Delårsrapport, tertial 2

Storlek: px
Starta visningen från sidan:

Download "Delårsrapport, tertial 2"

Transkript

1 Delårsrapport, tertial 2 Haparanda kommun 2012 Innehållsförteckning Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 1

2 1 FAKTA OM HAPARANDA STAD... 4 KONCERNEN HAPARANDA KOMMUN FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Vision Verksamhetsidé Målredovisning... 7 Upplevelserik handels- och besöksplats... 8 Dynamisk företagsamhet... 9 Logistisk nod... 9 Hållbar Livsmiljö Gränslös Kunskap Ekonomisk översikt Årets resultat Nämndernas budgetavvikelse Pensionsförpliktelser Skatteintäkter och statsbidrag Ekonomiska engagemang inom koncernen Personalöversikt Nyckeltal Ekonomisk redovisning Driftsredovisning Resultaträkning Balansräkning Finansieringsanalys Investeringsredovisning Noter VA-Bokslut VERKSAMHETSBERÄTTELSE Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 2

3 2.7.2 Resultat och balansräkning Noter VERKSAMHETSBERÄTTELSER Kommunfullmäktige Kommunstyrelse Samhällsbyggnadsnämnden Socialförvaltningen Driftsredovisning Målredovisning Barn- och ungdomsnämnd Kommunens ägande i bolag och stiftelser REDOVISNINGSPRINCIPER Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 3

4 1 FAKTA OM HAPARANDA STAD ANTAL INVÅNARE ANTAL ANSTÄLLDA SKATTESATS MANDATFÖRDELNING :28 Socialdemokraterna (S) :28 Centerpartiet (C) 4 Moderaterna (M) 6 Vänsterpartiet (V) 3 Kristdemokraterna 1 Politisk organisation Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 4

5 KONCERNEN HAPARANDA KOMMUN STÖRRE BOLAG Haparanda värmeverk AB Stiftelsen Haparandabostäder Haparanda Teknik & fastighets AB Bottenvikens reningsverk AB 50 % 100 % 100 % ÖVRIGA MINDRE BOLAG OCH KOMMUNALA FÖRBUND Högskoleförbundet Östra Norrbotten Norrbottens Energikontor Länstrafiken Norrbotten 27,89 % 3,57 % 2,00 % 35 % Filmpool Nord AB 4,55 % IT Norrbotten AB 2,50 % Kommuninvest 0,20 % Lappihalli OY 0,50 % IUC Norrbotten AB 2,44 % Bothnian Arc 1,45 % Norrbottniabanan Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 5

6 2 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2.1 Vision Haparanda Tornios vision har en gemensam framtidsbild, Vision Den gemensamma vision genomförs i faser som en flerårsprocess inom fem strategiska utvecklingsområden: Ovan nämnda fem utvecklingsområden bildar ramen för att kunna utforma och illustrera visionen samtidigt får vi en referensram för våra målsättningar. Med hjälp av dessa kan vi börja förverkliga vår vision Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 6

7 2.2 Verksamhetsidé En verksamhetsidé tagits fram för Haparanda kommun som tolkar organisationens uppdrag och som ger svar på vad organisationen ska göra, vilket förhållningssätt medarbetarna ska ha samt för vem de är till för. Haparanda är ett unikt internationellt samhälle i utveckling Vi genomför det politiska uppdraget inom utbildning, social omsorg och samhällsbyggnad Vi skapar förutsättningar för kreativt och aktivt kultur och friluftsliv samt ett expansivt näringsliv Vi har respekt och förståelse för mångfald, är öppna och tillgängliga för alla och har medborgardialog i fokus Vi arbetat resurseffektivt, med säkerställd kvalitet och rättvis behandling. för nuvarande och kommande generationer som bor och verkar i Haparanda 2.3 Målredovisning Kommunfullmäktiges vision med tillhörande mål bryts ner i organisationen genom nämndernas verksamhetsplaner och via medarbetaresamtalen ända ner till varje enskild medarbetare. Medarbetarna har ett eller flera åtaganden, som har en direkt "röd tråd" kopplat från visionen. Haparanda har kommit en bra bit på väg med implementering av den nya styrmodellen och kommer under nästa år att arbeta med indikatorer som mäter måluppfyllnad samt kundnöjdhet, vilket ytterligare förfinar modellen och kvalitetssäkrar att organisationen uppfyller kommunfullmäktiges mål med kund- och medborgarfokus. Kommunfullmäktiges inriktningsbeslut är mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning vilket omfattar mål för både verksamheten och ekonomin i kommunen. Målen fastställs av kommunfullmäktige och kommunstyrelsen utvärderar målen. Uppföljning av målen sker i delårsbokslut och årsredovisning. Målen utgår från visionen, våra värdeord samt från de prioriterade insatser som årligen fastställs av kommunfullmäktige i budget- och strategiplan. Utifrån ett verksamhetsperspektiv innebär god ekonomisk hushållning att verksamheten bedrivs kostnadseffektivt och ändamålsenligt. Det skall finnas ett klart samband mellan resursåtgång, prestationer, resultat och effekter. Detta betyder att målen för verksamheten och målen för god ekonomisk hushållning skall vara integrerade mål. Nämndernas målredovisning sker under respektive nämnd i verksamhetsberättelsen. Nedan följer en även en redovisning av indikatorer som först kommer att börja gälla 2013, Budget och Strategiplanen Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 7

8 Upplevelserik handels- och besöksplats KF:s Inriktningar Marknadsföra och utveckla HaparandaTornio som en attraktiv besöksort Under förra året och även i år har det varit mycket nationellt medialt intresse krig kommunens arbete med att bli en pappersfri kommun. Arbetet har fortgått med projektet upplevelseindustinäringen i Haparanda Torneå. Varumärkesbarometen har inte redovisats för detta år men målet är att igenkänningsfaktorn ska ha ökat. Målet betraktad som delvis uppnått. Utökat samarbete med och mellan företagen Under förra året har tillväxtenheten utökat sin bemanning och de har fortsatt samarbetet mellan företagen och kommunen. Det är för tidigt att säga vad den processen kommer att leda till för resultat så det är osäkert om målet är uppfyllt. Aktivare kulturliv Nöjdhetsindex gällande Haparandas kulturliv har ökat något mellan åren 2011 och 2012 och därmed anses målet som uppfyllt Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 8

9 Dynamisk företagsamhet KF:s Inriktningar Ett brett och dynamiskt näringsliv som ger fler Haparandabor arbete Bedömningen är att målet är delvis uppfyllt då den totala öppna arbetslösheten minskat med 1,4 procentenheter mellan Näringslivsrankningen har dock gått ner. Arbeta för fler nyetableringar Flera etableringar är på gång under året som beräknas ge ett antal nya arbetstillfällen innan det är mätt betraktas målet som delvis uppnått. Förankra och förbättra relationen till det lokala näringslivet Målet anses inte uppfyllt då Haparanda ökat placeringar i näringslivsrankningen. Logistisk nod KF:s Inriktningar Utveckla och stimulera infrastrukturen inom, till och från HaparandaTornio Målet är osäkert då statistik för året inte finns tillgänglig ännu. Målet betraktas därför som delvis uppnått. Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 9

10 Hållbar Livsmiljö KF:s Inriktningar Vi ska skapa ett hållbart, långsiktigt och klimatsmart HaparandaTornio För 2012 ökade Haparanda lite i Miljöaktuellt vilket leder till att målet inte uppfylls. HaparandaTornio skall vara en attraktiv, säker och trygg kommun för alla att bo i och vilja flytta till Nöjd region index har minskat något 2012 vilket leder till att målet bedöms ej vara uppnått. Medborgaren i centrum Nöjd medborgarindex har för 2012 minskat något och därför bedöms målet ej uppnått. Vi ska förbättra tillgängligheten inom, till och från HaparandaTornio Alla brukare ur minoritetsspråksgrupperna skall bemötas på sitt eget språk. På socialförvaltningen finns alltid tillgång till tvåspråkig persona alternativ tolkhjälp kan erhållas omedelbart genom kollega. Handläggningen av ärenden har skett inom utsatta tidsramar för samhällbyggnadsnämnden. Mycket arbetas med för att uppnå målet men i dagsläget bedöms målet som delvis uppnått. Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 10

11 KF:s Inriktningar Haparanda stad skall vara en attraktiv, kreativ och framtidsinriktad arbetsplats Ledarskapsakademin pågår. Nästan alla medarbetare har ett åtagande som är direkt kopplat mot HaparandTornios vision. Samverkansavtalet är under förhandling mellan arbetsgivaren och arbetstagarorganisationerna. Utbildning i medarbetarskap planeras med start under augusti. Införandet av smartphones till alla anställda med fri nyttjanderätt. En mätning av nöjdmedarbetarindex sker under hösten och tills dess betraktas målet som delvis uppnått. Vi skall arbeta långsiktigt förebyggande för att förbättra livsvillkoren för medborgare i HaparandaTornio Tills dess statistik finns tillgänglig betraktas målet som delvis uppnått. Finansiellt mål: Resultatöverskott på två procent av skatter- och statsbidrag Resultatöverskottet uppgår till 2,2 %. Målet anses vara uppnått. Finansiellt mål: Vid försäljning av fastigheter eller mark skall minst 50 procent av likviderna amorteras Under perioden januari- augusti har en försäljning på 368 tkr gjorts och där kommer 50 % av försäljningspriset att amorteras vid årets slut. Målet betraktas som uppnått. Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 11

