BOKSLUT. Sunnersbergs församling

Transkript

1 BOKSLUT Sunnersbergs församling År 2013

2 Svenska kyrkan i Sunnersbergs församling Besöks och leveransadress: Kyrkans gård-lockörn Gamla Läckövägen LIDKÖPING Tel Fax info@sunnersberg.se Organisationsnummer Förvaltningsberättelse 2013 Information om verksamheten Uppgift och verksamhet samt den kyrkliga indelningen Sunnersbergs församling är en församling som inte ingår i pastorat vars huvuduppgift är att fira gudstjänst bedriva undervisning och utöva mission och diakoni. Detta uttrycks i församlingsinstruktionen som har överskriften Möt mig nu som den jag är och närmare beskriver målsättningen för arbetet. Under 2014 kommer församlingsinstruktionen att omarbetas. Folkmängden uppgick 31/ till personer och antal kyrkotillhöriga uppgick till 5 178, vilket utgör 78,6 % av befolkningen. Under året var det 57 personer som begärde utträde vilket kan jämföras med 43 personer Sju personer begärde inträde i församlingen. Beslutsorganisation Församlingen är organiserad på följande sätt: Kyrkofullmäktige Ordförande Vice ordförande 25 ledamöter+ersättare Sockenråd Ordförande Präst Totalt minst 7 ledamöter Kyrkoråd Ordförande Vice ordförande Kyrkoherde Totalt 11 ledamöter + ersättare Arbetsutskott (AU) Kyrkorådets ordförande Vice ordförande En ledamot ur kyrkorådet Kyrkoherden Kyrkoherde Administrativ stab Kamrer Kanslipersonal Fastighets- och kyrkogårdsverksamhet Fastighets- och kyrkogårdschef Vaktmästare Församlingsverksamhet Kyrkoherde Präster Musiker Diakonipersonal Församlingspedagoger Församlingsvärdinna Förskoleverksamhet Förskolechef Förskollärare Barnskötare

3 Arbetet bedrivs utifrån fem verksamhetsområden: Gudstjänst- musik, Barn och ungdom, Vuxen- Diakoni, Förskolan Pärlan och Kyrkor-Kyrkogårdar-Lokaler. För dessa finns verksamhetsberättelser för det gångna året. Personal Personalsituationen har varit stabil under Några har varit föräldralediga: AnnaCarin Johansson från sin organisttjänst; under januari med 35%, februari och mars 30% och under resten av året med 25%. Under januari t.o.m. maj har komminister Richard Burén fortsatt att vara föräldraledig 10%. Mikael Kjell arbetade 35% under tiden januari t.o.m. juni. Hans tjänstgöring i församlingen avslutades 30 juni Vaktmästare Stina Andreae har varit föräldraledig fr.o.m. 15 oktober. Under en stor del av sommaren var kantor Annette Jacobsson och organist AnnaCarin Johansson föräldralediga. Gunnel Svensson vikarierade som musiker. Komminister Cecilia Gunnarsson avslutade sin tjänst i församlingen den 30 sept. Under hösten vikarierade Erik Zethelius och Kjell Lundblad som präst vid några tillfällen. Även vår församlingspedagog Anna Thyr ledde en del gudstjänster. Sunnersbergs församling kan glädjas åt att ha en kompetent och initiativrik personal. Församlingen tillämpar Svenska kyrkans kollektivavtal. Det innebär att samtliga anställda omfattas av olika typer av försäkringar bl.a. tjänstepensionsförsäkring, sjukförsäkring och arbetsskade- och olycksfallsförsäkring. Vid sidan av detta finns även ett omställningsavtal som träder in vid arbetsbrist och ett utvecklingsavtal som innebär rätt till fortbildning m.m. Resultat och ställning Bokslutet visar ett resultat efter avskrivningar på tkr. Budgeten var lagd med ett underskott på tkr. Kyrkofullmäktige beviljade ett tilläggsanslag med tkr till renoveringen av Otterstads församlingshem. Bokslutet visar att verksamheten har förbrukat tkr mindre än beviljade medel. En anledning till detta är att vi har sålt Sunnersbergs prästgård med en vinst på kr. Dessutom har vi fått 71 tkr mer i ränteintäkter från omsättningstillgångarna. Begravningsverksamheten visar på ett underskott på 41 tkr. Församlingens skuld till begravningsverksamheten uppgår till 220 tkr. Detta kapital kommer bl.a. användas till att förbättra tillgängligheten på våra kyrkogårdar samt åtgärda det eftersatta underhållet av våra stenmurar. Församlingens mål för det egna kapitalets storlek uppgår till 17 miljoner kronor. Eget kapital överstiger fastställt målkapital med tkr. Flerårsöversikten återfinns på sidan 12 i bokslutet Väsentliga händelser under räkenskapsåret Under 2013 har församlingen byggt om och renoverat Otterstads församlingshem. Det har skett genom att församlingen har anställt egen personal och drivit projektet under ledning av Kyrkogårds- och fastighetschef Lennart Tagesson. Finansiella instrument Församlingen gör regelbundet en översyn av sina riktlinjer för finansiella instrument. Församlingens riktlinjer för kapitalförvaltningen regleras i ett av kyrkofullmäktige fastställt medelsförvaltningsreglemente. Gällande reglemente antogs under år 2007 och innehåller bland annat etiska kriterier för placeringsval, avkastningsmål samt regler för portföljsammansättning. Vid utgången av 2013 uppgick marknadsvärdet på de kortfristiga placeringarna till tkr. (SPAX)

