FLERÅRSPLAN

Storlek: px
Starta visningen från sidan:

Download "FLERÅRSPLAN 2014-2015"

Transkript

1 MED B U D G E T FLERÅRSPLAN

2 Foto: kommunens arkiv Upplaga 4 Antagen av kommunfullmäktige dnr:

3 Åstorps kommuns årsbudget är Kommunstyrelsens rapport till Kommunfullmäktige. Här beskrivs de mål och ekonomiska förutsättningar som ligger till grund för upprättat förslag. Årsbudgeten vänder sig såväl till interna som externa intressenter. INLEDNING Kommunstyrelsens ordförande har ordet Nyckeltal I detta avsnitt ger kommunstyrelsens ordförande sin 1 syn på budgetår 2013 med planår Vidare 2 presenteras nyckeltal i ett femårssammandrag. BUDGETFÖRUTSÄTTNINGAR Vision, fokusområden och mål Förutsättningar för Åstorps kommun Här kan Du läsa om Åstorp i ett vidare perspektiv. 3 Visioner, fokusområden och mål visar vad som skall 6 genomsyra all verksamhet i kommunen för att god ekonomisk hushållning ska uppnås. Förutsättningar för Åstorps kommun har legat till grund för upprättat förslag. RÄKENSKAPER Räkenskaperna visar det budgeterade ekonomiska Resultatbudget 9 utfallet för såväl kommun som koncern (samman- Driftbudget 10 ställd redovisning). Här kan Du läsa om hur det ser Investeringsbudget 11 ut ekonomiskt (resultaträkning), kommunens Balansbudget 14 ekonomiska ställning (balansräkning) samt hur Finansieringsbudget 15 pengarna används (finansieringsanalys). Redovisning av VA-verksamheten 16 KOMMUNALA BOLAG Björnekulla Fastighets AB AB Kvidingebyggen Björnekulla IT AB I detta avsnitt presenteras Åstorps kommuns hel- 17 ägda bolag. Dessa är Björnekulla Fastighets AB 18 med dotterbolag Kvidingebyggen och Björnekulla 19 IT AB. VERKSAMHETER Här presenteras kommunens verksamheters Kommunfullmäktige 20 berättelse för budgetår 2013 och planår Valnämnden 21 Här kan Du läsa om verksamheten, målinriktningen Kommunstyrelsen 22 tillsammans med en ekonomisk redogörelse och Kommunrevisionen 23 nyckeltal. Kommunstyrelseförvaltningen 24 Bygg- och miljönämnden 30 Bildningsnämnden 32 Socialnämnden 36 ORDLISTA Svårt att förstå? Här finns förklaringen till ord och Ordlista 40 termer.

4 Kommunstyrelsens ordförande har ordet Budgetarbetet 2013 Under budgetdiskussionerna i början av året med respektive nämnds presidium var vi tvungna att ge besked om ett sparbeting på 2%. Men en ny skatteprognos i slutet av april visade på ett bättre utfall, men vi valde att låta sparbetinget vara kvar. Med en genomgång av verksamheten skulle vi få ett utrymme till nya satsningar som nämnderna uttryckt önskemål om. Efter att chefsgruppen och budgetberedningen gått igenom sparförslagen så föreslås några genomföras och utrymmet som skapas användes för prioriterade satsningar. Därmed kunde övriga nerdragningen för att uppnå 2% dras tillbaka. Det allmänna läget Efter flera års arbete med att bygga upp en stabilare ekonomi har vi nu en stabilitet med positiva resultat som ger långsiktigare förutsättningar för våra förvaltningar att bedriva sin verksamhet. Vi påverkas av vår omvärld och det gör att vi alltid måste vara öppna för förändringar men vi kan styra arbetet i vår egen takt. Oron i vår omvärld gör sig påmind inte minst på arbetsmarknaden och arbetslösheten är tyvärr mycket hög i kommunen och speciellt bland ungdomar. Tidigare års befolkningsökningar har avtagit och under budgetåren framåt beräknas ökningen bli 100 om året, för att det ska bli möjligt är det viktigt att snabbt få fram tomter till bostäder. Viktig satsning En satsning som kommer att prioriteras framåt är möjligheten att arbeta önskad tjänstgöringsgrad för våra anställda. Det måste under budgetperioden bli möjligt att arbeta heltid eller den tjänstgöringsgrad man önskar. Avslutning Det finns stora ambitioner och inom den kommunala organisationen vill man mycket mera, men budgetförslaget är en balansgång med de medel vi har att använda. Jag får ibland frågan, varför höjer vi inte skatten istället för att spara? Skattehöjning är en reserv som vi ska använda när det är något speciellt vi vill satsa på, tills dess ska vi använda det utrymme som finns så förnuftigt som möjligt. Ronny Sandberg (S) 1

5 Nyckeltal Åstorps kommun Utfall 2011 Prognos Budget ) 2013 Budget 2014 Budget 2015 ALLMÄNT Antal invånare 31/ Förändring folkmängd Total kommunal skattesats 30,68% 30,68% 30,68% 30,68% 30,68% Varav kommunen 20,29% 20,29% 20,29% 20,29% 20,29% RESULTATBUDGET Verksamhetens intäkter, Mkr 125,4 134,9 111,2 111,3 111,2 Verksamhetens kostnader, Mk 737,6 765,5 780,3 794,5 817,6 Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning, Mkr 637,1 668,4 695,1 713,9 737,8 Verksamhetens nettokostnader, Mkr 626,0 644,6 685,3 700,8 725,8 Nettokostnadernas andel av skatter, bidrag och utjämning 98,3% 96,4% 98,58% 98,16% 98,37% Finansnetto, Mkr -5,0 2,9 1,9 1,8-0,6 Årets resultat, Mkr -3,9 20,7 11,7 14,9 11,4 BALANSBUDGET Anläggningstillgångar, Mkr 811,0 867,3 907,4 921,6 955,8 Långfristiga skulder, Mkr 484,9 508,5 527,0 530,0 552,8 Eget kapital, Mkr 198,6 219,3 231,1 246,0 257,4 Soliditet exklusive pensionsskuld före ,8% 34,6% 34,4% 34,8% 34,8% Soliditet inklusive pensionsskuld före ,7% 21,5% 21,9% 23,0% 23,4% FINANSIERINGSBUDGET Nettoinvesteringar, Mkr 22,9 57,9 66,1 42,4 63,5 Nyupplåning, Mkr 45,0 23,5 18,0 2,5 22,3 1) Avser prognos per

6 Vision, fokusområden och mål Till grund för Åstorps kommuns vision och mål ligger ett omfattande omvärlds- och framtidsarbete. Detta arbete har pågått under 2011 och Beslut fattades i kommunfullmäktige. Vision Vision för Åstorps kommun: Åstorp Söderåsstaden där människor och företag möts och växer. Fokusområden och övergripande mål De nya målen innebär en annan struktur än den som gällt tidigare. Övergripande fastställs fem stycken fokusområden. Dessa tydliggör var kommunen bör rikta sina insatser under kommande år för att visionen skall uppnås. Fokusområdena visar vidare inom vilka områden kommunen bör prioritera sitt arbete. Till varje fokusområde är kopplat ett antal övergripande mål. Dessa har formulerats så att de skall vara specifika, mätbara, accepterade, realistiska och tidssatta. Nedan redovisas fokusområdena och vilka mål som är knutna till dessa. Fler i arbete och fler företag Det är av stor betydelse att ingen står utanför arbetsmarknaden och att unga människor motiveras för arbete. Kommunen måste samverka med andra parter och myndigheter för att främja olika vägar i syfte att skapa fler arbetstillfällen och att fler människor blir anställningsbara. Etablering och tillväxt för företag skall underlättas. Följande mål är knutna till fokusområdet: 1. Så många som möjligt av kommunens vuxna invånare skall försörja sig genom arbete 2. Fler unga i åldern år skall beredas sysselsättning och få stöd i att finna vägar till egen försörjning 3. Kommuninvånarnas hälsa skall förbättras 4. Turistomsättningen i kommunen skall öka 5. Myndighetsutövning och service mot företagen skall förbättras Utveckla attraktivt boende Boendet har stor betydelse för individen oavsett ålder. Närheten till god samhällsservice och bra kommunikationer är viktigt. Detsamma gäller tillgång till varierat fritids- och kulturutbud. Följande mål är knutna till fokusområdet: 1. Fler väljer att bosätta sig i Åstorps kommun 2. Verka för att utöka kollektivtrafiken i nordsydlig riktning 3. Invånare skall få ett gott bemötande i sina kontakter med kommunen och dess personal 4. Informationen och servicen på kommunens hemsida skall vara väl utvecklad och tillgänglig 5. Kommunens invånare ska känna sig trygga i samhället 6. Ett turistmål skall bli ett av Skånes tio mest besökta Förbättra framtiden för barn, unga och äldre Barn och ungdomar skall ha tillgång till god omsorg och bra utbildning. Utbildningens betydelse ökar i takt med att andelen kunskapsintensiva arbeten ökar. Det livslånga lärandet är ett måste både idag och i framtidens samhälle. Ett tryggt åldrande är beroende av goda boendemiljöer, trygghet i det offentliga rummet samt kommunal service och omsorg av god kvalitet. Följande mål är knutna till fokusområdet: 1. Eleverna skall uppnå en högre resultat- och måluppfyllelse på nationella prov 2. Barn och unga som erbjuds insatser inom socialtjänsten skall göras delaktiga i planering och uppföljning av insatserna 3. Efter avslutade utredningar och insatser enligt socialtjänstlagen skall ungdomars livssituation förbättras 4. Elever i årskurs 9 skall vara behöriga till nationella gymnasieprogram 5. Samtliga elever skall fullfölja gymnasieutbildningen 6. Service och omsorg av äldre skall vara av hög kvalitet 3

