2010 föddes 426 barn medan antalet avlidna uppgick till 420 personer. Födelseöverskottet, det vill säga att antalet födda överstiger antalet avlidna, uppgår därmed till 6 personer. Även flyttnettot är positivt med drygt 300 personer. Under året flyttade knappt personer till kommunen och knappt från kommunen. Kommunen har en något äldre befolkning än riket. Medelåldern i kommunen är 43,1 år, medan rikets medelålder är 41,1 år. 28,4 procent av befolkningen är i åldern 0-24 år vilket kan jämföras med rikets 29,9 procent. 21,1 procent är 65 år eller äldre medan motsvarande siffra för riket är 18,5 procent. Ett mått på välfärd är det så kallade ohälsotalet. Ohälsan mäts i antal utbetalda dagar med sjukpenning, arbetsskadesjukpenning, rehabiliteringspenning, sjukersättning eller aktivitetsersättning från socialförsäkringen per registrerad försäkrad i åldern år. Dagar med sjuklön från arbetsgivare ingår inte i ohälsotalet. I förhållande till förra året har ohälsan minskat. Ohälsan är lägre i Ängelholm (27,9 dagar) än i Skåne (29,0 dagar) och i riket (29,5 dagar). Generellt är ohälsan högre för kvinnor än för män. I ålderskategorin under 19 år är ohälsotalet för Ängelholm höge än för Skåne och riket och i kategorierna samt ligger talet högre i Ängelholm än för Skåne men lägre än för riket. I övriga kategorier ligger ohälsotalet i Ängelholm lägre än både Skåne och riket. Vid jämförelse av ohälsotalet sedan 2003 kan konstateras att i ålderskategorin år har det varit lägre i Ängelholm än för Skåne och riket. Dock bryts den trenden I ålderskategorin år har Ängelholms ohälsotal legat högre än för Skåne och under vissa år också högre än för riket. För ålderskategorin under 19 år är ohälsotalet högre under 2008 och 2010 i Ängelholm än både Skåne och riket. Ett annat väsentligt mått i sammanhanget är brottsligheten, som också är kopplad till människors upplevda trygghet. Brottsligheten i Ängelholm är relativt låg både i förhållande till övriga Skåne och till riket. Antalet anmälda brott i kommunen minskade mellan 2009 och 2010 med 8 procent. I Skåne och riket har också antalet anmälda brott minskat med 4 respektive 3 procent. Antalet anmälda brott per invånare är i Ängelholm , i Skåne och i riket Näringsliv och sysselsättning Ängelholm är en kommun tydligt präglad av små och medelstora företag, vilket understryks av det faktum att endast ca 500 av de totalt ca företagen i kommunen har fler än fyra anställda. Sett till branschtillhörighet finns flest företag inom jord- och skogsbruk följt av handel, verksamhet inom juridik, ekonomi, vetenskap och teknik (d.v.s. mindre konsultföretag inom tjänstesektorn) samt bygg- och fastighetsverksamhet. Ser man enbart till kommunens ca aktiebolag återfinns flest företag inom handel följt av bygg- och fastighetsverksamhet och verksamhet inom juridik, ekonomi, vetenskap och teknik. Flest sysselsatta finns inom vård- och omsorg, transport, handel samt tillverkning och utbildning. Sett till antal anställda i kommunen är Ängelholms kommun och Region Skåne (Ängelholms Sjukhus) största arbetsgivare. Flera stora företag med säte i Ängelholm har nationell och internationell verksamhet. De fem största, sett till det totala antalet anställda, är SITA Sverige AB, Swerock AB, HemoCue AB, Gullbergs Kontorscenter och MVB Syd AB. Kommunen är också säte för flera välkända företagsvarumärken som exempelvis Koenigsegg Automotive AB och Prisjakt Sverige AB. Vid årsskiftet 2010/2011 var andelen öppet arbetslösa i Ängelholms kommun 3,8 procent vilket är en minskning med 0,6 procent i förhållande till samma period föregående år. Motsvarande siffror för Skåne är 4,1 (minskning med 0,4) och för riket 3,6 (minskning med 0,8). Ungdomsarbetslösheten i åldern år uppgår till 4,7 procent, en minskning med 1,0 procent sedan föregående år. Motsvarande siffror för Skåne är 4,0 procent (minskning med 0,6) och i riket 4,1 procent (minskning med 1,0). Känslighetsanalys Den ekonomiska utvecklingen styrs av ett stort antal faktorer. Vissa kan påverkas av den enskilda kommunen, medan andra ligger utanför vår kontroll. Ett sätt att beskriva kommunens beroende av omvärlden är att upprätta en känslighetsanalys. Nedan redovisas de ekonomiska konsekvenserna av olika händelser: 8

11 Förvaltningsberättelse Händelse Förändring +/- 10 öres förändring av kommunalskatten 7,0 mnkr Förändrat invånarantal med 100 4,1 mnkr Avgiftsförändring med 1% 1,6 mnkr Löneförändring med 1%, inkl PO 11,4 mnkr Prisförändring med 1% 7,8 mnkr Förändrad upplåning med 10 mnkr 0,4 mnkr 10 heltidstjänster 4,3 mnkr Även oförutsedda händelser kan således ha stor inverkan på kommunens ekonomiska utveckling. Det är därför viktigt att upprätthålla en finansiell beredskap på såväl kort som lång sikt. 9

12 Förvaltningsberättelse STYRNING OCH KONTROLL Ekonomisk styrning och kontroll Kommunens ekonomiska styrning tar sin utgångspunkt i lagstiftningen inom området, främst i form av Kommunallag och Kommunal redovisningslag. Därutöver lämnar Rådet för kommunal redovisning rekommendationer för sektorns redovisning. Uppföljning av verksamheternas ekonomi, med rapportering till kommunstyrelsen, sker för barn- och utbildningsnämnden och socialnämnden varje månad med undantag för januari, juni, augusti och november. Övriga nämnder rapporterar i april, juli och oktober. Vid dessa tillfällen görs också en konsoliderad redovisning av kommunens totala ekonomiska läge. Ovanstående reglerar endast de krav som finns på nämndernas rapportering till kommunstyrelsen, och innebär således att nämnderna själva fattar eventuella beslut om uppföljning utöver ovanstående. Den lagstadgade delårsrapporten görs per juli månad och beslutas av kommunfullmäktige. Införandet av den nya styrmodellen Ratten har inneburit ökat fokus på styrning och uppföljning av såväl ekonomi som verksamhet. Inför budget 2010 antogs nya kommunfullmäktigemål och nämndmål. Respektive nämnd erhöll ett antal uppdrag från kommunfullmäktige. Internkontrollarbetet är en viktig förutsättning för uppföljning samt utveckling av rutiner och processer. Det är därför nödvändigt att ha en välfungerande intern kontroll. Från och med 2010 kopplas upprättandet av nämndernas internkontrollplaner för kommande år till inlämningen av nämndernas budgetförslag. Därigenom blir kopplingen mellan utvalda kontrollområden och planerade aktiviteter och mål i budgeten tydligare. Nämnderna ska senast i samband med årsredovisningens upprättande till kommunstyrelsen rapportera resultatet av den interna kontrollen. God ekonomisk hushållning Kommunen ska ha god ekonomisk hushållning i sin verksamhet och i sådan verksamhet som bedrivs genom andra juridiska personer. Begreppet god ekonomisk hushållning har både ett finansiellt perspektiv och ett verksamhetsperspektiv. God ekonomisk hushållning ur ett finansiellt perspektiv innebär bland annat att varje generation själv måste bära kostnaderna för den service som den konsumerar. Detta innebär att ingen generation ska behöva betala för det som en tidigare generation förbrukat. Kommunen ska ange en tydlig ambitionsnivå för den egna finansiella utvecklingen och ställningen i form av mål. Målformuleringarna bör utgå från vad som i normalfallet är att betrakta som god ekonomisk hushållning, anpassat till kommunens egna förhållanden och omständigheter. God ekonomisk hushållning ur ett verksamhetsperspektiv tar sikte på kommunens förmåga att bedriva sin verksamhet på ett kostnadseffektivt och ändamålsenligt sätt. För att skapa förutsättningar för en god ekonomisk hushållning måste det finnas ett klart samband mellan resursåtgång, prestationer, resultat och effekter. Detta säkerställer en kostnadseffektiv och ändamålsenlig verksamhet. Finansiellt mål enligt god ekonomisk hushållning I budget för 2010 har kommunfullmäktige beslutat om ett finansiellt mål enligt följande: Kommunens resultat skall vara positivt och lägst uppgå till två procent av skatteintäkter och generella statsbidrag. Målet är uppfyllt. Kommunen uppnår ett resultat på 55,1 mnkr vilket innebär 3,4% av skatter och statsbidrag. Verksamhetsmål enligt god ekonomisk hushållning Kommunfullmäktige har under 2009 antagit en ny styrmodell. Modellen tar sin utgångspunkt i majoritetens Framtidsförklaring som beskriver övergripande inriktningar för hur Ängelholm som kommun och dess service ska utvecklas. Utifrån visionen och framtidsförklaringen har viktiga fullmäktigemål fastställts som utgör grunden för nämndernas målarbete. Fullmäktigemålen delas in i följande områden: Medborgare, Ekonomi, Verksamhet och Utveckling. Kommunfullmäktiges mål med kommentarer till måluppfyllelsen redovisas nedan: 10