4 Framtida utveckling Under 2013 minskade den totala befolkningen med 11 personer. Detta kan vara förvånande då nya bostadsområden tas i bruk. Kanske beror denna förändring på att i många hem flyttar barnen hemifrån och det är inte dags att sälja bostaden ännu. I församlingen kommer det även under en tid framöver skapas nya bostadsområden, vilket innebär att vi förväntar oss en inflyttning. Även om andelen kyrkotillhöriga av den totala befolkningen kommer att minska hoppas vi att inte antalet kyrkotillhöriga kommer att minska i samma utsträckning. Vi ser även i fortsättningen att befolkningen kommer att bestå av många barnfamiljer vilket för med sig att behovet av ett rikt barn- och ungdomsarbete kommer att kvarstå. Vi har hittills inte sett någon ökning av antalet begravningar per år, men funderar kring om det inte kommer att öka då befolkningen blir äldre. Plan Plan Förändring mellan 2013 och 2014 (%) Kyrkoavgift % Begravningsavgift % Ekonomisk utjämning % Kollekter Förmedlade rikskollekter Förmedlade stiftskollekter Förmedlade församlingskollekter Församlingskollekter till egen verksamhet Summa kollekter En riks- eller stiftskollekt tas upp till samma ändamål och på samma dag i hela landet/hela stiftet. Kollektändamål och dagar fastställs av Kyrkostyrelsen respektive Domkapitlet. Församlingskollekter beslutas av församlingen. En förmedlad församlingskollekt tas upp till förmån för en annan juridisk person. Förmedlade kollekter tas inte upp i församlingens resultaträkning, förutom kollekter till församlingens musikverksamhet. Förvaltade stiftelser Församlingen förvaltar en stiftelse med ett totalt utgående eget kapital om 385 tkr. Förslag till behandling av årets underskott Föreslås tas ur kapitalet. Monica Göransson, Kyrkoherde

5 Resultaträkning Belopp i tkr Not Verksamhetens intäkter Kyrkoavgift Begravningsavgift Ekonomisk utjämning Utdelning från prästlönetillgångar Erhållna gåvor och bidrag Övriga verksamhetsintäkter Summa verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Övriga externa kostnader 6, Personalkostnader Av- och nedskrivning av materiella anläggningstillgångar Summa verksamhetens kostnader Förändring av ändamålsbestämda medel 4 30 Eliminering av begravningsverksamhetens resultat Verksamhetens resultat Resultat från finansiella placeringar 9 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster ÅRETS RESULTAT

6 Balansräkning TILLGÅNGAR, tkr Not Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, verktyg och installationer Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Skattefordran Övriga fordringar 1 1 Summa kortfristiga fordringar Kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

