Delårsrapport, tertial 2

Storlek: px
Starta visningen från sidan:

Download "Delårsrapport, tertial 2"

Transkript

1 Delårsrapport, tertial 2 Haparanda kommun 2012 Innehållsförteckning Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 1

2 1 FAKTA OM HAPARANDA STAD... 4 KONCERNEN HAPARANDA KOMMUN FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Vision Verksamhetsidé Målredovisning... 7 Upplevelserik handels- och besöksplats... 8 Dynamisk företagsamhet... 9 Logistisk nod... 9 Hållbar Livsmiljö Gränslös Kunskap Ekonomisk översikt Årets resultat Nämndernas budgetavvikelse Pensionsförpliktelser Skatteintäkter och statsbidrag Ekonomiska engagemang inom koncernen Personalöversikt Nyckeltal Ekonomisk redovisning Driftsredovisning Resultaträkning Balansräkning Finansieringsanalys Investeringsredovisning Noter VA-Bokslut VERKSAMHETSBERÄTTELSE Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 2

3 2.7.2 Resultat och balansräkning Noter VERKSAMHETSBERÄTTELSER Kommunfullmäktige Kommunstyrelse Samhällsbyggnadsnämnden Socialförvaltningen Driftsredovisning Målredovisning Barn- och ungdomsnämnd Kommunens ägande i bolag och stiftelser REDOVISNINGSPRINCIPER Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 3

4 1 FAKTA OM HAPARANDA STAD ANTAL INVÅNARE ANTAL ANSTÄLLDA SKATTESATS MANDATFÖRDELNING :28 Socialdemokraterna (S) :28 Centerpartiet (C) 4 Moderaterna (M) 6 Vänsterpartiet (V) 3 Kristdemokraterna 1 Politisk organisation Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 4

5 KONCERNEN HAPARANDA KOMMUN STÖRRE BOLAG Haparanda värmeverk AB Stiftelsen Haparandabostäder Haparanda Teknik & fastighets AB Bottenvikens reningsverk AB 50 % 100 % 100 % ÖVRIGA MINDRE BOLAG OCH KOMMUNALA FÖRBUND Högskoleförbundet Östra Norrbotten Norrbottens Energikontor Länstrafiken Norrbotten 27,89 % 3,57 % 2,00 % 35 % Filmpool Nord AB 4,55 % IT Norrbotten AB 2,50 % Kommuninvest 0,20 % Lappihalli OY 0,50 % IUC Norrbotten AB 2,44 % Bothnian Arc 1,45 % Norrbottniabanan Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 5

6 2 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2.1 Vision Haparanda Tornios vision har en gemensam framtidsbild, Vision Den gemensamma vision genomförs i faser som en flerårsprocess inom fem strategiska utvecklingsområden: Ovan nämnda fem utvecklingsområden bildar ramen för att kunna utforma och illustrera visionen samtidigt får vi en referensram för våra målsättningar. Med hjälp av dessa kan vi börja förverkliga vår vision Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 6