13 Förvaltningsberättelse Utveckling Verksamhet Ekonomi Medborgare K L K K Kommunfullmäktiges mål Nyckeltal Kommentar Utveckla medborgardialog och vitalisera de Öka antalet medborgarkontakter demokratiska styrformerna Valår och bl.a. demokrati-vecka har skapat många medborgarkontakter. Nöjda medborgare som erhåller korrekt och snabb service Utveckla trygghet och folkhälsa Synliggöra sambandet mellan ekonomi och verksamhet Utveckla arbetsformer för ständiga förbättringar och verksamhetsuppföljning Medarbetarna ska uppleva att de kan påverka, vara delaktiga, engagerade och utvecklingsbenägna med helhetssyn Barn- och miljöperspektivet ska beaktas i all verksamhet Positiv befolkningsutveckling Positiv företagsutveckling och etablering med väl differentierat näringsliv, med fokus på att utveckla besöksnäringen Utveckla varumärket Ängelholm och synliggöra idrottsstaden Nöjdhetsgrad, totalt Nöjdhet-region-index Nöjdhet-medborgar-index Nöjdhet-inflytande-index Antal e-tjänster ska öka (st) Upplevd trygghet ska öka. Trygghetsindex mäts i skala 0-6 där 0=närmast obefintligt problem Ohälsotal, totalt Kvinnor Män Kvalitetsdeklarationer har införts Diverse produktivitets- och effektivitetsmått Årlig redovisning av faktiskt utvecklingsarbete Medarbetarindex Ledarindex Index överstämmelse Årlig rapport från respektive nämnd Årlig ökning antal invånare > 150 Balanserad åldersfördelning, andel år diff. jmf Skåne < -3,3 Ökat antal företags-etableringar/1000 inv. diff. jmf Skåne < 0,9 Turistomsättning > 10% Färdigexpl. verksamhets-mark, > kvm Kännedom om Ängelholm och dess varumärke, ökning Delvis uppfyllt Index nöjdhet-inflytande uppnår inte uppsatt mål. Trygghetsindex för 2010 är 1,39 (2009 1,45). mf nordvästra Skåne 1,67. Ej uppfyllt Nämnderna arbetar med att ta fram kvalitetsdeklarationer. Nämndernas förslag behandlas troligtvis av kf i maj Mätning ej genomförd Medarbetarundersökning är genomförd. Snittet i kommunen för Nöjd Medarbetarindex är 76% Mätning ej genomförd Antalet invånare har ökat med 311. Ej uppfyllt Utfallet är -3,6 jmf med Skåne. Etableringsfrekvens 12,0 (2009), Skåne 11,1, riket 10,0 Ej uppfyllt För 2009 har en minskning skett med 10% Nulägesanalys är framtagen i samband med varumärkesunderökningen. Inga jmf-siffror finns att tillgå än. Fullmäktiges mål är de som nämnderna sedan ska arbeta med att förverkliga inom sina respektive områden och återfinns under rubriken Mål och kvalitet under verksamhetsberättelserna. Utöver ovannämnda fullmäktigemål har kommunen följande fem mål för verksamheten: God budgetföljsamhet ska vara ett prioriterat mål för kommunens styrelse och nämnder. Målet är uppfyllt. Nämndernas skattefinansierade verksamhet uppvisar totalt sett en positiv budgetavvikelse på 8,2 mnkr. Tekniska nämnden, socialnämnden och räddningsnämnden har marginella negativa avvikelser i förhållande till sin budgetomslutning. Vid befarad negativ budgetavvikelse ska styrelse och nämnder upprätta en åtgärdsplan för hur budgetföljsamhet ska uppnås. Målet är uppfyllt. Socialnämnden har haft en negativ helårsprognos under större delen av 2010 och har därför upprättat en åtgärdsplan. Nämnden har aktivt arbetat för att minimera underskottet som vid årsskiftet endast uppgick till 0,4 mnkr eller 0,06 procent av nämndens nettoomslutning. Styrelse och nämnder ska löpande under året erhålla information om det verksamhetsmässiga och ekonomiska utfallet från sina förvaltningar. Målet är uppfyllt. Samtliga nämnder erhåller kontinu- 11

14 Förvaltningsberättelse erlig information om såväl ekonomi som verksamhet. Styrelse och nämnder ska årligen upprätta en plan för intern kontroll, aktivt tillse att kontrollåtgärder vidtas samt årligen redovisa vilka kontrollåtgärder som har vidtagits och resultatet av dessa. Målet är uppfyllt. Samtliga nämnder har upprättat internkontrollplaner och gjort uppföljning av dessa. Planerna följs upp med den periodicitet som beslutats. När brister upptäcks så vidtas åtgärder. Sjukfrånvaron uttryckt i antal dagar per anställd ska minska. Målet är uppfyllt. Antalet sjukdagar per anställd uppgår 2010 till 15 stycken vilket ska jämföras med 18 sjukdagar året innan. Nämndernas måluppfyllelse Nämnderna har antagit mål för verksamheten. Mål och måluppfyllelse redovisas i verksamhetsberättelserna längre fram i årsredovisningen. Graderingen avseende måluppfyllelse är följande: uppfyllt, delvis uppfyllt samt ej uppfyllt. Måluppfyllelsen i sammandrag avseende 2010 ser ut enligt följande: Målet är uppfyllt delvis ej uppfyllt uppfyllt Kommunstyrelsen Tekniska nämnden Barn- och utbildningsnämnden Socialnämnd Kultur- och fritidsnämnden Byggnadsnämnden Miljönämnden Räddningsnämnden Överförmyndar-nämnden Revisorerna Totalt Utav de 104 antagna målen har 78 st. eller 75 procent helt uppfyllts under året. 20 procent är delvis uppfyllda medan 5 procent inte blivit uppfyllda. KVALITETSARBETE Hela organisationen har arbetat med att implementera styrmodellen RATTEN. I samband med budgetarbetet inför 2010 har fullmäktigemål fastställts som utgör grunden för nämndernas målarbete. Fullmäktiges mål är av övergripande karaktär och inte fullt ut mätbara. Nämnderna sätter upp mål för sin verksamhet utifrån fullmäktiges mål samt majoritetens framtidsförklaring. Både fullmäktiges mål och nämndernas mål delas in i fyra olika perspektiv - Medborgare, Ekonomi, Verksamhet och Utveckling. Nämndernas måluppfyllelse redovisas per nämnd i verksamhetsberättelsen. Fullmäktige har möjlighet att ge generella uppdrag till samtliga nämnder eller nämndspecifika uppdrag. Uppdragen redovisas också per nämnd i verksamhetsberättelsen. Kommunfullmäktige Nämnd Förvaltning och verksamhet ÖPPENHET MEDBORGARE 6. Verksamhetsplan VERKSAMHET VISION FRAMTIDSFÖRKLARING RATTEN HANDLINGSKRAFT MÅL EKONOMI UTVECKLING 2. Framtidsförklaring 3. Fullmäktiges mål och uppdrag OMTANKE 5. Nämndmål Nämndmål Nämndmål Verksamhetsplan 1. Vision och värdegrund 4. Kvalitetsdeklarationer Verksamhetsplan Nämnderna har ett uppdrag att göra nämndplaner utifrån fullmäktiges mål. Nämndens mål och plan utgör i sin tur grund för förvaltningens verksamhetsplaner. För att ge stöd och underlätta nämndernas och verksamheternas arbete med införandet har varje förvaltning utsett en eller flera representanter som kan mer om styrmodellen s.k. RATTEN-ombud. Politisk nivå Genomförandenivå 12

15 Förvaltningsberättelse En viktig del i RATTEN är den gemensamma värdegrunden för Ängelholms kommun. Denna består av tre värdeord samt organisationens förhållningssätt och arbetssätt utifrån dessa. Värdeord Förhållningssätt Arbetssätt Öppenhet Vi är uppriktiga och har Vi är tillgängliga och ett positivt bemötande flexibla Omtanke Handlingskraft Vi har förståelse och visar hänsyn Vi är tydliga och målinriktade Vi bryr oss och ger stöd Vi ger god service och fullföljer våra uppdrag Värdegrunden omfattar alla anställda i Ängelholms kommun och ska påverka hur man förhåller sig när man genomför sina uppdrag. Den ska vara ledstjärnan för hur man förhåller sig till medborgare, brukare och medarbetare. Värdegrundsmätningar ska göras i ledningsgrupper och arbetslag. Mätningarna ska följas upp om två år för att utvärdera effekterna av värdegrundsarbetet. Nämnderna har arbetat med att ta fram kvalitetsdeklarationer, som kommer att behandlas i kommunfullmäktige under våren Under hösten lanserades kommunens nya synpunktshantering, Åsikten. När deklarationerna införs kommer Åsikten att bli ett sätt att kvalitetssäkra kommunens verksamhet. Under hösten har kommunen, tillsammans med representanter från näringslivet, föreningslivet och andra organisationer, arbetat med Kraftsamling Ängelholm - Vision Arbetet har i januari 2011 resulterat i ett dokument och ett handslag där deltagande intressenter går i god för att bidra med sin del för att Ängelholm ska nå visionen år En ny mandatperiod börjar och den politiska majoriteten kommer att arbeta fram en ny framtidsförklaring för de kommande fyra åren vilket kommer att ge en stark koppling mellan vision, framtidsförklaring och mål. 13