7 Balansräkning EGET KAPITAL OCH SKULDER, tkr Not Eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Ändamålsbestämda medel Avsättningar Långfristiga skulder Gravskötselskuld Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Skuld till begravningsverksamheten Leverantörsskulder Gravskötselskuld Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga

8 Kassaflödesanalys Belopp i tkr Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Av- och nedskrivningar Ökning(+)/minskning(-) av avsättningar Vinst vid försäljning av Sunnersbergs prästgård Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapitalet Kassaflöde från förändring i rörelsekapital, långfristig gravskötselskuld och ändamålsbestämda medel Minskning(+)/ökning(-) av kortfristiga fordringar Ökning(+)/minskning(-) av kortfristiga skulder Ökning(+)/minskning(-) av långfristig gravskötselskuld Ökning(+)/minskning(-) av ändamålsbestämda medel 0-30 Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Försäljning av Sunnersbergs prästgård Kassaflöde från investeringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Specifikation av likvida medel vid årets slut Kassa och bank Kortfristiga placeringar

9 Investeringsredovisning Objekt, belopp i tkr 2013 Gräsklippare Husqvarna P524, Otterstad kg 100 Redskapsbärare Avant hk, Gösslunda kg 234 Gravskick, Otterstad kg 64 Otterstad församlingshem, ombyggnad 400 Summa investeringar 798

10 Tilläggsupplysningar Redovisningsprinciper Grunder för upprättande Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år, om inget annat anges. Årsredovisning Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554), begravningslagen (1990:1144) och Bokföringsnämndens (BFN) allmänna råd. Vidare tillämpas rekommendationer utgivna av Svenska Kyrkans Redovisningskommitté (KRED). Värderingsgrund Tillgångar och skulder värderas till anskaffningsvärde om inget annat anges. Belopp Samtliga belopp är angivna i tusentals kr (tkr) om inget annat anges. Beloppen inom parentes anger föregående års värden. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till det verkliga värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Kyrkoavgift och begravningsavgift Svenska kyrkans huvudintäkt utgörs av kyrkoavgiften. Staten svarar för uppbörd, taxering och indrivning av kyrkoavgiftsmedlen. Det slutliga utfallet av kyrkans avgiftsunderlag erhålls först två år efter avgiftsgrundande år och därför är Svenska kyrkan berättigad att uppbära ett förskott från staten, fördelat med en tolftedel per månad. Samtidigt med utbetalningen av förskottet erhålls en avräkning av det slutliga avgiftsunderlaget två år tillbaka. Kyrkoavgiften intäktsredovisas i takt med utbetalningarna från staten. Begravningsavgiften intäktsredovisas på motsvarande sätt. Erhållna gåvor Erhållna gåvor redovisas enligt BFNAR 2002:10, Redovisning av gåvor i ideella föreningar och registrerade trossamfund, vilket innebär att de intäktsredovisas i den period de har mottagits. Intäkten motsvarar tillgångens anskaffningsvärde. För ändamålsbestämda gåvor tillämpas KRED:s rekommendation, Redovisning av ändamålsbestämda gåvor, vilket innebär att under året erhållna men ej förbrukade gåvor, tillsammans med under året förbrukade gåvor erhållna under tidigare år, redovisas i resultaträkningen på raden Förändring av ändamålsbestämda medel. Se vidare under rubriken Ändamålsbestämda medel. En ändamålsbestämd gåva innehåller ett av givaren, i samband med överlämnandet av gåvan, angivet villkor för användningen, vilket innebär att den har ett rättsligt skydd och inte får användas till annat ändamål. Erhållna bidrag Erhållna bidrag redovisas enligt BFNAR 2002:11, Redovisning av bidrag av likvida medel till ideella föreningar och registrerade trossamfund från offentligrättsliga organ, vilket innebär att intäkten ställs mot den kostnad bidraget är avsett att täcka. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärdet efter avdrag för avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Till anskaffningsvärdet räknas även in kostnader som är direkt hänförliga till förvärvet. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt genom linjär avskrivning över den bedömda nyttjandeperioden. Mark, utöver kyrkogårdsmark, skrivs inte av, då nyttjandeperioden är obegränsad. Följande avskrivningstider tillämpas: Kyrkogårdsmark Markanläggning Byggnader Bilar Datautrustning Övriga inventarier, installationer och verktyg 50 år år år 5 år Direktavskrivning 5-10 år Vid varje balansdag sker en prövning av anläggningstillgångens värde och den skrivs ned ifall den bedöms ha ett lägre värde än bokfört värde och det kan antas att värdenedgången är bestående. Om det inte längre finns skäl för nedskrivningen återförs den. Nedskrivningen och återföringen redovisas i resultaträkningen.