12 Gränslös Kunskap KF:s Inriktningar Vi ska arbeta för ett livslångt och gränslöst lärande och stödja en positiv utveckling av verksamheten och eleven Målet med att få en attitydförändring i hela samhället för att uppnå 100 % godkända resultat i skolan är inte uppnått. Entreprenörskap och hållbart perspektiv ska profilera Haparandas skolor Sommarlovsentreprenörer har utfört även under sommaren Målet betraktas som delvis uppnått då det är en osäkerhet om hur målet ska kunna mätas. 2.4 Ekonomisk översikt I denna översikt redovisas ekonomin på en övergripande nivå. En mer detaljerad redovisning av nämnderna sker under respektive nämnds verksamhetsredovisning. Årets resultat Årets prognostiserade resultat beräknas uppgår till mkr, vilket är 11,1 mkr bättre än budgeterat I resultatet ingår reavinster med 0,3 mkr samt reaförlust med 0,7 mkr för fastighetsoch markförsäljning. I resultatet ingår även bättre utfall av skatter och statsbidrag med 4,4 mkr samt negativt finansnetto på 0,2 mkr. Driftverksamheternas prognos för 2012 i förhållande till budget ger ett överskott med 6,3 mkr vilket till stora delar beror på en återbetalning från AFA för åren 2007 och 2008 med 10,5 mkr. JUSTERAT RESULTAT/BALANSKRAVSUTREDNING Årets justerade resultat uppgår till + 2,2 mkr, vilket är 0,8 mkr bättre än budget. För att erhålla det justerade resultatet har kostnader av engångskaraktär justerats bort så som reavinster och reaförluster -0,2 mkr och återbetalning av AFA försäkringen på 10,5mkr. Det justerade resultatet innehåller i övrigt inga poster av engångskaraktär. Det är det justerade resultatet som avgör huruvida balanskravet uppnåtts. Prognostiserat resultat Balanskravsresultat Jämförelsestörande poster Balanskravsresultat prognos Tkr Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 12

13 Nämndernas budgetavvikelse Nämnderna prognostiserar ett överskott på 6,2 mkr. Mer detaljerade kommentarer till det ekonomiska resultatet lämnas i respektive nämnds verksamhetsberättelse. Pensionsförpliktelser Haparanda stad har avsatt medel i olika värdepappersfonder och strukturerade produkter i syfte att möta framtida pensionsutbetalningar. De placeringar som finns i strukturerade produkter är uteslutande kapitalgaranterade. Placeringarnas bokförda värde uppgick per augusti 2012 till 48,3 mkr (47,5 mkr 2011). Per augusti har de placerade tillgånganas bokfördavärde ökat med 0, 8 mkr. Placeringarna sker i enlighet med kommunens finanspolicy och uppföljning av placeringarna sker kontinuerligt. Kommunens pensionsskuld uppgick vid årsskiftet 2011 till 32,7 mkr och beräknas minska något till 32,6 mkr. Detta är pensioner avseende åren 1998 och 1999 samt FFU (förmånligt förtida uttag). Löneskatten på pensionsåtaganden periodiseras fullt ut i enlighet med rekommendation från Rådet för kommunal redovisning. Pensionsskulden redovisas sedan 1998 enligt den lagstadgade blandmodellen där pensioner intjänade före 1998 inte skuldförs utan redovisas som ansvarsförbindelser. Pensionsförpliktelser (Tkr) 2011 Prognos 2012 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser inklusive löneskatt Ansvarsförbindelser pensionsförpliktelser som inte tagits upp bland avsättningar Finansiella placeringar (anskaffningsvärde) 32,7 32,6 279,7 280,8 47,5 48,3 Marknadsvärde 41,4 41,9 Depå medel 1,8 2,1 Återlån 269,2 271,5 Förändring av marknadsvärde -3,2 0,5 Realiserad/orealiserad avkastning/vinst/förlust på finansiella placeringar 0,4 0,8 Ökning/minskning av depå 1,7 0,3 Nedskrivning/uppskrivning av finansiella placeringar -0,7 0,3 Totala förpliktelser exklusive finansiella placeringar (bokfört värde) 312,4 313,4 Värdeökning och nyanskaffning under året 1,4 0,1 Specifikation värdeökning och nyanskaffning Utdelning 0,2 0,0 Återföring av nedskrivning 0,0 0,3 Vinst vid avyttring av värdepapper 0,5 0,1 Överföring från depå 1,7 0,0 Delsumma 2,4 0,4 Förlust vid avyttring av värdepapper -0,3-0,3 Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 13

14 Pensionsförpliktelser (Tkr) 2011 Prognos 2012 Nedskrivning -0,7 0,0 Bankkostnader 0,0 0,0 Courtage 0,0 0,0 Överföring från depå 0,0 0,0 Delsumma -1,0-0,3 SUMMA 1,4 0,1 Skatteintäkter och statsbidrag Kommunalskatteintäkterna (egna skattemedel) är kommunens huvudsakliga inkomstkälla och bedöms 2012 svara för51% (51 %)av kommunens intäkter. Kommunalskatteintäkterna beräknas i jämförelse med prognos 2011 ökat med 6,2 mkr (5,6 mkr) eller 1,8 % (2,6 %). Förutom kommunalskattemedel är statsbidragen en väsentlig inkomstkälla. Under år 2012 beräknas kommunen erhålla 165,4 mkr (164,3 mkr) i statsbidrag (inkl. utjämningsbidrag) vilket är 1,1 mkr mer än Kommunalskatten och statsbidragen beräknas svara för 74,5 % år 2012 (75,3 %) av kommunens samlade intäkter. Ekonomiska engagemang inom koncernen I den kommunala koncernen ingår bolag, stiftelser och kommunförbund vilka kommunen har ett bestämmande eller betydande inflytande i. Nedan följer en samlad bild av flöden som varit under året till och med per augusti samt engagemang som finns mellan kommunen och de bolag som finns i koncernredovisningen. EKONOMISKA ENGAGEMANG INOM KONCERNEN Enhet Försäljning Lån Amortering under året Borgen Tkr Kommunen Ägd andel Intäkter Kostnader Givare Mottagare Betalare Mottagare Givare Mottagare Haparanda Teknik och fastighets AB 100 % Stiftelsen Haparandabostäder 100 % Bottenvikens reningsverk AB Haparanda värmeverk Summa 35 % % Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 14

15 2.5 Personalöversikt Kommunstyrelsen har det samlade arbetsgivaransvaret i kommunen. Personalkontoret bereder och samordnar på kommunstyrelsens uppdrag kommunövergripande personalfrågor. Kontoret bistår med rådgivning, utbildning och experthjälp inom områdena: avtalstolkning, arbetsrätt, arbetsmiljö, jämställdhet, mångfald, diskriminering, rehabilitering/anpassning, pension och försäkringar samt övrigt personal- och lönearbete. I arbetet ingår också att bevaka, utveckla och utarbeta rutiner/riktlinjer utifrån gällande lagstiftning och samhällsutveckling. Nyckeltal SJUKFRÅNVARO Total sjukfrånavro/sammanlagd ordinarie arbetstid 2. Långtidssjukfrånvaro (>59 dagar)/total sjukfrånvaro 3. Summa sjukfrånvaro för kvinnor/sammanlagd ordinarie arbetstid för kvinnor 4. Summa sjukfrånvaro för män/sammanlagd ordinarie arbetstid för män 5. Summa frånvarotid för gruppen 29 år eller yngre/sammanlagd ordinarie arbetstid i gruppen 6. Summa frånvarotid för gruppen år/sammanlagd ordinarie arbetstid i gruppen 7. Summa frånvarotid för gruppen 50 år eller äldre/sammanlagd ordinarie arbetstid i gruppen 5,47 % 4,56 % 4,06 % 4,10 % 4,80 % 56,80 % 50,50 % 49,28 % 43,12 % 44,44 % 6,15 % 4,97 % 4,45 % 4,30 5,13 % 3,12 % 3,07 % 2,65 % 3,42 % 3,66 % 1,88 % 1,65 % 2,17 % 2,00 % 1,78 % 4,32 % 4,02 % 2,60 % 3,06 % 4,42 % 7,88 % 6,86 % 5,58 % 5,19 % 5,38 % Ovanstående statistik är per den sista september 2012 och innefattar följande urval: Obligatorisk sjukfrånvaro inom AB, BEA, PAN, RiB-avtal, deltid, heltid och övrig tid. Post 5 innefattar åringar, post 6 innefattar åringar, Post 7 innefattar åringar. PERSONALNYCKELTAL Tillsvidareanställda män kvinnor Totalt Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 15

16 PERSONALNYCKELTAL Andelen heltider män 82,04 % 81,40 % 80,84 % 83,02 % kvinnor 66,36 % 64,99 % 64,53 % 68,39 % Totalt 69,53 % 68,32 % 67,78 % 71,24 % Sysselsättningsgrad män 94,08 % 92,11 % 93,99 % 96,45 % 99,6 % kvinnor 92,71 % 92,42 % 92,69 % 93,26 % 94,3 % Totalt 92,99 % 92,36 % 92,95 % 93,98 % 95,3 % Medellöner Män kr kr kr kr kr Män SN Män BUN Män KS kr kr kr Kvinnor kr kr kr kr kr Kvinnor SN Kvinnor BUN Kvinnor KS kr kr kr Totalt kr kr kr kr Kr Medelålder män 49,0 år 49,3 år 50,0 år kvinnor 49,6 år 50,1 år 51,0 år Totalt 49,5 år 50,0 år 50,0 år Statistiken på tillsvidareanställda innehåller följande urval: heltid, tillsvidare anställda i tjänst med månadslön och uppehållsants per den sista september Medellön: statistiken i denna grupp är beräknad på följande urval; Anställda med AB, RiB-avtal, BEA, Pan och säskilda visstidskontrakt och tillsvidare anställda och tillsvidare lönebidragare per den sista september Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 16

17 2.6 Ekonomisk redovisning Driftsredovisning 2012 (TKR) Budget Prognos 2012 Avvikelse Intäkter Kostnade r Netto Intäkter Kostnade r Netto Intäkter Kostnade r Kommunfullmäktige Fullmäktige Revision Valnämnd Överförmyndarverks Netto Kommunstyrelsen Kommunledningsförv Fastighetsförvaltning Räddningstjänst Samhällsbyggn.kontor Pensionsförvaltning Samhällsbyggnadsnämnd Barn o ungdomsn Socialnämnden Summa driftbudget Ansvarsåtaganden/borgen Förändrad semester/ferielöneskuld Intern ränta Interna poster Reavinst/förlust Finansiella intäkter Finansiella kostnader Skatter/statsbidrag Årets resultat Jämförelsestörande poster Justerat resultat Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 17

