Fördelning av statsanslag samt OH- och hyreskostnader inom Kemiska institutionen (KILU) 2013

Transkript

1 Beslut KEMICENTRUM Kemiska institutionens styrelse Catrin Malmström/Jan Wegner Fördelning av statsanslag samt OH- och hyreskostnader inom Kemiska institutionen (KILU) 2013

2 2 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1. Övergripande beskrivning av anslag, OH och hyror 1.1. Anslag 1.2. OH-kostnad 1.3. Hyror 2. Fördelning inom KILU 2.1 Modell för fördelning av FFU-medel inom KILU 2.2 Skuldsanering 3. Kommentarer till tabellerna 3.1 Gemensamma kostnader 3.2 Tabeller KILU-NF 3.3 Tabeller KILU-LTH Bilagor Tabellbilagor Fakulteternas budget finner man under anställd/ekonomi på respektive

3 3 1. Övergripande beskrivning av anslag, OH och hyror 1.1 Anslag Statsanslagen till KILU enligt fördelningsbeslut på områdesnivå minskar för 2013 jämfört med Totalt rör det sig om kkr mindre för KILU-LTH och kkr mindre för KILU-NF vilket ger en total minskning av statsanslagen till KILU med kkr. Vad gäller tilldelning från naturvetenskapliga fakulteten bör påpekas att ett särskilt bidrag, rekryteringsstöd till Peter Schurtenberger på fysikalisk kemi, 1400 kkr skulle varit med i fördelningen av fakultetsanslag från fakulteten. Det bidraget kommer istället fördelas som ytterligare tilldelning under Med det särskilda bidraget blir fördelningen från naturetenskapliga fakulteten oförändrad jämfört med förra året. kkr GU 2013 GU 2012 FFU 2013 FFU 2012 OH 2013 OH 2012 KILU LTH KILU NF Den stora förändringen av anslag till KILU ligger främst på KILU-LTH vilket är en konsekvens av att LTHs fördelningsmodell av fakultetsanslag ut till institutionerna förändrats för budgetåret Förutsättningarna har varit att skapa en fördelning som bygger på kända parametrar som ska vara tydliga och transparanta. Den nya modellen bygger på följande parametrar: - Basfinansiering som ersätter större del av enhetsbidraget och som istället kopplas till kostnader för lön och drift. - Ersättning för docent (professor) ersätter i stort sett resterande del av enhetsbidraget -Medel för investering, premierar investeringar och ger utrymme för prioriterade satsningar på tung utrustning -EU-medfinansiering, för medfinansiering och täckning av en del av den overhead som ej får tas ut på EU-anslagen -Prefektbidraget, för att stödja prefektens forskning. -Examinationspremien för forskarexamina, examenspremien ökas samtidigt som ersättningen för tryckning slopas. -Postdoc-tjänster, kommer att finansieras efter sökförfarande -Meriteringsstöd är avsett för att stödja lärare av underrepresenterat kön som håller på att meritera sig till högre tjänst -Gemensamma forskarutbildningskurser som uppfyller fastställda kriterier -Startbidrag, till nya forskningsmiljöer i samband med strategiska rekryteringar -LTHs strategiska satsningar samtliga strategiska satsningar redovisas i ett sammanhang -Buffert fördelat enligt basfinansiering per institution. Kompensation för modellbyte, skillnad mellan ny modell och tidigare modell har räknats fram och förs in som justering av tilldelningen. För budgetåret 2013 fördelas 2/3 av kompensationen ut. För KILU-LTHs del innebär den nya fördelningsmodellen minskning på 11 %. Enligt uppdrag från KILU styrelse har prefekten i en skrivelse till rektor vid LTH påpekat att minskning skapar stora problem för KILU-LTHs verksamhet. Grundutbildningsanslaget till KILU-LTH är på kkr vilket är en minskning med kkr vilket främst beror på återtag av grundutbildningsanslaget med 6 %. Återtaget av anslag drabbar alla institutioner på LTH och är i huvudsak en konsekvens av överproduktion av studenter dels på grund av att civilingenjörsprogrammen förlängdes till 5 år. Under uppgår överproduktionen till 1000 hst och medför ett underskott