16 Förvaltningsberättelse EKONOMISK ÖVERSIKT OCH ANALYS Årets resultat Årets verksamhet uppvisar ett positivt resultat på 55,1 mnkr, vilket är 42,4 mnkr bättre än budgeterat. Resultatet fördelar sig på följande sätt mellan skatte- och avgiftskollektiv: Skattefinansierad verksamhet Avgiftsfinansierad verksamhet: Vatten- och avlopp Avfallshantering Totalt +53,7 mnkr +3,5 mnkr -2,1 mnkr 55,1 mnkr Utvecklingen av skatteintäkterna har varit väsentligt gynnsammare än förväntat och har inneburit en positiv avvikelse på +25,3 mnkr. Det statliga konjunkturstödet uppgår till 38,1 mnkr för De finansiella intäkterna överstiger budget med 7,9 mnkr varav 8,1 mnkr avser återföring av tidigare års nedskrivning av innehavet i aktieindexobligationer. Även de finansiella kostnaderna har utvecklats positivt till följd av fortsatt gynnsamt ränteläge samt att kommunen har minskat sin låneskuld, +1,5 mkr. Resultatet påverkas positivt av att nämndernas skattefinansierade verksamheter visar ett överskott på 8,2 mnkr. Nämndernas investeringar har varit väsentligt mindre än budgeterat vilket fått till följd att årets avskrivningar blivit läge än förväntat, +7,9 mnkr. Exploateringsverksamheten har gottgjort resultatet med 3,9 mnkr. Realisationsvinsterna vid försäljning av övriga tillgångar uppgår till 14,5 mnkr varav 11,8 mnkr avser försäljning av tomträtter. Övriga vinster avser försäljning av Skörpinge skola och f.d. fordonsskolan, Betan 1. Budgetavvikelsen avseende realisationsvinsterna uppgår till 6,3 mnkr. Arbetsgivaravgifterna för unga, under 26 år, samt för äldre, födda 1944 eller tidigare, har under året sänkts. Detsamma gäller premierna för avtalsgruppsjukförsäkringen. Sammantaget uppgår budgetavvikelsen till +8,6 mnkr. Bland de negativa avvikelserna kan nämnas nedskrivning av tidigare gjorda investeringar i fastigheter som inte slutavskrivits trots att nya investeringar i dessa nu kommer att genomföras. Totalt belastas resultatet med 19,0 mnkr och den största delen avser Strövelstorps skola, 15 mnkr. Enligt tidigare beslut skulle det nya badhuset ägas av kommunen och uppföras på den f.d. Scan-tomten. Eftersom badhuset nu istället kommer att placeras inom Hälsostadsområdet och efter upphandling förhyras av kommunen så måste de investeringar som genomförts, inom ramen för det tidigare projektet, skrivas ned med totalt 4,5 mnkr. Kommunen har lämnat bidrag till statlig infrastruktur med 6,1 mnkr för bland annat rondellen i korsningen Klippanvägen Kungsgårdsleden samt Midgårdsrondellen. Beloppet belastar resultatet för Kommunerna inom Skåne Nordväst-samarbetet har kommit överens med Swedavia om att förvärva Ängelholm- Helsingborgs flygplats. I samband med affären skriver kommunerna ned utlånade medel om totalt 15,0 mnkr. Ängelholm står för 3,0 mnkr av dessa 15,0 mnkr, vilket belastar årets resultat. Tidigare års upparbetade underskott inom den avgiftsfinansierade vatten- och avloppsverksamheten uppgår till 29,7 mnkr. Beloppet har, i enlighet med gällande lagstiftning, återställts genom reglering mot den skattefinansierade verksamhetens eget kapital. Balanskravet Balanskravet innebär att kommunens intäkter måste överstiga kostnaderna varje enskilt år. Ett eventuellt underskott mot balanskravet ska återställas inom de kommande tre budgetåren. Balanskravsavstämningen ger följande resultat: Ingående resultat att återställa 0,0 mnkr Årets resultat enligt resultaträkningen +55,1 mnkr - avgår samtliga realisationsvinster -14,5 mnkr - tillkommer realisationsvinst tomträtter +11,8 mnkr - avgår återföring nedskrivning aktieindexobligation -8,1 mnkr usterat resultat +44,3 mnkr Det justerade resultatet uppgår till 44,3 mnkr, vilket innebär att kommunallagens balanskrav har uppfyllts. 14

17 Förvaltningsberättelse Årets resultat, mnkr 100 Utveckling av nettokostnader och skatteintäkter, procent 120 Mnkr ,8 66,7 49,3 86,4 45,3 46,0 31,1 83,4 55,1 44,3 Index (index 2006 = 100) Nettokostnader Skatteintäkter Kommunens mål innebär att resultatet ska vara positivt och lägst uppgå till två procent av skatteintäkter och statsbidrag. För 2010 uppgår denna kvot till 3,4 procent. Som framgår av diagrammet nedan har resultatmålet uppnåtts de senaste fyra åren. Resultatmål, procent Procent 4,0 3,5 3,0 2,5 2,0 1,5 1,0 0,5 0,0 3, Årets resultat 3, , Kommunen 2009 Balanskravsresultat 2010 Utvecklingen av intäkter och kostnader En viktig förutsättning för god ekonomisk hushållning är att det finns balans mellan löpande intäkter och kostnader. Verksamhetens nettokostnader bör därför inte öka i snabbare takt än skatteintäkter och statsbidrag. Under perioden har nettokostnaderna ökat med 17,6 procent medan skatteintäkter och statsbidrag ökat med 18,5 rocent. Utvecklingen har således varit gynnsam under perioden, vilket framgår av diagrammet nedan. 2,1 Mål 3,4 Pensionsåtagande och förvaltning av pensionsmedel Kommunens totala pensionsförpliktelser uppgår till 698,8 mnkr, varav 588,4 mnkr redovisas som avsättning i balansräkningen. Pensionsförpliktelser intjänade före 1998 redovisas normalt inom linjen i balansräkningen som så kallad ansvarsförbindelse. Ängelholms kommun har valt att successivt, med början 2005, lyfta in delar av ansvarsförbindelsen i balansräkningen. Totalt har 567,0 mnkr av ansvarsförbindelsen lyfts in i balansräkningen. Sammantaget fördelar sig kommunens pensionsåtaganden på följande sätt: Avsättning i balansräkningen som avser intjänande före 1998 Avsättning i balansräkningen som avser intjänande efter 1998 Ansvarsförbindelse Totala pensionsförpliktelser 567,0 mnkr 21,4 mnkr 110,4 mnkr 698,8 mnkr Kommunen har valt en försäkringslösning för huvuddelen av intjänade pensionsförmåner efter 1998 som annars skulle ha redovisats under posten Avsatt till pensioner. Detta innebär att kommunen årligen betalar en avgift till vald pensionsadministratör (för närvarande KPA) som motsvarar det årets beräknade intjänade pensionsförmåner. Under 2010 har 5,4 mnkr inbetalats och totalt har 42 mnkr inbetalts sedan Kommunen har samtidigt öronmärkt medel under finansiella anläggningstillgångar som motsvarar den förpliktelse som lyfts in i balansräkningen. Vid utgången av 2010 uppgick dessa pensionsmedel till 567,0 mnkr. Dessa förvaltas på följande sätt: 15

18 Förvaltningsberättelse Aktieindexobligationer, 180 mnkr (marknadsvärde 175,1 mnkr) Realränteobligationer, 62 mnkr Intern utlåning inom koncernbolag och VA-verksamhet, 271 mnkr Specialinlåning och koncernkonto, 54 mnkr Kommunen har under flera år tvingats skriva ner värdet på aktieindexobligationerna, men under 2010 har en viss återhämtning skett. Därför har 8,1 mnkr kunnat återföras, vilket innebär att marknadsvärdet på aktieindexobligationerna uppgår till 175,1 mnkr. Portföljens totala marknadsvärde uppgår därmed till 562,1 mnkr. Det innebär att kommunens avsatta pensionsmedel, beräknat på marknadsvärdet, täcker 80,4 procent av skulden. Skillnaden mellan skuld och avsättning, 136,7 mnkr, har återlånats i verksamheten. Avkastningen på de 567,0 mnkr som varit placerade under 2010 har uppgått till 12,5 mnkr eller 2,2 procent. Budgetföljsamhet och prognossäkerhet Nämndernas driftredovisning uppvisar ett överskott på 8,2 mnkr. Störst budgetavvikelser finns inom byggnadsnämnd, +4,1 mnkr, kommunstyrelse, +2,5 mnkr och barn- och utbildningsnämnd, +2,0 mnkr. Övriga nämnder redovisar små avvikelser. För en mer ingående analys av verksamheternas resultat hänvisas till sidorna samt driftredovisningen på sidan 90. Den ekonomiska styrningen under löpande budgetår tar sin utgångspunkt i budgetuppföljningarna. För att uppnå en korrekt styrning av verksamheten är prognossäkerheten av avgörande betydelse. Nedan redovisas prognossäkerheten totalt: Prognosen för kommunen som helhet har varit positiv under hela året. Årets resultat blev något svagare än det som indikerades i oktoberprognosen. Anledningen till detta är främst att det slutliga resultatet belastas av nedskrivningar för fastigheter samt bidrag till infrastruktur som inte beaktats tidigare under året. Likviditet och lån De likvida medlen uppgår vid årsskiftet till 128,6 mnkr. Som framgår av kassaflödesanalysen har kassaflödet skapats genom att den löpande verksamheten tillfört 112,0 mnkr medan investeringsverksamheten belastat med 157,8 mnkr. Finansieringsverksamheten har belastat kassaflödet med 54,9 mnkr främst till följd av att kommunen har löst lån. Sammantaget innebär detta att de likvida medlen har minskat med 100,7 mnkr jämfört med föregående år. Utöver detta finns långfristiga placeringar på 287,1 mnkr som i huvudsak avser medel som öronmärkts för pensionsändamål. De långfristiga lånen har minskat med 50,6 mnkr och uppgår till 36,1 mnkr. Låneskuldens genomsnittliga återstående löptid är 0,6 år och genomsnittlig viktad ränta är 3,9 procent. Inga lån är upptagna i utländsk valuta. Långfristiga skulder, mnkr Mnkr ,8 135,1 125,8 86,7 36,1 Helårsprognos, budgetavvikelse April uli Oktober Bokslut Nämnderna -3,2-2,5 +0,5 +8,2 Årets resultat +50,5 +62,3 +70,6 +55,1 Nämndernas prognoser har varit något försiktiga, men sammantaget och med beaktande av omslutningens storlek, har prognoserna varit mycket bra. Totalt sett uppgår avvikelsen till marginella 0,4 procent av omslutningen. Socialnämnden har under större delen av året haft en negativ helårsprognos. Man har då, i enlighet med fastställda rutiner, upprättat en åtgärdsplan. Nämnden nådde slutligen ett negativt resultat på 0,4 mnkr Investerings- och exploateringsverksamhet Årets nettoinvesteringar uppgår till 173,6 mnkr, vilket är 193,6 mnkr mindre än budgeterat. Avvikelsen är huvudsakligen en följd av senareläggning av projekt vilket innebär att överskottet till största delen kommer att överföras till Avvikelser finns inom en stor mängd projekt. Bland de större avvikelserna kan nämnas nytt badhus inkl. markförvärv, modernisering Nyhemsskolan, renovering Vejbystrands hamn, vatten- och avloppsverksamhet, förvärv Ängelholms idrottshall samt Centrumprojektet. 16 Skulder

