Verksamhetsberättelse och bokslut 2016

Transkript

1 Verksamhetsberättelse och bokslut 2016

2 Hemort Helsingfors FO-nummer PricewaterhouseCoopers Oy Innehåll Verksamhetsberättelse 3 Koncernbokslut 6 Koncernresultaträkning 6 Koncernbalansräkning 7 Koncernens finansieringsanalys 8 Moderbolagets bokslut 9 Moderbolagets resultaträkning 9 Moderbolagets balansräkning 10 Moderbolagets finansieringsanalys 11 Noter 12 Underskrifter och bokslutsanteckning 20 Förteckning över bokföringsböcker 20 Revisionsberättelse 22

3 Verksamhetsberättelse räkenskapsperioden

4 Räkenskapsperiodens verksamhet PwC Finland består av moderbolaget PricewaterhouseCoopers Ab, grundat år 1954, och dess helägda dotterbolag PwC Strategy& (Finland) Ab och icke rörelsedrivande PwC Services Ab. Dessutom har moderbolaget ett intressebolag, PwC OFR-revision Ab. PwC Finlands tjänster omfattar ledningskonsultering och företagsstrukturering, skatterådgivning och juridiska tjänster samt revision och andra kvalitetssäkringstjänster. Vi ingår i den globala PwCkedjan, som betjänar kunder i 157 länder med stöd av över experter. Ekonomisk ställning, resultatutveckling och investeringar PwC Finland hade en mycket stark räkenskapsperiod. Jämfört med föregående räkenskapsperiod ökade omsättningen med 13,5 % till totalt 124,4 miljoner euro. Moderbolagets andel av detta var 121 miljoner euro. Omsättningen och lönsamheten förbättrades på alla affärsområden. Inom det största affärsområdet, Revision och övriga kvalitetssäkringstjänster ökade omsättningen med 8 % medan Skatterådgivning och juridiska tjänster ökade med 12 %. Inom Ledningskonsultering och företagsstrukturering ökade omsättningen med 36 % från föregående år. Antalet anställda i medeltal ökade med 10,4 % till 916 personer och personalkostnaderna inklusive resultatpremier med 4,8 % till 77,2 miljoner euro under perioden. Rörelsevinsten blev 12,2 miljoner euro (3,7) eller 9,8 % av omsättningen (3,4). Andelen eget kapital var 38,4 % (35,0) och avkastningen på kapitalet 48,3 % (16,2). Finansieringsläget förblev gott under hela räkenskapsperioden. PwC Finland har inga räntebärande skulder. I och med den nya revisionslagen registrerades PwC Finlands moderbolag PricewaterhouseCoopers Ab som en revisionssammanslutning i mars Med en andel på 38 % behöll bolaget sin topposition som revisor för finländska bolag noterade Nyckeltal Omsättning Rörelsevinst Andel eget kapital 38,4 % 35,0 % 33,8 % Avkastning på eget kapital 48,3 % 16,2 % 16,3 % på Helsingforsbörsens (NASDAQ OMX Helsingfors) huvudlista. Räkenskapsperiodens investeringar i materiella och immateriella tillgångar uppgick till 0,7 miljoner euro (2,8). Huvuddelen av investeringarna gällde inventarier och utrustning. Nyckeltalen för räkenskapsperioden 2016 omfattar PwC Finland-koncernen, 2015 och 2014 omfattar endast moderbolaget. Nyckeltalen är inte fullt jämförbara eftersom styrelsen föreslår utdelning av arbetsinsatsdividend för räkenskapsperioden 2016, vilket påverkar bl.a. personalkostnaderna och rörelsevinsten. Bolagsstruktur och strukturförändringar Under den avslutade räkenskapsperioden skedde det inga förändringar i PwC Finlands bolagsstruktur. Förutom moderbolaget PricewaterhouseCoopers Ab omfattar koncernen managementkonsultbolaget PwC Strategy& (Finland) Ab och icke rörelsedrivande dotterbolaget PwC Services Ab. Dessutom har moderbolaget ett intressebolag, PwC OFR-revision Ab. Utöver Helsingfors har PwC Finland kontor på 19 orter: Björneborg, Brahestad, Idensalmi, Jyväskylä, Kouvola, Kuopio, Lahtis, Mariehamn, Nyslott, Rovaniemi, S:t Michel, Seinäjoki, Tammerfors, Tavastehus, Uleåborg, Varkaus, Vasa, Villmanstrand och Åbo. Personal Personal och kompetensutveckling För en expertorganisation som PwC Finland är personalens kompetens, motivation och välbefinnande centrala framgångsfaktorer. Under räkenskapsperioden fortsatte kompetensutvecklingen, däribland chefsträning för alla chefer i bolaget. Karriärmodeller, prestationsledning och belöningar syftar till att stödja såväl bolagets mål som individernas utveckling som experter. All fast personal omfattas av ett belöningssystem som länkats till mål på bolags- och individnivå. Beslut om beloppet och fördelningsgrunderna för den årliga resultatpremien fattas av bolagsledningen. PwC-kedjan genomför årligen en global medarbetarundersökning som kartlägger personalens synpunkter på bolagets styrkor och utvecklingsområden. Räkenskapsperiodens People Engagement Index var 79 % (74 %), vilket visar att de åtgärder som vidtagits under året haft rätt inriktning. Antalet anställda ökade med 12,0 % från föregående år och uppgick vid utgången av räkenskapsperioden till 933 personer (833). I medeltal var antalet anställda 916 personer (830) under räkenskapsperioden. Andelen deltidsarbetande var 6,9 % (10,3). Personalens medelålder var 36,1 år (36,7) vid utgången av räkenskapsperioden. Den genomsnittliga anställningstiden var 6,6 år (7,1). Personalens könsfördelning var 55 % (55) kvinnor och 45 % (45) män Personal vid utgången av räkenskapsperioden Personal i medeltal under räkenskapsperioden Medelålder vid utgången av räkenskapsperioden 36,1 36,7 37,1 Genomsnittlig anställningstid i år 6,6 7,1 8,9 Andelen män i personalen 44,9 % 44,9 % 44,9 % Andelen kvinnor i personalen 55,1 % 55,1 % 55,1 % PwC Verksamhetsberättelse och bokslut