11 Statliga stöd Statligt stöd som avser förvärv av anläggningstillgång och omsättningstillgång redovisas enligt BFN R 5, Redovisning av statliga stöd, vilket innebär att de reducerar tillgångens anskaffningsvärde. Tillgången redovisas följaktligen till nettoanskaffningsvärde, vilket även utgör grund för beräkning av avskrivningarnas storlek. Finansiella instrument Finansiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar i form av aktier, obligationer och andra långfristiga värdepappersinnehav redovisas till anskaffningsvärdet minskat med eventuell nedskrivning. Vid varje balansdag sker en prövning av anläggningstillgångens värde och den skrivs ned ifall den bedöms ha ett lägre värde än bokfört värde och det kan antas att värdenedgången är bestående eller om värdenedgången bedöms vara väsentlig. Om det inte längre finns skäl för nedskrivningen återförs den. Nedskrivningen och återföringen redovisas i resultaträkningen. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkligt värde, det vill säga marknadsvärdet. Ändamålsbestämda medel Ändamålsbestämda medel redovisas enligt KREDs rekommendation, Redovisning av ändamålsbestämda gåvor. Enligt BFNAR 2002:10, Redovisning av gåvor i ideella föreningar och registrerade trossamfund, ska ej förbrukade ändamålsbestämda medel ingå i årets resultat och eget kapital. Svenska kyrkan finner det dock angeläget att gentemot givare och andra intressenter tydligt visa att erhållna medel hålls åtskilda från övriga medel och inte är möjliga att använda för andra ändamål. För att uppnå detta görs en avvikelse från BFNAR 2002:10 som består i att ej förbrukade ändamålsbestämda medel redovisas i särskild post i balansräkningen mellan eget kapital och avsättningar och att förändringen av denna post redovisas i resultaträkningen. Anpassningen av uppställningsformen för balans- och resultaträkningen har skett med stöd i Årsredovisningslagens 2 kap. 3 och 3 kap. 4 3 st. Genom den tillämpade redovisningsprincipen anser Svenska kyrkan att arten av ej förbrukade ändamålsbestämda medel tydligare markeras och att redovisningen av förändringen av ej förbrukade ändamålsbestämda medel i resultaträkningen ger bättre information till en läsare än om BFNAR 2002:10

12 Not 1 Begravningsverksamhet Sunnersbergs församling är huvudman för begravningsverksamheten inom församlingens geografiska område. Begravningsverksamheten finansieras av begravningsavgiften. Begravningsavgiften får inte användas till annat än de uppgifter som anges i begravningslagen. Begravningsverksamhetens resultatsammanställning Belopp i tkr Verksamhetens intäkter Begravningsavgift Övriga intäkter Verksamhetens kostnader Övriga kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar Finansiella poster Ränteintäkter 4 7 Räntekostnader BEGRAVNINGSVERKSAMHETENS RESULTAT Begravningsverksamhetens ackumulerade resultat Ingående ackumulerat resultat Årets resultat för begravningsverksamheten Utgående ackumulerat resultat Utgående ackumulerat resultat, % av begravningsavgiften 6% 7% Resultat och ställning Församlingens skuld till begravningsverksamheten uppgår till 220 (261) tkr. Not 2 Ekonomisk utjämning Alla församlingar och kyrkliga samfälligheter omfattas av ett inomkyrkligt utjämningssystem. Syftet med utjämningen är att omfördela en del av kyrkoavgiften och därigenom bibehålla möjligheten till en rikstäckande kyrklig verksamhet. Kyrkomötet beslutar om kriterierna för utjämningen. Not 3 Utdelning från prästlönetillgångar Församlingen har 1,847 (1,847) andelar i avkastningen från de stiftsvis förvaltade prästlönetillgångarna. Prästlönetillgångarna är stiftelseliknande förmögenheter. Minst 50 % av avkastningen går till andelsägande församlingar och samfälligheter och resterande går till det inomkyrkliga utjämningssystemet. Andelarna innebär inget inflytande i förvaltningen och går ej heller att överlåta. Not 4 Erhållna gåvor och bidrag Bidrag Driftbidrag till kyrkans förskola Pärlan Övriga bidrag Ändamålsbestämda medel Ingående värde Erhållna gåvor under året Ianspråktagna gåvor -30 Utgående värde