19 Förvaltningsberättelse Investeringar i skattefinansierad verksamhet utgör 127,2 mnkr medan avgiftsfinansierade investeringar utgör 46,4 mnkr (vatten- och avloppsverksamhet). Bland de större investeringar som genomförts kan nämnas: Ny bollhall Kungsgårdsskolan Markförvärv Vattenledning Vattentornet Vejbystrand Centrumprojektet Strövelstorps skola, innemiljö Sesamgården, ombyggnad VA-sanering Sanatorievägen/Vejbystrand Sörgårdens förskola 23,4 mnkr 20,5 mnkr 20,2 mnkr 12,1 mnkr 12,1 mnkr 10,3 mnkr 8,3 mnkr 6,7 mnkr Exploateringsverksamheten har omfattat 20 projekt. Under året har nettoinkomsterna uppgått till 4,4 mnkr. Den utgående balansen för pågående projekt uppgår till 3,5 mnkr. Årets resultat har gottgjorts med 3,9 mnkr avseende exploateringsverksamheten. Intäkterna kommer från exploateringsområdena Kroneslätt med 4,0 mnkr och Torlarp med 1,0 mnkr. Exploateringarna i Össjö och industriområdet i kv. Taktäckaren belastar resultatet med 1,1 mnkr. För en utförlig investeringsredovisning hänvisas till sidan 91. Nettoinvesteringar, mnkr Mnkr , , , , Borgensåtaganden De totala borgensförbindelserna uppgår till 1 009,3 mnkr vilket är en ökning med 17,2 mnkr jämfört med Ökningen beror på att bostadsbolagen ökat sin upplåning. Sammantaget har borgensåtagandena gentemot dessa ökat med 19,9 mnkr. Under 2009 ersattes delar av borgen till AB Ängelholmshem och AB Munkaljungbybyggen med intern utlåning. Totalt har 169 mnkr lånats ut till bostadsföretagen. Av de totala borgensåtagandena avser 956,9 mnkr de två bostadsföretagen, vilket innebär att 52,4 mnkr avser an- Nettoinvesteringar 173, dra organisationer. Större borgensåtaganden i övrigt avser Nordvästra Skånes Renhållnings AB(NSR), 21,9 mnkr, Skånes gymnastikförbund, 13,8 mnkr samt Ängelholms idrottshall, 10,0 mnkr. Åtagandet gentemot NSR har under året minskat med 2,3 mnkr. Inga borgensåtaganden har infriats under Borgensåtagande, mnkr Mnkr Borgen Resultat och ekonomisk ställning för kommunens samlade verksamhet Årsredovisningen ska innehålla en redogörelse över de enheter som ingår i den samlade kommunala verksamheten. Dessa delas upp i dels koncernföretag och dels uppdragsföretag. Koncernföretag är sådana där kommunen har ett bestämmande eller betydande inflytande, det vill säga där röstandelarna uppgår till 20 procent eller mer. Med uppdragsföretag (där kommunens röstandelar understiger 20 procent) menas andra samägda företag och kommunala entreprenader. Koncernen Ängelholms kommun Ängelholms kommunkoncern består av kommunen och två bostadsbolag. Syftet med den sammanställda redovisningen är att ge en samlad bild av verksamheten i kommunen och bolagen. Resultaträkning, Borgensåtagande balansräkning, exklusive koncernföretag kassaflödesanalys och noter redovisas jämte kommunens räkenskaper. Följande bolag ingår Borgensåtagande i den sammanställda redovisningen. Bolag Ägd andel, procent AB Ängelholmshem 99,9 AB Munkaljungbybyggen 100, Borgen exkl. koncernföretag 52 17

20 Förvaltningsberättelse Eliminering av interna poster (mnkr) 18 Kommunen Det av kommunen helägda bolaget Sockerbruket 11 AB och det av AB Ängelholmshem helägda bolaget Fastighets AB Heimdallgatan har exkluderats från den sammanställda redovisningen. Skälet är att bolagens verksamhet är av ringa omfattning. Den sammanställda redovisningen bygger på årsbokslut i Ängelholms kommun, AB Ängelholmshem och AB Munkaljungbybyggen. Redovisat resultat för kommunkoncernen 2010 uppgår till 49,6 mnkr (35,2). Soliditeten, beräknad som eget kapitals andel av balansomslutningen, uppgår till 38 procent (37). Kassalikviditeten, beräknad som likvida medel i förhållande till kortfristiga skulder, uppgår till 29 procent (56). Antalet anställda i koncernen uppgick den 31 december 2010 till personer (2 986). Av dessa var kvinnor (2 418). Tabellen nedan visar översiktligt de elimineringar som gjorts i den sammanställda redovisningen. Ängelholmshem Munkaljungbybyggen Intäkter och kostnader Intäkter -9,2-22,9-23,8 Kostnader 46,7 7,3 1,9 Finansiella poster Finansiella intäkter -5,6 Finansiella kostnader 4,6 1,0 Fordringar och skulder Fordringar -5,6-0,1 0,0 Skulder 0,1 3,3 2,3 Bolagens behållning inom koncernkontot Tillgångar -34,3 Skulder 34,3 Interna lån Långfristiga lån 142,0 27,0 Långfristiga fordringar -169,0 Utdelning Utdelning från bolagen 0,2 0,1 Finansiella intäkter -0,3 Köp/försäljning fastighet Intäkter -6,9-0,7 Anläggningstillgångar -0,7-6,9 Övriga poster Koncerninternt ägande -12,3 5,0 7,3 Kommunens borgensåtagande mot bolagen 957,0-780,0-177,0 AB Ängelholmshem Ägd andel: 99,9 procent. Verksamhet Förvaltning av bostäder, lokaler, servicehus och förskolor. Viktiga händelser Under 2010 har bolaget genomfört försäljning av fyra fastigheter. Totalt omfattar försäljningen 96 lägenheter. I slutet av året förvärvade bolaget fastigheten Odalmannen 1 genom det helägda dotterbolaget Fastighets AB Heimdallgatan. Fastigheten innehåller 58 lägenheter. I kvarteret Vågmästaren har renoveringsarbetet fortsatt under Utöver invändig renovering med bland annat nya badrum och kök samt optofiber till varje lägenhet förses byggnaderna med tilläggsisolerade fasader, nytt yttertak och inglasade balkonger. Vidare har sedvanligt underhåll utförts i samtliga bostadsområden. Ekonomiskt utfall Redovisat resultat för AB Ängelholmshem uppgår till 3,4 mnkr (4,3 mnkr). Soliditeten uppgår till 13,2 procent (13,2). Bolaget har en mycket låg vakansgrad för bostäder, 0,06 procent (0,05). Framtiden En entreprenad- och arkitekttävling har genomförts avseende fastigheten Betan 1 i centrala Ängelholm. Området kommer att inrymma cirka 100 lägenheter. Byggstart beräknas om ungefär ett år. Ängelholmshem deltar i utvecklingsarbetet inom Fridhemsområdet i södra Ängelholm och har en markoption för möjligheten att, när detaljplan är framtagen, förvärva mark för byggnation av hyresbostäder där. Mnkr Omsättning 170,1 168,5 Resultat efter finansnetto 5,3 6,3 Soliditet (%) 13,2 13,2 Balansomslutning 1 147, ,3 AB Munkaljungbybyggen Ägd andel:100,0 procent Verksamhet Förvaltning av bostäder, lokaler, servicehus och förskolor. Viktiga händelser Sedvanligt reparations- och underhållsarbete har genomförs under året till en total kostnad av 24,5 mnkr. Under året har bolaget arbetat med en förstudie rörande ett seniorboende med målgruppen 55+, Munka Hälsoby. Syftet är att undersöka förutsättningarna för att bygga ett seniorboende i anslutning till folkhögskolan. Ekonomiskt utfall Redovisat resultat för AB Munkaljungbybyggen uppgår till 1,2 mnkr (2,0 mnkr). Soliditeten uppgår till 30,2 procent (30,1). Redovisat resultat har påverkats positivt av bokslutsdispositioner med 3,1 mnkr.