4 4 i fördelningsmodellen på LTH med ca 50 Msek. Underskottet finansieras dels av återtaget av anslag till institutionerna och dels av myndighetskapital på LTH centralt. I november 2010 tog fakultetsstyrelsen beslut om förkortad avbetalningstid för underskott inom kemiska institutionen vilket betyder att den befintliga skulden på tkr flyttades över till kemiska institutionen som negativt myndighetskapital och att fakulteten efterskänkte halva underskottet genom att tilldela kemiska institutionen 5,09 mkr/år i utökad tilldelning för tre år framöver som en riktad satsning i fördelningsmodellen är sista året KILU erhåller riktad satsning från fakulteten för att i förtid avbetala det negativa myndighetskapitalet. Vad gäller fördelning av GU-anslag inom naturvetenskapliga fakulteten frångås princip att fördela GU-anslag baserat på treårsmedelvärdet av registrerade helårsstudenter. Istället kommer antalet ersatta helårsstudenter att maximeras till 1650 hst för hela fakulteten vilket är en minskning med 90 hst. Denna minskning fördelas genom att medelvärdet för 2011 och 2012 års budgetvärden (treårsmedelvärde för varje budgetår) tillåts en maximal ökning på 5 %. På så sätt räknas ett högsta tillåtna hst-värde fram för respektive institution samt hur stor andel institutionen har av den tillåtna ökningen. För KILU-NF innebär detta en minskning med 170 kkr men erhåller medel för alternativ ingång 2013 med 466 kkr. Totalt för GU-NF minskar anslagen med 406 kkr vilket också är konsekvens att KILU-NF inte för 2013 erhåller det extra stödet för minskat söktryck på kemiutbildningen som för 2012 var 600 kkr. I anslagen finns kompensation från staten för pris- och löneuppräkning på 0,57 % för 2013 som långt ifrån täcker de faktiska löneökningarna. För detaljerade beskrivningar av principer för tilldelning av medel och fördelning av OHkostnader på LU och fakultetsnivå hänvisas till fakulteternas budgetar som finns på respektive under anställd/ekonomi. Fördelningen av GU-medel inom KILU beskrivs nedan, för GU-NF under 3.2 och för GU-LTH under 3.3. Anslag till jämställdhetsarbete Liksom tidigare ska 80 kkr av de medel som naturvetenskapliga fakulteten avsätter till KILU styrelsens förfogande öronmärkas för jämställdhetsarbete. KILUs jämställdhets- och likabehandlingsgrupp har i uppdrag att ta fram förslag på hur dessa medel bäst används. 1.2 OH-kostnader Beräkning av OH-kostnader för budgetåret 2013 för område och LUs centralt och som ska belasta KILU är beräknat på fördelningsbas löne- och driftskostnader från perioden juli 2011 juni Den gemensamma overheaden för KILU-LTH till LTH och LU minskar med kkr vilket är en konsekvens av att andelen kostnader för lön och drift minskat på KILU-LTH, fördelningsbasen som overheaden beräknas på. Den gemensamma overheaden KILU-NF till NF och LU ökar med 2 067kkr vilket är en konsekvens av att andelen lön och drift på KILU-NF har ökat samt att kostnaderna på overheaden på fakultetsnivå och LU nivå ökat.

