Intäkter och kostnader för landstingens skolor 2013

Transkript

1 Intäkter och kostnader för landstingens skolor 2013 Instruktioner Insamlingen avser gymnasieskolan, gymnasiesärskolan och komvux. Uppgifterna kommer att användas för den officiella statistiken. M er information om undersökningen finns på 1. Hur lämnas uppgifterna? Samtliga uppgifter lämnas via Internet. Uppgifterna ska vara registrerade och insända senast den 21 april Inloggning Logga in på SkolkostLandsting med det användarnamn och lösenord som tidigare sänts ut. Kontakta SCB om ni saknar dessa uppgifter. 3. Vilka uppgifter samlas in? Enkäten avser endast gymnasieskolan, gymnasiesärskolan och komvux. De uppgifter som efterfrågas und er respektive avsnitt finns i land stingets bo k- slut för Om bokföringen har en annan indelning än den som efterfrågas ber vi er göra så noggranna beräkningar som m öjligt. Om bokslut fortfarande pågår bör underlag för att fylla i blanketterna kunna hämtas från a r- betsmaterialet för bokslutet. 4. Registrera uppgifterna Du behöver inte bli klar med din rapportering på en gång, utan du kan spara uppgiftern a, logga ut och fortsätta rapporteringen vid ett senare tillfälle. Kontaktpersoner Kontaktpersoner ska alltid finnas med. Det är viktigt att vi kan nå rätt person om något behöver kompletteras. Blanketten Blanketten innehåller fyra sidor: Intäkter och kostnader för gymnasieskolan, intäkter och kostnad er för kom vux, intäkter och kostnad er för gymnasiesärskolan och kostnader för lokaler. Inskrivningsceller är vita, övriga celler är grå och innehåller nyckeltal eller summeringar. Dessa är låsta och kan inte ändras. För att gå framåt i blanketten klicka på Nästa längst ned. Fyll i alla uppgifter som efterfrågas. Uppdelning av intäkter och kostnader ska göras på gymnasieskolan, gym nasiesärskolan och kom vux. Förd ela intäkter och kostnad er propor t-

2 ionellt efter antalet elever för respektive skolform om detta inte går att ta fram på annat sätt. OBSERVERA att alla intäkter och kostnader anges i tusentals kronor. Om landstinget inte har haft några kostnader eller intäkter för viss verksa m- het markeras detta genom att sätta 0 (noll) i svarsrutan. Definitioner och förtydliganden Bruttointäkter Med intäkter avses samtliga periodiserade inkomster exklusive moms, som är hänförbara till närmast föregående räkenskapsår. Bruttokostnader Med kostnader avses samtliga periodiserade utgifter exklusive moms som är hänförbara till närm ast föregående räkenskapsår. Sam tliga d riftskostn a- der för skolverksamheten ska redovisas. Som lönekostnad räknas kostnad för löner och arvoden inklusive personalomkostnader (sociala kostnader, kostnad er för kom pletteringspension) och inklusive kostnad er för sem este r- lön och andra lönetillägg. Kostnader för integrerade särskoleelever redovisas under den skolform som de är integrerade i. Vid användningen av d e ekonom iska uppgifterna beräknas oft ast kostnaden som bruttokostnad minus interna intäkter. Det betyder att det är valfritt att antingen dra bort den interna intäkten från kostnaden för en verksamhet eller att låta den ingå i kostnaden och samtidigt redovisa den som en intäkt. Antal elever Överst på sid an för varje skolform finns antalet elever förtryckt. Elevup p- gifterna hämtar vi från SCB:s elevundersökningar hösten 2012 och Det elevantal som används vid beräkning av nyckeltalen är ett snitt mellan elevantalet 2012 och För komvux finns inga elevsiffror klara än varför ni själva får fylla i elevantalet. Undervisning Rad 501, 721 och 531 Intäkter och kostnader avseende samliga förekommande läro- och timplanebundna aktiviteter redovisas här, d.v.s. i huvudsak lärarnas och annan ped agogisk personals löner för d et ped agogiska arbetet m ed eleverna. Exem pel på läro- och tim planebund na aktiviteter är förutom reguljär und ervisning särskilda stödinsatser, prov och arbetslivsorientering. Här ingår även lön för skolledningen. Om läraren till en andel av sin tid har andra arbetsuppgifter än det pedagogiska arbetet med elever ska den delen av lönen redovisas under övrigt. Lönekostnader för lärare och annan pedagogisk personal under tid för kompetensutveckling ska ingå, liksom lönekostnader för eventuell vikarie. Övriga kostnader för kompetensutveckling redovisas på raderna för övriga intäkter och kostnader.