5 Vid utgången av räkenskapsperioden arbetade 56,1 % (57,7) av de anställda inom revision och andra kvalitetssäkringstjänster, 19,3 % (18,7) inom skatterådgivning och juridiska tjänster, 16,3 % (13,4) inom ledningskonsultering och företagsstrukturering och 8,4 % (10,1) inom interna tjänster och stödfunktioner. Nyckeltalen för räkenskapsperioden 2016 omfattar PwC Finland-koncernen, 2015 och 2014 omfattar endast moderbolaget. Bolagets förvaltning I enlighet med bolagsordningen väljer bolagsstämman årligen en styrelse som består av minst fem och högst nio ordinarie ledamöter. Fram till bestod styrelsen av Ylva Eriksson, Markku Katajisto, Jaakko Kilpeläinen, Johan Kronberg (ordf.), Juha Laitinen, Pekka Loikkanen och Timo Takalo. Den ordinarie bolagsstämman valde Ylva Eriksson, Markku Katajisto, Jaakko Kilpeläinen, Juha Laitinen, Pekka Loikkanen och Timo Takalo som styrelseledamöter. Bolagsstämman valde CGR Pekka Loikkanen till styrelseordförande. Revisor under hela räkenskapsperioden var revisionssammanslutningen Revico Grant Thornton Ab. CGR Joakim Rehn har fungerat som huvudansvarig revisor. Bolagets verkställande direktör var CGR Mikko Nieminen, som inledde sin första vd-period. Delägare och förändringar i aktiekapital Antalet aktier i PricewaterhouseCoopers Ab per uppgick till , som innehades av bolagets 43 delägare. Alla aktier är av samma slag och en inlösenoch samtyckesklausul har tagits in i bolagsordningen. Den ordinarie bolagsstämman gav styrelsen fullmakt att besluta om en riktad aktieemission av maximalt aktier. Med stöd av fullmakten har totalt aktier emitterats fram till Under räkenskapsperioden genomfördes en aktieemission. Aktieantalet ökades ge- nom emittering av aktier, varav i en riktad nyemission till nya delägare i bolaget från och med Resterande aktier riktades till delägare som ökade sitt innehav i bolaget enligt sin mappingklassificering. Aktiepriset var det gängse pris, 310 euro/aktie, som fastställts av den ordinarie bolagsstämman Aktiens gängse pris bestämdes av bolagsstämman efter att stämman beslutat återbetala 5,6 miljoner euro till delägarna från fonden för inbetalt fritt kapital. Den ordinarie bolagsstämman gav styrelsen fullmakt att besluta om förvärv av maximalt egna aktier utan hänsyn till fördelningen av aktieägarnas innehav. Fullmakten gäller fram till följande ordinarie bolagsstämma, som ska hållas senast De aktier som kan förvärvas tillhör aktieägare som under fullmaktens giltighetstid lämnar sitt arbete i bolaget eller Equity Partner-klassen, eller vilkas aktieinnehav överskrider det maximala aktieinnehavet enligt den årligen fastställda mappingklassificeringen. Under räkenskapsperioden förvärvades aktier med stöd av fullmakten. Samtliga aktier som innehades av bolaget hade ogiltigförklarats fram till Riskhantering De största riskerna i bolagets verksamhet är typiska för branschen och förknippade med tillgång till kvalificerad personal och den genom regleringen föränderliga marknaden. Styrelsen gör årliga riskbedömningar i samband med att verksamhetsplanen och strategin utarbetas samt övervakar efterlevnaden av riskhanteringspolicyn. Bolaget har försäkringar som skydd mot skaderisker. Bolaget publicerar senast en rapport om öppenhet och insyn som innehåller en redogörelse för bolagets riskhanterings- och kvalitetssäkringssystem. Utsikter för innevarande räkenskapsperiod Trots tecken på att Finlands ekonomi fått lite mera fart och en positiv vändning i det allmänna stämningsläget finns det fortfarande ganska många utmaningar i omvärlden. Vi tror ändå på en fortsatt stark efterfrågan på mångsidiga och högklassiga experttjänster som utgår från kundernas behov. Under räkenskapsperioden 2017 siktar vi alltjämt på stark tillväxt och positiv lönsamhetsutveckling. Vi har satsat mycket på att förnya de etablerade tjänsterna, såsom revision och skatterådgivning, och där vill vi fortsätta vara den ledande tjänsteleverantören i Finland. När vår nya strategiperiod på fyra år inleds stärker vi kompetensen för att kunna tillhandahålla tjänster i alla skeden av en företagstransaktionsprocess. Samtidigt ökar vi våra resurser för att möta kundernas ökande behov inom digitalisering och teknikkonsultering samt riskhanteringstjänster. Under den nya strategiperioden utgör finansbranschens tjänster ett särskilt fokusområde. Vinstdisposition Bolagets utdelningsbara medel per enligt bokslutet är ,54 euro, varav räkenskapsperiodens vinst utgör ,52 euro. Det har inte skett några väsentliga förändringar i bolagets ekonomiska ställning efter utgången av räkenskapsperioden och mängden utdelningsbara medel påverkas inte heller av den solvensberäkning som baserar sig på 13:2 i aktiebolagslagen. Styrelsen föreslår bolagsstämman att de utdelningsbara medlen disponeras enligt följande: Utbetalning av vinstutdelning 60 euro/aktie, dvs x 60 euro, totalt ,00 Utbetalning av arbetsinsatsdividend totalt ,00 I vinstmedel kvarlämnas ,54 Utdelningsbara medel totalt ,54 PwC Verksamhetsberättelse och bokslut