13 Specifikation av utgående värde Sunnersbergs församlings verksamhet Gösslunda församlings verksamhet Rackeby församlings verksamhet Strö församlings verksamhet Otterstads församlings verksamhet 1 1 Otterstads församlingshems verksamhet 1 1 Strö kyrkas verksamhet Skalunda kyrkas verksamhet Belopp vid årets utgång Not 5 Not 6 Övriga verksamhetsintäkter Jämförelsestörande poster Realisationsvinst vid försäljning av Sunnersbergs prästgård Försäljningssumman utgör tkr vilket överskrider det bokförda värdet (428 tkr) med tkr Leasing Församlingen har under året haft leasingkostnader på 50 (26) tkr. Not 7 Arvode och kostnadsersättning till revisorer Kvalificerade revisorer PwC AB Revisionsuppdrag Övriga tjänster 31 Övriga valda revisorer Revisionsuppdrag Med revisionsuppdrag avses arbetsuppgifter som det enligt lag ankommer på församlingens revisorer att utföra, rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådana arbetsuppgifter samt verksamhetsrevision och granskning av kollekträkenskaper enligt kyrkoordningen. Allt annat är andra uppdrag. Not 8 Personal Medelantalet anställda Kvinnor Män I medelantalet anställda ingår inte anställda som uppburit ersättning som understiger ett halvt prisbasbelopp, kr ( kr). Detta har gjorts med stöd av BFNAR 2002:9. I medelantalet anställda under 2013 ingår 8 anställda för renovering av Otterstads församlingshem Könsfördelning i kyrkoråd Kvinnor 55% 55% Män 45% 45% Löner, arvoden och andra ersättningar Ledamöter i kyrkoråd* Anställda

14 I uppgiften om löner och arvoden ingår inte anställda som uppburit ersättning som understiger ett halvt prisbasbelopp, kr ( kr). Församlingen har betalt ut sådan ersättning med totalt 337 (265) tkr vilket inte har tagits med i uppgiften om löner och andra ersättningar. Detta har gjorts med stöd av BFNAR 2002:9. Ersättning till ordföranden i kyrkoråd *Till ordföranden i kyrkorådet har ersättning utgått med 18 (18) tkr. Pensionskostnader och andra sociala avgifter** Pensionskostnader, anställda Andra sociala avgifter enligt lag och avtal ** I 2013 års pensionskostnader för anställda ingår en intäkt om 72 tkr avseende skillnaden mellan fakturerat och tidigare avsatt belopp för förmånsbestämd ålderspension. Löneskatten för denna intäkt påverkar posten Andra sociala avgifter enligt lag och avtal. Församlingen har inga övriga utfästelser om pensioner eller avgångsvederlag till personer i ledande ställning. Jämförelsestörande poster Återbetalning av arbetmarknadsförsäkringar från FORA Not 9 Resultat från finansiella placeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntor Not 10 Byggnader och mark Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Inköp under året Försäljn Sunnersbergs prästgård (anskaffningsvärde) -583 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar Sunnersbergs prästgård (ackumulerad avskrivning) 155 Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående bokfört värde Not 11 Inventarier, verktyg och installationer Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Inköp under året Försäljningar och utrangeringar -7 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar Försäljningar och utrangeringar 7 Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående bokfört värde