3 Kostnader och ersättning för handledning av lärarkandidater ska redovisas här. Kostnader för lärarfortbild ning bruttored ovisas som kostn ad för und ervisning. Statsbidraget som erhålls som kompensation för ökade lönekostnader redovisas som intäkt under övrigt. Satsning på lärarfortbildning innebär att lärare som deltar i regeringens satsning på lärarfortbildning behåller 80 % av sin lön och staten betalar statsbid rag till skolhuvud m annen på 70 % av d essa lönekostnad er. Det innebär att kommunförbundet kommer att redovisa kostnader för såväl den tjänstlediga läraren som för den vikarierande läraren. Kostnaden för undervisning kommer således att öka. Lärverktyg m.m. Rad 502, 722 och 532 Här redovisas intäkter och kostnader avseende läroböcker, inklusive skön - och facklitteratur, tidningar, tid skrifter, broschyrer och annat tryckt m ater i- al, för und ervisning framtagna kopior sam t för böcker inköpta till skolbiblioteket, lönekostnader för skolbibliotekarie samt kostnader för övrig skolbiblioteksservice. Även kostnad er för utrustning som m askiner, verktyg, sym askiner, hyve l- bänkar, datorer som används för undervisning i skolan, bild - och ljudmedier, AV-centraler, förbrukningsmaterial, programvara för undervisning, studiebesök, kulturaktiviteter, lägerskolor, kostnader för resor i samband med studiebesök, kulturaktiviteter och lägerskolor m.m. redovisas här. Kostnader för internetanslutning och e-postadresser i skolan till elever och lärare skall också redovisas här. Kostnader för service och underhåll t.ex. av utrustning som används i undervisningen och kapitalkostnader skall inkluderas. I intäktskolum nen skall t.ex. försäljningsintäkter för elevarbeten och kopieringskort red ovisas. Kostnad er för utrustning som använd s för annat änd a- mål än undervisning redovisas under den verksamhet inom vilken utrustningen används. Naturbruksutbildningen är speciell. Här redovisas kostnaderna för nödvändig utrustning för att bedriva naturbruksutbildning på de driftsenheter som finns vid skolorna t.ex. kostnader för traktorer och andra redskap. För att få fram det "överskott" som är den egentliga utbildningskostnaden förs driftenhetens samtliga intäkter här. Måltider Rad 504 och 534 Här redovisas intäkter och kostnader avseende skolmåltidsverksamhet (inklusive personal, livsmedel, transporter, material för rengöring och annat förbrukningsm aterial), cafeteria, ad m inistrativa kostnad er för skolm åltid s- verksam heten (t.ex. lönekostnad er för skolm åltidskonsulent och kostkonsulent), köp av tillagning eller servering av skolmåltider av en från kommunalförbundet fristående entreprenör.