5 5 När KILU i sin tur fördelar gemensamma kostnader för KILU-gem, husstyrelsen, områdets och LU centralt baseras det också på löne- och driftskostnader från perioden juli 2011 juni KILU:s OH till husstyrelsen ökar från kkr till , dvs med kkr (se tab 1). Ökningen beror dels på att totalkostnaderna för husstyrelsen ökat med 634 kkr och att anslaget för bibliotekets verksamhet från naturvetenskapliga fakulteten numera förs ut i anslagen till institutionen/avdelningarna och tas istället tillbaka som overhead till bibliotekets verksamhet. KILU-OH ökar från kkr till kkr dvs med kkr (se tab 2). Ökningen beror på att grundutbildningslokaler som finns placerade på östra sidan av hus I plan 0, totalt 550 kvm, har lagts som gemensam overhead och finansieras av fakultetsmedel som en särskild avsättning innan anslagen för forskning fördelas ut enligt fakultetsmodell. Anledningen är att minska på kostnaderna på grundutbildningen och ambitionen är att i framtiden hyra ut dessa lokaler. 1.3 Hyror Hyreskostnader För KILU beräknas 2013 års hyresbudget till kkr. Det innebär en smärre minskning av hyra jämfört med 2012 som då var kkr. Det faktum att fakulteterna har olika modeller för tilldelning av hyresmedel till institutionerna gör att KILU har valt att som tidigare använda en gemensam modell för fördelning av hyreskostnaderna till avdelningarna baserat på den lokalytan avdelningarna innehar 1 okt Täckning av hyreskostnader Hyreskostnaden ska täckas dels av statsbudgetmedel, dels av externa medel. Inom NF har man sedan 2006 bakat in hyresanslaget i GU- och FFU-anslaget och tilldelningen påverkas inte längre av förändringar i lokalkostnaderna. KILU har dock varit undantaget från denna modell då de hyresökningar som uppstått p g a ombyggnaden av hus I ska täckas av nya medel som fakulteterna får från universitetets lokalförsörjningsreserv var det sista året som fakulteten fick extra medel från lokalförsörjningsreserven för ökade hyror i hus 1. Tilldelning av hyresanslag från NF kommer till GU respektive FFU enligt en schablonfördelning som inte överensstämmer med hur lokalerna används och KILU har därför i många år gjort en omfördelning av hyresmedel från FFU till GU (se 2.1 nedan). LTH har sedan länge bakat in hyresmedlen i GU- och FFU-anslagen. För att jämna ut hyreskostnaderna arbetar man centralt inom LTH med en hyresutjämningsmodell som innebär att man räknar ut en genomsnittlig kostnad/m 2 för hela fakulteten. Har en institution högre snitthyra/m 2 får de anslag från LTH, har man lägre snitthyra/m 2 får man betala till LTH. Eftersom KILU-LTH har högre genomsnittshyra än genomsnittet på LTH erhåller KILU-LTH utjämningsbidrag.

6 Båda fakulteterna har alltså idag modeller som innebär att anslagen inte påverkas av om man säger upp eller tillträder lokaler. 6 Intern fördelning av hyreskostnader Under 2013 är priset per kvadratmeter rumsyta inom KILU kr ovan mark och under mark, vilket innebär samma kvadratmeterhyra som Riktmärke för pris/m2 har varit LTHs genomsnittshyra på KILU LTH vilket för 2013 är uträknat till kr per m2, men eftersom budgeterad hyra för hela KILU 2013 är sånär som på 50 kkr detsamma som för 2012 använder KILU samma kvadratmeterhyra som för I modellen räknar vi med rumsyta. Ofta när man talar om yta menar man totalarea vilket inkluderar både rumsyta och gemensamma ytor som korridorer, toaletter mm. Totalarean inom KILU är ungefär rumsytan gånger 1,50. Den principiellt enkla modellen ovan måste dock anpassas något sedan vi började få medel från lokalförsörjningsreserven fördelade till KILU. Detta för att inte få oönskade kostnadsförskjutningar mellan NF och LTH. För att inte kvm priset på KILU-NF lokaler skall skilja sig från LTHs genomsnittspris måste KILU-NF avsätta kkr från NF fakultetstilldelning till hyresmodellen. Hyreskostnaderna fördelas ut på verksamheter och avdelningar i förhållande till hur mycket yta man har. Den hyra som avdelningarna debiteras baseras på lokalinnehavet 1 oktober 2012 plus kända ändringar av lokalinnehav. Beräkning av hyrorna finner ni i bilaga redovisning av hyror Fördelning inom KILU 2.1 Modell för fördelning av FFU-medel inom KILU Huvuddelen av fakultetsanslaget inom KILU fördelas 2013 enligt följande modell: Parametrar: 1. Antal professorer, lektorer och biträdande lektorer: drygt 48 % vid N och 40 % vid LTH (beroende på utfallet i punkt 3) fördelas baserat på antalet tillsvidareanställda professorer, seniorprofessorer och universitetslektorer samt visstidsanställda biträdande universitetslektorer, gästprofessorer, och gästlärare. Underlaget är från 1 juli 2011 till 30 juni En heltidsarbetande professor, gästprofessor, universitetslektor, gästlärare biträdande universitetslektor räknas som 1,0 heltidsekvivalent. Lärare som under denna period varit tjänstlediga eller har delpension räknas omfattning på den tjänstgöringsgrad (andel av heltid) personen haft, med undantag för de professorer/ universitetslektorer som erhöll delpension till och med 30/ De senare räknas som hela heltidsekvivalenter. Seniorprofessor tilldelas efter den tjänstgöringsomfattningen som personen innehar.