7 Vision, fokusområden och mål Fler väljer kommunen som arbetsgivare Åstorps kommun skall vara en attraktiv arbetsplats, där man får växa och utvecklas i en kreativ miljö. Följande mål är knutna till fokusområdet: 1. Ledare i Åstorps kommun skall ha god ledarkompetens 2. Fler ska ges möjlighet till heltid eller önskad tjänstgöringsgrad 3. Medarbetarna skall trivas och utvecklas i Åstorps kommun 4. Medarbetarnas trivsel skall öka genom ett gott samarbete och god kommunikation 5. Helhetssynen och samsynen skall utvecklas hos medarbetare och ledare Ekonomi och förhållningssätt En förutsättning för att kunna driva verksamheter med hög kvalitet är en god ekonomi. Åstorps kommun skall förbättra sin ekonomiska ställning. Detta görs genom måltal relaterade till god ekonomisk hushållning men också genom förhållningssätt. Alla som arbetar i Åstorps kommun har ett ansvar att utifrån givna ramar ständigt effektivisera och förbättra sitt arbetssätt för att ge kommuninevånarna bästa möjliga verksamhet för varje insatt skattekrona. Följande mål är knutna till fokusområdet: 1. Högst 98% av skatter och bidrag skall användas till verksamhetskostnader 2. Kommunens soliditet skall öka 3. Investeringar, exklusive exploaterings och vainvesteringar, skall finansieras fullt ut med skattemedel Förhållningssätt Helhetssyn 1. Omfördelning inom egen enhet, eget område och egen förvaltning 2. Omfördelning mellan förvaltningar 3. Framställan om medel till kommunstyrelsen respektive fullmäktige Effektivisering/rationalisering Ständigt se över möjligheter och agera därefter Över- och underskott Överföring av medel mellan år bedöms efter den situation som råder vid tidpunkt för kompletteringsbudget. Enbart kostnader av engångskaraktär får godkännas Målkedja Det övergripande processflödet när det gäller arbetet med fokusområden och mål illustreras i nedanstående figur Vision för Åstorps kommun Fokusområden Mätbara mål Från nuläge till önskvärt läge 2020 Årlig återkoppling och rapportering av de mätbara målen God ekonomisk hushållning Målet med den ekonomiska förvaltningen skall enligt kommunallagen vara att kommunen skall ha en god ekonomisk hushållning i sin verksamhet och i sådan verksamhet som bedrivs genom andra juridiska personer. Kommunallagen 8 kap 1. I Åstorp har målen inom de olika fokusområdena satts med sikte på Varje år görs en avstämning som innebär att kommunen bör ha förbättrat sitt resultat inom respektive fokusområde jämfört med tidigare mättillfälle. En helhetsbedömning av måluppfyllelse ligger sedan till grund för bedömningen huruvida kommunens verksamhet kan sägas bedrivas enligt god ekonomisk hushållning. Att samtliga mål skall uppfyllas varje år är nog en omöjlighet. I de fall man inte nått ända fram måste en redovisning göras av hur man har arbetat med målet, samt hur man tänker sig att intensifiera arbetet kommande år för att nå önskat resultat. Medvetenhet, information Informera och öka förståelsen för den ekonomiska situationen i hela organisationen Beställare-betalare Resurs skall följa beslut 4

8 Vision, fokusområden och mål Ekonomiåret Att vision och mål är kända i hela organisationen är en förutsättning för att kommunen skall kunna leva upp till lagens krav om god ekonomisk hushållning. Arbetet med att föra ut och förankra den nya visionen och de nya målen blir därför ytterst viktigt. Genom detta skapas respekt för helheten och därigenom möjlighet att agera efter kommunens bästa. Strategin när det gäller budgetarbete är att i möjligaste mån planera för inte bara budgetåret utan också för de kommande planåren. Detta förfaringssätt kan innebära att man kan undvika alltför stor ryckighet i ekonomin och därmed även i verksamheterna. När det gäller nämndernas arbete och beslut får varje ansvarig upprätta tidplan efter de inlämningsdatum som krävs för att beslut skall kunna fattas i rätt tid i ksau, ks och kf. Tidplan Januari/Februari Mars April Maj Juni Augusti September Oktober November December Bokslutskommuniké Kommunledningskonferens Indikativt resultat per februari till ksau och ks Bokslut redovisas i ksau Budgetgenomgång ksau/nämnder och styrelser Månadsuppföljning per mars till ksau och ks Bokslut redovisas i ks och kf Månadsuppföljning per april till ksau och ks Budgetdiskussion och preliminära ramar ks Månadsuppföljning per maj till ksau och ks Delårsrapport med prognos till ksau Månadsuppföljning per augusti till ksau och ks Delårsrapport med prognos till ks och kf Månadsuppföljning per september till ksau och ks Budgetförslag till ksau och ks Månadsuppföljning per oktober till ksau och ks Budgetbeslut i kf Månadsuppföljning per november till ksau och ks Årsbokslut upprättas per december och presenteras i ksau, ks, kf näst kommande år 5

9 Förutsättningar för Åstorps kommun Samhällsekonomin Ekonomin i omvärlden präglas av stor osäkerhet med risk för att rådande lågkonjunktur blir utdragen. Stimulansåtgärder är sjösatta men underliggande problem kvarstår. Sverige har, trots sin utsatthet, ett gott ekonomiskt utgångsläge. Konjunkturen i världsekonomin, som nådde sin botten under slutet av 2011 och i början av 2012, började under våren sakta vända uppåt. Europeiska Centralbankens (ECB) kraftfulla agerande att förse den europeiska marknaden med billig likviditet innebar stigande börskurser och sjunkande räntor. Det är emellertid för tidigt att blåsa faran över. Kraftiga finanspolitiska åtstramningar är nödvändiga att genomföra i många europeiska länder. Detta kommer att ta tid och påverka konjunkturläget för många år framöver. Hur krisen i Grekland kommer att sluta är i dagsläget oklart. Även om Greklands ekonomi är liten skulle ett utträde ur EMU få kedjereaktioner som man idag bara kan spekulera kring. Även utanför Europa är stämningsläget dämpat. I USA, världens största ekonomi, är det statsfinansiella läget problematiskt med stora budgetunderskott och stor statsskuld. För att komma tillrätta med den svaga ekonomin kommer det att krävas att skatterna höjs och/eller att utgiftsminskningar genomförs. Vad man än väljer kommer det att innebära att det dröjer med konjunkturuppgången, där USA är dragloket. I Kina indikerade senaste BNP-prognosen på försvagad tillväxt. BNP-ökningen i landet har de senaste åren legat på tvåsiffriga tal. Nuvarande prognos på 7% årlig tillväxt får emellertid ses som god ur ett europeiskt perspektiv. Vad gäller Sverige ser läget ljusare ut. Statsfinanser är i ordning, men trots detta påverkas svensk ekonomi av krisen i omvärlden. Minskad efterfråga såväl från utlandet som inom Sverige kan leda till högre arbetslöshet och färre arbetade timmar. Detta påverkar kommunernas ekonomi genom lägre skatteintäkter och högre kostnader för bl. a. försörjningsstöd. Utvecklingen i Sverige kan sammanfattas i nedanstående nyckeltal: Procentuell förändring BNP kalenderkorrigerad 1,8 2 3,5 3,8 Öppen arbetslöshet 7,6 7,8 7,3 6,8 Timlön nationalräkenskaperna 3,4 2,9 3,2 3,6 Konsumentprisindex 1,1 1 1,8 2,5 Källa: Sveriges kommuner och landsting cirkulär 12:40 Ett stort problem i Sverige är den höga arbetslösheten som verkar bita sig fast. En enkel tumregel är att arbetslösheten stiger om BNP växer långsammare än 2,5%. Som framgår ovan beräknas arbetslösheten stiga till omkring 8% för att därefter falla tillbaka. Först 2016 beräknas ekonomin vara tillbaka i fullt resursutnyttjande. Detta tillsammans med ett svagt inflationstryck borde innebära att reporäntan kommer att sänkas under hösten Förutsättningar för Åstorps kommun Åstorp har de senare åren haft förhållandevis goda resultat. Stora investeringar har inneburit att kommunskulden har ökat med följd att resultatet belastats med större avskrivningar och räntekostnader. Framtida goda resultat kombinerat med egenfinansierade investeringar borgar för att ekonomin även i fortsättningen kan vara stark. Budgetutrymme Under våren 2012 visade utvecklingen på att Åstorps kommun saknade ca 2% i intäkter för att uppnå de ekonomiska mål som kommunfullmäktige har fastställt. I en ny skatteprognos i slutet av april hade kostnadsutjämningen ökat kraftigt och LSS- utjämningen minskat. Politiskt beslöt man att låta sparbeting till nämnder och förvaltningar ligga kvar. Detta för att möjliggöra finansiering av eventuella utökningar enligt de äskande som nämnder och styrelser framfört till budgetberedningen i samband med budgetdialogerna som genomfördes under mars månad. Befolkning Underlaget för befolkningsprognosen bygger på en bedömning när planer för bostadsbyggnationer kan färdigställas och vara klara för inflyttning. Följande befolkningssiffror är beräknade: Befolkning i olika befolkningsgrupper år år år år år år år år Källa: Befolkningsprognos KAAB 633 Arbetsmarknad Under 2012 har öppet arbetslösa i Åstorps kommun minskat med 94 personer och uppgår till 447 stycken per vecka 38. Öppet arbetslösa och sökande i program har under samma period minskat med 79 personer och antalet uppgår till 811 stycken. I åldersgruppen upp till 24 år är utvecklingen inte lika gynnsam. Öppet arbetslösa har ökat med en person och uppgår till 102 stycken. Tas hänsyn till sökande i program med aktivitetsstöd har en 6

10 Förutsättningar för Åstorps kommun minskning skett med 17 personer. Antalet vid mätperioden i september uppgår till 188 stycken. Ett viktigt projekt som pågår i socialförvaltningen är konceptet mönsterarbetsplats. Det finns en stark politisk ambition att skapa möjlighet till önskad sysselsättningsgrad i kommunen. Ambitionen är att arbeta med denna fråga under budgetperioden. Se även fokusområde fler väljer kommunen som arbetsgivare. Skatter och utjämning Den prognos som SKL beräknade ligger till grund för budgetunderlaget. Nedskrivning av skatteprognosen senare i år kan inte uteslutas. Utvecklingen av skatter och utjämning samt kostnadsutveckling under budgetperioden visas enligt nedan: % Procentuell förändring av skatter och utjämning samt nettokostnader Prognos Skatter och utj Nettokostnader Det prognostiserade goda resultatet för 2012 kan genom den målsättning kommunfullmäktige satt upp, användas till en något hög kostnadsnivå under På sikt är det viktigt att ökningen av kostnaderna inte överstiger ökningen av skatter och utjämning. Räntor Utvecklingen av räntorna kommer helt att bero på utvecklingen i omvärlden men även i Sverige. Bedömningen är ytterst svår att göra. Följande medelränta (kostnadsränta) i procent ligger som underlag i förslaget: , , ,95 En försiktig förbättring av konjunkturen med en försiktig höjning av stiborräntan under perioden ligger som bas för antagandena enligt ovan. Finansiering och lån Enligt finansieringsanalysen behöver kommunen nyupplåna kkr för Av dessa vidareutlånas kkr till Bfab för i budgeten upptagna projekt. Lånefinansieringsbehovet förklaras främst av att under 2013 kommer medfinansieringen av tågstationen i Kvidinge att betalas ut. För 2014 och 2015 beräknas lånebehovet till cirka kkr respektive kkr på grund av stora investeringar för va-anläggningar samt exploatering. Låneskulden beräknas uppgår till kkr per Resultatbudget I budget för 2013 med plan har följande utökningar/neddragningar gjorts: Kostnader för lönerevision, hyreskostnader samt förändringar betingade av demografin har beräknats och i likhet med tidigare år lagts under kommunstyrelsens förfogande. Vidare har kommunstyrelsens förfogande tillförts en tjänst rörande information/hemsida/itfunktion. Övriga förändringar i resultatet är: Bildningsnämnden Pedagogiskt mediacentrum införs från och med till en beräknad helårskostnad 775 kkr. Neddragning av 3,5 tjänst 2013 samt ytterligare 1,0 tjänst Kostnadseffekt kkr samt kkr. Socialnämnd Utökning med 1,0 tjänst inom individ och familjeomsorg 450 kkr. Komplettering av lönekostnader nytt LSS-boende 110 kkr. Kompetensutveckling 300 kkr. Omsorgsteamet och korttidsplatser tas bort vilket ger en kostnadsbesparing på 500 kkr respektive 400 kkr. Kommunstyrelse Nya tjänster 0,5 registrator samt 1,0 IT-tekniker tillförs till en beräknad kostnad 650 kkr. 130 kkr tillförs till utveckling av dokumenthanteringssystemet W3D3. Arvode gode män utökas med 90 kkr. Neddragning görs med 0,5 tjänst avseende systemförvaltare för personalsystemet 250 kkr, samt med 50 kkr avseende energieffektivisering. Bygg- och miljönämnden. En ny tjänst 1,0 planarkitekt tillförs. Beräknad kostnad 470 kkr. Balanskrav Enligt kommunallagen 1991:900 (8 kap. 4 ) skall intäkterna överstiga kostnaderna. Undantag kan bara göras för synnerliga skäl. Om ett negativt resultat uppstår skall det redovisade egna kapitalet återställas inom tre år. Även här kan undantag göras för synnerliga skäl. Då samtliga år i budgetperioden visar positiva resultat bedöms även balanskravsresultatet bli positivt, varför ingen återställning krävs. 7