21 Förvaltningsberättelse Framtiden Bolaget har mycket få vakanser och gör bedömningen att efterfrågan på lägenheter i Ängelholms kommun även fortsättningsvis kommer att vara stor. mnkr Omsättning 62,0 59,6 Resultat efter finansnetto -1,3 3,3 Soliditet (%) 30,2 30,1 Balansomslutning 313,3 318,0 Kommunala uppdragsföretag Nordvästra Skånes Renhållnings AB (NSR) Bolaget är samägt av kommunerna Bjuv, Båstad, Helsingborg, Höganäs, Åstorp och Ängelholm. Ängelholms ägarandel är 16,0 procent. Bolaget tar emot och behandlar avfall från avtalsslutande kommuner och bedriver därmed sammanhängande regional verksamhet. De av ägarkommunerna beslutade ägardirektiven beskriver det övergripande kommunala ändamålet: Bolagets verksamhet syftar till att erbjuda de ägande kommunerna och därigenom medborgarna ett resurs- och avfallssnålt och kretsloppsbaserat samhälle med hjälp av avfallsminimering, återanvändning och återvinning samt behandling av restavfall med tillförlitliga, ekonomiska och miljövänliga metoder. I syfte att uppnå förbättrad miljö och ekonomi samt skapa konkurrensfördelar kan bolaget erbjuda effektiva miljölednings- samt avfallshanterings och återvinningssystem för det regionala näringslivet. Konsortialavtalet mellan ägarkommunerna gäller till utgången av Ängelholms Näringsliv AB Vid årsskiftet gick de tre organisationerna Ängelholms Turistförening, Engelholms Cityförening och Ängelholms Näringsliv AB ihop till ett bolag; Ängelholms Näringsliv AB. Ängelholms kommun äger 14,0 procent av aktierna i bolaget och AB Ängelholmshem 3,0 procent medan övrigt ägande är fördelat på 49 lokala företag. Uppdraget är att utveckla och marknadsföra Ängelholm till boende, besökare, inflyttare och företagare. Bolaget samordnar alla marknadsaktiviteter så att parterna får ut det mesta möjliga av satsade medel i ett nära samarbete med Ängelholms kommun. Vidare är bolaget en stödjande part vid nyetableringar och medverkar till befintliga företags utveckling samt tillgodoser medlemsföretagens intressen. Tillsammans med kommunen arbetar man för att utveckla Ängelholm med sikte på hållbar ekonomisk tillväxt. Genom samordnad marknadsföring och ett antal events utvecklas stadskärnan i Ängelholm som kommersiellt och kulturellt centrum. Ängelholms Näringsliv AB driver Ängelholms Turistbyrå som fortsätter sitt uppdrag med produktutveckling, information och gästmottagning. Arenabolaget i Ängelholm AB Bolagets uppdrag är att äga och förvalta idrottsanläggningen Lindab Arena och därtill hörande anläggningar. Kommunens ägande uppgår till 10,6 procent. Övriga större aktieägare är Backahill AB och PEAB. Kommunala entreprenader och köp av verksamhet Delar av kommunens verksamhet bedrivs på entreprenad och berör främst verksamheter inom tekniska nämnden, barn- och utbildningsnämnden och socialnämnden. Entreprenader och köp av verksamhet uppgick 2010 till 338 mnkr eller 17 procent av de totala kostnaderna för kommunen. Bland de större entreprenörerna kan nämnas följande: Avfallstjänster - Ohlssons i Landskrona AB, NSR AB Lokalvård och kost Sodexo AB, ISS Parkskötsel Utetjänst Utbildning VittraFramgymnasiet, ohn Bauergymnasiet, Helsingborgs Stad, Klippans kommun, Vittra Fram. Transporter Bergkvarabuss AB, Skånetrafiken Vård och omsorg, missbruksvård Carema Äldreomsorg AB, Attendo Care AB, Victum Omsorg AB, Adium Omsorg AB, Kosmo KVS AB, Prosober AB Framtid/avslutning Den ekonomiska utvecklingen har under året varit god. Det finansiella målet nås med god marginal. Nämnderna har, trots besparingar, sammantaget lämnat ett budgetmässigt överskott på 8,2 mnkr. Samtliga nämnder har en verksamhet i ekonomisk balans och de underskott som uppstått i vissa nämnder är marginella i förhållande till omslutningen. De budgeterade investeringarna för 2010 låg på en mycket hög nivå, totalt 367,2 mnkr, men utförandegraden har varit väsentligt lägre. Det finns självfallet många skäl till varför så är fallet, men planeringen skulle gynnas av en ökad realism i bedömningen av genomförandetakten. Kvarvarande budgetanslag kommer i huvudsak att överföras till Det innebär att investeringsnivån är hög mycket hög och uppgår till 779 mnkr. Det är viktigt att ha en balanserad investeringsnivå, annars kommer avskrivningsoch räntekostnader att ta ett allt större utrymme från den egentliga verksamheten. 19

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport* Granskning av delårsrapport Tyresö kommun September 2007 Anders Hägg Frida Enocksson Jonas Eriksson *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...5

Läs mer

Revisionsrapport. Piteå kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor. Johan Lidström

Revisionsrapport. Piteå kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor. Johan Lidström Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 2011 Piteå kommun Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor Johan Lidström Mars 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2009

Granskning av årsredovisning 2009 Revisionsrapport 2010-04-16 Bert Hedberg, certifierad kommunal revisor Oscar Hjelte Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Inledning...4 2.3 Bakgrund...4 2.4 Revisionsfråga och metod...4 3 Granskningsresultat...5

Läs mer

Delårsrapport 31 augusti 2011

Delårsrapport 31 augusti 2011 Datum 29 september 2011 Till Revisionen Från Susanne Svensson Angående Granskning av delårsrapport 31 augusti 2011 1 Inledning 1.1 Syfte På uppdrag av de förtroendevalda revisorerna har vi översiktligt

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2007-08-31

Granskning av delårsrapport 2007-08-31 Granskning av delårsrapport 2007-08-31 Granskningsrapport 1/2007 Oktober 2007 Ernst & Young AB Per Pehrson Innehållsförteckning 1 SAMMANFATTNING...3 2 INLEDNING...4 2.1 Syfte... 4 2.2 Metod... 4 2.3 Avgränsningar...

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Övertorneå kommun Anna Carlénius Revisionskonsult Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning

Läs mer

Lerums Kommun. Granskning av bokslut 2010-12-31 2011-03-17 "%M =U ERNST ÅYOUNG. Revisionsrapport 2010 Genomförd på uppdrag av revisorerna

Lerums Kommun. Granskning av bokslut 2010-12-31 2011-03-17 %M =U ERNST ÅYOUNG. Revisionsrapport 2010 Genomförd på uppdrag av revisorerna Revisionsrapport 2010 Genomförd på uppdrag av revisorerna LERUMS KOMMUN Sektor hfrasupporr 2011-03-17 "%M /Vendetyp Lerums Kommun Granskning av bokslut 2010-12-31 =U ERNST ÅYOUNG Qualityln Everything We

Läs mer

Revisionen har via KPMG genomfört en granskning av kommunens bokslut per 2013-12-31.

Revisionen har via KPMG genomfört en granskning av kommunens bokslut per 2013-12-31. Revisorerna i Nordanstigs kommun Nordanstigs kommun Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium 2013-04-14 Revisionsrapport Granskning av bokslut per 2013-12-31 Revisionen har via KPMG genomfört

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Kalix kommun Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Anna Carlénius Revisionskonsult 12 november 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2.1

Läs mer

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige Delårsrapport April Kommunfullmäktige Förvaltningsberättelse Delårsbokslut Resultatanalys Periodens resultat uppgår till 25,2 mkr, vilket även var resultatet motsvarande period föregående år. Verksamhetens

Läs mer

Revisionsrapport 2012 Genomförd på uppdrag av revisorerna. Strängnäs kommun. Granskning av delårsrapport per 31 augusti 2012

Revisionsrapport 2012 Genomförd på uppdrag av revisorerna. Strängnäs kommun. Granskning av delårsrapport per 31 augusti 2012 Revisionsrapport 2012 Genomförd på uppdrag av revisorerna Strängnäs kommun Granskning av delårsrapport per 31 augusti 2012 Innehållsförteckning 1 SAMMANFATTNING... 3 2 INLEDNING... 5 2.1 Bakgrund... 5

Läs mer

(antal) M 8 C 5 FP 2 KD 2 MP 2 400

(antal) M 8 C 5 FP 2 KD 2 MP 2 400 Kommunfakta Antal invånare 1 januari (antal) 12000 Antal äldre, historik och prognos (antal) 3000 11900 2500 11800 11700 2000 1500 1000 80 år- 65-79 år 11600 500 11500 20022003200420052006200720082009201020112012

Läs mer

Revisionsrapport. Götene kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Hans Axelsson Anna Teodorsson

Revisionsrapport. Götene kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Hans Axelsson Anna Teodorsson Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 011 Götene kommun Hans Axelsson Anna Teodorsson mars 01 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning Inledning.1 Bakgrund. Revisionsfråga och metod 3 Granskningsresultat

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv (RUR)

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv (RUR) TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Urban Sparre 2013-11-21 KS 2013/0865 Kommunfullmäktige Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv (RUR) Förslag till beslut

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Alvesta kommun Kristina Lindhe Caroline Liljebjörn 10 september 2013 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2010

Granskning av årsredovisning 2010 2010 Revisionsrapport April 2011 Karin Jäderbrink Matti Leskelä Innehållsförteckning 1 Sammanfattning... 3 2 Inledning... 4 2.1 Bakgrund... 4 2.2 Revisionsfråga och metod... 4 3 Granskningsresultat...

Läs mer

Policy. God ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv 1

Policy. God ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv 1 Policy God ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv 1 Innehåll Bakgrund 3 God ekonomisk hushållning 3 Mål och måluppfyllelse för god ekonomisk hushållning 3 Finansiella mål och riktlinjer 3 Mål

Läs mer

Revisionsrapport. Räddningstjänsten Östra Blekinge. Granskning av årsredovisning 2011. Yvonne Lundin. Mars 2012

Revisionsrapport. Räddningstjänsten Östra Blekinge. Granskning av årsredovisning 2011. Yvonne Lundin. Mars 2012 Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 2011 Yvonne Lundin Räddningstjänsten Östra Blekinge Mars 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 2 Inledning 1 2.1 Bakgrund 1 2.2 Revisionsfråga och metod

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning 1(1) Gäller från Diarienummer 2013-01-01 2013/586 040 Antagen: kommunstyrelsen 2013-11-18 139. Riktlinjer för god ekonomisk hushållning Se bilaga 1(5) Datum 2013-05-29 Riktlinjer för god ekonomisk hushållning

Läs mer

Delårsrapport 2007-08-31

Delårsrapport 2007-08-31 Revisionsrapport* Delårsrapport 2007-08-31 Vänersborgs kommun 2007-10-18 Marianne Wolmebrandt Certifierad kommunal revisor Henrik Bergh *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Inledning...3

Läs mer

Revisionsrapport: Granskning av bokslut och årsredovisning

Revisionsrapport: Granskning av bokslut och årsredovisning Revisorerna 1 (1) Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium Revisionsrapport: Revisorerna har uppdragit till KPMG att granska bokslut och årsredovisning per 2013-12-31, se bifogad rapport.