7 7 2. Produktion av doktorer: 40 % fördelas, som tidigare, baserat på antalet doktors- och licentiatexamina under den senaste femårsperioden innan gällande budgetår. Doktorsexamina väger dubbelt mot licentiatexamina. 3. Produktion av undervisning: En summa motsvarande 10 % av GUtilldelningen fördelas baserat på den faktiska GU tilldelning (beräknat som ett 3-årsmedelvärde). Detta motsvarar ca 2 % på N och 10 % på LTH. 4. Produktion av forskning: 10 % fördelas, som tidigare, baserat på verksamhetens intäkter av externa medel (beräknat som ett 5-årsmedelvärde). De medel som är öronmärkta av fakulteterna undantas från fördelningen enligt parametrarna ovan redovisade. I tabellen nedan redovisas vilka FFU-medel som vi fördelar enligt modellen och som är öronmärkta. NF LTH FFU-anslag att fördela Avgår Tomma lokaler Till hyresmodell Avsatt för KCs biblioteket 813 Kvar att fördela enligt modell och ssk satsningar Varav särskilda satsningar (öronmärkta) Kvar att fördela enligt modell Liksom 2012 dras kostnaden för tomma lokaler inom KILU av från respektive FFUanslag innan detta fördelas enligt modellen, nytt för 2013 är att grundutbildningslokaler som finns i hus I östra del, totalt 500 kvm, har satts som tomma lokaler för att dels minska på kostnaderna för grundutbildningen men också för att i framtiden arbeta för att dessa lokaler hyrs ut. På grund av hela hus IV lämnats har posten tomma lokaler minskat avsevärt och är numera en marginell kostnad jämfört med tidigare år. Från FFU-medel på NF tas kkr av i fakultetsmodellen för att på sätt kunna ha samma genomsnitthyra på hela KILU som för 2013 motsvarar kr per kvm. Dessutom lyfts det av medel för att täcka en del av kostnaderna för GU-lokaler vilket för budgetåret 2013 är kkr. Förklaringen till det sistnämnda är att KILU från NF får medel för att täcka de av KILU-NFs totala hyreskostnader som ej täcks av externa medel. Proportionen mellan hyresanslaget till GU respektive FFU är dock en schablon som inte överensstämmer med verkliga kostnader av GU lokalerna. För att korrigera detta använder vi liksom tidigare år en del av FFU-anslaget för att täcka hyreskostnader för GU. 2.2 Skuldsanering KILU-N

8 8 KILU har i sin fördelningsmodell beslutat att behålla avbetalningsplanen per avdelning i fakultetsmodellen vilket betyder att den återstående skulden som nu ligger på KILU gemensamt att vara avbetald om tre år. Nedan redovisas hur mycket av tilldelningen som hålls inne på KILU gemensamma kostnadsställe för återbetalning av skulden. Verksamhet 1/7-del av myndighetskapitalet KILU - gemensamt (inkl mikroskopicentrum) Biokemi S Oorganisk kemi Summa KILU-NF Skulden regleras med naturvetenskapliga fakulteten genom att negativ myndighetskapital med beloppet 30,5 mkr fördes över till KILUs gemensamma kostnadsstället och allteftersom avbetalningen går mot sitt slut regleras också skulden på KILUs gemensamma kostnadsställe Detta belopp finns i tabell 5, kol 18. Här tas ett belopp som motsvarar en sjundedel av det negativa myndighetskapitalet från berörda verksamheter. KILU har gjort på detta sätt för att tydligt visa att det innehållna anslaget belastar de kostnadsställen som haft negativt myndighetskapital. Den del av beloppet som avser skuld på KILUgemensamt, -1,4 kr, samt den del av skulden på oorganisk kemi som inte täcks av tilldelade anslag, 0,4 Mkr, beräknas i tabell 5, kol 19. Fördelad summa är -1,8 Mkr och fördelas till samtliga avdelningar i kolumn 20. Motsvarande belopp som fördelades 2012 var -1,8 mkr. KILU-LTH PÅ KILU-LTH är det endast kostnadsstället för teknisk analytisk kemi, , som fortfarande har negativ skuld kvar att betala av. Övriga kostnadsställen på KILU-LTH har betalat av sina skulder. 