11 Förutsättningar för Åstorps kommun Investeringsbudget Från och med 2013 har utrymmet för kommunens investeringar höjts så att dessa skall motsvara avskrivningar samt resultat. Beslut om målen har ännu inte antagits av kommunfullmäktige. Alla äskade investeringar ryms inom det föreslagna utrymmet. Investeringar innebär kapitalkostnader i form av ränta och avskrivning. Ytterligare kostnader tillkommer när det gäller äskande om nytt larmsystem till hemvården. Här föreslås att medel sätts av för licenser etc. Äskad kostnad om en ny arbetsledartjänst på 660 kkr för detta tas bort. Nämnden får skapa en organisation där denna kostnad inrymmes inom tilldelad ram. Sammanställning av totala äskande i förslaget Tusentals kronor Vatten/avlopp Exploatering Ks förfogande brådskande markinköp Tågstopp Kvidinge Övriga investeringar Ej utlagt investeringsutrymme När det gäller ny- till- och ombyggnad har inga eventuella behov gällande skolor/barnomsorg inom ramen för den utredning som nu behandlats av bildningsnämnden tagits med. Inga kostnads- eller besparingseffekter är i dagsläget kända. Detsamma gäller eventuella ombyggnader i köken. Även här bör man avvakta tills det blir känt vad som händer med bildningsnämndens organisationsutredning och sedan behövs ett samlat grepp vad gäller samtliga kök i kommunen. För detaljerad investeringsbudget se sidan 11. Osäkerhetsfaktorer Fortsatt konjunkturutveckling och lånkunjunkturens längd Arbetslösheten och speciellt arbetslösheten bland ungdomar Utvecklingen av försörjningsstödskostnader Utfall av kommande lönerörelse Förändring av ränteberäkningen i pensionsskulden den så kallade RIPS-räntan Framtiden I Åstorp pågår ett ständigt arbete med att bygga ett starkt varumärke. Invånarna skall förknippa vårt namn med god vård- och omsorg, bra undervisning, lättillgänglig infrastruktur och ett trevligt bemötande. Tillsammans bär vi ansvar för att leva upp till detta genom vårt arbete och sätt att vara. Det tar lång tid att bygga förtroende men endast ett kort ögonblick för att rasera detsamma. I budgeten har satsningar kunnat göras genom att pengar anslagits till bl. a. ett nytt boende inom LSSområdet. Vidare kommer ett mediacenter att sjösättas under andra halvan av Löne- och hyreskostnadsökningar har budgeterats så att nämnderna skall erhålla full kostnadstäckning. Härigenom ges möjlighet för nämnder och förvaltningar att arbeta långsiktigt. I framtiden är det osäkert om skatteunderlaget ökar så mycket så att nya satsningar kan budgeteras. I stället måste ständiga effektiviseringar och förbättringar övervägas för att skapa budgetutrymme för de satsningar som trots allt måste göras. En kommun i utveckling måste ständigt se över sin verksamhet för att härigenom bli framgångsrik. Känslighets- och osäkethetsfaktorer Känslighetsfaktorer Varje förändring i befolkningsunderlaget med en person ger en effekt på +/- 43 kkr på skatteutfallet En förändring av kommunalskatten med +/- 10 öre ger en effekt på skatteutfallet med +/-2,3 Mkr Varje procents förändring på lönerna ger en resultateffekt på +/- 4 Mkr 8

12 Resultatbudget Resultatbudget, sammanställd redovisning Belopp i kkr Koncernen Koncernen Koncernen Koncernen Koncernen Utfall Prognos Budget Plan Plan Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Skattenetto RESULTAT EFTER SKATTENETTO Finansiella intäkter Finansiella kostnader Jämförelsestörande poster Finansnetto RESULTAT FÖRE EXTRAORDINÄRA POSTER Extraordinära poster ÅRETS RESULTAT Resultatbudget, kommunen Belopp i kkr Kommunen Kommunen Kommunen Kommunen Kommunen Utfall Prognos Budget Plan Plan Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Skattenetto RESULTAT EFTER SKATTENETTO Finansiella intäkter Finansiella kostnader Jämförelsestörande poster Finansnetto RESULTAT FÖRE EXTRAORDINÄRA POSTER Extraordinära poster ÅRETS RESULTAT

13 Driftbudget Utfall Budget Prognos per Budget Plan Plan inkl TB Belopp i kkr Förvaltningar Kommunfullmäktige Revision Valnämnd Kommunstyrelse Kommunstyrelseförvaltning Bygg- och miljönämnd Bildningsnämnd Socialnämnd Regleringspost Kapitalkostnad förändring ram Summa förvaltningar Pensioner Finansförvaltning övrigt Förfoganden Verksamhetsnetto Skatter och utjämning Internbank Kapitalförvaltning Övriga finansiella poster Extraordinära poster Återställning balanskrav Resultat Verksamhetsnettots andel av skatter och utjämning 99,55% 98,63% 96,44% 98,58% 98,16% 98,37% 10

14 Investeringsbudget Investeringar som utföres av Åstorps kommun Budget Plan Plan Belopp i kkr Kommunstyrelse Tågstopp Markköp Summa Samhällsbyggnadskontor - Anslagsfinansierad Järnvägsviadukt kontaktskydd Amaturutbyte, gatubelysning Fordonsförnyelse Naturlika planteringar, gallring Storgatan Kvidinge, miljöförbättringar Trafiksäkerhetsåtgärder Lekplatser renovering Kamelryggen brorenovering Komplettering cykelvägar Asfaltering av grusvägar Esplananden, nya träd Järnvägspark upprustning Perslund upprustning Hyllinge väster bollplank Cykelställ stationen Hyllinge torget ombyggnad Grönstrukturplan realisering Kommunparken plattor upprustning Summa Samhällsbyggnadskontor - Affärsdrivande Produktionsborror Reningsverk och pumpstationer Sanering av avloppsnätet Åstorp-Hyllinge, ny vattenledning Skalskydd, vattenverk Vattenservicer Avloppservicer Utvidgning, Södra industriområdet Centrum norra utbyggnad Högalid, Maglaby, Mårtensstorp avlopp Summa Samhällsbyggnadskontor - Exploatering Utbyggnad, Södra Industriområdet Centrum norra utbyggnad Summa

15 Investeringsbudget Investeringar som utföres av Åstorps kommun Budget Plan Plan Belopp i kkr Kommunstyrelseförvaltning övrigt Förnyelse bilpark (AE) Utbyte tvättmaskin torktumlare (AE) Inköp kylskåp kök (AE) Bredbandsputs (beg) snickeri (AE) IT-investeringar (Adm) Utbyte PC (Adm) Utbyte Officepaketet (Adm) W3D3 mötesportal (Adm) Flexplay (Adm) Tankbil/lastväxlare (RT) Skyddshjälmar (RT) Andningsskydd rökdykning (RT) Summa Bildningsnämnd Inredning studierum Utbyte av undervisningsdatorer Pedagogiskt mediacenter Kopiering, elevhälsan, kostenheten, oförutsett Nya komplettering förskola, skola Björnås Nya/komplettering fritidsanläggningar Nya/komplettering kultur, bibliotek och musikskola Nya/kompletteringar för- och grundskola Inventarier fritidsanläggningar Slöjd Utemiljö Summa Socialnämnd Investeringsanslag Möbler och inventarier Nytt LSS-boende Trygghetslarm ordinärt boende Nyckelsystem hemvården Nytt verksamhetssystem hemvården Summa Bygg- och miljönämnd Ny kartdatabas Summa Totalt investeringar som utföres av Åstorps kommun

16 Investeringsbudget Investeringar som utföres av Björnekulla Fastighets AB Budget Plan Plan Belopp i kkr Bildningsnämnd Kvidinge fler klassrum Utbyte golv i matsal Kvidinge skola Björnekullaskolan kök diskrum renovering Innertak i korridor Björnekullaskolan Omläggning av skolgårdens ytor Sporthallsgolv omplackering Kvidinge Näridrottsplats Haganäs Ridåvägg Åstorps sporthall Konstgräs Summa Kommunstyrelseförvaltning Installation brandlarm Utrymmningsväg från 2:a våningen Omklädningsrum för damer Summa Totalt investeringar som utföres av BFAB

17 Balansbudget Bokslut Prognos Budget Plan Plan per Belopp i kkr TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Mark, byggn och tekn anläggningar Maskiner och inventarier Långfristiga fordringar dotterbolag Övriga finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Förråd och exploateringsfastigheter Kortfristiga fordringar Kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital därav årets resultat Avsättningar Pensioner intjänade före Pensioner intjänade fr.o.m Övriga avsättningar Summa avsättningar Skulder Långfristiga skulder varav långfristig upplåning varav övriga långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelse inkl löneskatt Soliditet Soliditet inklusive pensionsförpliktelse 20,69% 21,50% 21,92% 23,03% 23,42% Soliditet exklusive pensionsförpliktelse 34,84% 34,64% 34,36% 34,84% 34,78% 14

18 Finansieringsbudget Bokslut Prognos Budget Plan Plan per Belopp i kkr Löpande verksamhet Årets resultat Justering för avskrivningar Justering för nedskrivning Justering för realisationsresultat Förändring pensionsskuld Övriga ej likviditetspåverkadande poster Medel från verksamheten Förändring rörelsekapital Semesterlöneskuld Osäkra fordringar Övrig rörelsekapitalförändring Verksamhetsnetto Investeringsverksamheten Investeringar anslag Investeringar VA-verksamhet Investeringar exploatering Försäljning anläggningstillgångar Investering finansiella tillgångar Försäljning finansiella tillgångar Investeringsnetto Finansieringsverksamheten Upplåning Åstorps kommun Amortering Åstorps kommun Utlåning till BFAB-koncernen Amortering från BFAB-koncernen Förändring övr långfr tillg och skulder Finansieringsnetto Förändring likvida medel

19 Redovisning av VA-verksamheten Från och med gäller ny lagstiftning avseende allmänna vattentjänster, vilken ställer krav på en särredovisning av VA-verksamheten. I denna del redovisas budgeterad resultaträkning för vattenverksamheten för budget- och planåren En utförligare beskrivning av verksamheten återfinns i kommunstyrelseförvaltningens redogörelse. Alla belopp i kkr Budgetförslag Resultatbudget Budget Plan Plan Brukningsavgifter Anläggningsavgifter Periodisering årets anläggningsavgifter Periodisering tidigare års anläggningsavgifter Övriga intäkter Summa externa intäkter Interna intäkter Verksamhetens intäkter Externa kostnader Externa kostnader NSVA Interna kostnader Avskrivningar Verksamhetens kostnader Verksamhetens nettokostnad Finansiella intäkter Finansiella kostnader Budgeterat årsresultat Återföring av tidigare års överskott Interna poster I resultatet budgeteras ett antal interna poster, kostnader som beräknas uppstå mellan VA-verksamheten och övriga kommunala förvaltningar. Bolag ingående i kommunkoncernen är dock i detta sammanhang extern motpart. Interna kostnader framgår av nedanstående tabell: Kostnaderna fördelas på följande grunder: Andel Geosecma: Nyttjande av moduler. Andel Metria: Uppskattat nyttjande baserat på timantal Kravverksamhet, inkasso: Bedömd tidsåtgång enligt schablon Porto: Andel av utskickade fakturor enligt schablon Koncessionsavgiften avser ersättning till gatuverksamheten för nyttjande av kommunens mark för ledningsnät. Nordvästra Skånes vatten och avlopp AB (NSVA) Från och med ingår Åstorps Kommun tillsammans med kommunerna i Helsingborg, Landskrona, Svalöv, Båstad och Bjuv i ett gemensamt bolag, Nordvästra Skånes vatten och avlopp AB (NSVA). Bolaget har att ansvara för förvaltning och drift av delägande kommuners VA-anläggningar. Avseende VAanläggningar kvarstår dessa i kommunens ägo och därtill kapitalkostnader. Beträffande driftbudgeten innehar NSVA merparten av dessa kostnader ( kkr). Huvuddelen av kvarstående kostnader i Åstorps kommun har till avsikt att fasas ut, med undantag av kapitalkostnader hänförbara till anläggningarna (6.536 kkr) samt vissa personella kostnader (1.108kkr). Totalt aktiekapital för NSVA uppgår till kkr. Vidare har 50 kr per innevånare per avropats som ett lån till bolaget. Totalt uppgår detta lån till kkr, varav för Åstorps del 712 kkr. Internt budgeterade kostnader Koncessionsavgift gata Andel Geosecma, Metria Winwas Krav- och inkassoverksamhet Porto Avgifter för autogiro Summa interna kostnader

20 Björnekulla Fastighets AB Vision Bolagets uppgift är att tillhandahålla ändamålsenliga lokaler i enlighet med de önskemål som finns från Åstorps kommun. Verksamheten ska ses som ett rent förvaltningsmässigt uppdrag att på bästa sätt, och ur ekonomisk mest fördelaktig vinkel hantera kommunala anläggningar inom Åstorps kommun. Verksamhetsbeskrivning / ändamål enligt gällande bolagsordning / ägardirektiv Ändamålet med bolagets verksamhet är att främja kommunens försörjning med lokaler. Inriktningar 2013 Fortsatt investering gällande automatisering av värme och ventilation för kostnadseffektivare drift. Ökad aktivitet för att nedbringa energikostnader som med tanke på kostnadsutveckling och förbrukning tynger resultatbudgeten. Ekonomisk redogörelse Alla belopp i kkr Budgetförslag Redovisning Budget Budget Plan Plan Driftsbudget Hyresintäkter Övriga verksamhetsintäkter Summa intäkter Personalkostnader Övriga verksamhetskostnader Avskrivningar Rörelseresultat Ränteintäkter Räntekostnader Resultat före disp och skatt Bokslutsdispositioner Uppskjuten skatt Skattekostnad Nettoresultat Lennart Fredriksson (S), ordförande Mikael Fors, verkställande direktör 17

21 AB Kvidingebyggen Vision Visionen enligt antaget strategidokument för bolaget är att AB Kvidingebyggen (KvB) genom löpande verksamhet ska ha en stabil ekonomisk grund att stå på. KvB ska vara den välskötta allmännytta som både hyresgäster och ägare kan förvänta sig för en sund hyresmarknad inom Åstorps kommun. Verksamhetsbeskrivning / ändamål enligt gällande bolagsordning / ägardirektiv Ändamålet med bolagets verksamhet är att upplåta och äga bostäder och lokaler inom Åstorps kommun. Inriktningar 2013 Fortsatt investering gällande automatisering av värme och ventilation samt alternativa energikällor för en kostnadseffektivare drift. Ökad aktivitet för att nedbringa energikostnader som med tanke på kostnadsutveckling och förbrukning tynger resultatbudgeten. Ekonomisk redogörelse Alla belopp i kkr Budgetförslag Redovisning Budget Budget Plan Plan Driftsbudget Hyresintäkter Övriga verksamhetsintäkter Summa intäkter Personalkostnader Övriga verksamhetskostnader Avskrivningar Rörelseresultat Ränteintäkter Räntekostnader Resultat före disp och skatt Bokslutsdispositioner Uppskjuten skatt Skattekostnad Nettoresultat Lennart Fredriksson (S), ordförande Mikael Fors, verkställande direktör 18

22 Björnekulla IT AB Vision Björnekulla IT AB kan ses som Åstorps kommuns verktyg för säkerställa en utbyggnad av IT-infrastruktur inom Åstorps kommun enligt av Kommunfullmäktige antagen infrastrukturplan. Verksamhetsbeskrivning / ändamål enligt gällande bolagsordning / ägardirektiv Ändamålet med bolagets verksamhet är att med iakttagande av kommunens självkostnads- och likställighetsprinciper främja tillhandahållandet av bredband i kommunen. Inriktningar 2013 Utökat tillhandahållande av fiber till företag i mån av tillgänglighet av fiberuppkoppling. Inga större projekt kommer under året påbörjas utan fasta kunder som kan täcka en investering är klara. Ekonomisk redogörelse Alla belopp i kkr Budgetförslag Redovisning Budget Budget Plan Plan Driftsbudget Hyresintäkter Övriga verksamhetsintäkter Summa intäkter Personalkostnader Övriga verksamhetskostnader Avskrivningar Rörelseresultat Ränteintäkter Räntekostnader Resultat före disp och skatt Bokslutsdispositioner Uppskjuten skatt Skattekostnad Nettoresultat Lennart Fredriksson (S), ordförande Mikael Fors, verkställande direktör 19

23 Kommunfullmäktige Ekonomisk redogörelse Alla belopp i kkr Budgetförslag Resultatbudget Utfall Budget Budget Plan Plan Intäkter Kostnader varav personal Nettokostnad Verksamhetsbeskrivning Kommunfullmäktige är kommunens högsta beslutande organ och beslutar i ärenden av principiell beskaffenhet eller annars av större vikt för kommunen. I kommunfullmäktige tas beslut om mål och riktlinjer för den kommunala verksamheten. Kommunens budget, den kommunala skatten, årsredovisning med ansvarsfrihet för nämnderna och andra viktiga frågor tas av kommunfullmäktige. Kommunfullmäktige beslutar även om kommunens organisation och verksamhetsformer. Val till nämnder och styrelser beslutas även av kommunfullmäktige i början av mandatperioden. I Åstorps kommun finns det 31 stycken platser i kommunfullmäktige. Dessa mandat fördelar sig under mandatperioden på följande sätt: Socialdemokraterna 14 Moderaterna 7 Sverigedemokraterna 4 Folkpartiet liberalerna 2 Centerpartiet 2 Kristdemokraterna 1 Miljöpartiet 1 Kommunfullmäktiges möten hålls i huvudsak i kulturhuset Björnen och för 2013 planeras det att hållas 11 stycken möten sista måndagen i varje månad klockan 18.30, förutom juli som är sammanträdesfri. Till fullmäktige är kommunens revision, valberedning och presidiet kopplat. Investeringsbudget Utfall Budget Budget Plan Plan Intäkter Kostnader Nettokostnad Per-Arne Håkansson (S), ordförande 20

24 Valnämnden Verksamhetsbeskrivning Valnämnden är den nämnd som har ansvaret för att medborgarna kan rösta i allmänna val i kommunen. I arbetet ingår att ombesörja att det finns vallokaler, röstningslokaler för förtidsröstning och att det finns valarbetare som sköter själva valförrättningen. Valnämnden bestämmer öppettider med mera avseende val- och röstningslokaler. Val hålls till både Europaparlamentsval (vart 5:e år) och allmänna val i Sverige (vart 4: år). Nästa val som planeras är Europaparlamentsval i juni 2014 och allmänna val i Sverige i september Ekonomisk redogörelse Alla belopp i kkr Budgetförslag Resultatbudget Utfall Budget Budget Plan Plan Intäkter Kostnader varav personal Nettokostnad Investeringsbudget Utfall Budget Budget Plan Plan Intäkter Kostnader Nettokostnad Planåret 2014 avser valår. Ulf Cronbring (S), ordförande 21

25 Kommunstyrelsen Verksamhetsbeskrivning Kommunstyrelsen leder och samordnar förvaltningens åligganden och angelägenheter. Kommunstyrelsen ska också ha uppsikt över övriga nämnders verksamhet likaså över kommunal verksamhet som bedrivs i annan organisationsform. Det åligger styrelsen särskilt att: Bereda ärenden till kommunfullmäktige Ha hand om den ekonomiska förvaltningen Verkställa kommunfullmäktiges beslut Fullgöra övriga uppdrag som kommunfullmäktige har lämnat över till styrelsen Kommunstyrelsen ska på bästa sätt verka för ett gott liv i Åstorps kommun med inriktning på: Övergripande samordningsansvar Främja sysselsättningen Administrativ och teknisk beredskap Räddningstjänst, kris och säkerhetsarbete Främja bostadsförsörjningen Samordna personalfrågor Främja god naturvård och miljöpolitik Energihushållning God trafikförsörjning Information och kommunikation Ekonomisk redogörelse Alla belopp i kkr Budgetförslag Resultatbudget Utfall Budget Budget Plan Plan Intäkter Kostnader varav personal Nettokostnad Investeringsbudget Utfall Budget Budget Plan Plan Intäkter Kostnader Nettokostnad Ramutökningen utgörs till största del av kompensation för kapitalkostnader. Förutom ett årligt investeringsanslag om kkr avseende brådskande markinköp, ingår under 2013 även anslag om kkr för färdigställande av tågstopp i Kvidinge. Ronny Sandberg (S), ordförande 22

26 Kommunrevisionen Verksamhetsbeskrivning Den dominerande verksamheten, vilken också kräver mest av budgetutrymmet är granskningarna av delårsbokslut och årsbokslut. Vi kommer tillsammans med Kf:s presidium att besluta om 2013 års definitiva granskningar. Verksamhetsmål Enligt de riktlinjer som erhållits av kommunfullmäktige och beslut i revisionen. Inriktningar för nämndens arbete 2013 Inga förändringar. Plan för nämndens arbete Inga förändringar. Ekonomisk redogörelse Alla belopp i kkr Budgetförslag Resultatbudget Utfall Budget Budget Plan Plan Intäkter Kostnader varav personal Nettokostnad Investeringsbudget Utfall Budget Budget Plan Plan Intäkter Kostnader Nettokostnad Vi har till Kf:s presidium framfört önskemålet om en utökning av vår budget med 15 kkr med anledning av att 2 ledamöter i nämnden ska kunna ta ut förlorad arbetsförtjänst (ersatt 2 pensionärer). Konsekvenser av förändrad ram Färre antal granskningar. Sven Ekelund (M), ordförande 23

27 Kommunstyrelseförvaltningen Verksamhetsbeskrivning Central administration Kansli-, ekonomi- och personalenheten Verksamheten ansvarar bland annat för att på ett effektivt sätt bereda, expediera och följa upp politiska beslut i kommunfullmäktige och kommunstyrelse. Andra ansvarsområden är att utveckla, stödja, samordna, effektivisera och följa upp kommunens förvaltningsorganisation. Ekonomi, systemförvalteri, löne- och avgiftshantering, personal- och ledningsfrågor, vaktmästeri, hemsidan och intranätet är områdena som bl.a. hanteras inom verksamheten. Medborgarkontoret och växeln Medborgarkontoret har under 2012 i samverkan med kommunens näringslivs- och turistansvarig inlett arbete med att certifiera medborgarkontorets turistinformation. I övrigt har de lagstadgade uppdragen prioriterats. Vidare har verksamheten under året utsatts för ovanligt många hot- och våldsituationer. Ett samband har kunnat konstateras med belastningen på socialtjänstens vuxengrupp. Med anledning av detta har ett gemensamt förebyggande arbete med socialförvaltningen inletts. Gällande växelfunktionen har arbetet med översynen av samverkansavtalet med 4-K (Åstorp, Klippan, Perstorp och Örkelljunga) fortsatt. Även ett utvecklingsarbete avseende kommunens tillgänglighet och bemötande har inletts. Arbetsmarknadsenheten Arbetsmarknadsenheten (Ame) har två verksamhetsområden, dels en arbetsmarknadsdel och dels en arbetsmarknadsinriktad daglig verksamhet för personer med funktionsnedsättning. Ame skall verka för att ge sina deltagare stimulans, personlig utveckling och ett stärkt självförtroende genom att erbjuda meningsfull sysselsättning, stöd och handledning. Ame har som verksamhetsmål att slussa deltagarna vidare till den reguljära arbetsmarknaden, utbildning eller utflyttad verksamhet. Deltagarna anvisas genom Arbetsförmedlingen, socialförvaltningen, bildningsförvaltningen eller försäkringskassan. Överenskommelser om samverkan finns med Arbetsförmedlingen när det gäller arbetsträning och förstärkt arbetsträning inom jobb- och utvecklingsgarantin, sysselsättning inom jobb- och utvecklingsgarantins tredje fas samt jobbsökaraktiviteter med coachning inom jobbgarantin för ungdomar. Räddningstjänsten Räddningstjänsten arbetar med en operativ- och en förebyggande verksamhet. Den operativa verksamheten består av en utryckningsstyrka som är utbildad och tränad för att kunna rycka ut och agera snabbt och effektivt vid en olyckshändelse. Den förebyggande verksamheten arbetar med säkerheten inom kommunen. Verksamheten granskar och utövar tillsyn av brandskyddet inom företag och verksamheter i kommunen. Den förebyggande verksamheten arbetar också kontinuerligt med brandskyddsutbildningar i skolor och verksamheter för att höja medborgarnas medvetenhet om brand och säkerhet, så att antalet olyckshändelser minimeras. Integrationsenheten Integrationsenheten ger nyanlända och invandrare i kommunen råd och stöd i deras vardagskontakt med olika myndigheter samt hjälper dem att leta efter praktikplatser och arbete. Enheten samordnar insatser för att ge nyanlända en bra start i kommunen och i Sverige. Målet är att det ska leda till ett arbete och en egen försörjning. Sedan 1 december 2010 gäller den nya Etableringsreformen. Detta innebär att nyanlända som är minst 75% arbetsföra tillhör Arbetsförmedlingen. Kommunerna är skyldiga att lämna alla nyanlända minst 60 timmar samhällsorientering på hemspråk eller via tolk. Integrationsenhetens verksamhet finansieras via ersättning från Migrationsverket. Samhällsbyggnadsenheten Samhällsbyggnadskontoret (SBK) har ansvaret för kommunens vatten- och avloppsverksamhet. Produktion av renvatten förekommer vid vattentäkter i Kvidinge och östra delen av Åstorp. Avloppsrening sker i Kvidinge och Nyvång. Drift och underhåll av anläggningarna sköts av Nordvästra Skånes Vatten och Avlopp AB (NSVA), ett bolag som ägs av sex kommuner i nordvästra Skåne. Avloppsreningsverken uppfyller dagens krav på rening. Verken är dock gamla och måste framöver upprustas och byggas om för att kunna möta framtidens reningskrav. En utredning om sammanslagning av Bjuvs och Åstorps avloppsreningsverk har utförts. Utredningen visar att det är klart lönsamt för båda kommunerna med ett gemensamt verk placerat i Nyvång. Under 2013 kommer ledningsarbeten att utföras i Odengatan, Täckaregatan, Annedalsgatan och Spannmålsgatan. Kommuninvånarna efterfrågar god service kring deras närmiljöer, såsom parker, lekplatser, trafikleder, gator och vägar med gatubelysning. Trafikmiljön för trafikanter skall kännas trygg med extra prioritet på oskyddade trafikanter. Funktionshindrade skall kunna passera gator med kantsten smidigt. Gatubelysningen skall föryngras och förbättras så att energibehovet minskar, samtidigt som ny teknik medför ett bättre ljus. Dagvattenledningssystemet skall underhållas för att risken för översvämningar minimeras. Parkerna ska utvecklas och skötas. De naturlika planteringarna skall gallras så att målet med dungar av ädellövträd i bostadsområdena förverkligas. Sommarblommor i urnor och planteringar skall göra vår närmiljö trivsam. Den av fullmäktige antagna naturvårdsplanen skall följas. Vid förnyelse av parkerna skall den av kommunfullmäktige antagna grönstrukturplanen följas. 24

Vision och mål för Åstorps kommun

Vision och mål för Åstorps kommun Vision och mål för Åstorps kommun Kommunens vision, fokusområden och mål med perspektiv på år 2020 Beslutat av Kommunfullmäktige 2012-10-29 Dnr 2012/171 Postadress: 265 80 Åstorp Gatuadress: Storgatan

Läs mer

Åstorps kommun. Revisionsrapport 2/2013 Granskning av delårsrapport per 2013-07-31

Åstorps kommun. Revisionsrapport 2/2013 Granskning av delårsrapport per 2013-07-31 Åstorps kommun Revisionsrapport 2/2013 Granskning av delårsrapport per 2013-07-31 2013-09-16 Anders Löfgren Sven Ekelund, ordf Tord Sturesson, 1:e v ordf Bengt Joehns, 2:e v ordf Kristoffer Glinka Nils

Läs mer

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige Delårsrapport April Kommunfullmäktige Förvaltningsberättelse Delårsbokslut Resultatanalys Periodens resultat uppgår till 25,2 mkr, vilket även var resultatet motsvarande period föregående år. Verksamhetens

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport* Granskning av delårsrapport Tyresö kommun September 2007 Anders Hägg Frida Enocksson Jonas Eriksson *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...5

Läs mer

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08)

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 2 (7) 1 Finansiella ramar Finansiering av tidigare beslutade driftkostnadsramar föreslås grundat

Läs mer

2011-08-30. Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos

2011-08-30. Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos 2011-08-30 Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos 2 Förvaltningsberättelse Delårsrapporten Enligt kommunala redovisningslagen(krl) ska delårsrapporten omfatta minst sex och högst åtta månader.

Läs mer

Månadsuppföljning. Maj 2012

Månadsuppföljning. Maj 2012 A Månadsuppföljning Maj 2012 2 Månadsuppföljning 1 januari 31 maj 2012 Skatteunderlagsprognosen per april pekar mot ett överskott om ca 3,2 mkr för skatteintäkterna. Det är slutavräkningarna både för 2011

Läs mer

Månadsuppföljning januari juli 2015

Månadsuppföljning januari juli 2015 Resultatet uppgår till 47 Mkr för juli månad. Nettokostnaderna har t.o.m. juli tagit i anspråk 57 % av årsbudgeten. Riktpunkten är 58 %. Hittills under året har kommunen investerat för 103 Mkr. Fyra av

Läs mer

Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Haninge kommun. Granskning av delårsbokslut 2009

Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Haninge kommun. Granskning av delårsbokslut 2009 Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009 Haninge kommun Granskning av delårsbokslut 2009 Innehåll 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...2 3. Kommunens resultat och balansräkning...2

Läs mer

Styrdokument för Gnosjö kommun 2016

Styrdokument för Gnosjö kommun 2016 Styrdokument för Gnosjö kommun 2016 Vision och inriktningsmål Budgetprocess Antagen av kommunfullmäktige 2014-12-18, 140. Inledning... 3 Begreppsförklaring... 3 Vision, inriktningsmål verksamhetsidé och

Läs mer

(antal) M 8 C 5 FP 2 KD 2 MP 2 400

(antal) M 8 C 5 FP 2 KD 2 MP 2 400 Kommunfakta Antal invånare 1 januari (antal) 12000 Antal äldre, historik och prognos (antal) 3000 11900 2500 11800 11700 2000 1500 1000 80 år- 65-79 år 11600 500 11500 20022003200420052006200720082009201020112012

Läs mer

Riktlinjer för resultatutjämningsreserv. Avsättning för åren 2010-2012

Riktlinjer för resultatutjämningsreserv. Avsättning för åren 2010-2012 FÖRFATTNINGSSAMLING (8.1.23) Riktlinjer för resultatutjämningsreserv Avsättning för åren 2010-2012 Dokumenttyp Riktlinjer Ämnesområde Ekonomi - Resultatutjämningsreserv Ägare/ansvarig Elisabet Persson

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2007-08-31

Granskning av delårsrapport 2007-08-31 Granskning av delårsrapport 2007-08-31 Granskningsrapport 1/2007 Oktober 2007 Ernst & Young AB Per Pehrson Innehållsförteckning 1 SAMMANFATTNING...3 2 INLEDNING...4 2.1 Syfte... 4 2.2 Metod... 4 2.3 Avgränsningar...

Läs mer

Resultatbudget. Årets resultat 56 543 20 661 13 725 11 539 15 368. Nödvändigt resultat 22 526 23 150 24 694 25 529 26 328 enl. finansiellt mål (2%)

Resultatbudget. Årets resultat 56 543 20 661 13 725 11 539 15 368. Nödvändigt resultat 22 526 23 150 24 694 25 529 26 328 enl. finansiellt mål (2%) Resultatbudget Vänsterpartiet Verksamhetens intäkter 469 727 500 000 520 000 520 000 520 000 Verksamhetens kostnader -1 480 608-1 587 503-1 690 228-1 733 438-1 768 561 Avskrivningar - 54 759-43 000-46

Läs mer

Ekonomiska ramar budget 2016, plan 2016-2019 KF 2015-06-15

Ekonomiska ramar budget 2016, plan 2016-2019 KF 2015-06-15 Ekonomiska ramar budget 2016, plan 2016-2019 KF 2015-06-15 förutsättningar för åren 2016 2019 Ekonomin i kommuner och landsting har under ett antal år hållits uppe av engångsintäkter. År 2015 är sista

Läs mer

bokslutskommuniké 2012

bokslutskommuniké 2012 bokslutskommuniké 2012 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2012 års utfall. Förändringar kan komma att ske gentemot slutligt fastställd årsredovisning. Kommunikén

Läs mer

Resultatbudget 2016, opposition

Resultatbudget 2016, opposition Resultatbudget 2016, opposition ver 5 5 Verksamhetens intäkter 459 967 520 000 520 000 520 000 520 000 Verksamhetens kostnader -1 570 505-1 664 288-1 723 844-1 775 083-1 813 338 Avskrivningar - 47 440-46

Läs mer

Bokslutsprognos 2013-10-31

Bokslutsprognos 2013-10-31 1(4) Kommunstyrelsens förvaltning Handläggare Chris Tevell/Maria Åhström Tfn 0142-850 22 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2013-10-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt mål och budget för år 2013

Läs mer

Ekonomi. -KS-dagar 28/1 2015-

Ekonomi. -KS-dagar 28/1 2015- Ekonomi -KS-dagar 28/1 2015- Innehåll Resultat och balansräkning Budgetuppföljning Bokslut Investeringar i anläggningstillgångar Resultat och balans INTÄKTER Värdet av varuleveranser och utförda tjänster

Läs mer

(antal) M 8 C 5 FP-LIB 2 KD 2 MP 2 400

(antal) M 8 C 5 FP-LIB 2 KD 2 MP 2 400 Kommunfakta Antal invånare 1 januari (antal) Antal äldre, historik och prognos (antal) 12000 11900 11800 11700 11600 11500 2002 2004 2006 2008 2010 2012 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 80 år- 65-79 år 2000

Läs mer

Granskning av kommunens delårsrapport per 2007-08-31

Granskning av kommunens delårsrapport per 2007-08-31 Revisionsrapport* Granskning av kommunens delårsrapport per 2007-08-31 Oxelösunds kommun 2007-09-26 Matti Leskelä Pär Lindberg *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Inledning...1 1.1 Bakgrund...1 1.2

Läs mer

Månadsuppföljning. April 2012

Månadsuppföljning. April 2012 A Månadsuppföljning April 2012 2 Månadsuppföljning 1 januari 30 april 2012 Skatteunderlagsprognosen per april pekar mot ett överskott om ca 3,2 mkr för skatteintäkterna. Det är slutavräkningarna både för

Läs mer

Lerums Kommun. Granskning av bokslut 2010-12-31 2011-03-17 "%M =U ERNST ÅYOUNG. Revisionsrapport 2010 Genomförd på uppdrag av revisorerna

Lerums Kommun. Granskning av bokslut 2010-12-31 2011-03-17 %M =U ERNST ÅYOUNG. Revisionsrapport 2010 Genomförd på uppdrag av revisorerna Revisionsrapport 2010 Genomförd på uppdrag av revisorerna LERUMS KOMMUN Sektor hfrasupporr 2011-03-17 "%M /Vendetyp Lerums Kommun Granskning av bokslut 2010-12-31 =U ERNST ÅYOUNG Qualityln Everything We

Läs mer

Resultaträkning/kommunen. Finansieringsanalys/kommunen. Belopp i tkr NOT 2003 2002 2001

Resultaträkning/kommunen. Finansieringsanalys/kommunen. Belopp i tkr NOT 2003 2002 2001 Resultaträkning/kommunen Belopp i tkr NOT Verksamhetens intäkter NOT 1 142 626 135.383 134.026 Verksamhetens kostnader NOT 1-635 228-619.231-570.550 Avskrivningar -26 518-25.691-24.651 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER

Läs mer

Redovisningsprinciper

Redovisningsprinciper 1 (5) Redovisningsprinciper Redovisningen i kommuner och landsting regleras av kommunallagen och lagen om kommunal redovisning (KRL). Därutöver lämnar Rådet för kommunal redovisning (RKR) anvisningar och

Läs mer

Delårsrapport 2007-08-31

Delårsrapport 2007-08-31 Revisionsrapport* Delårsrapport 2007-08-31 Vänersborgs kommun 2007-10-18 Marianne Wolmebrandt Certifierad kommunal revisor Henrik Bergh *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Inledning...3

Läs mer

Extraordinära intäkter 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 ÅRETS RESULTAT NOT 6 12.860 34.044 25.879

Extraordinära intäkter 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 ÅRETS RESULTAT NOT 6 12.860 34.044 25.879 RESULTATRÄKNING Belopp i tkr NOT Verksamhetens intäkter NOT 1 135.383 134.026 120.085 Verksamhetens kostnader NOT 1-619.231-570.550-535.214 Avskrivningar -25.691-24.651-23.995 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER

Läs mer

Ägardirektiv för Elmen AB

Ägardirektiv för Elmen AB Kommunfullmäktige 2013-08-27 1 (5) Beslutsreferens KF 2013-09-30, 86, Dnr 2013/157 003 Elmens bolagsstämma 2013-11-05, 7 Ägardirektiv för Elmen AB 1 Styrande dokument Bolagets verksamhet regleras av kommunallagen

Läs mer

Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges

Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges 1 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 BNP* 2,9 1,3 0,9 2,7 3,6 3,8 2,9 Sysselsättning, timmar* 2,0 0,7 0,4 0,6 1,4

Läs mer

Revisionen har via KPMG genomfört en granskning av kommunens bokslut per 2013-12-31.

Revisionen har via KPMG genomfört en granskning av kommunens bokslut per 2013-12-31. Revisorerna i Nordanstigs kommun Nordanstigs kommun Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium 2013-04-14 Revisionsrapport Granskning av bokslut per 2013-12-31 Revisionen har via KPMG genomfört

Läs mer

Socialdemokraternas, Vänsterpartiets och Miljöpartiets budget med fokusområden

Socialdemokraternas, Vänsterpartiets och Miljöpartiets budget med fokusområden Socialdemokraternas, Vänsterpartiets och Miljöpartiets budget med fokusområden 2016-2019 Inledning Den förändrade styr- och ledningsmodell som kommunen nu inför anser vi tre partier är väldigt bra och

Läs mer

Revisionsrapport Granskning av bokslut och årsredovisning per 2014-12-31

Revisionsrapport Granskning av bokslut och årsredovisning per 2014-12-31 s revisorer Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium Revisionsrapport Revisionen har via KPMG genomfört en granskning av bokslut och årsredovisning. Revisionen hemställer om att kommunstyrelsen

Läs mer

Lednings- och styrdokument FINANS. Styrdokument antaget av kommunfullmäktige den 20 juni 2011

Lednings- och styrdokument FINANS. Styrdokument antaget av kommunfullmäktige den 20 juni 2011 Lednings- och styrdokument FINANS Styrdokument antaget av kommunfullmäktige den 20 juni 2011 2012-2015 sidan 1 av 6 God ekonomisk hushållning... 2 Vara kommuns definition... 2 Verksamhetsperspektiv...

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Övertorneå kommun Anna Carlénius Revisionskonsult Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning

Läs mer

Delårsrapport 2 2014-08-31

Delårsrapport 2 2014-08-31 Delårsrapport 2 2014-08-31 Nu skriver Nu skriver Pajala morgondagens historia. I hjärtat av Tornedalen kombineras storslagen natur med unik drivkraft. Här finns ett positivt företagsklimat, en kraftigt

Läs mer

Delårsrapport 31 augusti 2011

Delårsrapport 31 augusti 2011 Datum 29 september 2011 Till Revisionen Från Susanne Svensson Angående Granskning av delårsrapport 31 augusti 2011 1 Inledning 1.1 Syfte På uppdrag av de förtroendevalda revisorerna har vi översiktligt

Läs mer

Månadsuppföljning. Mars 2010

Månadsuppföljning. Mars 2010 A Månadsuppföljning Mars 21 2 Månadsuppföljning 1 januari 31 mars 29 Jämfört med budget visar skatteprognosen per 21-2-15 att skatteintäkterna beräknas bli 4,2 mkr högre än när kommunfullmäktige fastställde

Läs mer

Utvecklingsplan 2016-2018 Kommunens styrmodell och mål för mandatperioden

Utvecklingsplan 2016-2018 Kommunens styrmodell och mål för mandatperioden Utvecklingsplan 2016-2018 Kommunens styrmodell och mål för mandatperioden Förslag 2015-02-25 Inledning Dokumentet innehåller dels en beskrivning av kommunens reviderade styrmodell och dels förslag till

Läs mer

Ägardirektiv för Växjö Energi AB

Ägardirektiv för Växjö Energi AB Styrande dokument Ägardirektiv för Växjö Energi AB Dokumenttyp Styrande dokument Dokumentansvarig Kommunkansliet Dokumentnamn Ägardirektiv för Växjö Energi AB Fastställd/Upprättad Kommunfullmäktige 2015-02-24

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Alvesta kommun Kristina Lindhe Caroline Liljebjörn 10 september 2013 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2

Läs mer

Ekonomiska ramar för budget- och planperioden 2015-2017

Ekonomiska ramar för budget- och planperioden 2015-2017 1 av 5 Kommunstyrelseförvaltningen Jan Lorichs Ekonomichef Kommunstyrelsen Ekonomiska ramar för budget- och planperioden 2015-2017 Förslag till beslut 1. Kommunstyrelsen föreslår att fullmäktige fastställer

Läs mer

Delårsrapport Uppföljningsrapport SEPTEMBER

Delårsrapport Uppföljningsrapport SEPTEMBER Delårsrapport Uppföljningsrapport SEPTEMBER 2014 l Resultat januari september 281 mnkr (-72 mnkr) l Nettokostnadsökning 3,9 % (3,0 %) l Skatter och statsbidrag 6,0 % (2,2 %) l Helårsprognos 250 mnkr (-178

Läs mer

Policy. God ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv 1

Policy. God ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv 1 Policy God ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv 1 Innehåll Bakgrund 3 God ekonomisk hushållning 3 Mål och måluppfyllelse för god ekonomisk hushållning 3 Finansiella mål och riktlinjer 3 Mål

Läs mer

Budget 2015-2017. Målet uppnås sett över treårsperioden, dock inte det första året, 2015:

Budget 2015-2017. Målet uppnås sett över treårsperioden, dock inte det första året, 2015: 1 Budget 2015-2017 Budgetprocessen under valår Budgeten fastställdes av kommunfullmäktige den 18 december. Som regel beslutar kommunfullmäktige om budget vid sitt sammanträde i juni. Härmed är processen

Läs mer

Så gick det. för Håbo 2010. Håbo kommun sammanfattning av årsredovisningen 2010. Hur mycket kostade kommunens verksamheter? Har Håbo en bra ekonomi?

Så gick det. för Håbo 2010. Håbo kommun sammanfattning av årsredovisningen 2010. Hur mycket kostade kommunens verksamheter? Har Håbo en bra ekonomi? Så gick det för Håbo 2010 Håbo kommun sammanfattning av årsredovisningen 2010 Hur mycket kostade kommunens verksamheter? Har Håbo en bra ekonomi? Uppfyllde kommunen sina mål? Detta är en sammanfattning

Läs mer

Diarienummer KS2015.0132

Diarienummer KS2015.0132 Diarienummer KS2015.0132 För den verksamhet som bedrivs i AB Skövdebostäder, nedan kallat Bolaget, gäller dessa ägardirektiv antagna av kommunfullmäktige i Skövde kommun den 24 september 2012 med ändring

Läs mer

Månadsrapport september 2014

Månadsrapport september 2014 Månadsrapport september Ekonomiskt resultat -09-30 215,4 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med september uppgår till 215,4 mkr. I resultatet ingår jämförelsestörande

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv (RUR)

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv (RUR) TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Urban Sparre 2013-11-21 KS 2013/0865 Kommunfullmäktige Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv (RUR) Förslag till beslut

Läs mer

Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Lidingö Stad. Granskning av delårsrapport 2009

Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Lidingö Stad. Granskning av delårsrapport 2009 Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009 Lidingö Stad Granskning av delårsrapport 2009 1 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1 Sammanfattning... 2 2 Inledning... 2 3 Granskning av delårsrapport...

Läs mer

Kommunfakta. 1 Kils kommuns organisation... 2 Ekonomisk översikt 3 Resultatbudget 4 Finansieringsbudget 4 Sammandrag per nämnd/styrelse 5

Kommunfakta. 1 Kils kommuns organisation... 2 Ekonomisk översikt 3 Resultatbudget 4 Finansieringsbudget 4 Sammandrag per nämnd/styrelse 5 Innehållsförteckning Innehållsförteckning Kommunfakta. 1 Kils kommuns organisation.... 2 Ekonomisk översikt 3 Resultatbudget 4 Finansieringsbudget 4 Sammandrag per nämnd/styrelse 5 Nämndernas budgetar

Läs mer

Sverigedemokraternas Tilläggsbudget för 2015 samt flerårsplan 2016-2017 För beslut i regionfullmäktige i Västra Götalandsregionen 25/11-2014

Sverigedemokraternas Tilläggsbudget för 2015 samt flerårsplan 2016-2017 För beslut i regionfullmäktige i Västra Götalandsregionen 25/11-2014 Sverigedemokraternas Tilläggsbudget för 2015 samt flerårsplan 2016-2017 För beslut i regionfullmäktige i Västra Götalandsregionen 25/11-2014 Vi i Sverigedemokraterna i Västra Götalandsregionen ser med

Läs mer

MÅNADSUPPFÖLJNING APRIL 2011

MÅNADSUPPFÖLJNING APRIL 2011 1 (5) EKONOMIKONTORET MÅNADSUPPFÖLJNING APRIL 2011 Dokumentnamn April 2 (5) SAMMANFATTNING AV PROGNOS APRIL 2011 Övergripande April månads uppföljning pekar på en negativ avvikelse mot budget om 4,4 mnkr.

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2009

Granskning av årsredovisning 2009 Revisionsrapport 2010-04-16 Bert Hedberg, certifierad kommunal revisor Oscar Hjelte Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Inledning...4 2.3 Bakgrund...4 2.4 Revisionsfråga och metod...4 3 Granskningsresultat...5

Läs mer

Sörmlands Kollektivtrafikmyndighet

Sörmlands Kollektivtrafikmyndighet Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna september 2014 Sörmlands Kollektivtrafikmyndighet Granskning av delårsrapport 2014 Innehåll 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...3 3. Förbundets

Läs mer

Stenungsunds kommun, kommunrevisionen

Stenungsunds kommun, kommunrevisionen Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna Stenungsunds kommun, kommunrevisionen Granskning av bokslut 2014-12-31 Building a hette Innehåll 1. Inledning 2 1.1. Måluppföljning 3 1.2. Bedömning

Läs mer

RESULTATRÄKNING Bokslut Bokslut Budget Avvikelse Tkr 2006 2007 2007 2007

RESULTATRÄKNING Bokslut Bokslut Budget Avvikelse Tkr 2006 2007 2007 2007 RESULTATRÄKNING Budget Avvikelse Tkr 2006 2007 2007 2007 Verksamhetens intäkter, not 1 0 117 024 105 405 11 619 Jämförelsestörande post, exploateringsintäkter i not 1 0 7 013 3 000 4 013 Verksamhetens

Läs mer

Socialdemokraternas budget för Värnamo Kommun 2015-2017. Budgetens prioriteringar utgår från budgetdokument K4 på budgetlänken

Socialdemokraternas budget för Värnamo Kommun 2015-2017. Budgetens prioriteringar utgår från budgetdokument K4 på budgetlänken Socialdemokraternas budget för Värnamo Kommun 2015-2017 Budgetens prioriteringar utgår från budgetdokument K4 på budgetlänken Utmaningar som bakgrund till prioriteringarna Arbetslösheten ligger fast på

Läs mer

Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna. Öckerö kommun. Granskning av bokslut 2014-12-31

Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna. Öckerö kommun. Granskning av bokslut 2014-12-31 Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna Öckerö kommun Granskning av bokslut 2014-12-31 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1. SAMMANFATTNING... 2 2. BALANSKRAVET... 2 3. GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING VERKSAMHETSMÄSSIGA-

Läs mer

Preliminärt bokslut 2013

Preliminärt bokslut 2013 Preliminärt bokslut 2013 Kommunstyrelsen 2014-02-04 Innehållsförteckning En tillbakablick på 2013... 3 Preliminärt bokslut 2013... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper... 3 Resultaträkning...

Läs mer

Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER

Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER Driftbudget tkr Bokslut Budget Budget Förändring semesterlöneskuld -238 1 800 1 800 Avsatt till pensioner -15 639-9 469-11 344 Avsättning för särskild löneskatt

Läs mer

Revisionsrapport Granskning av bokslut och årsredovisning 2014-12-31

Revisionsrapport Granskning av bokslut och årsredovisning 2014-12-31 Revisorerna i Nordanstigs kommun Nordanstigs kommun Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium Revisionsrapport Revisionen har via KPMG genomfört en granskning inom ovanstående område.

Läs mer

Pajala kommun. Årsbudget 2011. Verksamhetsplan 2012-2013. Investeringsbudget

Pajala kommun. Årsbudget 2011. Verksamhetsplan 2012-2013. Investeringsbudget Pajala kommun Årsbudget 2011 Verksamhetsplan 2012-2013 Investeringsbudget SAMMANFATTNING...5 Allmänt...5 Driftverksamhet 2011-2013...5 PLANERINGSFÖRUTSÄTTNINGAR...6 Omvärldsanalys...6 Regeringens bedömning

Läs mer

Revisionsrapport. Götene kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Hans Axelsson Anna Teodorsson

Revisionsrapport. Götene kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Hans Axelsson Anna Teodorsson Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 011 Götene kommun Hans Axelsson Anna Teodorsson mars 01 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning Inledning.1 Bakgrund. Revisionsfråga och metod 3 Granskningsresultat

Läs mer

Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB (publ) Organisationsnummer: 556817-1812. Kvartalsrapport 20110101-20110930

Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB (publ) Organisationsnummer: 556817-1812. Kvartalsrapport 20110101-20110930 Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB (publ) Organisationsnummer: 556817-1812 Kvartalsrapport 21111-21193 VD HAR ORDET HYRESFASTIGHETSFONDEN MANAGEMENT SWEDEN AB (publ) KONCERNEN KVARTALS- RAPPORT

Läs mer

Periodrapport Maj 2015

Periodrapport Maj 2015 Periodrapport Maj 2015 Ekonomi l Resultat januari maj -20 mnkr (26 mnkr) l Nettokostnadsökning 7,7 % (2,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,5 % (5,3 %) l Helårsprognos 170 mnkr (246 mnkr) Omvärldsanalys I

Läs mer

Delårsrapport för januari-mars 2015

Delårsrapport för januari-mars 2015 Delårsrapport för januari-mars 2015 Swedish National Road Consulting AB Delårsrapport 2015-03-31 Delårsrapport för perioden 2015-01-01 2015-03-31 Postadress: Box 4021 171 04 Solna Besöksadress: Hemvärnsgatan

Läs mer

Delårsrapport Januari mars 2013

Delårsrapport Januari mars 2013 Delårsrapport Januari mars 2013 Period 1 januari - 31 mars 2013 Nettoomsättningen uppgår till 58 992 (43 057) kkr motsvarande en tillväxt om 37 %. Organisk tillväxt uppgår till 7 % Rörelseresultatet uppgår

Läs mer

STÅNGÅSTADEN DELÅRSRAPPORT

STÅNGÅSTADEN DELÅRSRAPPORT STÅNGÅSTADEN Delårsrapport januari augusti 212 Delårsrapport januari augusti 212 AB Stångåstaden (publ) Resultat före skatt visar att utfallet de första 8 månaderna uppgår till 178 mkr vilket är betydligt

Läs mer

Resultatbudget (Mkr) progn 2000 2001 2002 2003

Resultatbudget (Mkr) progn 2000 2001 2002 2003 BILAGA 1 Resultatbudget (Mkr) progn 2000 2001 2002 2003 Specialdestinerade statsbidrag 2 126 2 146 2 202 2 259 Övriga intäkter 3 289 3 296 3 348 3 401 Verksamhetens intäkter 5 415 5 442 5 550 5 660 Personalkostnader

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Kalix kommun Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Anna Carlénius Revisionskonsult 12 november 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2.1

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2013

Granskning av delårsrapport 2013 Revisionsrapport Anders Thulin, Auktoriserad revisor, Certifierad kommunal revisor Emelie Lönnblad, Revisionskonsult Granskning av delårsrapport 2013 Båstads kommun Christina Widerstrand, Certifierad kommunal

Läs mer

Budgetberedning inför 2015-2017 22 oktober 2014. Tomelilla - här skapar vi förutsättningar för hög livskvalité och njuter av Österlen!

Budgetberedning inför 2015-2017 22 oktober 2014. Tomelilla - här skapar vi förutsättningar för hög livskvalité och njuter av Österlen! Budgetberedning inför 2015-2017 22 oktober 2014 Tomelilla - här skapar vi förutsättningar för hög livskvalité och njuter av Österlen! Beslutspunkter Skattesats Finansiell mål och verksamhetsmål för GEH

Läs mer

Årsredovisning 2006. AB Stuvaren i Sundsvall. Org.nr. 556545-3254

Årsredovisning 2006. AB Stuvaren i Sundsvall. Org.nr. 556545-3254 Årsredovisning 2006 AB Stuvaren i Sundsvall Org.nr. 556545-3254 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE AB STUVAREN I SUNDSVALL Org.nr. 556545-3254 INFORMATION OM VERKSAMHETEN Bolaget äger och förvaltar fastigheten Stuvaren

Läs mer

Eolus Vind AB (publ) 556389-3956

Eolus Vind AB (publ) 556389-3956 Sida 1 av 9 DELÅRSRAPPORT För perioden 26-9-1 27-2-28 Eolus Vind AB (publ) 556389-3956 KONCERNEN Verksamheten Koncernen består av moderbolaget Eolus Vind AB (publ) och de helägda dotterbolagen Kattegatt

Läs mer

AB Landskronahem, remiss angående förändring av bolagets fastighetsbestånd

AB Landskronahem, remiss angående förändring av bolagets fastighetsbestånd Stadskontoret 1(4) Datum 2006-04-18 Handläggare Thore Johansson Controller Er referens Vår referens Kommunstyrelsen AB Landskronahem, remiss angående förändring av bolagets fastighetsbestånd I tidigare

Läs mer

3. Budget 2016-2019 för Nordanstigs kommun. 4. Politiska inriktningar och ambitioner för Nordanstigs kommun. 6. Information och övriga ärenden.

3. Budget 2016-2019 för Nordanstigs kommun. 4. Politiska inriktningar och ambitioner för Nordanstigs kommun. 6. Information och övriga ärenden. NORDANSTIGS KOMMUN Kommunstyrelsens ledningsutskott KALLELSE Till ledamöter Ersättare och övriga får kallelsen för kännedom. Utskottens presidier och företrädare för de partier som inte har en ledamotplats

Läs mer

Sörmlands Kollektivtrafikmyndighet och Länstrafiken i Sörmland AB

Sörmlands Kollektivtrafikmyndighet och Länstrafiken i Sörmland AB Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna februari 2015 Sörmlands Kollektivtrafikmyndighet och Länstrafiken i Sörmland AB Granskning av årsbokslut 2014 Innehåll 1. Inledning...3 2. Förbundets

Läs mer

KONCERNENS RESULTATRÄKNING 2006-10-01 2005-10-01 2006-01-01 2005-01-01

KONCERNENS RESULTATRÄKNING 2006-10-01 2005-10-01 2006-01-01 2005-01-01 KONCERNENS RESULTATRÄKNING 2006-10-01 2005-10-01 2006-01-01 2005-01-01 Belopp i kkr 2006-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2005-12-31 Rörelsens intäkter m.m. Intäkter 88 742 114 393 391 500 294 504 88 742 114

Läs mer

Revisionsrapport: Granskning av bokslut och årsredovisning

Revisionsrapport: Granskning av bokslut och årsredovisning Revisorerna 1 (1) Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium Revisionsrapport: Revisorerna har uppdragit till KPMG att granska bokslut och årsredovisning per 2013-12-31, se bifogad rapport.

Läs mer

Preliminärt bokslut 2014

Preliminärt bokslut 2014 Preliminärt bokslut Kommunstyrelsen 2015-02-03 Innehållsförteckning En tillbakablick på... 3 Preliminärt bokslut... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper... 3 Resultaträkning...

Läs mer

Kilsta Metall AB (publ) Bokslutskommuniké januari december 2009

Kilsta Metall AB (publ) Bokslutskommuniké januari december 2009 Kilsta Metall AB (publ) Bokslutskommuniké januari december 2009 - Försäljningen för helåret 2009 uppgick till 28,8 Mkr (43,1). - Resultatet efter finansnetto uppgick till 4,1 Mkr (-0,6 Mkr). Resultatutvecklingen

Läs mer

Månadsrapport juli 2014

Månadsrapport juli 2014 Månadsrapport juli Ekonomiskt resultat -07-31 184,5 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med juli uppgår till 184,5 mkr. För motsvarande period 2013 var resultatet exklusive

Läs mer

Revisionsrapport 4/2013 Genomförd på uppdrag av revisorerna i februari 2014. Storstockholms brandförsvarsförbund

Revisionsrapport 4/2013 Genomförd på uppdrag av revisorerna i februari 2014. Storstockholms brandförsvarsförbund Revisionsrapport 4/2013 Genomförd på uppdrag av revisorerna i februari 2014 Storstockholms brandförsvarsförbund Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2013 1 Innehållsförteckning 1. Inledning... 3

Läs mer

Revisionsrapport 2012 Genomförd på uppdrag av revisorerna. Strängnäs kommun. Granskning av delårsrapport per 31 augusti 2012

Revisionsrapport 2012 Genomförd på uppdrag av revisorerna. Strängnäs kommun. Granskning av delårsrapport per 31 augusti 2012 Revisionsrapport 2012 Genomförd på uppdrag av revisorerna Strängnäs kommun Granskning av delårsrapport per 31 augusti 2012 Innehållsförteckning 1 SAMMANFATTNING... 3 2 INLEDNING... 5 2.1 Bakgrund... 5

Läs mer

2015-01-21 17:37 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1412 1312

2015-01-21 17:37 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1412 1312 Bokslutsdokument RR KF BR Västtrafik AB 2015-01-21 17:37 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1412 1312 Verksamhetens intäkter 7 596 854 7 071 871 Verksamhetens kostnader -7 207 998-6 905 657 Avskrivningar

Läs mer

Vision, mål och budget i korthet ViVVfdfdsa

Vision, mål och budget i korthet ViVVfdfdsa Vision, mål och budget i korthet ViVVfdfdsa Vision, mål och budget i korthet Arboga kommuns mål- och budgetdokument för år 2015 heter Strategisk- och ekonomisk plan 2015-2017 och antogs av kommunfullmäktige

Läs mer

Handelsbolagets sista ÅRSREDOVISNING 2014-01-01 2014-12-17

Handelsbolagets sista ÅRSREDOVISNING 2014-01-01 2014-12-17 Handelsbolagets sista ÅRSREDOVISNING 2014-01-01 2014-12-17 Solrosen Fastighetsförvaltning HB Org nr 916624-1837 SOLROSEN FASTIGHETSFÖRVALTNING HB Org.nr. 916624-1837 Förvaltningsberättelse Styrelsen för

Läs mer

Rapport avseende granskning av delårsrapport 2014-08-31 Uddevalla Kommun

Rapport avseende granskning av delårsrapport 2014-08-31 Uddevalla Kommun Rapport avseende granskning av delårsrapport 2014-08-31 Uddevalla Kommun September 2014 September 2014 Harald Jagner, Pernilla Lihnell Innehåll Sammanfattning och kommentarer 1 1. Inledning 4 2. Iakttagelser

Läs mer

Budget 2005. Resultaträkning Budget 2005 Budget 2004 Bokslut 2003 Verksamhetens nettokostnader -435,0-432,1-421,0

Budget 2005. Resultaträkning Budget 2005 Budget 2004 Bokslut 2003 Verksamhetens nettokostnader -435,0-432,1-421,0 Budget 2005 De senaste årens goda tillväxt avseende kommunens skatteintäkter har avstannat. Bidragen från kostnadsutjämningssytemen har minskat, dock har de statliga bidragen ökat. Samtidigt har kommunens

Läs mer

Resultatutjämningsreserv införande i Eslövs kommun

Resultatutjämningsreserv införande i Eslövs kommun KS.2013.0361 2013-08-16 Tomas Nilsson Kommunfullmäktige Resultatutjämningsreserv införande i Eslövs kommun Ärendebeskrivning Riksdagen har beslutat, prop.2011/12:172, att ge möjlighet för kommuner och

Läs mer

Hyresbostäder i Karlskoga AB 1(9) Delårsrapport 2006-01-01-2006-08-31

Hyresbostäder i Karlskoga AB 1(9) Delårsrapport 2006-01-01-2006-08-31 Hyresbostäder i Karlskoga AB 1(9) Delårsrapport 2006 Hyresbostäders hemsida har vunnit priset Guldvivan för bästa webbplats 2005. (www.hyresbostader-karlskoga.se). På styrelsens uppdrag avger verkställande

Läs mer

Ägardirektiv för Witalabostäder AB

Ägardirektiv för Witalabostäder AB 1 (5) Ägardirektiv för Witalabostäder AB Dokumenttyp: Ägardirektiv Beslutad av: Kommunfullmäktige (2014-04-23 61) Gäller för: Witalabostäder AB Giltig fr.o.m.: 2014-04-23 Dokumentansvarig: VD, Vetlanda

Läs mer

ARBOGA KOMMUN Granskning av delårsrapport per 31 aug 2011. Revisionsrapport 2011 Genomförd på uppdrag av revisorerna

ARBOGA KOMMUN Granskning av delårsrapport per 31 aug 2011. Revisionsrapport 2011 Genomförd på uppdrag av revisorerna ARBOGA KOMMUN Granskning av delårsrapport per 31 aug 2011 Revisionsrapport 2011 Genomförd på uppdrag av revisorerna Innehållsförteckning 1 SAMMANFATTNING... 3 2 INLEDNING... 4 2.1 Bakgrund... 4 2.2 Uppdrag

Läs mer

Dnr 26/2014-041. Budget 2015. Fastställd av förbundsdirektionen den 15 oktober 2014, 89 2014-10-01

Dnr 26/2014-041. Budget 2015. Fastställd av förbundsdirektionen den 15 oktober 2014, 89 2014-10-01 Dnr 26/2014-041 Budget 2015 Fastställd av förbundsdirektionen den 15 oktober 2014, 89 2014-10-01 Innehåll 1 Förbundets uppdrag och verksamhet 5 1.1 Uppdrag... 5 1.2 Verksamhet... 5 Förbundsdirektionen...

Läs mer

Kommunrapport 1 Befolkning, arbetsmarknad, ekonomi

Kommunrapport 1 Befolkning, arbetsmarknad, ekonomi Fokus: Högsby Län: Kalmar län (ovägt medel) Kommungruppering: Pendlingskommuner (ovägt medel) Kommunrapport 1 Befolkning, arbetsmarknad, ekonomi Diagrammen baseras på data från Kommun- och landstingsdatabasen

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2010

Granskning av årsredovisning 2010 2010 Revisionsrapport April 2011 Karin Jäderbrink Matti Leskelä Innehållsförteckning 1 Sammanfattning... 3 2 Inledning... 4 2.1 Bakgrund... 4 2.2 Revisionsfråga och metod... 4 3 Granskningsresultat...

Läs mer

1 (6) KF 2014-05-26 102. Ägardirektiv. Borgholm Energi AB. Fastställt av årsstämma Borgholm Energi AB, 2014-06-18 11

1 (6) KF 2014-05-26 102. Ägardirektiv. Borgholm Energi AB. Fastställt av årsstämma Borgholm Energi AB, 2014-06-18 11 1 (6) KF 2014-05-26 102 Ägardirektiv Borgholm Energi AB Fastställt av årsstämma Borgholm Energi AB, 2014-06-18 11 2 (6) Detta ägardirektiv avser Borgholm Energi AB, (556527-7455), nedan kallat bolaget

Läs mer

Revisionsrapport. Nerikes Brandkår. Granskning av Delårsrapport januari-juli 2013 2013-09-20. Ref Anders Pålhed (1)

Revisionsrapport. Nerikes Brandkår. Granskning av Delårsrapport januari-juli 2013 2013-09-20. Ref Anders Pålhed (1) Revisionsrapport Granskning av Delårsrapport januari-juli 2013 Nerikes Brandkår 2013-09-20 Ref Anders Pålhed (1) Innehållsförteckning Innehållsförteckning... 2 1. Sammanfattning... 3 2. Inledning... 4

Läs mer

Enligt tidigare redovisningsprinciper. Kostnader för material och underentreprenörer -4 187-4 187. Personalkostnader -4 548-4 548

Enligt tidigare redovisningsprinciper. Kostnader för material och underentreprenörer -4 187-4 187. Personalkostnader -4 548-4 548 resultaträkning Enligt Nettoomsättning 10 511 10 511 Kostnader för material och underentreprenörer -4 187-4 187 Personalkostnader -4 548-4 548 Avskrivningar materiella anläggningstillgångar -33-33 Avskrivningar

Läs mer

Företagspolicy för Ulricehamns kommun och dess bolag

Företagspolicy för Ulricehamns kommun och dess bolag 1 Företagspolicy för Ulricehamns kommun och dess bolag 1 Bakgrund Kommunallagen ställer krav på kommunalt inflytande och kontroll över all kommunal verksamhet, även den som ägs och bedrivs i bolagsform.

Läs mer