6 Koncernresultaträkning % % Omsättning ,94 100, ,85 100,0 Övriga rörelseintäkter ,78 0, ,61 0,2 Material och tjänster Köpta tjänster ,35 9, ,34 9,3 Personalkostnader Löner och ersättningar ,59 49, ,62 54,3 Lönebikostnader ,04 12, ,77 12, ,63 62, ,39 67,3 Avskrivningar och nedskrivningar ,38 1, ,92 1,5 Avskrivning av koncerngoodwill ,87 0,2 Övriga rörelsekostnader ,14 17, ,51 18,8 Rörelsevinst ,35 9, ,30 3,4 Finansiella intäkter och kostnader ,72 0, ,70 0,0 Andel av intresseföretagets vinst ,39 0, ,38 0,0 Vinst före boksluts dispositioner och skatter ,46 9, ,98 3,4 Inkomstskatt ,57-1, ,01-0,6 Uppskjuten skatt ,79 0, ,36 0,0 Räkenskapsperiodens vinst ,68 8, ,33 2,8 PwC Verksamhetsberättelse och bokslut

7 Koncernbalansräkning Aktiva Bestående aktiva Immateriella tillgångar , ,43 Materiella tillgångar , ,80 Placeringar , , , ,26 Rörliga aktiva Långfristiga fordringar , ,05 Kortfristiga fordringar , ,18 Kassa och bank , , , , , ,16 Passiva Eget kapital Aktiekapital , ,00 Överkursfond , ,71 Fond för inbetalt fritt eget kapital , ,00 Balanserad vinst från tidigare räkenskapsperioder , ,39 Räkenskapsperiodens vinst , , , ,43 Främmande kapital Långfristigt främmande kapital , ,00 Kortfristigt främmande kapital , , , , , ,16 PwC Verksamhetsberättelse och bokslut