3. Kommentarer till tabellerna 3.1 Gemensamma kostnader Tabell 1, Husstyrelsen Total budgeterad kostnad för husstyrelsen gällande budgetåret 2013 är kkr att jämföra med kkr Detta beror på bl a på ökning av hyreskostnaderna kolumn 7, vilket är en konsekvens av att vissa av husstyrelsens lokaler stod som evakueringslokaler under 2012 och betalades av LU byggnad men för 2013 nu åter är en del av KCs lokaler. Några kommentarer kring tabellen:

9 Administrativa enheten är liksom tidigare år delad mellan KC och KILU utifrån de arbetsuppgifter som utförs vid enheten. 9 Intendentgruppen ökar med 127 kkr och en del av det hänförs sig till att Eva Qvarnström avsäger sig uppdraget som huvudskyddsombud från och med jan 2013 och kommer arbeta 50 % i intendentgruppen. Gästrum är i tabell 1 budgeterat så att verksamheten visar ett nollresultat. Biblioteket inom naturvetenskapliga fakultetens tilldelas anslag till biblioteksverksamheten som en del av anslagstilldelningen. Tilldelningen till KCs bibliotek via LTH är oförändrat, 700 kkr, medan det från naturvetenskapliga fakulteten minskat med 65 kkr jämfört med Tilldelningen från naturvetenskapliga fakulteten till KCs bibliotek är för 2013 är 1003 kkr Ombyggnad hus III avser avskrivningskostnader i samband med ombyggnad av hus III. Kostnad för Huvudskyddsombud är i princip oförändrat. Husstyrelsen ersätter 20 % av huvudskyddsombudets tjänst samt 5 % av biträdande huvudskyddsombudets tjänst. Skolsamverkan budgeteras med samma belopp som Ulf Ellervik ansvarar för denna verksamhet som bl a inkluderar nya kemishower, hemsida för skolsamverkan mm. Kostnader för salar och seminarium är i princip oförändrat. Intäkterna för salar och seminarium baseras på intäkter av bokningar av salar och seminarierum året innan. Ombyggnad hus I - här redovisas avskrivningskostnader som kan förutses för 2013 (kol 4) samt de avskrivningsbidrag KC får från fakulteterna (kol 5). Differensen bekostas av det myndighetskapital som är avsett för ombyggnad av hus I. Renovering av sal A- Det finns planer på att sal A ska renoveras. Renoveringen planeras att börja juni 2013 och 150 kkr är budgeterat för avskrivningskostnader för 6 månader juli-dec Lokalkostnader kolumn 7 hyra ökar med 250 kkr jämfört med budget 2012 vilket beror på antalet kvadratmeter ökat p g a ytor som 2012 redovisades som evakueringslokaler numera är tillbaka som KCs lokaler. Hyresutjämningen fån LTH för husstyrelsens lokaler kkr. Totalkostnad från tabell 1 fördelas mellan de tre institutionerna i proportion till total lön och drift juli 2011 juni Tabell 2, gemensamma funktioner för KILU Här redovisas de kostnader som är gemensamma för hela KILU (tabell 2 A) samt fakultetsspecifik OH för KILU-LTH (tabell 2 B) och fakultetsspecifikt OH för KILU-NF (tabell 2 C). Under 2011 gjordes en MBL förhandling för att avsluta kostnadsstället som tillhörde GU-avdelningen på NF. Den verksamhet inom GU-avdelningen som definieras som stödverksamhet ligger från och med 2012 och framåt under den administrativa enheten och kostnaden för den stödverksamheten inom GU kommer debiteras avdelningarna inom KILU-NF som ett OH-påslag.