18 Driftredovisning 2011 (TKR) Budget Prognos 2011 Avvikelse Intäkter Kostnader Netto Intäkter Kostnader Netto Intäkter Kostnader Netto Kommunfullmäktige Fullmäktige Revision Valnämnd Överförmyndarverks Kommunstyrelsen Kommunledningsförv Fastighetsförvaltning Räddningstjänst Samhällsbyggn.kontor Pensionsförvaltning Samhällsbyggnadsnämnd Barn o ungdomsn Socialnämnden Summa driftbudget Ansvarsåtaganden/borgen Förändrad semester/ferielöneskuld Intern ränta Interna poster Reavinst/förlust Finansiella intäkter Finansiella kostnader Skatter/statsbidrag Årets resultat Jämförelsestörande poster Justerat resultat Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 18

19 2.6.2 Resultaträkning Staden Staden Budget Prognos Avvikelse Koncern Tkr Not mot prognos Verksamhetens intäkter Jänförelsestörande intäkter 0 Verksamhetens kostnader Jämförelsestörande kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Statsbidrag Fastighetsavgift Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraord. poster Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader 6 Uppskjuten skatt -242 Årets resultat Jämförelsestörande poster Justerat resultat Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 19

20 2.6.3 Balansräkning Prognos 2012 Tkr Not Staden TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillg Mark,byggnader,tekn.anläggningar Maskiner och inventarier/leasingavtal Finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Förråd, lager, expl.fstgh Kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL OCH SKULDER EGET KAPITAL varav årets resultat varav förändr av redov.princip AVSÄTTNINGAR Avsättn för pensioner inkl löneskatt Skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Borgens och övriga ansvarsförbind Pensionsskuld intjänad t.o.m inkl löneskatt Leasingavgifter, operationella Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 20

21 2.6.4 Finansieringsanalys Staden Staden Koncern Tkr Not DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Perodens resultat Justering för av- och nedskrivning Justering ökn/minskning kortfristiga skulder Justering ökn/minskn kortfristiga fordringar Justering ökn/minskn förråd, lager Justering för gjorda avsättningar Justering övriga ej likvidpåverkande poster Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Investering i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Aktier, andelar, köp 256 Återf invest.utg vid försäljning Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån Återbetald utlåning Amortering leasingskuld Ökning av långfristig fordran Amortering av skuld Ökning av planerad amortering Kassaflöde från finansieringsverksamheten Likvida medel vid periodens början Likvida medel vid periodens slut Periodens kassaflöde Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 21

22 2.6.5 Investeringsredovisning Nedanstående tabell visar kommunens totala investeringar per augusti samt en prognos för året. Prognosen visar på en positiv avvikelse mot budget på 5,6 mkr. INVESTERINGSREDOVISNING KOMMUNSTYRELSEN Samhällsbyggnadskontoret BUDGET 2012 INVESTEKOSTNADER AUGUSTI INVESSTERINGSINTÄKTER AUGUSTI AVVIKELSE MOT BUDGET PROGNOS 2012 Detaljplanering Digitalisering primärkart IT-kontoret IT-investeringar breband Kommunledningsförvaltningen Resecentrum Idrottshall/Multiarena Seskarö Lekparker EU-park, På Gränsen Förskola/Skola Strandien/Stadsviken Kvalitetssatsning Investeringar i fstgh Simhallen Ombyggnad föskola/skola Eleven Muddring av torneåälvsmynn Räddningstjänsten Väg belysning Gator och vägar Kv Åran/Nätet Gränskanal/Torg strukturf Ombyggn div Vattenverk Fastighetsförsäljning Konstinköp Summa kommunstyrelsen BARN- OCH UNGDOMSNÄMNDEN **Projektet Snöflingan Biblioteket och ungdomshörna Projekt fågelboet, Sråksk Kultursatsningar Kukkola Frilufts-/idrottsanläggningar Inventarier Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 22

23 INVESTERINGSREDOVISNING Summa Barn- och ungdomsnämnd SOCIALNÄMNDEN BUDGET 2012 INVESTEKOSTNADER AUGUSTI INVESSTERINGSINTÄKTER AUGUSTI AVVIKELSE MOT BUDGET PROGNOS Reinvesteringar Summa Socialnämnd BRUTTOINVESTERINGAR **Inom ramen för BUN har beslut tagits, AU 218, 2012, att göra ombyggnation av Kuben på 2 mkr, som här redovisas under Projekt snöflingan. Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 23

24 2.6.6 Noter Tkr Prognos 2012 Not 1 Verksamhetens intäkter Verksamhetsrelaterade intäkter Jämförelsestörande intäkter Avgår interna intäkter Summa Specifikation: Försäljningsmedel Taxor och avgifter Hyror och arrenden Bidrag från staten och övriga bidrag Försäljning av verks och entreprenader Summa not Not 2 Verksamhetens kostnader Verksamhetsrelaterade kostnader: Jämnförelsestörande kostnader Avgår interna kostnader Avgår avskrivningar Summa Specifikation: Inköp av anläggntillgångar Inköp av anläggnings- o underh mtrl Bidrag och transfereringar Entreprenader o köp av verksamhet Konsulttjänster Personalkostnader inkl pensionskostn Hyror,leasing,bränsle,energi Förbr.mtrl,tfn,porto och övr kostn Transporter, resor, annonser, försäkr, övrigt Summa not Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 24

25 Tkr Prognos 2012 Not 3 Skatteintäkter och statsbidrag Kommunalskatt Slutavräkning Prognos Kostnadstutjämning Inkomstutjämning Utjämningsbidrag Lss Regleringsavgift/bidrag Strukturbidrag Fastighetsavgift Summa not Not 4 Finansiella intäkter Räntor likvida medel Räntor kundfordringar Utdelning aktier, andelar,värdepapper Försäljningsvinster fonderade medel Kursvinst Ränteswap Ränta utlåning till koncernföretag Återf av nedskrivning fin tillgångar Borgensavgift Kommuninvest Summa not Not 5 Finansiella kostnader Räntor anläggningslån mm Ränta pensionsskuld Courtage Kursförlust Ränteswap Nedskrivning fonderade medel Kommuninvest Förlust avyttring värdepapper Summa not Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 25

26 Tkr Prognos 2012 Not 6 Årets resultat Årets resultat enligt res.räkn Jämförelsestörande poster Reavinster enl. undantagsmöjl Synnerliga skäl KL 8:5 Summa not Not 7 Jämförelsestörande poster Markförsäljning Summa Specifikation: Haparanda 3:18 (Trafiken 2) Lantmäterikostnader mm Hanhinkari, 11 tomter Haparanda 12:1, handpenning Haparanda 12:134 samt del av 12: Försäljning fin.tillgångar, vinst 452 Försäljning fin.tillgångar, förlust -221 Nedskrivning fin.tillgångar -576 Fora, återbet AGS premier Summa not Not 8 Immateriella anläggningstillgångar Ing ackumulerat anskaffn..värde Nyanskaffningar Delsumma Ing ackumulerade avskrivningar 0 0 Årets avskrivning Delsumma Planenligt restvärde Summa not 8 Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 26

27 Tkr Prognos 2012 Not 9 Fastigheter och anläggningar Ing ackumulerat anskaffn.värde Förändring av IB, överf från inventarier Nyanskaffningar Avyttring, övr inkomster Investeringsbidrag Återf investeringar vid försäljning av fstgh Delsumma Ing ackumulerade avskrivningar Årets avskrivning Återf avskrivning vid försäljning Delsumma Planenligt restvärde Spec. av anläggningarna: Markreserv Verksamhetsfastigheter Fastigh/anläggn för affärsverks Gator, vägar och parker Fastigh för annan verks Summa not Not 10 Maskiner och inventarier Ing ackumulerat anskaffn.värde Nyanskaffningar Avyttring, övr inkomster Överf från anläggningar Delsumma Ing ackumulerade avskrivningar Justering av IB Årets avskrivning Delsumma Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 27

28 Tkr Prognos 2012 Planenligt restvärde Leasingavtal Bokfört värde dec Avskrivningar Summa Summa not Not 11 Finansiella anläggningstillgångar Värdepapper och andelar Grundfondskapital Haparanda Värmeverk AB Stiftelsen Haparandabostäder Aktier IUC Filmpool Nord Länstrafiken BRAB IT Norrbotten AB Norrbottens energikontor HTFAB, Hpda tekn o fstgh Kommuninvest Lappiahalli OY Piteå kommun, Norrbothniabanan Kollektivtrafikmyndigheten/Länstrafik Summa värdepapper och andelar Fonderade pensionsmedel Pensionsmedel, IB Nyanskaffning Utdelning Återköp/Försäljning Förlust vid försäljning Vinst vid försäljning Nedskrivning Depå Summa fonderade pensionsmedel Långfristig fordran Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 28

29 Tkr Prognos 2012 Haparanda värmeverk mfl Kärrbäcks hembygdsförening Förlagslån Kommuninvest Summa långfristiga fordringar Summa not Not 12 Förråd/lager, expl. fastigheter Förråd, lager Summa förråd och lager Exploateringsfastigheter Summa not Not 13 Kortfristiga fordringar Fakturafordringar Momsfordran Fordringar hos anställda Övriga fordringar Förutbetalda kostnader upplupna intäkter Fordringar hos staten Kortfristiga placeringar Nedskrivning finansiella tillgångar Återföring av nedskrivning Nyanskaffning Försäljning Summa not Not 14 Kassa och bank Kassa, bank och plusgiro Summa not Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 29

30 Tkr Prognos 2012 Not 15 Eget kapital Anläggningskapital Anläggningstillgångar Anläggningslån Finansiell leasing Pensionsavs/övr.avsättn Summa Rörelsekapital Omsättningstillgångar Kortfristiga skulder Summa Summa not Not 16 Avsättningar IB Förändring pensionsavsättning Löneskatt FFU Summa not Not 17 Långfristiga skulder IB Nya lån Amorteringar Långfristig leasingskuld Ingående värde Amorteringar Summa not Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 30