8 Koncernens finansieringsanalys (1000 euro) Kassaflödet i verksamheten Vinst före extraordinära poster Justeringar Vinst och förlust vid försäljning av bestående aktiva (netto) -238 Avskrivningar enligt plan och nedskrivningar Finansiella intäkter och kostnader -49 Andel av intresseföretagets resultat -42 Kassaflöde före förändring i rörelsekapital Förändring i rörelsekapital Kortfristiga icke räntebärande fordringar ökning (-)/minskning (+) Kortfristiga räntebärande skulder ökning (-)/minskning (+) Kassaflödet i verksamheten före finansnetto och skatt Betalda räntor och avgifter i finansiella kostnader för verksamheten -137 Erhållen utdelning i verksamheten 21 Erhållen ränta i verksamheten 165 Betalda direkta skatter -530 Kassaflödet i verksamheten (A) Kassaflödet för investeringarnas del Investeringar i materiella och immateriella tillgångar -696 Investeringar i placeringar 0 Intäkter från avyttring av materiella och immateriella tillgångar 799 Intäkter från avyttring av placeringar 1 Kassaflödet för investeringarnas del (B) 104 Kassaflödet för finansieringens del Nyteckning Förvärv av egna aktier Återbetalning av inbetalt fritt eget kapital Långfristiga lån ökning (+)/minskning (-) -28 Betald vinstutdelning Kassaflöde för finansieringens del (C) Förändring i likvida medel (A+B+C) ökning (+)/minskning (-) Likvida medel vid utgången av räkenskapsperioden Likvida medel vid ingången av räkenskapsperioden Förändring i likvida medel PwC Verksamhetsberättelse och bokslut

9 Moderbolagets resultaträkning % % Förändring i % Omsättning ,64 100, ,85 100,0 10,4 Övriga rörelseintäkter ,78 0, ,61 0,2 64,5 Material och tjänster Köpta tjänster ,00 8, ,34 9,3 5,8 Personalkostnader Löner och ersättningar ,01 49, ,62 54,3 0,8 Lönebikostnader ,99 13, ,77 12,9 11, ,00 62, ,39 67,3 2,8 Avskrivningar och nedskrivningar ,90 1, ,92 1,5-13,2 Övriga rörelsekostnader ,39 18, ,51 18,8 7,0 Rörelsevinst ,13 9, ,30 3,4 206,6 Finansiella intäkter och kostnader ,02 0, ,65 0,0-235,8 Vinst före boksluts dispositioner och skatter ,15 9, ,65 3,4 210,7 Bokslutsdispositioner ,94-0, ,82 0,0 612,2 Inkomstskatt ,57 1, ,01-0,6 244,3 Räkenskapsperiodens vinst ,52 7, ,46 2,8 204,5 PwC Verksamhetsberättelse och bokslut

10 Moderbolagets balansräkning Aktiva % % Bestående aktiva Immateriella tillgångar , ,56 Materiella tillgångar , ,64 Placeringar , , ,50 8, ,62 10,7 Rörliga aktiva Långfristiga fordringar , ,25 Kortfristiga fordringar , ,68 Kassa och bank , , ,79 91, ,10 89, ,29 100, ,72 100,0 Passiva Eget kapital Aktiekapital , ,00 Överkursfond , ,71 Fond för inbetalt fritt eget kapital , ,00 Balanserad vinst från tidigare räkenskapsperioder , ,56 Räkenskapsperiodens vinst , , ,25 37, ,73 35,0 Bokslutsdispositioner ackumulerade ,65 1, ,59 1,2 Främmande kapital Långfristigt främmande kapital , ,00 Kortfristigt främmande kapital , , ,39 61, ,40 63, ,29 100, ,72 100,0 PwC Verksamhetsberättelse och bokslut

11 Moderbolagets finansieringsanalys (1000 euro) Kassaflödet i verksamheten Vinst före extraordinära poster Justeringar Vinst och förlust vid försäljning av bestående aktiva (netto) Avskrivningar enligt plan och nedskrivningar Finansiella intäkter och kostnader Kassaflöde före förändring i rörelsekapital Förändring i rörelsekapital Kortfristiga icke räntebärande fordringar ökning (-)/minskning (+) Kortfristiga räntebärande skulder ökning (-)/minskning (+) Kassaflödet i verksamheten före finansnetto och skatt Betalda räntor och avgifter i finansiella kostnader för verksamheten Erhållen utdelning i verksamheten Erhållen ränta i verksamheten Betalda direkta skatter Kassaflödet i verksamheten (A) Kassaflödet för investeringarnas del Investeringar i materiella och immateriella tillgångar Investeringar i placeringar 0 0 Intäkter från avyttring av materiella och immateriella tillgångar Intäkter från avyttring av placeringar 1 0 Kassaflödet för investeringarnas del (B) Kassaflödet för finansieringens del Nyteckning Förvärv av egna aktier Återbetalning av inbetalt fritt eget kapital Långfristiga lån ökning (+)/minskning (-) Betald vinstutdelning Kassaflöde för finansieringens del (C) Förändring i likvida medel (A+B+C) ökning (+)/minskning (-) Likvida medel vid utgången av räkenskapsperioden Likvida medel vid ingången av räkenskapsperioden Förändring i likvida medel PwC Verksamhetsberättelse och bokslut