10 10 Några kommentarer till posterna inom gemensamma funktioner: KILU-adm kostnader för gemensamma funktioner såsom drift och personalkostnader för administrativ chef, personaladministratör, kommunikatör, del av inköpare. KILU-adm kostnader för den gemensamma ekonomifunktionen. Prefekt. Kostnader för prefekt omfattning 50% och biträdande prefekt omfattning 25 %. Ombyggnad hus III kostnader för uppskattade årliga avskrivningar för ombyggnaden av hus III. Avskrivningstiden är uppskattat till 10 år på hus III. Lokalvård kostnader enligt avtal med LU service. Delsumma 1 är kkr. Fördelning av delsumma på KILU-LTH och KILU-NF görs enligt fördelningsbasen enligt tabell 2 A Tomma lokaler summan är densamma som för 2012 Lokaler östra sidan av hus I GU lokaler som betraktas som tomma lokaler och som det finna möjlighet att hyra ut. Totalt rör det sig om 550 kvm. Delsumma 2, 2035 kkr, fördelas mellan fakulteterna i proportion till lön och drift och tas därefter från FFU-anslaget innan anslaget fördelas ut enligt KILUs modell. I tabell 2 B redovisas dem LTH-specifika kostnaden för studierektor GU-LTH. I tabell 2 C redovisas de kostnader som rör GU-avdelningen. 3.2 Tabeller KILU-NF Tabell 3, översikt I tabell 3 specificeras tilldelning av FFU-medel, GU-medel samt OH-kostnader så som de kommer från fakulteten. Beloppen jämförs med 2012 För redogörelse för de olika posterna se kommentarer till tabellerna nedan. Fördelning av GU-medel Förslag till fördelning av GU-medlen har tagits fram av studierektor och behandlats av GU-styrelsen. Medelstilldelningen från den naturvetenskapliga fakulteten är kkr inklusive anslag till biblioteksverksamheten som för 2013 ingår i fördelningen. I fördelningsbeslutet från fakulteten är en summa om 466 kkr avsatta för alternativ ingång (kursen MNXA12 samt delinsatser på MNXA10). Efter avräkning för hyreskostnader går 376 kkr vidare till biokemi som står för insatser på kurserna på den alternativa ingången. För projekt/examensarbete sker tilldelning för utförda projekt ht 11 och vt 12 (1 996 kkr) GU-styrelsen beslöt vid sitt möte att fördela återstående medel (9829 kkr) direkt i proportionellt mot hås Tabell 5, fördelning av fakultetsanslag För redovisning av N-faks fördelningsmodell hänvisas till fakultetens Verksamhetsplan och resursfördelning I tabell 5 fördelas FFU-medel enligt följande: I kol 6 9 fördelas kkr utifrån KILU:s fördelningsmodell, se 2.1 ovan.