31 Tkr Prognos 2012 Not 18 Kortfristiga skulder Korfristig del av långfristig skuld Leverantörsskulder Momsskuld Personalens skatter/arbetsgivaravg Uppl kostn/förutbet intäkter Övriga kortfristiga skulder Summa not Not 19 Borgensåtaganden Kommunägda företag Stiftelsen Haparandabostäder, lån Bottenvikens Reningsverk, lån Haparanda Tekning och fastighet, checkräk Egnahem, småhus och föreningar Bostadsfinansiering småhus Förening 55 Summa not Haparanda kommun har i juni 2005 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 260 kommuner som per var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmat i Kommuninvest ekonomiska förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid en eventuellt ianspråktagande av ovan borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Haparanda kommuns ansvar enligt ovan nämnda borgensförbindelse, kan noteras att per den uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till mkr och totala tillgångar uppgick till mkr. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 436 mkr och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 433 mkr. Haparanda kommun har en ansvarsförbindelse mot sitt aktiebolag, Haparanda Teknik och fastighets AB, i form av garanterad kapitaltäckning. Pensionsbestämmelserna för förtroendevalda PRF-KL ger rätt till visstidspension om tjänstgöringsgraden överstiger 40 % och uppdraget omfattar minst 36 månader. Visstidspensionen utbetalas till och med månaden före 65 års ålder och samordnas med annan förvärvslön. Kommunen har ansvarsförbindelse gällande visstidspension till tre politiker vid årets slut Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 31

32 2.7 VA-Bokslut VA-verksamhet betecknas som affärsverksamhet som skall bedrivas utifrån principen om självkostnad. Att bedriva affärsverksamhet utifrån en självkostnad är motsägelsefullt. Detta har lett till många tolkningar och många utslag i statens VAnämnd om överuttag. I den nya VA-lagen som bl.a. ställer krav på en separat redovisning regleras också en hel bokförings- och redovisningsmässiga detaljer, bl.a. framgår att såväl vinster som förluster enskilda år kan jämnas ut över tiden VERKSAMHETSBERÄTTELSE VA-verksamheten, som består i leverans av dricksvatten till samt omhändertagande av avloppsvatten och dagvatten från de fastigheter som är anslutna till kommunens allmänna VA-anläggning, har fungerat som planerat. Vissa driftsstörningar har förekommit med både vatten och avlopp men verksamheten har uppfyllt myndigheternas krav. Kommunens vattenverk förvaltas av Haparanda Teknik & Fastighets AB och merparten av avloppsreningen sköts av Bottenvikens Reningsverk AB. VATTEN- OCH AVLOPPSVERK Vattenverket i Mattila ombesörjer leverans av vatten till centralorten samt Nikkala och Karungi. Övriga vattenverk finns i Säivis, Seskarö, Sangijärvi, Kattilasaari, Oja, Kärrbäck, Tossa och Korpikylä. Avloppsreningsverk finns förutom Bottenvikens Reningsverk AB i Säivis, Seskarö, Karungi och Kukkola. Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 32

33 2.7.2 Resultat och balansräkning Prognos RESULTATRÄKNING NOT Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Finansiella intäkter Finansiella kostnader Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Periodens resultat Tidigare års resultat Delår Bokslut Summa Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 33

34 Prognos BALANSRÄKNING TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar 4 Vattenverk Vattenledningar Avloppsledningar Markbäddar Maskiner och inventarier Summa Omsättningstillgångar Upplupen intäkt, underuttag Kundfordringar Kassa/bank Summa tillgångar Eget kapital och skulder Eget kapital Kortfristiga skulder, överuttag Upplupna kostnader Förutbetald kostn, va-anslutning Summa eget kapital och skulder Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 34

35 2.7.3 Noter Prognos Not 1 Verksamhetens intäkter Brukningsavgifter Brukningsavgifter periodiserade Anslutningsavgifter Anslutningsavgifter periodiserade Övriga intäkter Summa Not 2 Verksamhetens kostnader Material, underhåll Personalkostnader Adm kostnader mm Försäkringar, porto mm Köp av verksamhet Intern ränta Övriga verksamhetskostn Summa Not 3 Avskrivningar Anläggningstillgångar Årets avskrivningar fördelas på: Vattenverk Vattenledningar Avloppsledningar Markbäddar Maskiner och inventarier Summa Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 35

36 Prognos Not Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärden Vattenverk Vattenledningar Avloppsledningar Markbäddar Maskiner och inventarier Periodens nyinvesteringar Vattenverk Maskiner och inventarier Periodens investeringsinkomster Utgående anskaffningsvärden Ackumulerade avskrivningar Ingående avskrivningar Vattenverk Vattenledningar Avloppsledningar Markbäddar Maskiner och inventarier Periodens avskrivningar Vattenverk Vattenledningar Avloppsledningar Markbäddar Maskiner och inventarier Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående planenligt restvärde Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 36

37 3 VERKSAMHETSBERÄTTELSER 3.1 Kommunfullmäktige Kommunfullmäktige och de verksamhetsområden som ligger direkt underställda prognostiserar en avvikelse för året på 180 tkr. För året planerar kommunfullmäktige att genomföra fyra sammanträden. Driftsanalys Tkr Budget Prognos 2012 Avvikelse Summa Kommunfullmäktige Prognosen för helåret visar på ett underskott på 100 tkr. Avvikelsen beror på licensavgifter för webbsändningar. Revision Prognosen på helåret visar på budgetföljsamhet. Valnämnd Prognosen på helåret visar på ett litet överskott med 20 tkr. Överförmyndare Prognosen på helåret visar på ett underskott med 100 tkr som består av konsultkostnader och ökning av ärenden. Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 37

38 3.2 Kommunstyrelse Kommunstyrelsen är kommunens ledande politiska förvaltningsorganisation med ansvar för hela kommunens utveckling och ekonomiska ställning. Kommunstyrelsen ska ta initiativ och driva kommunens strategiarbete, erbjuda medborgarna god service, driva en effektiv och ekonomisk förvaltning med god personalpolitik, följa upp resultat och sammantaget stimulera till en offensiv utveckling. För helåret prognostiserar kommunstyrelsen som förvaltning att göra ett överskott på 7,5 mkr inklusive pensionsförvaltningen. Driftsredovisning Tkr Budget Prognos helår Avvikelse KS och Politisk verksamhet Kommunledning Medborgarkontoret Näringsliv och arbetsmarknad Personalkontor Ekonomikontor IT-kontor Samhällsbyggnadskontor Vägbidrag och trafiksäkerhet Landsbygdsutveckling Fastighetsförvaltningen Pensionsutbetalningar Räddningstjänst Summa KS och Politisk verksamhet Kommunstyrelsen och verksamheterna politiska ungdomsförbundet, mandat- och kanslistöd samt rådet för funktionshinder och pensionärsrådet visar sammantaget på ett underskott. Den negativa avvikelsen prognostiseras för KS på 200 tkr som beror på ökade omkostnader. Resterande verksamheter prognostiserad hålla budget. Kommunledning Under kommunledning finns verksamheter som är övergripande för kommunen som exempelvis marknadsföring, kvalitetsarbete, samhällsplanering, KS till förfogande samt även staben. Prognosen visar på ett överskott mot budget på 100 tkr. Den verksamheten som prognostiserar en positiv avvikelse är kommunledning som beror på att minskade lönekostnader medan samhällsplanering prognostiseras göra ett underskott då kostnader för översiktsplanen inte finns budgeterade. Medborgarkontoret Under året har det nya Medborgarkontoret öppnats efter internrekrytering av 14 Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 38

39 anställda ur den kommunala organisationen. Våren och försommaren har använts i huvudsak till iordningställande av lokalerna och utbildning av personal. En stor del av minuset beror på detta förutom att även datorer, program m.m. inom tekniken har setts över och nya moderna arbetsrutiner införts. En del av minuset kommer att minskas genom vakanshållande av tjänst bland annat. Näringsliv och arbetsmarknad Prognosen för helåret följer budget. Personalkontor Personalkontoret har under 2012 genomgått en del förändringar vilket även inneburit en del kostnadsökningar. Företagshälsovården beräknas göra ett underskott då akuta händelser i organisationen samt lagstadgade insatser krävts. Ekonomikontor Under rubriken ekonomikontor finns i budgeten avgiften till kommunförbundet, kommunens ansvarsförsäkringar, den övergripande lönepotten samt själva ekonomikontoret. Kontoret gör en prognos ett litet överskott medan resterande verksamhetsområden ovan prognostiseras hålla budget. IT-kontor Prognosen för helåret visar på ett överskott p.g.a. en vakant tjänst på kontoret. Samhällsbyggnadskontoret Samhällsbyggnadskontorets prognostiserade resultat för 2012 beräknas bli positivt då det hittills har inkommit intäkt för ett större bygglov och det beräknas komma in ett till innan årets slut. Vägbidrag och trafiksäkerhet Det finns i det prognostiserade resultatet en återbetalning från Länstrafiken som justerar ägartillskottet för 2011 som bidrar positivt till det prognostiserade resultatet medan kostnader för ringlinjen, vägbidragen samt busstationens väntrum beräknas göra mindre underskott. Landsbygdsutveckling Verksamheten följer budget. Fastighetsförvaltningen Under fastighetsförvaltningen finns förutom kommunens alla fastigheter finns även verksamheterna skog- och jordbruksfastigheter, Vatten och avlopp, avfallshanteringen och kapitaltjänstpotten. Totalt visade fastighetsförvaltningen ett prognostiserat underskott på 1200 tkr. Avvikelsen beror på mindre intäkter för fastigheterna, en reaförlust vid försäljning av Tromsöviken samt ett prognostiserat underskott för HTF medan kapitaltjänstpotten beräknas ge överskott. Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 39