12 Noter till bokslut Principer för upprättande av bokslut Redovisning av omsättning och köpta tjänster Omsättningen redovisas enligt Bokföringsnämndens beslut 2007/1799 genom att underleveranser av globalt administrerade uppdrag ingår i omsättningen, dvs. underleveranser för vilka PwC Finland har det fulla ekonomiska ansvaret. I omsättningen ingår dock inte lagstadgade revisioner i utlandet som utförs av det lokala PwC-bolaget. Motsvarande utbetalningar till utländska PwC-kontor för ovannämnda underleveranser redovisas alltid som köpta tjänster. I räkenskapsperiodens koncernomsättning ingår underleveranser från PwCkontor i utlandet för euro (föreg. räkenskapsperiod euro). Värdering av anläggningstillgångar Anläggningstillgångar värderas till deras anskaffningsutgift minskat med avskrivningar enligt plan. Avskrivningar enligt plan består av förkalkylerade linjära avskrivningar på den ursprungliga anskaffningsutgiften. Avskrivningstiderna utgår från beräknad ekonomisk livslängd och anges i noterna till resultaträkningen. Leasingavgifter Leasingavgifter redovisas som hyreskostnader i resultaträkningen med undantag för leasingavgifter för datorutrustning. Dessa bokförs bland IT-kostnader, som ingår i övriga rörelsekostnader. Fordringar och skulder i utländsk valuta Fordringar och skulder i utländsk valuta är värderade till den noterade medelkursen på bokslutsdagen. Pensionsplaner Personalens lagstadgade pensionsskydd är försäkrat i Pensionsförsäkringsbolaget Ilmarinen. Bolaget har tecknat frivilliga gruppensionsförsäkringar för gruppen av delägare. I dessa är den avtalade pensionsåldern år. Bokslutsdispositioner Bokslutsdispositionerna består av avskrivningsdifferenser och frivilliga avsättningar. Dessa redovisas i balansräkningen som ackumulerade bokslutsdispositioner. Latenta skattefordringar och skatteskulder Latenta skattefordringar och skatteskulder redovisas i noterna vid punkten inkomstskatt. PwC Verksamhetsberättelse och bokslut

13 Noter till bokslut Koncernbokslutets redovisningsprinciper Koncernbokslutets omfattning och förändringar i koncernstrukturen Alla koncern- och intressebolag har konsoliderats i koncernbokslutet. Interna aktieinnehav Koncernbokslutet har upprättats enligt förvärvsmetoden. Den del av priset på förvärvade dotterbolagsaktier som överstiger det egna kapitalet har redovisats som koncerngoodwill. Interna transaktioner Koncernens interna omsättning, interna intäkter och kostnader samt ömsesidiga fordringar och skulder har eliminerats vid upprättandet av koncernbokslutet. Intresseföretag Intressebolaget har konsoliderats genom kapitalandelsmetoden. Koncernens innehavsmässiga andel av intressebolagets resultat och eget kapital redovisas på en särskild rad. Latent skatteskuld Den latenta skatteskulden har uppkommit genom en bokförd avskrivningsdifferens. Skatteskulden har inte tagits upp hos moderbolaget men i koncernbokslutet är avskrivningsdifferensen fördelad på latent skatteskuld och eget kapital. Minoritetsandelar Inga minoritetsandelar under räkenskapsperioden. PwC Verksamhetsberättelse och bokslut

14 Noter till bokslut Noter till resultaträkningen 2016 Koncernen 2015 Koncernen 2016 Moderbolaget 2015 Moderbolaget 1. Omsättning per affärsområde Revision och andra kvalitetssäkringstjänster , , , ,75 Skatterådgivning , , , ,26 Ledningskonsultering och företagsstrukturering , , , ,84 Totalt , , , ,85 2. Övriga rörelseintäkter Vinst vid försäljning av anläggningstillgångar , , , ,61 Övriga rörelseintäkter i övrigt , , , ,00 Totalt , , , ,61 3. Personalkostnader Löner och ersättningar , , , ,62 Pensionskostnader , , , ,59 Övriga lönebikostnader , , , ,18 Totalt , , , ,39 Personalkostnaderna är inte fullt jämförbara eftersom styrelsen föreslår utdelning av arbetsinsatsdividend för räkenskapsperioden Noter om personalen och ledamöter i bolagets organ redovisas nedan i punkt Avskrivningar och nedskrivningar Avskrivningar enligt plan , , , ,92 Avskrivning av koncerngoodwill ,87 0,00 0,00 0,00 Totalt , , , ,92 Förändringar i avskrivningar och avskrivningsdifferenser specificeras i noterna till balansräkningen vid bestående aktiva och ackumulerade bokslutsdispositioner. Avskrivningarna enligt plan utgår från anläggningstillgångarnas ursprungliga anskaffningsutgift och beräknade ekonomiska livslängd. Avskrivningstider enligt plan: År År Bilar inklusive utrustning 5 5 IT-utrustning och datorer Övriga maskiner och inventarier 8 8 IT-program 4 4 Utgifter för reparation av hyreslägenheter och hyreslokaler PwC Verksamhetsberättelse och bokslut