11 11 Fakulteten har fattat och fattar löpande en rad beslut om att direktfinansiera vissa anställningar som lärare. Medlen för finansieringen tillförs respektive institution som öronmärkta medel. För KILU avser detta bl a medel för löner åt utnämnda professorer (kol 10), 4 biträdande lektorat och två kvinnligt universitetslektorat (kol 11). I kol 12 fördelas enligt tidigare beslut i styrelsen 950 kkr/vakant professur till biokemi- S (Styring), biokemi och strukturbiologi (Liljas, Larsson), oorganisk kemi (Elding), teoretisk kemi (Roos) och fysikalisk kemi (Lindman) plus kkr till gästprofessor Peter Schurtenberger i fysikalisk kemi och kkr för Peter Somfai, professor i organisk kemi, CAS. Med anledning av rekrytering av professor Peter Schurtenberger och professor Peter Somfai har 950 kkr/vakant professur tagits bort för fysikaliske kemi (Wennerström) och för CAS (Freijd). Peter Somfai anställning som heltidsanställd professor har därmed lagts till i beräkningsunderlaget (kolumn 2). Peter Somfai anställdes september I kolumn 13 återfinns institutionens egna satsningar/avsättningar. Dessa består av följande: - en doktorandanställning till studierektor för GU, schablon om 340 kkr, CAS. - en doktorandanställning till CAS, Charlotta Turner, 500 kkr. - en doktorandanställning till CAS, Peter Somfai, 500 kkr - en fläkdoktorand på teoretisk kemi, 150 kkr. - överföring till GU för att täcka lokalkostnader (se 2.1) I kolumn 14 återfinns riktade studiestöd om 480 kkr vilket är fakultetsfinansierad studiestöd till CAS, Charlotta Turner I huvudsak är syftet att ge nya forskare inom fakulteten möjligheter att snabbt komma igång med sin forskningsverksamhet och stöden är knutna till fakultetens egna riktade satsningar. I kolumn 15 summeras alla dessa delar av fakultetsanslaget till kkr. Om man till detta belopp lägger 841 kkr som används för att täcka kostnaden för tomma lokaler och lokaler på östra sidan av hus I, kkr som läggs i hyresmodellen samt 813 kkr som är avsatt till KC bibliotek summerar detta till kkr vilket är det totala FFUanslaget från NF. I kolumnerna fördelas de 3,8 Mkr som KILU håller inne för att täcka återbetalning av KILU:s skuld. Se redogörelse avsnitt 2.2 KILU-N ovan. Tabell 6, beräkning av overhead- och lokalkostnader I tabell 6 A beräknas de OH-kostnader som kommer att debiteras som OH-påslag under året. Overheadkostnaden utgör totalt kkr (kol 14). Den omfattar overhead till LU (kol 6-7), NF (kol 8-9), husstyrelsen (kol 10-11) och KILU (kol 12-13). Beloppen i kolumnerna specificeras i tabell 1 och 2. I enlighet med den nya redovisningen av OH-kostnader är fördelningsbasen för all OH lön och drift och kostnaderna är uppdelade på GU respektive FFU. OH kostnaderna har ökat för 2013 vilket är en effekt av att högre kostnader för overhead men också en effekt att fördelningsbasen för KILU-NF ökat vad gäller lön och drift. OH-kostnaderna till olika nivåer sammanfattas i den undre tabellen. I tabell 6 B redovisas avdelningarnas lokalkostnader 2013 i enlighet med bilaga 1.