4 Även intäkter som uppkommer genom servering eller leveranser av mat till annan verksamhet ska redovisas om kostnader för denna verksamhet ingår i skolmåltidskostnaderna. Lokalkostnader för skolmåltider redovisas inte här utan på raden för lok a- ler. Många skolor köper sina skolm åltider från storkök och betalar ett portion s- pris för d etta. I d e flesta fall innehåller portionspriset kostnader för lokalerna som måltiderna tillagas i. I dessa fall ska den delen av portionspriset som är lokalkostnader räknas bort. Elevhälsa och hälsovård Rad 506, 726 och 536 Till elevhälsa räknas enbart intäkter och kostnad er för skolsköterska, skolläkare, skolpsykolog och skolkurator, inklusive eventuella köpta tjänster från exem pelvis land sting. Lokalkostnad er för d essa verksam heter ska inte redovisas här utan under lokalkostnader. Observera att kostnader för elevassistenter, skolvärdar och elevförsäkringar inte skall ingå. Dessa kostnad er ska tillföras rad en Övrigt liksom kostn a- der för ev. fritidspersonal som arbetar i skolan med annat än pedagogisk verksamhet. Kostnader för personliga assistenter enligt LSS skall redovisas under Vård och omsorg i räkenskapssammandraget. Lokalkostnader Rad 507, 727 och 537 Kostnader för såväl egna som hyrd a lokaler, inklusive kostnad er för inventarier redovisas här. Med lokalkostnader avses kostnader för lokaler och inventarier i form av direkta kostnader, fördelade lokalkostnader, externa och interna hyror, driftkostnader för värme, underhåll, städning m.m. samt kapitalkostnader för lokaler och de inventarier som inte räknas som lär o- medel. Kostnad för vaktmästare avseende fastighetsskötsel redovisas här. Om lokalerna utnyttjas även för annan verksamhet än skolverksamhet, ska endast de kostnader som avser skolverksamheten redovisas. Om en sådan fördelning inte redan har gjorts i den interna kostnadsredovisningen ska en sådan fördelning göras här. Alternativt redovisas intäkter som svarar mot kostnaden. Kostnader för skolbänkar, möbler, textilier etc. redovisas som lokal- och inventariekostnad medan kostnader för t.ex. symaskiner och hyvelbänkar m.m. anses vara läromedelskostnader. Att tänka på: Endast kostnader för lokaler och inventarier ska ingå här. Eventuella markhyror redovisas under övrigt. Elevhemsboende ska inte redovisas här, utan i driftredovisningen Övrigt Rad 508, 728 och 538

5 Här redovisas alla övriga kostnader och intäkter som inte redovisats tid i- gare. Under övrigt ska t.ex. ingå: - Barn och utbildningsförvaltning eller motsvarande OH -kostnader som ska fördelas ut på de olika skolformerna. - Administration - Kostnader för kom petensu tveckling utom lönekostnad er för personal und er tid för kom petensutveckling, t.ex. kursavgifter, konferenser etc. - Kostnader för utvecklingsarbete - Stipendier, fackligt arbete - Kostnader för elevförsäkringar, elevassistenter, talped agoger, sko l- värdar, tolkar och fritidspersonal (t.ex. fritidsledare) - Kostnader för SYV (studie- och yrkesvägledare) - Intäkter av statsbidrag Försäljning av verksamhet till kommun Rad 50912, och Red ovisa intäkter i form av ersättningar från komm uner (f.d. "sektorsb i- drag"). Köp/försäljning av verksamhet från/till annat landsting Rad 50921, och Redovisa de ersättningar som erhållits från andra landsting för elever hemmahörande i andra landsting som intäkter. Som kostnader redovisas ersättningar som landstinget betalat till annat landsting för elever hemmahörande i landstinget. Köp/försäljning av verksamhet från/till annan utbildningsanordnare Rad 50951, och Red ovisa eventuella ersättningar som land stinget erlägger till annan utbildningsanord nare än komm un och land sting, t.ex. till folkhögskola eller stud i- eförbund.

6 5. Skicka uppgifterna till SCB När alla uppgifter är ifyllda välj Skicka till SCB längst ner till höger. När meddelandet Tack för din medverkan visas är det en bekräftelse på att dina uppgifter är inskickade till oss. Om någon uppgift saknas eller fel ifylld kommer Ni att få upp en ruta med ett felmeddelande. Felen visas längst ner på sidan med röd text. Felen är märkta med denna symbol, ett nummer och en text som beskriver felet. Klickar man på texten så kommer man till den sida där felet för e- kommer. Åtgärda felet och prova att skicka uppgifterna igen. OBS! Tänk på att använda rutan för kommentarer längst ner på webblankettens sista sid a för att förklara eventuella avvikelser. På så vis effektiviseras uppgiftslämnandet och vi behöver inte kontakta er för att kontrollera uppgifterna. Skulle du behöva göra förändringar så är sidan öppen till dess insamlingen avslutas. Uppgifterna ska vara registrerade och SCB tillhanda senast den 21 april 2014 Kontakta oss gärna Frågor beträffande insamlingen besvaras av SCB:s kontaktpersoner. uls@scb.se Tfn: (gruppnr) SCB tackar Tack vare våra uppgiftslämnare privatpersoner, företag, myndigheter och organisationer kan SCB tillhandahålla tillförlitlig och aktuell statistik som tillgodoser samhällets informationsbehov.