15 Noter till bokslut Noter till resultaträkningen 2016 Koncernen 2015 Koncernen 2016 Moderbolaget 2015 Moderbolaget 5. Finansiella intäkter och kostnader Dividendintäkter från placeringar bland bestående aktiva Intresseföretag , , , ,00 Övriga 0,00 0,00 0,00 0,00 Dividendintäkter från placeringar bland bestående aktiva , , , ,00 Övriga ränteintäkter och finansiella intäkter , , , ,05 Räntekostnader och övriga finansiella kostnader , , , ,70 Finansiella intäkter och kostnader totalt , , , ,65 6. Bokslutsdispositioner Avskrivningsdifferens, ökning (-)/minskning (+) 0,00 0, , ,82 Totalt 0,00 0, , ,82 7. Inkomstskatt Inkomstskatt på ordinarie verksamhet för , , , ,26 räkenskapsperioden (+/-) Inkomstskatt på ordinarie verksamhet för föreg ,04 81, ,04 81,75 räkenskapsperioder Förändring av latent skatteskuld (+/-) , ,36 0,00 0,00 Skatt enligt beskattningsbar inkomst , , , ,01 Skatteuppgifterna är inte fullt jämförbara eftersom styrelsen föreslår utdelning av arbetsinsatsdividend för räkenskapsperioden PwC Verksamhetsberättelse och bokslut

16 Noter till bokslut Noter till balansräkningens passiva 2016 Koncernen 2015 Koncernen 2016 Moderbolaget 2015 Moderbolaget 8. Immateriella och materiella tillgångar Immateriella tillgångar Immateriella rättigheter Anskaffningsutgift , , , ,66 Ökningar , , , ,44 Anskaffningsutgift , , , ,10 Ackumulerade avskrivningar , , , ,37 Räkenskapsperiodens avskrivning , , , ,70 Ackumulerade avskrivningar , , , ,07 Bokfört värde , , , ,03 Koncerngoodwill Anskaffningsutgift ,87 0,00 0,00 0,00 Ökningar , ,87 0,00 0,00 Minskningar ,00 0,00 0,00 0,00 Anskaffningsutgift , ,87 0,00 0,00 Ackumulerade avskrivningar 1.7 0,00 0,00 0,00 0,00 Ackumulerade avskrivningar i minskningar 0,00 0,00 0,00 0,00 Räkenskapsperiodens avskrivning ,87 0,00 0,00 0,00 Ackumulerade avskrivningar , ,87 0,00 0,00 Bokfört värde , ,87 0,00 0,00 Övriga utgifter med lång verkningstid Anskaffningsutgift , , , ,51 Ökningar , ,73 0, ,73 Anskaffningsutgift , , , ,24 Ackumulerade avskrivningar , , , ,75 Räkenskapsperiodens avskrivning , , , ,96 Ackumulerade avskrivningar , , , ,71 Bokfört värde , , , ,53 I minskningarna av anskaffningsutgiften och deras ackumulerade avskrivningar ingår utgifter med lång verkningstid som skrivits av före ingången av räkenskapsperioden. Immateriella tillgångar totalt , , , ,56 Materiella tillgångar Maskiner och inventarier Anskaffningsutgift , , , ,07 Ökningar , , , ,62 Minskningar , , , ,78 Anskaffningsutgift , , , ,91 Ackumulerade avskrivningar , , , ,97 Ackumulerade avskrivningar i minskningar , , , ,96 Räkenskapsperiodens avskrivningar , , , ,26 Ackumulerade avskrivningar , , , ,27 Bokfört värde , , , ,64 Materiella tillgångar totalt , , , ,64 PwC Verksamhetsberättelse och bokslut