40 Avstämning av resultat för behandling av avfall Prognos 2012 Ingående fordran/skuld Över-/underuttag Utgående ackumuleras skuld avseende över- /underuttag Pensionsutbetalningar Det stora överskottet beror på en återbetalning av AFA för åren 2007 och 2008 på betalda premier på 10,5. Pensionsförvaltningen har dock ett avtal för en pensionslösning och ökade kostnader för året pension som minskar det prognostiserade resultatet för prognosen med 2,1 mkr. Räddningstjänst Personalkostnaderna ligger högt på grund av ett antal större långvariga bränder och lagstyrda utbildningar, och några större fordonsreparationer. Prognos för helår beräknas bli ett underskott med 250 tkr. Målredovisning KF:s Inriktningar Nämndens Mål Kommentar Marknadsföra och utveckla HaparandaTornio som en attraktiv besöksort Utökat samarbete med och mellan företagen Aktivare kulturliv Ett brett och dynamiskt näringsliv som ger fler Haparandabor arbete Marknadsföra och utveckla Haparanda som en attraktiv handels- besöks- och boendeort. Minska arbetslösheten genom ett brett och dynamiskt näringsliv som ger fler haparandabor arbete Arbeta för fler nyetableringar Arbeta för fler nyetableringar vilket skall generera 15 nya jobb/år Förankra och förbättra relationen till det lokala näringslivet Utveckla och stimulera infrastrukturen inom, till och från HaparandaTornio Vi ska skapa ett hållbart, långsiktigt och klimatsmart HaparandaTornio HaparandaTornio skall vara en attraktiv, säker och trygg kommun för alla att bo i och vilja flytta till Förankra och förbättra relationen till det lokala näringslivet för att kliva till topp 100 Öka antalet kollektivresenärer Vi ska ett hållbart, långsiktigt och klimatsmart HaparandaTornio (KF) HaparandaTornio skall vara en attraktiv, säker och trygg kommun för alla att bo i och vilja flytta till (KF) Ej ännu mätbart då resultaten ej kommit i varumärkesbarometern Haparanda har tappat placeringar i näringslivsrankningen Flera nyetableringar beräknas under året. Haparanda har tappat rankning i Näringslivsundersökningen som redovisades under våren. Målet kan komma att uppnås med förändrade resvanor inom kommunkoncernen. Mätning görs under hösten. Invigning av solceller har genomförts och en resvaneundersökning pågår Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 40

41 KF:s Inriktningar Nämndens Mål Kommentar Medborgaren i centrum Vi ska förbättra tillgängligheten inom, till och från HaparandaTornio Haparanda stad skall vara en attraktiv, kreativ och framtidsinriktad arbetsplats Vi skall arbeta långsiktigt förebyggande för att förbättra livsvillkoren för medborgare i HaparandaTornio Finansiellt mål: Resultatöverskott på två procent av skatter- och statsbidrag Finansiellt mål: Vid försäljning av fastigheter eller mark skall minst 50 procent av likviderna amorteras Vi ska arbeta för ett livslångt och gränslöst lärande och stödja en positiv utveckling av verksamheten och eleven Entreprenörskap och hållbart perspektiv ska profilera Haparandas skolor Medborgaren i centrum öka inflytande och dialogen. Minoritetsfrågor, ungdomar, företagare, e-petitioner och tillgänglighet är prioriterade områden. Haparanda stad skall vara en attraktiv arbetsgivare En attitydförändring i hela samhället för att uppnå 100 % godkända resultat. Entreprenörskap ska genomsyra hela den kommunala verksamheten Stimulera utbildningar som matchar behoven i regionen Nämnds övergripande samverkan kring barnkonventionen Tillväxenheten har under året flyttat in i Gula huset för att skapa en naturlig mötesplats för vårat lokala näringsliv. Sommaren har för ungdomar sommarlovsetreprenörer genomförts. En handlingsplan om samverkan med UF och Tornedalsskolan är framtagen. Under året har medborgarkontoret startat. Första omgången av fördjupningen av ledarakademien pågår. Nästan alla medarbetare har ett åtagande som är direkt kopplat mot HaparandaTorneos vision. Samverkansavtal är under förhandling mellan arbetsgivaren och arbetstagarorganisationerna. Utbildning i medarbetarskap planeras under hösten Målet är inte att uppnått då det är svårt att få till en attitydsförändring under ett år. Sommarlovsentreprenörerna har genomförts för andra året i rad. Under året har en av de fyra kommunerna begärt utträde från Högskoleförbundet. Att nu starta det Nya Högskoleförbundets eller inte kommer under hösten att beslutas i de tre kvarvarande kommunerna. Rutin för att säkerställa samverkan tas fram under året. Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 41

DRIFTREDOVISNING Budget Bokslut Bokslut Tkr 2005 2005 2004

DRIFTREDOVISNING Budget Bokslut Bokslut Tkr 2005 2005 2004 DRIFTREDOVISNING Budget Bokslut Bokslut Tkr 2005 2005 2004 KOMMUNSTYRELSE Intäkter -1 898-2 419-2 026 Kostnader 36 984 37 273 35 497 Nettokostnader 35 086 34 854 33 471 SERVICEAVDELNING Intäkter -7 945-8

Läs mer

Redovisningsprinciper

Redovisningsprinciper 1 (5) Redovisningsprinciper Redovisningen i kommuner och landsting regleras av kommunallagen och lagen om kommunal redovisning (KRL). Därutöver lämnar Rådet för kommunal redovisning (RKR) anvisningar och

Läs mer

RESULTATRÄKNING Bokslut Bokslut Budget Avvikelse Tkr 2006 2007 2007 2007

RESULTATRÄKNING Bokslut Bokslut Budget Avvikelse Tkr 2006 2007 2007 2007 RESULTATRÄKNING Budget Avvikelse Tkr 2006 2007 2007 2007 Verksamhetens intäkter, not 1 0 117 024 105 405 11 619 Jämförelsestörande post, exploateringsintäkter i not 1 0 7 013 3 000 4 013 Verksamhetens

Läs mer

Resultatbudget. Årets resultat 56 543 20 661 13 725 11 539 15 368. Nödvändigt resultat 22 526 23 150 24 694 25 529 26 328 enl. finansiellt mål (2%)

Resultatbudget. Årets resultat 56 543 20 661 13 725 11 539 15 368. Nödvändigt resultat 22 526 23 150 24 694 25 529 26 328 enl. finansiellt mål (2%) Resultatbudget Vänsterpartiet Verksamhetens intäkter 469 727 500 000 520 000 520 000 520 000 Verksamhetens kostnader -1 480 608-1 587 503-1 690 228-1 733 438-1 768 561 Avskrivningar - 54 759-43 000-46

Läs mer

Extraordinära intäkter - - - Extraordinära kostnader - - - Årets resultat 17,1 35,4 12,2

Extraordinära intäkter - - - Extraordinära kostnader - - - Årets resultat 17,1 35,4 12,2 RESULTATRÄKNING Verksamhetens intäkter 1 207,0 216,5 201,5 Verksamhetens kostnader 2-1 067,1-1 000,9-971,2 Avskrivningar 3-35,9-35,5-36,3 Verksamhetens nettokostnader -896,0-819,9-806,0 Skatteintäkter

Läs mer

Driftredovisning resultaträkning per nämnd, mkr 2013

Driftredovisning resultaträkning per nämnd, mkr 2013 Driftredovisning resultaträkning per nämnd, mkr 2013 NÄMND Bokslut 2012 Kom ers Prest ers Intäkter S:a intäkt Kostnader Resultat Bokslut 2012 INTÄKTER/KOSTNADER 2013 Kom ers Prest ers Intäkter S:a intäkt

Läs mer

Kommunstyrelsens förslag Budget

Kommunstyrelsens förslag Budget 2013-12-02 Kommunstyrelsens förslag Budget 2014-2016 Resultatbudget 2013 2014 2015 2016 Verksamhetens nettokostnader, ink löneök -488 797-312 -512 496-522 572 Avskrivningar -23 931-23 931-23 931-23 931

Läs mer

:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Naturbruksstyrelsen 2018-04-19 07:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1803 1703 Verksamhetens intäkter 69 173 71 871 Verksamhetens kostnader -71 142-84 165 Avskrivningar och

Läs mer

:09 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:09 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Habilitering & Hälsa 2017-04-20 16:09 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1703 1603 Verksamhetens intäkter 216 418 208 792 Verksamhetens kostnader -217 797-207 086 Avskrivningar

Läs mer

Bokslutsdokument RR KF BR. Kollektivtrafiknämnden

Bokslutsdokument RR KF BR. Kollektivtrafiknämnden Bokslutsdokument RR KF BR 2015-09-16 11:13 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Verksamhetens intäkter 1 298 33 562 Verksamhetens kostnader 2-2 624 004-2 462 301 Avskrivningar och nedskrivningar

Läs mer

Bokslutsdokument RR KF BR. Kommittén för rättighetsfrågor

Bokslutsdokument RR KF BR. Kommittén för rättighetsfrågor Bokslutsdokument RR KF BR 2015-09-16 11:16 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Verksamhetens intäkter 1 1 784 2 441 Verksamhetens kostnader 2-27 220-22 569 Avskrivningar och nedskrivningar 0 0

Läs mer

Not Utfall Utfall Resultaträkning

Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Not Utfall Utfall Resultaträkning 1708 1608 Verksamhetens intäkter 1 412 018 398 661 Verksamhetens kostnader 2-419 307-400 438 Avskrivningar och nedskrivningar 4-5 856-5 129 Verksamhetens

Läs mer

Personalstatistik Bilaga 1

Personalstatistik Bilaga 1 Personalstatistik Bilaga 1 2016 2015 2014 Arbetad tid Antal årsarbetare* 678 681 691 Antal anställda per december Totalt antal anställda (inkl timanställda) 681 690 702 varav tillsvidareanställda 655 666

Läs mer

:05 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:05 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR 2018-04-16 17:05 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1803 1703 Verksamhetens intäkter 222 723 216 418 Verksamhetens kostnader -226 723-217 797 Avskrivningar och nedskrivningar -1

Läs mer

:13 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:13 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR 2017-09-19 07:13 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1708 1608 Verksamhetens intäkter 580 198 566 129 Verksamhetens kostnader -559 281-532 977 Avskrivningar och nedskrivningar -3

Läs mer

Not Utfall Utfall Resultaträkning

Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Not Utfall Utfall Resultaträkning 1803 1703 Verksamhetens intäkter 1 169 071 157 996 Verksamhetens kostnader 2-176 078-163 092 Avskrivningar och nedskrivningar 4-2 399-2 153 Verksamhetens