12 12 I den lilla tabellen under tabell 6 B redovisas lokalkostnader för GU samt hur dessa täcks av bidrag som schablonmässigt fördelats till FFU-anslaget. Bakgrunden till detta utreds i avsnitt 2 Fördelning inom KILU ovan. Till ovanstående kommer kostnad för föreläsningssalar och seminarierum. För dessa debiteras timtaxa enligt byggnadsenhetens prislista (se under anställd/lokalbokning och kongress). I hyresersättningen till GU är medel för denna kostnad inkluderat. I kol 5 summeras de overhead- och lokalkostnader som avdelningarna kommer att debiteras under Tabeller KILU-LTH Tabell 3, översikt I tabell 3 specificeras tilldelning av FFU-medel, GU-medel samt OH-kostnader så som de kommer från fakulteten. Beloppen jämförs med Tabell 4, GU-anslag 2010 införde LTH en ny modell för fördelning av GU-anslag. Institutionernas medelstilldelning sker huvudsakligen genom ersättning per kurs och bestäms genom utbildningsnämndernas beslut om kursutbud. Kursersättningarna står, genom kostnadsklassificering i en av tre möjliga klasser, i relation till lärarinsatsen på kursen och bestämmer ambitionsnivån på vad LTH kan erbjuda studenterna. Tilldelningen till institutionerna baseras på utfallet för senaste läsåret samt riktade medel för experimentell verksamhet. GU anslaget till KILU har fördelats på följande huvudposter Kurstilldelning enligt modell Pedagogisk akademi Medel för laborativ verksamhet Internationalisering Återtag Totalt kkr 300 kkr kkr 127 kkr kkr kkr Lokalkostnader för GU-lab fördelas i proportion till hst i tabell 6 B (kol 4). Tabell 5, FFU-anslag LTH har infört en ny modell för att fördela fakultetsanslag. Förutsättningarna har varit att skapa en fördelning som bygger på kända parametrar som ska vara tydliga och transparanta. Det tidigare enhetsbidraget har ersatts med en eller flera poster som på ett tydligt kopplas till verksamhetsparametrar. För redovisning av de nya fördelningsprinciperna hänvisas till LTHs hemsida kkr, fördelas ut enligt modellen (kol 6 9). Då har för tomma lokaler och grundutbildningslokaler östra sidan av hus I dragits bort.

13 13 Dessutom fördelas totalt kkr i riktade medel enligt följande: Medel för investeringsstöd- En del av de stora externa finansiärerna fördelar i fortsättningen inte medel för forskningsutrustning. Universitetet förväntas stå för den delen med egna medel. Medel för avskrivning baseras på avdelningarnas egna kostnader för avskrivning utifrån ett treårsmedelvärde kkr är medel baserat på avskrivningskostnad och 400 kkr är särskilt investeringsstöd via ansökningsförfarande till CAS. Bidrag EU-OH. EU-anslag får normalt inte belastas med full overhead. Då EU-anslag bedöms vara strategiskt viktiga kompenseras institutionerna till viss del för differensen mellan av EU, tillåten och verklig overhead. Ersättningen beräknas som 12,5 % på medelvärdet av redovisade EU-intäkter i de tre senaste årsboksluten. Andra forskningsbidrag kan efter särskilt beslut ingå i beräkningsunderlaget om särskilda skäl finns (kol 11) Övrig FFU. Särskilda anslag fördelas till kkr till materialkemi, Sven Lidin och 800 kkr till teknisk mikrobiologi, Marie F Gorwa-Grauslund samt 500 kkr till Teknisk analytisk kemi för konsolideringsämnesområde, 550 för en post doc inom CAS samt 200 kkr till bioteknik för forskarutbildningspaketet Post Graduate Courses in the Life Sciences at LU (kol 12). Tilldelningarna från kol 6-12 summeras i kol 13 och uppgår 2012 till kkr. Tabell 6, beräkning av overhead- och lokalkostnader I tabell 6 A beräknas de OH-kostnader som kommer att debiteras under året. Overheadkostnaden utgör totalt kkr (kol 14). Den omfattar overhead till LU (kol 6-7), LTH (kol 8-9), husstyrelsen (kol 10-11) och KILU (kol 12-13). Beloppen i kolumnerna specificeras i tabell 1 och 2. I enlighet med den nya redovisningen av OH-kostnader är fördelningsbasen för all OH lön och drift och kostnaderna är uppdelade på GU respektive FFU. OH-kostnaderna till olika nivåer sammanfattas i den undre tabellen. Lokalkostnaderna för forskningsavdelningarna och GU-lab redovisas i tabell 6 B Lokalkostnad forskningsavd (kol 3) baseras på avdelningarnas lokalinnehav oktober 2011 plus kända förändringar under Kostnaden för GU-lab (kol 4) är fördelade utifrån avdelningens andel av totalt antal hst. Till ovanstående kommer kostnad för salar och seminarierum. För dessa debiteras timtaxa enligt byggnadsenhetens prislista (se )under anställd/lokalbokning och kongress).