17 Noter till bokslut Noter till balansräkningens passiva 2016 Koncernen 2015 Koncernen 2016 Moderbolaget 2015 Moderbolaget 9. Placeringar Aktier i dotterbolag Anskaffningsutgift 1.7 0,00 0, , ,00 Ökningar ,00 0,00 0, ,87 Anskaffningsutgift ,00 0, , ,87 Bokfört värde ,00 0, , ,87 Andelar i dotterbolag totalt 0,00 0, , ,87 Aktier i intresseföretag Anskaffningsutgift , , , ,43 Ökningar , ,38 0,00 0,00 Minskningar ,52 0, ,52 0,00 Anskaffningsutgift , , , ,43 Bokfört värde , , , ,43 Andelar i intresseföretag totalt , , , ,43 Övriga aktier och andelar Anskaffningsutgift , , , ,12 Minskningar ,00 0,00 0,00 0,00 Anskaffningsutgift , , , ,12 Bokfört värde , , , ,12 Placeringar totalt , , , , Innehav i andra företag Koncernföretag Hemort Innehav i % PwC Services Ab Helsingfors 100,00 PwC Strategy& (Finland) Ab Helsingfors 100,00 Intresseföretag Hemort Innehav i % PwC OFR-revision Ab Helsingfors 30, Långfristiga fordringar Hyresgarantier , , , ,25 Totalt , , , , Kortfristiga fordringar Kundfordringar , , , ,63 Fordringar på bolag inom samma koncern Kundfordringar 0, ,32 0,00 0,00 Resultatregleringar 0, , ,08 0,00 Totalt 0, , ,08 0,00 Fordringar på intresseföretag Resultatregleringar , , , ,97 Totalt , , , ,97 Övriga fordringar , , , ,30 Resultatregleringar , , , ,78 Kortfristiga fordringar totalt , , , ,68 Väsentliga poster som ingår i resultatregleringar Personalkostnader , , , ,56 Övrigt , , , ,22 Resultatregleringar totalt , , , ,78 PwC Verksamhetsberättelse och bokslut

18 Noter till bokslut Noter till balansräkningens aktiva 2016 Koncernen 2015 Koncernen 2016 Moderbolaget 2015 Moderbolaget 13. Eget kapital Aktiekapital , , , ,00 Aktiekapital , , , ,00 Överkursfond , , , ,71 Överkursfond , , , ,71 Fond för inbetalt fritt eget kapital , , , ,00 Återbetalning av inbetalt fritt eget kapital ,00 0, ,00 0,00 Nyteckning , , , ,00 Fond för inbetalt fritt eget kapital , , , ,00 Balanserad vinst från tidigare räkenskapsperioder , , , ,56 Betald vinstutdelning , , , ,00 Förvärv av egna aktier , , , ,00 Ändring till följd av intressebolagets förvärv av egna aktier ,70 0,00 0,00 0,00 Balanserad vinst från tidigare räkenskapsperioder , , , ,56 Räkenskapsperiodens vinst , , , , , , , ,02 Eget kapital totalt , , , ,73 Utdelningsbara medel , , Ackumulerade bokslutsdispositioner Avskrivningsdifferens Immateriella rättigheter 0,00 0, , ,76 Maskiner och inventarier 0,00 0, , ,83 Totalt 0,00 0, , , Långfristigt främmande kapital Övriga långfristiga skulder, pensionsskuld , , , ,00 Totalt , , , , Kortfristigt främmande kapital Leverantörsskulder , , , ,14 Övriga kortfristiga skulder , , , ,42 Skulder till bolag inom samma koncern Leverantörsskulder 0,00 0,00 0,00 0,00 Resultatregleringar 0, , ,80 0,00 Totalt 0, , ,80 0,00 Skulder till intresseföretag Resultatregleringar , , , ,08 Totalt , , , ,08 Latent skatteskuld , ,32 0,00 0,00 Resultatregleringar , , , ,76 Kortfristigt främmande kapital totalt , , , ,40 Väsentliga poster som ingår i resultatregleringar Personalkostnader , , , ,77 Övrigt , , , ,07 Resultatregleringar totalt , , , ,84 PwC Verksamhetsberättelse och bokslut

19 Noter till bokslut Revisorsarvoden 2016 Koncernen 2015 Koncernen 2016 Moderbolaget 2015 Moderbolaget 17. Revision , , , ,00 Intyg och utlåtanden 0,00 0,00 0,00 0,00 Revisorsarvoden totalt , , , ,00 Noter om personalen och ledamöter i bolagets organ 2016 Koncernen 2015 Koncernen 2016 Moderbolaget 2015 Moderbolaget 18 a. Antal anställda i medeltal b. Antal anställda per affärsområde vid utgången av räkenskapsperioden Revision och andra kvalitetssäkringstjänster Skatterådgivning Ledningskonsultering och företags-strukturering Förvaltning och stödfunktioner Totalt c. Styrelseledamöternas och verkställande direktörens löner före förskottsinnehållning var följande: , , , ,01 Säkerheter och ansvarsförbindelser 2016 Koncernen 2015 Koncernen 2016 Moderbolaget 2015 Moderbolaget 19. Ansvarsförbindelser Ställda panter och ansvarsförbindelser Övriga ställda säkerheter: Panter som säkerhet för hyresbetalning , , , ,25 Övriga ställda säkerheter: ,00 0, ,00 0,00 Totalt , , , ,25 Övriga ansvar Leasingansvar: Betalas följande år , , , ,33 Betalas över ett år framåt i tiden , , , ,01 Totalt , , , ,34 Hyresansvar för långvariga ouppsägbara hyreskontrakt Avtalsperioder åren ,77 Följande räkenskapsperiod ,68 Innehav av kundmedel , ,30 PwC Verksamhetsberättelse och bokslut