Läs mer

Resultatutjämningsreserv införande i Eslövs kommun

Resultatutjämningsreserv införande i Eslövs kommun KS.2013.0361 2013-08-16 Tomas Nilsson Kommunfullmäktige Resultatutjämningsreserv införande i Eslövs kommun Ärendebeskrivning Riksdagen har beslutat, prop.2011/12:172, att ge möjlighet för kommuner och

Läs mer

Granskning av kommunens delårsrapport per 2007-08-31

Granskning av kommunens delårsrapport per 2007-08-31 Revisionsrapport* Granskning av kommunens delårsrapport per 2007-08-31 Oxelösunds kommun 2007-09-26 Matti Leskelä Pär Lindberg *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Inledning...1 1.1 Bakgrund...1 1.2

Läs mer

Stenungsunds kommun, kommunrevisionen

Stenungsunds kommun, kommunrevisionen Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna Stenungsunds kommun, kommunrevisionen Granskning av bokslut 2014-12-31 Building a hette Innehåll 1. Inledning 2 1.1. Måluppföljning 3 1.2. Bedömning

Läs mer

(antal) M 8 C 5 FP-LIB 2 KD 2 MP 2 400

(antal) M 8 C 5 FP-LIB 2 KD 2 MP 2 400 Kommunfakta Antal invånare 1 januari (antal) Antal äldre, historik och prognos (antal) 12000 11900 11800 11700 11600 11500 2002 2004 2006 2008 2010 2012 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 80 år- 65-79 år 2000

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv samt avsättning till resultatutjämningsreserv för åren 2010-2012

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv samt avsättning till resultatutjämningsreserv för åren 2010-2012 4 november 2013 KS-2013/1409.189 1 (9) HANDLÄGGARE Ralph Strandqvist 08-535 302 59 ralph.strandqvist@huddinge.se Kommunstyrelsen Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv samt

Läs mer

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08)

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 2 (7) 1 Finansiella ramar Finansiering av tidigare beslutade driftkostnadsramar föreslås grundat

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2013

Granskning av delårsrapport 2013 Revisionsrapport Anders Thulin, Auktoriserad revisor, Certifierad kommunal revisor Emelie Lönnblad, Revisionskonsult Granskning av delårsrapport 2013 Båstads kommun Christina Widerstrand, Certifierad kommunal

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2009

Granskning av årsredovisning 2009 Revisionsrapport April 2010 Robert Heed Åke Andersson Rolf Hammar Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattning... 3 2 Inledning... 5 2.3 Bakgrund... 5 2.4 Revisionsfråga och metod...

Läs mer

Revisionsrapport. Nerikes Brandkår. Granskning av årsredovisning 2013 2014-03-06. Anders Pålhed (1)

Revisionsrapport. Nerikes Brandkår. Granskning av årsredovisning 2013 2014-03-06. Anders Pålhed (1) Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 2013 Nerikes Brandkår 2014-03-06 Anders Pålhed (1) 1. Sammanfattning... 3 2. Inledning... 5 3. Syfte... 5 3.1 Metod... 6 4. Granskning av årsredovisningen...

Läs mer

pwc Granskningsrapport

pwc Granskningsrapport pwc Granskningsrapport Innehållsförteckning i Sammanfattande bedömning Inledning.i Bakgrund. Syfte, revisionsfrågor och avgränsning i 3.3 Revisionskriterier.4 Metod Granskningsresultat 3.i Allmänna iakttagelser

Läs mer

PM - Granskning av årsredovisning 2006*

PM - Granskning av årsredovisning 2006* Öhrlinas PM - Granskning av årsredovisning 2006* Strömstads kommun april 2007 Håkan Olsson Henrik Bergh *connectedthin king I STROMSTADS KOMMUN I I Kommunstyrelsen KC/ZDD? - 0lsi 1 Dnr:........... I Innehållsförteckning

Läs mer

Revisionsrapport Granskning av bokslut och årsredovisning 2014-12-31

Revisionsrapport Granskning av bokslut och årsredovisning 2014-12-31 Revisorerna i Nordanstigs kommun Nordanstigs kommun Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium Revisionsrapport Revisionen har via KPMG genomfört en granskning inom ovanstående område.

Läs mer

Revisionsrapport: Granskning av bokslut och årsredovisning

Revisionsrapport: Granskning av bokslut och årsredovisning Revisorerna Direktionen Revisionsrapport: Revisionen har genom KPMG genomfört en granskning av bokslut och årsredovisning. Revisionen önskar att direktionen lämnar synpunkter på de slutsatser som finns

Läs mer

Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Lidingö Stad. Granskning av delårsrapport 2009

Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Lidingö Stad. Granskning av delårsrapport 2009 Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009 Lidingö Stad Granskning av delårsrapport 2009 1 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1 Sammanfattning... 2 2 Inledning... 2 3 Granskning av delårsrapport...

Läs mer

Utvecklingsplan 2016-2018 Kommunens styrmodell och mål för mandatperioden

Utvecklingsplan 2016-2018 Kommunens styrmodell och mål för mandatperioden Utvecklingsplan 2016-2018 Kommunens styrmodell och mål för mandatperioden Förslag 2015-02-25 Inledning Dokumentet innehåller dels en beskrivning av kommunens reviderade styrmodell och dels förslag till

Läs mer

Lednings- och styrdokument FINANS. Styrdokument antaget av kommunfullmäktige den 20 juni 2011

Lednings- och styrdokument FINANS. Styrdokument antaget av kommunfullmäktige den 20 juni 2011 Lednings- och styrdokument FINANS Styrdokument antaget av kommunfullmäktige den 20 juni 2011 2012-2015 sidan 1 av 6 God ekonomisk hushållning... 2 Vara kommuns definition... 2 Verksamhetsperspektiv...

Läs mer

Månadsuppföljning januari juli 2015

Månadsuppföljning januari juli 2015 Resultatet uppgår till 47 Mkr för juli månad. Nettokostnaderna har t.o.m. juli tagit i anspråk 57 % av årsbudgeten. Riktpunkten är 58 %. Hittills under året har kommunen investerat för 103 Mkr. Fyra av

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2014

Granskning av årsredovisning 2014 www.pwc.se Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Anna Carlénius Revisonskonsult Granskning av årsredovisning 2014 Kalix kommun Mars 2015 Innehållsförteckning 2.1. Bakgrund... 2 2.2. Revisionsfråga och metod...

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2014

Granskning av årsredovisning 2014 www.pwc.se Conny Erkheikki Auktoriserad revisor mars 2015 Granskning av årsredovisning 2014 Gällivare kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Bakgrund... 2 2.2. Revisionsfråga

Läs mer

Redovisningsprinciper

Redovisningsprinciper 1 (5) Redovisningsprinciper Redovisningen i kommuner och landsting regleras av kommunallagen och lagen om kommunal redovisning (KRL). Därutöver lämnar Rådet för kommunal redovisning (RKR) anvisningar och

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2012

Granskning av årsredovisning 2012 www.pwc.se Caroline Liljebjörn 6 maj 2013 Granskning av årsredovisning 2012 Räddningstjänstförbundet Emmaboda- Torsås Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Bakgrund... 2 2.2.

Läs mer

Rapport. Bokslutsgranskning 2005 för Finspångs kommun 2006-04-10. Genomförd på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Finspångs kommun

Rapport. Bokslutsgranskning 2005 för Finspångs kommun 2006-04-10. Genomförd på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Finspångs kommun Rapport Bokslutsgranskning 2005 för Finspångs kommun 2006-04-10 Genomförd på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Finspångs kommun Susanne Svensson Lars Rydvall Maria Andersson Innehåll 1 SAMMANFATTNING...1

Läs mer

Delårsrapport januari - mars 2008

Delårsrapport januari - mars 2008 Delårsrapport januari - mars 2008 Koncernen * - Omsättningen ökade till 138,4 Mkr (136,9) - Resultatet före skatt 25,8 Mkr (28,6)* - Resultatet efter skatt 18,5 Mkr (20,6)* - Vinst per aktie 0,87 kr (0,97)*

Läs mer

Delårsrapport Uppföljningsrapport SEPTEMBER

Delårsrapport Uppföljningsrapport SEPTEMBER Delårsrapport Uppföljningsrapport SEPTEMBER 2014 l Resultat januari september 281 mnkr (-72 mnkr) l Nettokostnadsökning 3,9 % (3,0 %) l Skatter och statsbidrag 6,0 % (2,2 %) l Helårsprognos 250 mnkr (-178

Läs mer

ARBOGA KOMMUN Granskning av delårsrapport per 31 aug 2011. Revisionsrapport 2011 Genomförd på uppdrag av revisorerna

ARBOGA KOMMUN Granskning av delårsrapport per 31 aug 2011. Revisionsrapport 2011 Genomförd på uppdrag av revisorerna ARBOGA KOMMUN Granskning av delårsrapport per 31 aug 2011 Revisionsrapport 2011 Genomförd på uppdrag av revisorerna Innehållsförteckning 1 SAMMANFATTNING... 3 2 INLEDNING... 4 2.1 Bakgrund... 4 2.2 Uppdrag

Läs mer

Åstorps kommun. Revisionsrapport 2/2013 Granskning av delårsrapport per 2013-07-31

Åstorps kommun. Revisionsrapport 2/2013 Granskning av delårsrapport per 2013-07-31 Åstorps kommun Revisionsrapport 2/2013 Granskning av delårsrapport per 2013-07-31 2013-09-16 Anders Löfgren Sven Ekelund, ordf Tord Sturesson, 1:e v ordf Bengt Joehns, 2:e v ordf Kristoffer Glinka Nils

Läs mer

Resultatbudget. Årets resultat 56 543 20 661 13 725 11 539 15 368. Nödvändigt resultat 22 526 23 150 24 694 25 529 26 328 enl. finansiellt mål (2%)

Resultatbudget. Årets resultat 56 543 20 661 13 725 11 539 15 368. Nödvändigt resultat 22 526 23 150 24 694 25 529 26 328 enl. finansiellt mål (2%) Resultatbudget Vänsterpartiet Verksamhetens intäkter 469 727 500 000 520 000 520 000 520 000 Verksamhetens kostnader -1 480 608-1 587 503-1 690 228-1 733 438-1 768 561 Avskrivningar - 54 759-43 000-46

Läs mer

Vision, mål och budget i korthet ViVVfdfdsa

Vision, mål och budget i korthet ViVVfdfdsa Vision, mål och budget i korthet ViVVfdfdsa Vision, mål och budget i korthet Arboga kommuns mål- och budgetdokument för år 2015 heter Strategisk- och ekonomisk plan 2015-2017 och antogs av kommunfullmäktige

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2013

Granskning av delårsrapport 2013 Revisionsrapport Annika Hansson, certifierad kommunal revisor, Himn Dagemir Granskning av delårsrapport 2013 Katrineholms kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund

Läs mer

Periodrapport Maj 2015

Periodrapport Maj 2015 Periodrapport Maj 2015 Ekonomi l Resultat januari maj -20 mnkr (26 mnkr) l Nettokostnadsökning 7,7 % (2,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,5 % (5,3 %) l Helårsprognos 170 mnkr (246 mnkr) Omvärldsanalys I

Läs mer

Granskning av delårsrapport, redovisning och intern kontroll 2013

Granskning av delårsrapport, redovisning och intern kontroll 2013 Revisionsrapport Cecilia Axelsson Granskning av delårsrapport, redovisning och intern kontroll 2013 Gästrike Räddningstjänst Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Delårsrapport

Läs mer

Revisionsrapport Granskning av bokslut och årsredovisning per 2014-12-31

Revisionsrapport Granskning av bokslut och årsredovisning per 2014-12-31 s revisorer Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium Revisionsrapport Revisionen har via KPMG genomfört en granskning av bokslut och årsredovisning. Revisionen hemställer om att kommunstyrelsen

Läs mer

Så gick det. för Håbo 2010. Håbo kommun sammanfattning av årsredovisningen 2010. Hur mycket kostade kommunens verksamheter? Har Håbo en bra ekonomi?

Så gick det. för Håbo 2010. Håbo kommun sammanfattning av årsredovisningen 2010. Hur mycket kostade kommunens verksamheter? Har Håbo en bra ekonomi? Så gick det för Håbo 2010 Håbo kommun sammanfattning av årsredovisningen 2010 Hur mycket kostade kommunens verksamheter? Har Håbo en bra ekonomi? Uppfyllde kommunen sina mål? Detta är en sammanfattning

Läs mer

bokslutskommuniké 2012

bokslutskommuniké 2012 bokslutskommuniké 2012 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2012 års utfall. Förändringar kan komma att ske gentemot slutligt fastställd årsredovisning. Kommunikén

Läs mer

Ökad omsättning. Perioden januari mars. Vd:s kommentar. Delårsrapport januari-mars 2013

Ökad omsättning. Perioden januari mars. Vd:s kommentar. Delårsrapport januari-mars 2013 Ökad omsättning Perioden januari mars Omsättningen ökade till 61,9 MSEK (58,7), vilket ger en tillväxt om 6 % Rörelseresultatet uppgick till 4,3 MSEK (4,5) vilket ger en rörelsemarginal om 6,9 % (7,7)

Läs mer

Revisionsrapport. Nerikes Brandkår. Granskning av Delårsrapport januari-juli 2013 2013-09-20. Ref Anders Pålhed (1)

Revisionsrapport. Nerikes Brandkår. Granskning av Delårsrapport januari-juli 2013 2013-09-20. Ref Anders Pålhed (1) Revisionsrapport Granskning av Delårsrapport januari-juli 2013 Nerikes Brandkår 2013-09-20 Ref Anders Pålhed (1) Innehållsförteckning Innehållsförteckning... 2 1. Sammanfattning... 3 2. Inledning... 4

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2007

Granskning av årsredovisning 2007 Revisionsrapport* Granskning av årsredovisning 2007 Krokoms kommun 2008-04-07 Hans Stark Kjell Pettersson Maj-Britt Åkerström Certifierade kommunala revisorer *connectedthinking Innehållsförteckning 1

Läs mer

Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna. Öckerö kommun. Granskning av bokslut 2014-12-31

Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna. Öckerö kommun. Granskning av bokslut 2014-12-31 Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna Öckerö kommun Granskning av bokslut 2014-12-31 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1. SAMMANFATTNING... 2 2. BALANSKRAVET... 2 3. GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING VERKSAMHETSMÄSSIGA-

Läs mer

Populärt vinternöje i Vallentuna skridskoåkning på Vallentunasjön!

Populärt vinternöje i Vallentuna skridskoåkning på Vallentunasjön! Årsredovisning 2000 Populärt vinternöje i Vallentuna skridskoåkning på Vallentunasjön! (Foto: Sonia Blom) 0 VALLENTUNA KOMMUN Årsredovisning 2000 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Del 1 ÅRSREDOVISNING Kommunalrådets

Läs mer

Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Haninge kommun. Granskning av delårsbokslut 2009

Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Haninge kommun. Granskning av delårsbokslut 2009 Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009 Haninge kommun Granskning av delårsbokslut 2009 Innehåll 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...2 3. Kommunens resultat och balansräkning...2

Läs mer

Revisorernas bedömning av delårsrapport 2 2009

Revisorernas bedömning av delårsrapport 2 2009 Datum Vår beteckning REVISORERNA 2009-10-13 Rev/09066 Handläggare Direkttelefon Ert datum Er beteckning Bo H Eriksson 054-61 41 38 Landstingsfullmäktige Revisorernas bedömning av delårsrapport 2 2009 Bakgrund

Läs mer

Budget 2015-2017. Målet uppnås sett över treårsperioden, dock inte det första året, 2015:

Budget 2015-2017. Målet uppnås sett över treårsperioden, dock inte det första året, 2015: 1 Budget 2015-2017 Budgetprocessen under valår Budgeten fastställdes av kommunfullmäktige den 18 december. Som regel beslutar kommunfullmäktige om budget vid sitt sammanträde i juni. Härmed är processen

Läs mer

Ekonomiska ramar för budget- och planperioden 2015-2017

Ekonomiska ramar för budget- och planperioden 2015-2017 1 av 5 Kommunstyrelseförvaltningen Jan Lorichs Ekonomichef Kommunstyrelsen Ekonomiska ramar för budget- och planperioden 2015-2017 Förslag till beslut 1. Kommunstyrelsen föreslår att fullmäktige fastställer

Läs mer

Årsredovisning för räkenskapsåret 2000-05-01 2001-04-30

Årsredovisning för räkenskapsåret 2000-05-01 2001-04-30 UTKAST för räkenskapsåret 2000-05-01 2001-04-30 Styrelsen och verkställande direktören för Lyxklippare Aktiebolag avger härmed följande årsredovisning. Innehåll Sida Förvaltningsberättelse 2 Resultaträkning

Läs mer

Vision och mål för Åstorps kommun

Vision och mål för Åstorps kommun Vision och mål för Åstorps kommun Kommunens vision, fokusområden och mål med perspektiv på år 2020 Beslutat av Kommunfullmäktige 2012-10-29 Dnr 2012/171 Postadress: 265 80 Åstorp Gatuadress: Storgatan

Läs mer

Ekonomiska ramar budget 2016, plan 2016-2019 KF 2015-06-15

Ekonomiska ramar budget 2016, plan 2016-2019 KF 2015-06-15 Ekonomiska ramar budget 2016, plan 2016-2019 KF 2015-06-15 förutsättningar för åren 2016 2019 Ekonomin i kommuner och landsting har under ett antal år hållits uppe av engångsintäkter. År 2015 är sista

Läs mer

Delårsrapport för perioden Januari - April 2003. Elverket Vallentuna AB (publ.) Organisationsnummer 556577-2141

Delårsrapport för perioden Januari - April 2003. Elverket Vallentuna AB (publ.) Organisationsnummer 556577-2141 Delårsrapport för perioden Januari - April (publ.) Organisationsnummer 556577-2141 Sammandrag för koncernen Nettoomsättningen uppgick till 46 816 tkr (38 123 tkr ) en ökning med 23% jämfört med motsvarande

Läs mer

Granskning av bokslut 2012 RappOIi

Granskning av bokslut 2012 RappOIi Värmlands läns Vårdförbund Granskning av bokslut 01 RappOIi Audjt KPMGAB Antal sidor: 6 II Rapport 0 1 V årdförbundet.docx 013 KPMG AB, a Swedish limited liahility company and a member firm oflhe KPMG

Läs mer

KONCERNENS RESULTATRÄKNING 2006-10-01 2005-10-01 2006-01-01 2005-01-01

KONCERNENS RESULTATRÄKNING 2006-10-01 2005-10-01 2006-01-01 2005-01-01 KONCERNENS RESULTATRÄKNING 2006-10-01 2005-10-01 2006-01-01 2005-01-01 Belopp i kkr 2006-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2005-12-31 Rörelsens intäkter m.m. Intäkter 88 742 114 393 391 500 294 504 88 742 114

Läs mer

2011-08-30. Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos

2011-08-30. Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos 2011-08-30 Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos 2 Förvaltningsberättelse Delårsrapporten Enligt kommunala redovisningslagen(krl) ska delårsrapporten omfatta minst sex och högst åtta månader.

Läs mer

Resultat före skatt uppgår till 21 321 tkr (21 707 tkr) och efter skatt till 15 355 tkr (15 593 tkr).

Resultat före skatt uppgår till 21 321 tkr (21 707 tkr) och efter skatt till 15 355 tkr (15 593 tkr). BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2004 (28/2 2005) (publ.) Organisationsnummer 556577-2141 Sammandrag för koncernen Nettoomsättningen ökade med 60 % till 203 218 tkr (127 027 tkr). Resultat före skatt uppgår till 21 321

Läs mer

Eolus Vind AB (publ) 556389-3956

Eolus Vind AB (publ) 556389-3956 Sida 1 av 9 DELÅRSRAPPORT För perioden 26-9-1 27-2-28 Eolus Vind AB (publ) 556389-3956 KONCERNEN Verksamheten Koncernen består av moderbolaget Eolus Vind AB (publ) och de helägda dotterbolagen Kattegatt

Läs mer

BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1996

BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1996 1 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1996 Sammandrag Efterfrågan på Gevekos viktigaste marknader minskade under 1996. Koncernens fakturering minskade med 13% till 856 (982) Mkr. Rörelseresultatet efter planenliga avskrivningar

Läs mer

Sign On i Stockholm AB (publ) Delårsrapport 1 januari 31 mars 2004

Sign On i Stockholm AB (publ) Delårsrapport 1 januari 31 mars 2004 Sign On i Stockholm AB (publ) Delårsrapport 1 januari 31 mars 2004 Moderbolaget Sign On i Stockholm AB Moderbolaget består av den verksamhet som kvarstår i koncernen efter FormPipes avskiljning, dvs det

Läs mer

Budget 2005. Resultaträkning Budget 2005 Budget 2004 Bokslut 2003 Verksamhetens nettokostnader -435,0-432,1-421,0

Budget 2005. Resultaträkning Budget 2005 Budget 2004 Bokslut 2003 Verksamhetens nettokostnader -435,0-432,1-421,0 Budget 2005 De senaste årens goda tillväxt avseende kommunens skatteintäkter har avstannat. Bidragen från kostnadsutjämningssytemen har minskat, dock har de statliga bidragen ökat. Samtidigt har kommunens

Läs mer

Säters kommun. Rapport beträffande granskning av bokslut och årsredovisningen 2014. KPMG AB 19 mars 2015 Antal sidor:13

Säters kommun. Rapport beträffande granskning av bokslut och årsredovisningen 2014. KPMG AB 19 mars 2015 Antal sidor:13 Rapport beträffande granskning av bokslut och KPMG AB 19 mars 2015 Antal sidor:13 Rapport beträffande årsredovisning.docx Innehåll 1. Sammanfattning 1 1.1 Räkenskaperna och årsredovisningen 1 1.2 Underlag

Läs mer

Ägardirektiv för Miljö och Vatten i Örnsköldsvik AB

Ägardirektiv för Miljö och Vatten i Örnsköldsvik AB Ägardirektiv för Miljö och Vatten i Örnsköldsvik AB Fastställda av moderbolaget Rodret i Örnsköldsvik AB den 10 november 2014, 73. 1. Föremålet för verksamheten i bolaget (syftet) Föremål för bolagets

Läs mer

Revisionsrapport. Delårsrapport 2009. Vallentuna kommun 2009-11-05. Carin Hultgren. Certifierad kommunal yrkesrevisor.

Revisionsrapport. Delårsrapport 2009. Vallentuna kommun 2009-11-05. Carin Hultgren. Certifierad kommunal yrkesrevisor. Revisionsrapport Delårsrapport 2009 Vallentuna kommun 2009-11-05 Carin Hultgren Certifierad kommunal yrkesrevisor Frida Enocksson Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...1 2 Inledning...2 2.1 Bakgrund...2

Läs mer

Månadsuppföljning. Maj 2012

Månadsuppföljning. Maj 2012 A Månadsuppföljning Maj 2012 2 Månadsuppföljning 1 januari 31 maj 2012 Skatteunderlagsprognosen per april pekar mot ett överskott om ca 3,2 mkr för skatteintäkterna. Det är slutavräkningarna både för 2011

Läs mer

STÅNGÅSTADEN DELÅRSRAPPORT

STÅNGÅSTADEN DELÅRSRAPPORT STÅNGÅSTADEN Delårsrapport januari augusti 212 Delårsrapport januari augusti 212 AB Stångåstaden (publ) Resultat före skatt visar att utfallet de första 8 månaderna uppgår till 178 mkr vilket är betydligt

Läs mer

Bokslutskommuniké. 12 månader i korthet avseende Garpcokoncernen

Bokslutskommuniké. 12 månader i korthet avseende Garpcokoncernen Bokslutskommuniké 2009 01 01 2009 12 31 12 månader i korthet avseende Garpcokoncernen Nettoomsättningen har minskat med 12 % i förhållande till föregående år och uppgick till 145 469 tkr (164 402 tkr).

Läs mer

Bokslutsprognos 2013-10-31

Bokslutsprognos 2013-10-31 1(4) Kommunstyrelsens förvaltning Handläggare Chris Tevell/Maria Åhström Tfn 0142-850 22 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2013-10-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt mål och budget för år 2013

Läs mer

ÅRSREDOVISNING 2014. Kortversion KIL.SE

ÅRSREDOVISNING 2014. Kortversion KIL.SE ÅRSREDOVISNING 2014 Kortversion KIL.SE SÅ HÄR GICK DET FÖR KILS KOMMUN 2014 Så här använde vi skattepengarna Nämndernas resultat och verksamhet Vad händer 2015? VIKTIGA HÄNDELSER 2014 Sannerudsskolan

Läs mer

Granskning av årsredovisning

Granskning av årsredovisning www.pwc.se Anna Gröndahl Kim Gustafsson Kerstin Svensson Cert. kommunal revisor Granskning av årsredovisning 2013 Vingåker kommun mars-april 2014 Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning...

Läs mer

Fortsatt god tillväxt och starkt rörelseresultat. Perioden april juni. Perioden januari juni. Vd:s kommentar. Delårsrapport april-juni 2015

Fortsatt god tillväxt och starkt rörelseresultat. Perioden april juni. Perioden januari juni. Vd:s kommentar. Delårsrapport april-juni 2015 Fortsatt god tillväxt och starkt rörelseresultat Perioden april juni Omsättningen ökade till 82,2 MSEK (72,7), vilket motsvarar en tillväxt om 13,1 % (19,7) Rörelseresultatet uppgick till 8,2 MSEK (7,0)

Läs mer

Månadsuppföljning. April 2012

Månadsuppföljning. April 2012 A Månadsuppföljning April 2012 2 Månadsuppföljning 1 januari 30 april 2012 Skatteunderlagsprognosen per april pekar mot ett överskott om ca 3,2 mkr för skatteintäkterna. Det är slutavräkningarna både för

Läs mer

Preliminärt bokslut 2013

Preliminärt bokslut 2013 Preliminärt bokslut 2013 Kommunstyrelsen 2014-02-04 Innehållsförteckning En tillbakablick på 2013... 3 Preliminärt bokslut 2013... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper... 3 Resultaträkning...

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2014

Granskning av årsredovisning 2014 www.pwc.se Gun-Britt Alnefelt Himn Dagemir Mars 2015 Granskning av årsredovisning 2014 Trosa kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning...2 2.1. Bakgrund...2 2.2. Revisionsfråga och

Läs mer

Delårsrapport Januari mars 2013

Delårsrapport Januari mars 2013 Delårsrapport Januari mars 2013 Period 1 januari - 31 mars 2013 Nettoomsättningen uppgår till 58 992 (43 057) kkr motsvarande en tillväxt om 37 %. Organisk tillväxt uppgår till 7 % Rörelseresultatet uppgår

Läs mer

Resultatbudget 2016, opposition

Resultatbudget 2016, opposition Resultatbudget 2016, opposition ver 5 5 Verksamhetens intäkter 459 967 520 000 520 000 520 000 520 000 Verksamhetens kostnader -1 570 505-1 664 288-1 723 844-1 775 083-1 813 338 Avskrivningar - 47 440-46

Läs mer

KOMMUNAL FÖRFATTNINGSAMLING 1 (5) ÄGARDIREKTIV FÖR AB HÖGANÄSHEM

KOMMUNAL FÖRFATTNINGSAMLING 1 (5) ÄGARDIREKTIV FÖR AB HÖGANÄSHEM KOMMUNAL FÖRFATTNINGSAMLING 1 (5) Ersätter KFS 2011:35 2014:12 ÄGARDIREKTIV FÖR AB HÖGANÄSHEM Detta ägardirektiv avser AB HÖGANÄSHEM, (556104-9551), (nedan kallat bolaget) och har fastställts på bolagsstämma

Läs mer

Vetlanda kommun. Granskning av delårsbokslut per 30 juni 2013. Genomförd på uppdrag av revisorerna 5 september 2013

Vetlanda kommun. Granskning av delårsbokslut per 30 juni 2013. Genomförd på uppdrag av revisorerna 5 september 2013 Vetlanda kommun Granskning av delårsbokslut per 30 juni 2013 Genomförd på uppdrag av revisorerna 5 september 2013 Jonas Leander Helena Patrikson Ulrika Strånge Johanna Thalén Innehållsförteckning 1. Sammanfattning...

Läs mer

Orc Software AB Delårsrapport 1 januari-30 september 2000

Orc Software AB Delårsrapport 1 januari-30 september 2000 Orc Software AB Delårsrapport 1 januari-30 september Omsättningen ökade under januari-september med 62 procent till 90 (56) miljoner kronor. Rörelseresultatet steg med 72 procent till 36 (21) miljoner

Läs mer

LAGERCRANTZ GROUP AB (publ)

LAGERCRANTZ GROUP AB (publ) LAGERCRANTZ GROUP AB (publ) Delårsrapport 1 april 30 september 2003 (6 månader) Nettoomsättningen ökade till 757 MSEK (710). Resultatet efter finansnetto förbättrades till 12 MSEK (1). Resultatet efter

Läs mer

Styrdokument för Gnosjö kommun 2016

Styrdokument för Gnosjö kommun 2016 Styrdokument för Gnosjö kommun 2016 Vision och inriktningsmål Budgetprocess Antagen av kommunfullmäktige 2014-12-18, 140. Inledning... 3 Begreppsförklaring... 3 Vision, inriktningsmål verksamhetsidé och

Läs mer

Unlimited Travel Group har tillträtt 100 % av aktierna i JB Travel AB den 1 juli 2007.

Unlimited Travel Group har tillträtt 100 % av aktierna i JB Travel AB den 1 juli 2007. BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JULI JUNI 2006/2007 VERKSAMHETSÅRET 2006/2007 UNLIMITED TRAVEL GROUP UTG AB (publ) 1 JULI 30 JUNI 2006-2007 Nettoomsättningen uppgick till 133* (103,8) MSEK, en ökning med 28,4 % EBITA

Läs mer

Preliminärt bokslut 2014

Preliminärt bokslut 2014 Preliminärt bokslut Kommunstyrelsen 2015-02-03 Innehållsförteckning En tillbakablick på... 3 Preliminärt bokslut... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper... 3 Resultaträkning...

Läs mer

En sammanfattning av årsredovisningen för 2014

En sammanfattning av årsredovisningen för 2014 Kortversion av Gislaveds kommuns årsredovisning 2014: En sammanfattning av årsredovisningen för 2014 Den kommunala verksamheten i Gislaved kostar 1443 miljoner kronor och utförs av 2530 medarbetare (vilket

Läs mer

Årets resultat och budgetavvikelser

Årets resultat och budgetavvikelser Årets resultat och budgetavvikelser Årets första uppföljning för perioden januari april med årsprognos visar på ett resultat på 25,2 mnkr vilket är 20,2 mnkr bättre än budget. Avvikelser mellan prognos

Läs mer