Läs mer

2015-01-21 17:37 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1412 1312

2015-01-21 17:37 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1412 1312 Bokslutsdokument RR KF BR Västtrafik AB 2015-01-21 17:37 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1412 1312 Verksamhetens intäkter 7 596 854 7 071 871 Verksamhetens kostnader -7 207 998-6 905 657 Avskrivningar

Läs mer

Resultatbudget 2016, opposition

Resultatbudget 2016, opposition Resultatbudget 2016, opposition ver 5 5 Verksamhetens intäkter 459 967 520 000 520 000 520 000 520 000 Verksamhetens kostnader -1 570 505-1 664 288-1 723 844-1 775 083-1 813 338 Avskrivningar - 47 440-46

Läs mer

Ingående likvida medel och kortfristiga placeringar Utgående likvida medel och kortfristiga placeringar

Ingående likvida medel och kortfristiga placeringar Utgående likvida medel och kortfristiga placeringar Bokslutsdokument RR KF BR Kungälvs sjukhus 2017-01-18 16:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1612 1512 Verksamhetens intäkter 1 1 274 610 1 196 250 Verksamhetens kostnader 2-1 265 736-1 196 368 Avskrivningar

Läs mer

Extraordinära intäkter 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 ÅRETS RESULTAT NOT 6 12.860 34.044 25.879

Extraordinära intäkter 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 ÅRETS RESULTAT NOT 6 12.860 34.044 25.879 RESULTATRÄKNING Belopp i tkr NOT Verksamhetens intäkter NOT 1 135.383 134.026 120.085 Verksamhetens kostnader NOT 1-619.231-570.550-535.214 Avskrivningar -25.691-24.651-23.995 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER

Läs mer

1/ :57 Not Utfall Utfall Resultaträkning

1/ :57 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1/3 Bokslutsdokument RR KF BR Kungälvs sjukhus 2018-04-18 08:57 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1803 1703 Verksamhetens intäkter 1 358 387 333 415 Verksamhetens kostnader 2,3-364 783-332 080 Avskrivningar

Läs mer

:14 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:14 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Kungälvs sjukhus 2018-01-18 12:14 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1712 1612 Verksamhetens intäkter 1 1 358 033 1 274 610 Verksamhetens kostnader 2-1 358 150-1 265 736 Avskrivningar

Läs mer

Film i Väst AB Bokslutsdokument RR KF BR (tkr)

Film i Väst AB Bokslutsdokument RR KF BR (tkr) Film i Väst AB Bokslutsdokument RR KF BR (tkr) Redovisningen är upprättad enligt de anvisningar som lämnats från Västra Götalandsregionen. Anvisningarna bygger på kommunallagen, lagen om kommunal redovisning

Läs mer

:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Miljönämnden 2019-09-13 11:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1908 1808 Verksamhetens intäkter 1 2 488 1 505 Verksamhetens kostnader 2,3-56 384-60 393 Avskrivningar och nedskrivningar

Läs mer

Resultaträkning/kommunen. Finansieringsanalys/kommunen. Belopp i tkr NOT 2003 2002 2001

Resultaträkning/kommunen. Finansieringsanalys/kommunen. Belopp i tkr NOT 2003 2002 2001 Resultaträkning/kommunen Belopp i tkr NOT Verksamhetens intäkter NOT 1 142 626 135.383 134.026 Verksamhetens kostnader NOT 1-635 228-619.231-570.550 Avskrivningar -26 518-25.691-24.651 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER

Läs mer

Delårsbokslut 2015, per 150630. Haparanda kommun

Delårsbokslut 2015, per 150630. Haparanda kommun Delårsbokslut 2015, per 150630 Haparanda kommun Innehållsförteckning Inledning... 3 Styrmodell... 4 Ekonomisk översikt... 5 God ekonomisk hushållning... 7 Måluppfyllelse - Kommunfullmäktiges inriktningar...

Läs mer

Resultat 4,6 0,0-0,1 4,6

Resultat 4,6 0,0-0,1 4,6 1 (1) ASSR Årsredovisning sammanställning RR 728 Resultaträkning (mnkr) Årsvärden Avvikelse Förändring Utfall Budget Utfall budget/ utfall/utfall 1512 1512 1412 utfall % Regioninternt såld vård, avtal

Läs mer

Bilaga 1 571 Pensionsförvaltningen Resultaträkning (tkr) Bokslut 2014 Budget 2014 Bokslut 2013 Not Personalkostnader Arbetsgivaravgifter 441 847 464 212 390 752 Övriga personalkostnader -518 163-502 216-484

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport* Granskning av delårsrapport Tyresö kommun September 2007 Anders Hägg Frida Enocksson Jonas Eriksson *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...5

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Granskning av delårsrapport 2014 Höörs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning 2 2.3 Revisionskriterier

Läs mer

52% 64% 76% 86% 84% 87% 82% 90% 90% 85% 120% 100% 80% 60% 40% 20% Åk09 Åk10 Åk11 0% NA NI SA EK ES TE HU FT VF BF EE HA BA VO HV NB RL HT IN JGY Årskull 11 100% 80% 60% 40% 20% 0% 160 140 135 138 120

Läs mer

Delårsrapport vårdvalsverksamheten mars 2017

Delårsrapport vårdvalsverksamheten mars 2017 13 (22) Protokoll från Primärvårdsstyrelsen, 2017-04-24 28 Delårsrapport vårdvalsverksamheten mars 2017 Diarienummer PVV 2017-00019 Beslut 1. Primärvårdsstyrelsen godkänner delårsrapport mars 2017. Sammanfattning

Läs mer

Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408

Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Frölunda Specialistsjukhus Resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys Belopp i tkr Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Verksamhetens intäkter 1 143 002 139 275 Verksamhetens kostnader 2,3-138

Läs mer

Finansiella ramar Invånarantalet i kommunen som ligger till grund för de finansiella ramarna är 6720.

Finansiella ramar Invånarantalet i kommunen som ligger till grund för de finansiella ramarna är 6720. Dnr 9016/129.109 Budget 2017 och plan 2018 2019 Utdebitering Skattesatsen för år 2017 fastställs till kronor 23:15 per skattekrona God ekonomisk hushållning Finansiella mål Att de löpande intäkterna täcker

Läs mer

31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN

31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN 31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KS 2014-10-01 KOMMUNINFORMATION

Läs mer

Gymnasieantagna i Jämtland (exkl Strömsund) per den 30 juni

Gymnasieantagna i Jämtland (exkl Strömsund) per den 30 juni Gymnasieantagna i Jämtland (exkl Strömsund) per den 30 juni 1200 1062 1000 933 929 1018 Jämtlands Gymnasium 800 Friskolor 600 400 253 267 198 177 200 215 196 176 191 0 2012 2013 2014 2015 Övriga kommunala

Läs mer

RRB RESULTATRÄKNING BOLAG 1508AC 1508BU 1408AC Regionteater Väst AB Ack Ack Ack 515 utfall budget utfall

RRB RESULTATRÄKNING BOLAG 1508AC 1508BU 1408AC Regionteater Väst AB Ack Ack Ack 515 utfall budget utfall RRB RESULTATRÄKNING BOLAG 1508AC 1508BU 1408AC Regionteater Väst AB Ack Ack Ack 515 utfall budget utfall 38111 Specialdestinerade statsbidrag, externt 31201 Såld vård, sjukhusvård övrigt, externt 38933

Läs mer

Delårsrapport jan-okt 2009 Upphandlingscentrum

Delårsrapport jan-okt 2009 Upphandlingscentrum Delårsrapport jan-okt 2009 Upphandlingscentrum Vision MEDBORGAR FÖRNYELSE PROCESS MEDARBETAR EKONOMI PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET Strategier Framgångsfaktorer Nyckelindikatorer

Läs mer

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige Delårsrapport April Kommunfullmäktige Förvaltningsberättelse Delårsbokslut Resultatanalys Periodens resultat uppgår till 25,2 mkr, vilket även var resultatet motsvarande period föregående år. Verksamhetens

Läs mer

Budget 2018 samt plan 2019 och Budget 2018, plan 2019 och 2020

Budget 2018 samt plan 2019 och Budget 2018, plan 2019 och 2020 Budget 2018, plan 2019 och 2020 Innehåll God ekonomisk hushållning i Storumans kommun 2018... 1 Resultat- och balansräkning... 2 Driftbudget... 3 Finansieringsanalys/Kassaflödesanalys... 4 God ekonomisk

Läs mer

Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER

Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER Driftbudget tkr Bokslut Budget Budget Förändring semesterlöneskuld -238 1 800 1 800 Avsatt till pensioner -15 639-9 469-11 344 Avsättning för särskild löneskatt

Läs mer

Delårsrapport januari-juni 2013

Delårsrapport januari-juni 2013 Delårsrapport januari-juni 2013 1 - Apoteksgruppen delårsrapport januari juni 2013 2 - Apoteksgruppen delårsrapport januari juni 2013 Koncernens rapport över totalresultat KONCERNENS RESULTATRÄKNING

Läs mer

Delårsbokslut 2010 Januari - juni med helårsprognos

Delårsbokslut 2010 Januari - juni med helårsprognos 2010-08-24 Delårsbokslut 2010 Januari - juni med helårsprognos 2 Förvaltningsberättelse Sammanfattning Delårsbokslutet är en uppföljning av resultatet under januari-juni 2010 med helårsprognos. Kommunens

Läs mer

Bilaga 2 Bokslutsdokument och noter

Bilaga 2 Bokslutsdokument och noter Sida 23(28) Bilaga 2 Bokslutsdokument och noter Bokslutsdokument RR KF BR Not Utfall Utfall Resultaträkning 1712 1612 Verksamhetens intäkter 1 119 194 89 192 Verksamhetens kostnader 2-5 213 230-5 026 834

Läs mer

30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN

30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN 30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION

Läs mer

Jämtlands Gymnasieförbund. Årsredovisning Dnr Mikael Cederberg Kirsten Johnsson

Jämtlands Gymnasieförbund. Årsredovisning Dnr Mikael Cederberg Kirsten Johnsson Jämtlands Gymnasieförbund Årsredovisning 2015 Dnr 71-2015 Mikael Cederberg Kirsten Johnsson jämtlands gymnasieförbund årsredovisning 2015 dnr 71-2015 kontaktpersoner: mikael cederberg, förbundschef, och

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2015

Granskning av delårsrapport 2015 Granskningsrapport Fredrik Ottosson Bengt-Åke Hägg Lotten Lasson Granskning av delårsrapport 2015 Höörs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,

Läs mer

Budget 2019 samt plan 2020 och Budget 2019, plan 2020 och 2021

Budget 2019 samt plan 2020 och Budget 2019, plan 2020 och 2021 Budget 2019, plan 2020 och 2021 Innehåll God ekonomisk hushållning i Storumans kommun 2019... 1 Resultat- och balansräkning... 2 Driftbudget... 3 Finansieringsanalys/Kassaflödesanalys... 4 God ekonomisk

Läs mer

5. Bokslutsdokument och noter

5. Bokslutsdokument och noter 5. Bokslutsdokument och noter Bokslutsdokument RR KF BR Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd Resultaträkning 1708 1608 Verksamhetens intäkter 1 187 055 108 619 Verksamhetens kostnader 2-6 473 945-5 934

Läs mer

RESULTATBUDGET Prognos Utgifts- Sammanst Sammanst Sammanst tak juni 2015 2015 2016 2017 2018

RESULTATBUDGET Prognos Utgifts- Sammanst Sammanst Sammanst tak juni 2015 2015 2016 2017 2018 RESULTATBUDGET 2015 2015 2016 2017 2018 NÄMNDERNAS NETTOKOSTNADER -2 794,6-3 091,6-3 080,5-3 169,8-3 285,6 Avskrivningar -155,0-162,4-161,0-167,0-174,0 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -2 949,6-3 254,0-3 241,5-3

Läs mer

Preliminärt bokslut 2013

Preliminärt bokslut 2013 Preliminärt bokslut 2013 Kommunstyrelsen 2014-02-04 Innehållsförteckning En tillbakablick på 2013... 3 Preliminärt bokslut 2013... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper... 3 Resultaträkning...

Läs mer

Delårsrapport augusti 2017

Delårsrapport augusti 2017 1 (1) Tjänsteutlåtande Datum 2017-09-08 Diarienummer KUN 2017-00199 Västra Götalandsregionen Koncernkontoret Handläggare: Dick Wesström Telefon: 076-2 919132 E-post: dick.wesstrom@vgregion.se Till kulturnämnden

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012-08-31 Smedjebackens kommun Malin Liljeblad Godkänd revisor Fredrik Winter Revisor Oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning

Läs mer

Årets resultat 41,1 20,4 26,9 49,6

Årets resultat 41,1 20,4 26,9 49,6 Resultaträkning Mkr Not Budget 2016 Bokslut 2016 Bokslut 2015 Bokslut 2014 Verksamhetens intäkter 1 682,3 712,6 627,5 562,8 Verksamhetens kostnader 2-2 795,2-2 872,7-2 641,7-2 505,2 Avskrivningar 7,8,9-105,0-117,1-110,4-97,4

Läs mer

ANS arbete med Mänskliga rättigheter har positivt uppmärksammats vid den spridningskonferens som VGR anordnade under hösten.

ANS arbete med Mänskliga rättigheter har positivt uppmärksammats vid den spridningskonferens som VGR anordnade under hösten. 6 (25) Protokoll från styrelsen för, 2018-02-01 1 Årsredovisning 2017 Diarienummer ANS 2018-00021 Beslut 1. Styrelsen för Angereds närsjukhus godkänner årsredovisning 2017 efter överenskomna redaktionella

Läs mer

F I N A N S I E L L A R A P P O R T E R. Resultaträkning 66. Balansräkning 67. Förändring av eget kapital 68. Kassaflödesanalys 69

F I N A N S I E L L A R A P P O R T E R. Resultaträkning 66. Balansräkning 67. Förändring av eget kapital 68. Kassaflödesanalys 69 Finansiella rapporter 2003 Resultaträkning 66 Balansräkning 67 Förändring av eget 68 Kassaflödesanalys 69 Redovisningsprinciper och noter 70 65 Resultaträkning Mkr 2003 2002 2003 2002 Hyresintäkter Not

Läs mer

Årsredovisning 2017 för Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd

Årsredovisning 2017 för Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd 8 (46) Protokoll från Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd, 2018-01-25 2 Årsredovisning 2017 för Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd Diarienummer HSNG 2018-00012 Beslut 1. Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd

Läs mer

Omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

Omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR RESULTATRÄKNING (tkr) Utfall Utfall Budget helår 2018 Verksamhetens intäkter 25129 24524 37508 Verksamhetens kostnader -16459-16010 -25918 Avskrivningar/nedskrivningar -3665-3640 -5985 Verksamhetens nettokostnader

Läs mer

Not 1 Verksamhetens intäkter Kommunen Kommunkoncernen (Belopp i miljoner kronor)

Not 1 Verksamhetens intäkter Kommunen Kommunkoncernen (Belopp i miljoner kronor) Noter Årsredovisning 2017 Not 1 Verksamhetens intäkter Kommunen Kommunkoncernen Försäljningsintäkter 22,9 23,3 232,5 250,0 Taxor och avgifter 129,6 131,3 129,6 131,3 Hyror och arrenden 45,6 48,0 46,0 48,0

Läs mer

Not 1 Verksamhetens intäkter Kommunen Kommunkoncernen (Belopp i miljoner kronor)

Not 1 Verksamhetens intäkter Kommunen Kommunkoncernen (Belopp i miljoner kronor) Noter Årsredovisning 2018 Not 1 Verksamhetens intäkter Kommunen Kommunkoncernen Försäljningsintäkter 23,3 26,4 250,0 265,4 Taxor och avgifter 131,3 138,1 131,3 138,1 Hyror och arrenden 48,0 44,8 48,0 44,8

Läs mer

Ånge kommun Tekniska förvaltningva verksamhet. RESULTATRÄKNING (TKR) Not

Ånge kommun Tekniska förvaltningva verksamhet. RESULTATRÄKNING (TKR) Not Ånge kommun Tekniska förvaltningva verksamhet RESULTATRÄKNING (TKR) Not 2018 2017 2016 Verksamhetens intäkter 1 22 600 20 727 24 279 Jämförelsestörande intäkter 0 Verksamhetens kostnader 2-17 268-16 024-16

Läs mer

Delårsrapport. Vilhelmina. Tertial Kommunstyrelsen, VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel:

Delårsrapport. Vilhelmina. Tertial Kommunstyrelsen, VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: Tertial 2 2018 Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 Innehållsförteckning 1 Kommuninformation... 3 2 Ekonomi... 3 2.1 Redovisningsprinciper...

Läs mer

Preliminärt bokslut 2014

Preliminärt bokslut 2014 Preliminärt bokslut Kommunstyrelsen 2015-02-03 Innehållsförteckning En tillbakablick på... 3 Preliminärt bokslut... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper... 3 Resultaträkning...

Läs mer

Rapport. Bokslutsgranskning 2005 för Finspångs kommun 2006-04-10. Genomförd på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Finspångs kommun

Rapport. Bokslutsgranskning 2005 för Finspångs kommun 2006-04-10. Genomförd på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Finspångs kommun Rapport Bokslutsgranskning 2005 för Finspångs kommun 2006-04-10 Genomförd på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Finspångs kommun Susanne Svensson Lars Rydvall Maria Andersson Innehåll 1 SAMMANFATTNING...1

Läs mer

RESULTATBUDGET. Budgetberedningens förslag. Prognos Utgifts- Sammanst Sammanst Sammanst tak besl. juni

RESULTATBUDGET. Budgetberedningens förslag. Prognos Utgifts- Sammanst Sammanst Sammanst tak besl. juni RESULTATBUDGET tak 2019 2018 besl. juni 2018 2019 2020 2021 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -3 347,0-3 507,3-3 512,9-3 688,9-3 819,5 Avskrivningar -206,0-205,0-215,0-228,0-240,0 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER

Läs mer

RESULTATBUDGET. Förslag till Budget/plan (M)(L)(C)(MP)(KD)

RESULTATBUDGET. Förslag till Budget/plan (M)(L)(C)(MP)(KD) RESULTATBUDGET tak 2019 2018 besl. juni 2018 2019 2020 2021 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -3 347,0-3 507,3-3 507,2-3 660,5-3 784,4 Avskrivningar -206,0-205,0-215,0-228,0-240,0 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER

Läs mer

Bilaga 4 a Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer

Bilaga 4 a Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Bilaga 4 a Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Allmänna redovisningsprinciper Räddningstjänstförbundet tillämpar Kommunallagen (KL), Lagen om kommunal redovisning (KLR) samt rekommendationer

Läs mer

Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Haninge kommun. Granskning av delårsbokslut 2009

Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Haninge kommun. Granskning av delårsbokslut 2009 Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009 Haninge kommun Granskning av delårsbokslut 2009 Innehåll 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...2 3. Kommunens resultat och balansräkning...2

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2008

Granskning av delårsrapport 2008 Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2008 Smedjebackens kommun September 2008 Robert Heed Innehållsförteckning 1. Inledning... 2 1.1 Uppdrag och ansvarsfördelning... 2 1.2 Kommunfullmäktiges mål

Läs mer

Delårsrapport 31 augusti 2017

Delårsrapport 31 augusti 2017 Datum 28 september 2017 Till Revisionen Från Susanne Lindberg och Lena Brönnert Angående Granskning av delårsrapport 31 augusti 2017 1 Sammanfattning EY har på uppdrag av kommunrevisionen i Oxelösund granskat

Läs mer

Laholms kommun. Rapport från granskning av årsbokslut Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell

Laholms kommun. Rapport från granskning av årsbokslut Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell Laholms kommun Rapport från granskning av årsbokslut 2016 Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell Resultatanalys 30,6 Kommunens totala utfall i jämförelse med budget och föregående år (mnkr) 19,5 13,1