15 Not 12 Not 13 Värdepappersinnehav Värdepappersinnehav (tkr) Kortfristiga placeringar Aktieindexobligation Summa värdepappersinnehav Kassa och bank Anskaffningsvärde Bokfört värde Marknadsvärde Församlingen har en stående överföring från Kyrkkontot. Saldot på kontot är noll (0) kr. Not 14 Avsättningar Förmånsbestämd ålderspension inkl löneskatt Enligt kyrkans tjänstepensionsavtal har anställda med en månadslön överstigande cirka 35 tkr (2013) under vissa förutsättningar rätt till förmånsbestämd tjänstepension.försäkring av intjänad pensionsrätt sker året efter inkomståret.vid upprättande av denna årsredovisning är premiekostnaden inte känd för inkomståret 2013 varför den förmånsbestämda tjänstepensionen redovisas som en avsättning. Not 15 Gravskötselskuld Långfristig gravskötselskuld Begravningsverksamhetens åtaganden Församlingens åtaganden (serviceverksamhet) Kortfristig gravskötselskuld Begravningsverksamhetens åtaganden Församlingens åtaganden (serviceverksamhet) Andel av gravskötselskulden som förfaller senare än 5 år efter balansdagen Begravningsverksamhetens åtaganden Församlingens åtaganden (serviceverksamhet) Skötselåtaganden påbörjade före år 2000 tillhör begravningsverksamheten medan åtaganden påbörjade från år 2000 utgör församlingens åtaganden (serviceverksamhet). Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna semesterlöner Upplupna sociala avgifter Upplupen okompenserad övertid Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

16 Sunnersberg Inger Jonsson, kyrkorådets ordförande Lars-Olof Bårström, kyrkorådets vice ordförande Hanna Hjalmarsson Bohrén Birgitta Bridholm Gunnar Hjorth Stefan Håkansson Gertrud Ulleryd Bengt Carlsson Wester Roger Immerstrand Marianne Sixtensson Monica Göransson, kyrkoherde Vår revisionsberättelse har avgivits Britt Tagesson Sören Pettersson Christer Holmstrand, auktoriserad revisor

17 Flerårsöversikt Allmänna förutsättningar Tillhöriga per den 31 december (antal) Tillhöriga per den 31 december (andel av inv, %) 79% 80% 81% 82% 83% Kyrkoavgift exkl begravnings- och stiftsavgift (%) 1,25% 1,25% 1,25% 1,25% 1,25% Begravningsavgift (%) 0,30% 0,30% 0,30% 0,25% 0,25% Medelantalet anställda Intäkts- och kostnadsanalys (tkr) Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Förändring av ändamålsbestämda medel Eliminering av begravningsverksamhetens resultat Verksamhetens resultat Resultat från finansiella poster Årets resultat Kyrkoavgift exkl begravnings- och stiftsavgift (tkr) varav slutavräkning (tkr) Personalkostnader/verksamhetens intäkter (%) 66% 65% 58% 63% 67% Av- och nedskrivningar/verksamhetens intäkter (%) 7% 8% 7% 7% 8% Ekonomisk ställning Fastställt mål för det egna kapitalets storlek (tkr) Eget kapital (tkr) Soliditet (%) 82% 87% 85% 85% 86% Värdesäkring av eget kapital (%) -10% 1% 7% 2% -1% Förändring mellan Plan Plan Budget Bokslut Framtida utveckling (%) Kyrkoavgift (tkr) ,3% Begravningsavgift (tkr) ,7% Ekonomisk utjämning (tkr) ,0% Summa ,0% Definitioner Kyrko- och begravningsavgift (%) - Anges i procent av den kommunalt beskattningsbara inkomsten. Eliminering av begravningsverksamhetens resultat För specifikation se not 1. Varav slutavräkning För förklaring se redovisningsprinciper. Personalkostnader/verksamhetsintäkter (%) - Uppgiften beräknas som resultaträkningens personal- kostnader dividerat med resultaträkningens summa verksamhetens intäkter. Av- och nedskrivningar/verksamhetens intäkter (%) - Uppgiften beräknas som resultaträkningens av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar dividerat med resultaträkningens summa verksamhetens intäkter. Soliditet (%) - Uppgiften beräknas som utgående eget kapital dividerat med balansomslutningen (totala tillgångar i balansräkningen). Värdesäkring av eget kapital (%) - Uppgiften beräknas som årets resultat dividerat med ingående eget kapital.