20 Underskrift av bokslut och verksamhetsberättelse Helsingfors den 18. Oktober 2016 Pekka Loikkanen Styrelseordförande Ylva Eriksson Juha Laitinen Markku Katajisto Jaakko Kilpeläinen Timo Takalo Mikko Nieminen Verkställande direktör Bokslutsanteckning En revisionsberättelse om utförd revision har denna dag avgetts. Helsingfors den 18. Oktober 2016 Revico Grant Thornton Ab Joakim Rehn CGR Förteckning över bokföringsböcker Balansbok Huvudbok Dagbok Resultaträkning och balansräkning inbunden bok maskinläsbart arkiv maskinläsbart arkiv maskinläsbart arkiv Förteckning över verifikationernas typ och förvaringssätt Bankverifikat maskinläsbart arkiv Memorialverifikat pappersverifikat Leverantörsreskontra maskinläsbart arkiv Kundreskontra maskinläsbart arkiv PwC Verksamhetsberättelse och bokslut

21 Revisionsberättelse

22 Till PricewaterhouseCoopers Oy:s bolagsstämma Vi har reviderat PricewaterhouseCoopers Oy:s bokföring, bokslut, verksamhetsberättelse och förvaltning för räkenskapsperioden Bokslutet omfattar koncernens samt moderbolagets balansräkning, resultaträkning, finansieringsanalys och noter till bokslutet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Styrelsen och verkställande direktören ansvarar för upprättandet av bokslutet och verksamhetsberättelsen och för att de ger riktiga och tillräckliga uppgifter i enlighet med i Finland ikraftvarande stadganden gällande upprättande av bokslut och verksamhetsberättelse. Styrelsen svarar för att tillsynen över bokföringen och medelsförvaltningen är ordnad på behörigt sätt och verkställande direktören för att bokföringen är lagenlig och medelsförvaltningen ordnad på ett betryggande sätt. Revisorns skyldigheter Vår skyldighet är att ge ett uttalande om bokslutet, koncernbokslutet och verksamhets-berättelsen på grundval av vår revision. Revisionslagen förutsätter att vi iakttar yrkesetiska principer. Vi har utfört revisionen i enlighet med god revisionssed i Finland. God revisionssed förutsätter att vi planerar och genomför revisionen för att få en rimlig säkerhet om huruvida bokslutet och verksamhetsberättelsen innehåller väsentliga felaktigheter och om huruvida medlemmarna i moderbolagets styrelse eller verkställande direktören har gjort sig skyldiga till handlingar eller försummelse som kan leda till skadeståndsskyldighet gentemot bolaget, eller brutit mot aktiebolagslagen eller bolagsordningen. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information som ingår i bokslutet och verksamhetsberättelsen. Valet av granskningsåtgärder baserar sig på revisorns omdöme och innefattar en bedömning av risken för en väsentlig felaktighet på grund av oegentligheter eller fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn den interna kontrollen som har en betydande inverkan för upprättandet av ett bokslut och verksamhetsberättelse som ger riktiga och tillräckliga uppgifter. Revisorn bedömer den interna kontrollen för att kunna planera relevanta granskningsåtgärder, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i företagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i företagsledningens bokföringsmässiga uppskattningar, liksom en bedömning av den övergripande presentationen av bokslutet och verksamhetsberättelsen. Enligt vår mening har vi inhämtat tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis som grund för vårt uttalande. Uttalande Enligt vår uppfattning ger bokslutet och verksamhetsberättelsen riktiga och tillräckliga uppgifter om resultatet av koncernens och moderbolagets verksamhet samt om deras ekonomiska ställning i enlighet med i Finland gällande bestämmelser om upprättande av bokslut och verksamhetsberättelse. Uppgifterna i verksamhetsberättelsen och bokslutet är konfliktfria. Helsingfors den 18. Oktober 2016 Revico Grant Thornton Ab Joakim Rehn CGR PwC Verksamhetsberättelse och bokslut

23 PricewaterhouseCoopers Oy, PB 1015 (Östersjötorget 2), Helsingfors. Tfn PwC hjälper företag att växa, verka effektivt och rapportera pålitligt. Till din tjänst står i Finland över 830 sakkunniga experter i olika delar av landet. Vi producerar tjänster med hög kvalitet inom konsultering av företagsledning, företagsstrukturering, beskattning, juridik, revision och annan kvalitetssäkring. Vår målsättning är att skapa hållbar framgång. Kontakta oss eller läs mer på PwC verkar i 157 länder och har över sakkunniga anställda. Namnet PwC hänvisar till PwC-kedjan och/eller till en eller flera av dess medlemsföretag som alla är självständiga bolag. Mer information: PricewaterhouseCoopers. Alla rättigheter förbehålles. PwC Suomi: