Delårsbokslut Januari - juni med helårsprognos

Transkript

1 Delårsbokslut 2009 Januari - juni med helårsprognos

2 2 Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse Måluppfyllelse kommunövergripande styrkort 3-5 Delårsboksluts omfattning 6 Redovisningsprinciper 6 Slutavräkning av skatteinkomster VA-verksamheten 6 Personalekonomisk redovisning 7 Ekonomisk översikt 7-8 Nämndernas verksamhetsberättelser 9 Finansiella rapporter, kommunen Resultaträkning 9 Finansieringsanalys 10 Balansräkning 11 Resultat och prognos per nämnd 12 Nothänvisningar 13 Bilagor: Nämndernas verksamhetsberättelser.

3 3 Måluppfyllelse av kommunens övergripande styrkort Kommunens vision är Ett gott liv i en livskraftig kommun Ekonomiperspektiv Övergripande mål Kommunen ska ha en god ekonomisk hushållning. Mätbara mål Nettokostnader ska vara högst 98 procent av skatter och bidragsintäkterna. Alla skattefinansierade investeringar ska vara självfinansierade senast år På minst fem ytterligare kommunala områden ska kommunen inom tre år ha en verksamhetssamverkan med kommuner och företag. På en femårsperiod ska kommunen öka befolkningen med fem procent. Måluppfyllelse Lågkonjunktur och börsfall bidrar till kraftigt minskade skatteintäkter samt nämndernas befarade negativa budgetavvikelser medför att uppställt resultatmål ej uppnås I den ekonomiska planeringen beräknas uppställt resultatmål uppfyllas fr o m år Eftersom investeringsprojektet ny väg från Faurecia till norra tångvägen ej genomförs under året beräknas för att alla skattefinansierade investeringar 2009 självfinansieras. Redan idag finns verksamhetssamverkan för Möre resurscentrum, Överförmyndarverksamhet, Gymnasieförbundet, Räddningstjänstförbundet och IT-beredskap tillsammans med Emmaboda kommun. Målet är uppfyllt och bör utökas. Enligt kommunens årsredovisning 2008 minskade folkmängden under året med 57 personer. Befolkningshöjande åtgärder har vidtagits under året som t ex deltagande vid mässan i Utrecht. Medborgarperspektiv Övergripande mål Kommunens invånare ska ha tillgång till god kommunal service som bygger på en väl förankrad värdegrund. Mätbara mål Måluppfyllelse Kommunens invånare ska två gånger per år få Uppfylls redan idag. skriftlig kommunövergripande information. Varje verksamhet ska mäta nöjdhetsgraden vartannat år och målet är minst 80 procent nöjda brukare i all kommunal verksamhet. Kommunen ska årligen en gång per år genomföra analys om behovet av bostäder. Inom två år ska varje verksamhet ha tydliggjorda service- och kvalitetsnivåer med servicegarantier för brukarna. Nöjdhetsgraden bland våra medborgare som utnyttjar våra tjänster ligger på de allra flesta områden över 80 procent nöjda brukare. Kommunledningen tillsammans med TBAB gör via SCB en årlig genomgång där behovet av bostäder blir föremål för en genomgång. En ytterligare analys av framtida behov kan genomföras. Målet är uppfyllt men skulle kunna revideras för att ge en bättre bild även till våra folkvalda. Diskussioner har påbörjats på tjänstemannanivå.

4 4 Medarbetarperspektiv Övergripande mål Kommunen ska ha en hög delaktighet samt friska och nöjda medarbetare. Mätbara mål Medarbetarundersökningar ska genomföras vart tredje år och kommunen ska ha en 90 procent nöjdhetsgrad. 90 procent av alla medarbetare ska frekvent besöka kommunens intranät. Alla enheter ska vid den årliga kvalitetstävlingen skicka in minst ett eget förslag på idéer eller förbättringar inom verksamheten. Måluppfyllelse Den medarbetarundersökning som kommunen genomfört under april 2009 besvarades av våra anställda med en svarsfrekvens på totalt 52%. Undersökningen ger kommunen ett bra underlag för att hitta områden som behöver förbättras. Möjlighet finns också att se vad som skiljer en verksamhet med höga svarspoäng mot en verksamhet med låga. Om tre år genomförs en ny medarbetarundersökning. Uppnås ej idag. Nytt intranät fr om 2010 ska bidra till att öka besöksfrekvensen. Kvalitetstävlingen 2008 omfattade sju inlämnade förslag. Kvarstår en del arbete för att uppnå målet om att alla enheter ska inlämna minst ett eget förslag. Utvecklingsperspektiv Övergripande mål Kommunen ska ha ett attraktivt näringslivsklimat och en kommunal verksamhet i utveckling. Mätbara mål Under de kommande tre åren ska nyföretagandet i kommunen öka med sju procent. Inom två år ska kommunen ha tillgång till ett industrihotell som kan erbjudas företagen. Kommunledningen ska regelbundet ha kontakter med näringslivet. Medverka till nya samverkansformer mellan kommunen och näringslivet. På en treårs period ska kommunens verksamheter totalt ha besökt minst tio andra kommuner som lyckats i sitt utvecklingsarbete. Måluppfyllelse Uppfylls ej idag. Kommunen har redan idag via Samhall tillgång till ett industrihotell färdigt att använda för eventuella företagare som behöver lokaler. Kommunledningen och Möre resurscentrum har en bred dialog och kontakt med näringslivet. Kommunen arbetar tillsammans med Möre resurscentrum för att skapa former för ny samverkan mellan näringslivet och den kommunala verksamheten. Detta mål planeras att uppfyllas i förtid.

5 5 Miljöperspektiv Övergripande mål Kommunens verksamhet ska präglas av ekologiskt hållbarhet och bidra till god livsmiljö. Mätbara mål Kommunen ska vara fossilbränslefri år Någon av kommunens verksamheter ska vara miljöcertifierad inom två år. Kommunen ska öka användningen av ekologiskt och lokalt producerade varor med 20 procent inom två år. Inom två år ska kommunen genomföra tre olika projekt som syftar till ökad livskvalitet. Kommunen ska inom två år till årsbokslut även redovisa förenklat miljöbokslut. Måluppfyllelse Arbete pågår. Ingen av kommunens verksamheter är idag miljöcertifierad. Då synpunkter från politiken framkommit om att detta mål inte är bra lämnas härmed frågan om målet skall utgå. 3 projekt är genomförda och därmed är målet uppfyllt. Kommunen har idag inget förenklat miljöbokslut.

6 6 Förvaltningsberättelse Delårsboksluts omfattning Delårsbokslut är uppföljning av resultatet under januari-juni med helårsprognos. Kommuner är skyldiga att minst en gång per år upprätta ett delårsbokslut omfattande faktiska förhållanden för perioden, förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning, finansieringsanalys samt drift- och investeringsredovisning. Kommunens delårsbokslut omfattar ej en sammanställd redovisning för Torsås kommunkoncern. Redovisningsprinciper Vid upprättande av denna delårsrapport tillämpas samma redovisningsprinciper som i den senaste årsredovisningen bortsett från justering PO-pålägg som numera återbokas mot verksamhetens kostnader istället för som tidigare mot finansiella intäkter. Notförteckning har upprättats endast för resultaträkningen. I delårsbokslutet har periodisering av avskrivningar skett utifrån årsprognos. Slutavräkningar av skatteinkomster Delårsbokslut 2009 I delårsbokslut 2009 ingår prognos för slutavräkningar av skatteinkomster 2008 och 2009 enligt Sveriges kommuner och Landsting (SKL) enligt nedan. Slutavräkning Avräkningen beräknas till minus 344 kronor per invånare, vilket medför en korrigering på minus 103 kronor i bokslut För Torsås kommun innebär detta minus ca 0,7 Mkr. Slutavräkning Avräkningen beräknas till minus kronor per invånare. För Torsås kommun innebär detta minus ca 10,6 Mkr. Årsprognos 2009 I årsprognos 2009 ingår reviderad prognos för slutavräkningar av skatteinkomster 2008 och 2009 enligt Sveriges kommuner och Landsting (SKL) enligt nedan. Slutavräkning SKL:s reviderade prognos visar en ökning av skatteunderlaget med 5,5 % för Med denna högre uppräkning blir prognosen för avräkning 2008 minus 173 kronor, vilket medför en korrigering på plus 68 kronor per invånare. För Torsås kommun innebär detta plus ca 0,5 Mkr. Slutavräkning Regeringen fastställde uppräkningsfaktorerna för 2008 och 2009 till 6 respektive 4 5 i budgetpropositionen i år. Uppräkningsfaktorerna är väsentligt högre än SKL:s prognos. Detta gör att SKL:s prognos på slutavräkningen 2009 blir minus kronor per invånare. För Torsås kommun innebär detta minus ca 9,9 Mkr. VA-verksamheten Resultat- och balansräkning för VA-verksamheten redovisas i årsredovisningen.

7 7 Personalekonomisk redovisning Lämnas senare med anledning av nytt PA-system. Ekonomisk översikt Förändrade budgetramar Lågkonjunktur och börsfall bidrar till svag skatteunderlagstillväxt. Mot bakgrund av dessa nya budgetförutsättningar beslutade kommunfullmäktige i mars 2009 om förändrade budgetramar Bildningsnämndens budget 2009 minskades med 2 Mkr och tidigare upptagna skatter samt bidrag för 2009 minskades med totalt 5,1 Mkr. Vidare har i tilläggsbudget 2009 reglerats överskott från vinterväghållning på 0,5 Mkr. Dessa budgetförändringar innebar att tidigare budgeterat årsresultat minskades från 4 Mkr till 1,4 Mkr. Delårsbokslut tyder på positivt resultat Trots det ansträngda konjunkturläget tyder delårsbokslutet på att Torsås kommun kan få ett positivt ekonomiskt resultat Delårsbokslutet visar att efter sex månader ligger kommunens resultat på +1,8 Mkr och årsprognosen med ett resultat på +0,5 Mkr, vilket är 0,9 Mkr sämre än budgeterat resultat. Delårsbokslut och årsprognos 2009 indikerar att balanskravet klaras, men ej uppställt resultatmål. Effektiviseringar i kommunens verksamheter, reviderade arbetsgivaravgifter i juni samt ny skatteunderlagsprognos i augusti bidrar till prognos om positivt årsresultat Årsprognos - budgetavvikelser Mkr Nämnder * se fördelning nästa sida Centrala poster * Lägre PO-pålägg * Ej årseffekt lönepott Avskrivningar * Budgetöverskott investeringar Skatteintäkter * Slutavräkningar Kommunal utjämning * Ny prognos kommunal fastighetsavgift Finansiella intäkter * Justering PO-pålägg sker mot vht kostn Finansiella kostnader * Inga nya lån, budgetöverskott investeringar -5,1 4,3 1,2-1,8 0,7-1,2 1,0 Summa -0,9

8 8 Specifikation årsprognos nämndernas budgetavvikelser Mkr Kommunstyrelsen Införande av nytt PA-system -0,6 Summa -0,6 Bygg- och Miljönämnden Personalminskningar ger ej helårseffekt -0,7 Personalkostnader Modern Water Management -0,1 Summa -0,8 Tekniska nämnden - skattefin vht Gatybelysning, högre energikostnad än budgeterat -0,2 Summa -0,2 Tekniska nämnden- affärsdriv vht Ledningsnät vatten, ökat underhåll pga vattenläckor -0,2 Överföringsledningar, ökad kemikalieförbrukning -0,2 Summa -0,4 Socialnämnden LSS, ny gruppbostad -0,2 Placeringskostnader IFO -1,6 Summa -1,8 Bildningsnämnden Ej årseffekt av sparkrav -0,8 Extern elevplacering -0,5 Summa -1,3 Totalt -5,1 Investeringar Nettoinvesteringarna för första halvåret 2009 uppgår 3,4 Mkr. Jämfört med motsvarande period ifjol innebär det 0,8 Mkr i ökade nettoinvesteringar. De totala nettoinvesteringarna för år 2009 beräknas till 10,3 Mkr, vilket är 30,1 Mkr lägre än budgeterat. Förklaras med att de större investeringsprojekten, ny väg Faurecia till norra tångvägen och VA-projektet söder om Bergkvara beräknas lämna ett totalt budgetöverskott på 28,8 Mkr. Likviditeten Låneskuld De likvida medlen uppgick den 30 juni 2009 till 24 Mkr, vilket är en ökning med 9,2 Mkr jämfört med samma tidpunkt ifjol. Vid samma tidpunkt uppgick låneskulden till 61,2 Mkr, vilket är en minskning med 2,5 Mkr sedan årsskiftet.

9 9 Nämndernas verksamhetsberättelser Nämndernas verksamhetsberättelser omfattar måluppfyllelse av styrkort, viktiga händelser, ekonomisk utvärdering och framtiden. Dessa verksamhetsberättelser bifogas delårsbokslutet. Finansiella rapporter kommunen Resultaträkning Redovisning Not Januari-juni Utveckl. Budget Prognos Avvikelse Bokslut Mkr / Verksamhetens intäkter 1 37,9 42,5 4,6 87,2 87,2 0 78,3 Verksamhetens kostnader 2-195,4-198,7-3,3-403,1-403,9-0,8-394,7 Avskrivningar -2,8-2,6 0,2-6,5-5,3 1,2-5,1 Verksamhetens nettokostnader -160,3-158,8 1,5-322,4-322,0 0,4-321,5 Skatteintäkter 3 117,5 115,8-1,7 235,3 233,5-1,8 234,1 Kommunal utjämning 4 42,4 44,1 1,7 87,4 88,1 0,7 84,8 Finansiella intäkter 5 3,5 2,7-0,8 5,9 4,7-1,2 7,5 Finansiella kostnader 6-1,8-2,0-0,2-4,8-3,8 1,0-4,1 Resultat före extraordinära poster 1,3 1,8 0,5 1,4 0,5-0,9 0,8 Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat 1,3 1,8 0,5 1,4 0,5-0,9 0,8 Budget 2009 inkl tilläggsbudget.

10 10 Finansieringsanalys Januari-juni Mkr 2009 Löpande verksamhet Resultat 1,0 Avskrivningar 2,7 Finansnetto 0,8 Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar 2,7 Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder -1,6 Förändring pensionsskuld(ej kassaflödespåverkande) -1,5 Summa från löpande verksamhet (I) 4,1 Investeringsverksamhet Investeringar anläggningstillgångar -3,4 Summa från investeringsverksamheten (II) -3,4 Finansiering Amortering av långfristiga lån -2,5 Ökning(-)/minskning(+) långfristiga fordringar 1,0 Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga placeringar -0,7 Summa från finansieringsverksamheten (lll) -2,2 Förändring av likvida medel (I+II+III) Likvida medel ,5 Likvida medel juni ,0 Förändring likvida medel -1,5

11 11 Balansräkning Redovisning Januari-juni Bokslut Mkr Tillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar 72,8 74,7 74,0 Maskiner och inventarier 6,3 8,6 8,6 Finansiella anläggningstillgångar 112,8 110,8 111,8 Summa anläggningstillgångar 191,9 194,1 194,4 Kortfristiga fordringar 21,8 23,7 26,4 Kortfristiga placeringar 5,5 6,0 5,4 Kassa och bank 14,8 24,0 25,5 Summa omsättningstillgångar 42,1 53,7 57,3 Summa tillgångar 234,0 247,8 251,7 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital Ingående eget kapital 118,0 118,8 118,0 Årets resultat 1,3 1,8 0,8 Därav VA-verksamhet 0,9 Summa eget kapital 119,3 120,6 118,8 Avsättningar Pensioner 9,7 6,7 6,7 Framtida återställande Hallagärde soptipp 1,6 0,7 2,2 Summa avsättningar 11,3 7,4 8,9 Skulder Långfristiga skulder 56,2 61,2 63,7 Kortfristiga skulder 47,2 58,6 60,3 Summa skulder 103,4 119,8 124,0 Summa eget kapital, avsättningar och 234,0 247,8 251,7 skulder Pensionsförpliktelser som inte tagits upp bland 84,0 81,8 162,8 skulder och avsättningar, Mkr exkl ädelbidrag Soliditet exkl pensionsskuld, % 51,0 48,7 47,2

12 12 Resultat och prognos per nämnd Driftredovisning Redovisning Januari-juni Budget Prognos Bokslut Mkr exkl kapitalkostnader Kommunstyrelsen -47,2-47,6-89,4-90,0-76,3 Kommunrevisionen -0,1-0,3-0,5-0,5-0,5 Bygg- och miljönämnden -1,3-1,3-2,8-3,6-2,5 Tekniska nämnden, skattefinansierad verksamhet -3,8-2,8-6,7-6,9-7,6 Tekniska nämnden, affärsdrivande verksamhet 1,4 2,2 3,3 2,9 2,5 Socialnämnden -56,8-59,3-119,5-121,3-125,5 Bildningsnämnden -45,2-43,7-88,5-89,8-97,5 Summa nämnder -153,0-152,8-304,1-309,2-307,4 Centrala poster (pensioner m m) -4,5-3,0-11,2-6,9-7,0 Framtida återställning, Hallagärde soptipp 0-0,3-0,6-0,6-0,6 Förlusttäckning Torsås Fastighets AB (TFAB) ,4 Nettokostnader -157,5-156,1-315,9-316,7-316,4 Budget 2009 inkl tilläggsbudget. Investeringsredovisning Redovisning Januari-juni Budget Prognos Bokslut Mkr Kommunstyrelsen 0,7 0,5 0,6 0,7 0,3 Bygg- och miljönämnden 0,4 0,1 1,5 0,1 0,8 Tekniska nämnden, skattefinansierad verksamhet 0,5 0,9 13,0 3,0 4,2 Tekniska nämnden, affärsdrivande verksamhet 0,5 1,4 23,9 5,1 4,8 Socialnämnden 0,2 0,3 0,6 0,6 0,6 Bildningsnämnden 0,3 0,2 0,8 0,8 0,8 Nettoinvesteringar 2,6 3,4 40,4 10,3 11,5 Budget 2009 inkl tilläggsbudget. Större investeringsprojekt Ny väg Faurecia till norra tångvägen 0 10,0 0 VA-utbyggnad söder om Bergkvara 0,8 20,3 1,5 Summa 0,8 30,3 1,5

13 13 Nothänvisningar Resultaträkning Redovisning Januari-juni Mkr Not 1: Verksamhetens intäkter Försäljningsmedel 1,2 1,7 Taxor och avgifter 11,0 12,3 Hyror och arrenden 3,4 2,9 Bidrag 10,7 9,4 Försäljning av verksamhet och entreprenader 11,4 15,9 Övriga intäkter 0,2 0,3 Summa 37,9 42,5 Not 2: Verksamhetens kostnader Personalkostnader -112,6-114,6 Pensionskostnader -4,1-3,8 Bidrag -11,5-11,2 Entreprenader och köp av verksamhet -34,6-35,6 Konsulttjänster -1,6-1,4 Lokal- och markhyror, fastighetsservice -12,7-13,7 Övriga kostnader -18,3-18,4 Summa -195,4-198,7 Not 3: Skatteintäkter Preliminära skatteintäkter 117,7 121,2 Slutavräkning föregående år -0,2-0,4 Preliminär slutavräkning innevarande år -0,4-5,3 Mellankommunal kostnadsutjämning 0,4 0,3 Summa 117,5 115,8 Not 4: Kommunal utjämning Inkomstutjämning 37,4 38,0 Kostnadsutjämning 3,8 4,6 LSS-utjämning -2,3-2,5 Införandebidrag 0,4 0,1 Regleringsavgift -1,6-1,7 Kommunal fastighetsavgift 4,7 5,6 Summa 42,4 44,1 Not 5: Finansiella intäkter Räntor på likvida medel 0,4 0,1 Reversränta 1,9 1,9 Övriga finansiella intäkter 1,2 0,7 Summa 3,5 2,7 Not 6: Finansiella kostnader Räntor på anläggningslån -1,4-1,4 Ränta pensionsskulden -0,4-0,4 Övriga finansiella kostnader 0-0,2 Summa -1,8-2,0