Läs mer

Ekonomiska rapporter

Ekonomiska rapporter Ekonomiska rapporter 1. Resultaträkning (utfall januari-april) 2. Resultaträkning (helårsprognos) 3. Kassaflödesanalys 4. Balansräkning 5. Resultat och prognos per nämnd, förvaltning och bolag 6. Investeringsuppföljning

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Sofia Nylund Anders Rabb Anders Haglund Granskning av delårsrapport 2014 Sollentuna kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 1.1 Bakgrund 2 1.2 Syfte, revisionsfrågor

Läs mer

Dnr: Revisorerna 20/2016. Sundbybergs stad. Granskning av delårsrapport per

Dnr: Revisorerna 20/2016. Sundbybergs stad. Granskning av delårsrapport per Dnr: Revisorerna 20/2016 Sundbybergs stad Granskning av delårsrapport per 2016-08-31 Revisionsrapport 2016 Genomförd på uppdrag av revisorerna september/oktober 2016 Innehåll Inledning...2 Resultaträkning

Läs mer

Delårsrapport Jan-okt 2009 Närsjukvården i centrala Östergötland

Delårsrapport Jan-okt 2009 Närsjukvården i centrala Östergötland Delårsrapport Jan-okt 2009 Närsjukvården i centrala Östergötland Till Landstingsstyrelsen ENHETSCHEFENS KOMMENTAR Måste tyvärr justera helårsbedömningen från minus 5 mkr till minus 10 mkr. Orsakerna är

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Malin Kronmar Caroline Liljebjörn Pär Sturesson Granskning av delårsrapport 2014 Kalmar kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,

Läs mer

KONCERNENS RESULTATRÄKNING 2006-10-01 2005-10-01 2006-01-01 2005-01-01

KONCERNENS RESULTATRÄKNING 2006-10-01 2005-10-01 2006-01-01 2005-01-01 KONCERNENS RESULTATRÄKNING 2006-10-01 2005-10-01 2006-01-01 2005-01-01 Belopp i kkr 2006-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2005-12-31 Rörelsens intäkter m.m. Intäkter 88 742 114 393 391 500 294 504 88 742 114

Läs mer

Trafiknämndens verksamhetsplan 2013

Trafiknämndens verksamhetsplan 2013 2012-11-08 Dnr TN 2012-49 Trafiknämndens verksamhetsplan 2013 - årsbudget - 2012-11-12 INNEHÅLLSFÖRTECKNING _Toc340145143 Innehållsförteckning... 2 Bakgrund... 3 Årsbudget... 4 Bilaga 1: Resultaträkning,

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2013

Granskning av delårsrapport 2013 Revisionsrapport PerÅke Brunström Granskning av delårsrapport 2013 Sundsvalls kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning

Läs mer

Preliminärt bokslut 2015

Preliminärt bokslut 2015 Preliminärt bokslut 2015 Kommunstyrelsen 2016-02-02 0 Innehållsförteckning En tillbakablick på 2015... 3 Preliminärt bokslut 2015... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper... 3 Resultaträkning...

Läs mer

Bokslutsdokument RR KF BR. Folkhälsokommittén

Bokslutsdokument RR KF BR. Folkhälsokommittén Bokslutsdokument RR KF BR 2016-04-14 13:35 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1603 1503 Verksamhetens intäkter 1 0 258 Verksamhetens kostnader 2,3-7 874-8 305 Avskrivningar och nedskrivningar 4-1 -1 Verksamhetens

Läs mer

Översiktlig granskning av delårsrapport 2015

Översiktlig granskning av delårsrapport 2015 www.pwc.com/se Anneth Nyqvist Certifierad kommunal revisor Oktober 2015 Översiktlig granskning av delårsrapport 2015 Vilhelmina kommun Innehåll Syfte, revisionsfrågor, metod och avgränsning Delårsrapportens

Läs mer

Sundbybergs stad. Granskning av delårsrapport per

Sundbybergs stad. Granskning av delårsrapport per Sundbybergs stad Granskning av delårsrapport per 2017-08-31 1 Innehåll Inledning... 3 Resultaträkning och prognos... 3 Balansräkningen... 3 Sammanfattande slutsats rörande resultat och ställning i staden...

Läs mer

Delårsrapport för januari-mars 2015

Delårsrapport för januari-mars 2015 Delårsrapport för januari-mars 2015 Swedish National Road Consulting AB Delårsrapport 2015-03-31 Delårsrapport för perioden 2015-01-01 2015-03-31 Postadress: Box 4021 171 04 Solna Besöksadress: Hemvärnsgatan

Läs mer

Nyheter från Rådet för kommunal redovisning

Nyheter från Rådet för kommunal redovisning Nyheter från Rådet för kommunal redovisning Torbjörn Tagesson RKR:s arbete 20 rekommendationer blir 17 Flera av informationerna inarbetas i rekommendationer 15 rekommendationer klara 2018 2 rekommendationer

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport Staffanstorps kommun Carl-Gustaf Folkeson Emelie Lönnblad Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor

Läs mer

Sammanställd redovisning i förgrunden eller bakgrunden En kartläggning av Skånes kommuners årsredovisningar EKONOMIHÖGSKOLAN VID LUNDS UNIVERSITET

Sammanställd redovisning i förgrunden eller bakgrunden En kartläggning av Skånes kommuners årsredovisningar EKONOMIHÖGSKOLAN VID LUNDS UNIVERSITET Sammanställd redovisning i förgrunden eller bakgrunden En kartläggning av Skånes kommuners årsredovisningar EKONOMIHÖGSKOLAN VID LUNDS UNIVERSITET Varför så kritiska? Kanske inledningsvis något positivt.

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2013

Granskning av delårsrapport 2013 Revisionsrapport PerÅke Brunström Granskning av delårsrapport 2013 Haparanda Stad Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning

Läs mer

Granskning av bokslut och årsredovisning per

Granskning av bokslut och årsredovisning per Granskning av bokslut och årsredovisning per 2016-12-31 Revisionsrapport Värnamo kommun 2017-04-10 2017 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2011 Trelleborgs kommun Anders Thulin Bengt-Åke Hägg Alf Wahlgren Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,

Läs mer

Enligt tidigare redovisningsprinciper. Kostnader för material och underentreprenörer -4 187-4 187. Personalkostnader -4 548-4 548

Enligt tidigare redovisningsprinciper. Kostnader för material och underentreprenörer -4 187-4 187. Personalkostnader -4 548-4 548 resultaträkning Enligt Nettoomsättning 10 511 10 511 Kostnader för material och underentreprenörer -4 187-4 187 Personalkostnader -4 548-4 548 Avskrivningar materiella anläggningstillgångar -33-33 Avskrivningar

Läs mer

Revisionsrapport Granskning av årsredovisning HÄRJEDALENS KOMMUN

Revisionsrapport Granskning av årsredovisning HÄRJEDALENS KOMMUN Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 2012. HÄRJEDALENS KOMMUN 17 maj 2013 Innehåll 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 2 2.1 Bakgrund... 2 2.2 Revisionsfråga och kontrollmål... 2 2.3 Avgränsning...

Läs mer

Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Lidingö Stad. Granskning av delårsrapport 2009

Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Lidingö Stad. Granskning av delårsrapport 2009 Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009 Lidingö Stad Granskning av delårsrapport 2009 1 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1 Sammanfattning... 2 2 Inledning... 2 3 Granskning av delårsrapport...

Läs mer

Ekonomisk Översikt i kkr 2009 2008 2007 2006. Nettoomsättning 0 58 0 84 443. Årets resultat 472-16 471-9 104-37 386

Ekonomisk Översikt i kkr 2009 2008 2007 2006. Nettoomsättning 0 58 0 84 443. Årets resultat 472-16 471-9 104-37 386 Ekonomisk Översikt i kkr 2009 2008 2007 2006 Nettoomsättning 0 58 0 84 443 Årets resultat 472-16 471-9 104-37 386 Balansomslutning 1 227 5 726 36 145 68 186 Eget kapital 1 148 675 12 995 22 029 Soliditet

Läs mer

Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408

Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Bokslutsdokument RR KF BR Närhälsan vårdvalsverksamhet Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Verksamhetens intäkter 1 2 827 724 2 546 597 Verksamhetens kostnader 2-2 753 537-2 514 775 Avskrivningar

Läs mer

15. Ekonomisk månadsrapport för kommunen januari - mars 2015 Dnr 2015/94-042

15. Ekonomisk månadsrapport för kommunen januari - mars 2015 Dnr 2015/94-042 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Kommunstyrelsen 18 (27) 2015-04-27 Ks 15. Ekonomisk månadsrapport för kommunen januari - mars 2015 Dnr 2015/94-042 I enlighet med kommunfullmäktiges beslut av strategisk plan följer

Läs mer

bokslutskommuniké 2013

bokslutskommuniké 2013 Ärende 29 bokslutskommuniké 2013 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2013 års utfall. Förändringar kan komma att ske i den slutliga årsredovisningen, som fastställs

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2008

Granskning av delårsrapport 2008 Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2008 Täby kommun September 2008 Åsa Sandgren Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...4 2.1 Bakgrund...4 2.2 Syfte och omfattning...4

Läs mer

Åstorps kommun. Revisionsrapport 3/2012 Granskning av delårsrapport per Anders Löfgren

Åstorps kommun. Revisionsrapport 3/2012 Granskning av delårsrapport per Anders Löfgren Åstorps kommun Revisionsrapport 3/2012 Granskning av delårsrapport per 2012-07-31 2012-09-10 Anders Löfgren Sven Ekelund, ordf Tord Sturesson, 1:e v ordf Bengt Joehns, 2:e v ordf Martina Engberg Nils Persson

Läs mer

38933 Driftbidrag från nämnd inom regionen, avtal int

38933 Driftbidrag från nämnd inom regionen, avtal int 1 (4) RR RESULTATRÄKNING 1712AC 1712BU 1612AC Habilitering & Hälsa Ack Ack Ack 766 utfall budget utfall 38111 Specialdestinerade statsbidrag, externt 2 002 38211 Personalanknutna statsbidrag, externt 1

Läs mer