7 2.2 Verksamhetsidé En verksamhetsidé tagits fram för Haparanda kommun som tolkar organisationens uppdrag och som ger svar på vad organisationen ska göra, vilket förhållningssätt medarbetarna ska ha samt för vem de är till för. Haparanda är ett unikt internationellt samhälle i utveckling Vi genomför det politiska uppdraget inom utbildning, social omsorg och samhällsbyggnad Vi skapar förutsättningar för kreativt och aktivt kultur och friluftsliv samt ett expansivt näringsliv Vi har respekt och förståelse för mångfald, är öppna och tillgängliga för alla och har medborgardialog i fokus Vi arbetat resurseffektivt, med säkerställd kvalitet och rättvis behandling. för nuvarande och kommande generationer som bor och verkar i Haparanda 2.3 Målredovisning Kommunfullmäktiges vision med tillhörande mål bryts ner i organisationen genom nämndernas verksamhetsplaner och via medarbetaresamtalen ända ner till varje enskild medarbetare. Medarbetarna har ett eller flera åtaganden, som har en direkt "röd tråd" kopplat från visionen. Haparanda har kommit en bra bit på väg med implementering av den nya styrmodellen och kommer under nästa år att arbeta med indikatorer som mäter måluppfyllnad samt kundnöjdhet, vilket ytterligare förfinar modellen och kvalitetssäkrar att organisationen uppfyller kommunfullmäktiges mål med kund- och medborgarfokus. Kommunfullmäktiges inriktningsbeslut är mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning vilket omfattar mål för både verksamheten och ekonomin i kommunen. Målen fastställs av kommunfullmäktige och kommunstyrelsen utvärderar målen. Uppföljning av målen sker i delårsbokslut och årsredovisning. Målen utgår från visionen, våra värdeord samt från de prioriterade insatser som årligen fastställs av kommunfullmäktige i budget- och strategiplan. Utifrån ett verksamhetsperspektiv innebär god ekonomisk hushållning att verksamheten bedrivs kostnadseffektivt och ändamålsenligt. Det skall finnas ett klart samband mellan resursåtgång, prestationer, resultat och effekter. Detta betyder att målen för verksamheten och målen för god ekonomisk hushållning skall vara integrerade mål. Nämndernas målredovisning sker under respektive nämnd i verksamhetsberättelsen. Nedan följer en även en redovisning av indikatorer som först kommer att börja gälla 2013, Budget och Strategiplanen Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 7

8 Upplevelserik handels- och besöksplats KF:s Inriktningar Marknadsföra och utveckla HaparandaTornio som en attraktiv besöksort Under förra året och även i år har det varit mycket nationellt medialt intresse krig kommunens arbete med att bli en pappersfri kommun. Arbetet har fortgått med projektet upplevelseindustinäringen i Haparanda Torneå. Varumärkesbarometen har inte redovisats för detta år men målet är att igenkänningsfaktorn ska ha ökat. Målet betraktad som delvis uppnått. Utökat samarbete med och mellan företagen Under förra året har tillväxtenheten utökat sin bemanning och de har fortsatt samarbetet mellan företagen och kommunen. Det är för tidigt att säga vad den processen kommer att leda till för resultat så det är osäkert om målet är uppfyllt. Aktivare kulturliv Nöjdhetsindex gällande Haparandas kulturliv har ökat något mellan åren 2011 och 2012 och därmed anses målet som uppfyllt Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 8

9 Dynamisk företagsamhet KF:s Inriktningar Ett brett och dynamiskt näringsliv som ger fler Haparandabor arbete Bedömningen är att målet är delvis uppfyllt då den totala öppna arbetslösheten minskat med 1,4 procentenheter mellan Näringslivsrankningen har dock gått ner. Arbeta för fler nyetableringar Flera etableringar är på gång under året som beräknas ge ett antal nya arbetstillfällen innan det är mätt betraktas målet som delvis uppnått. Förankra och förbättra relationen till det lokala näringslivet Målet anses inte uppfyllt då Haparanda ökat placeringar i näringslivsrankningen. Logistisk nod KF:s Inriktningar Utveckla och stimulera infrastrukturen inom, till och från HaparandaTornio Målet är osäkert då statistik för året inte finns tillgänglig ännu. Målet betraktas därför som delvis uppnått. Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 9

10 Hållbar Livsmiljö KF:s Inriktningar Vi ska skapa ett hållbart, långsiktigt och klimatsmart HaparandaTornio För 2012 ökade Haparanda lite i Miljöaktuellt vilket leder till att målet inte uppfylls. HaparandaTornio skall vara en attraktiv, säker och trygg kommun för alla att bo i och vilja flytta till Nöjd region index har minskat något 2012 vilket leder till att målet bedöms ej vara uppnått. Medborgaren i centrum Nöjd medborgarindex har för 2012 minskat något och därför bedöms målet ej uppnått. Vi ska förbättra tillgängligheten inom, till och från HaparandaTornio Alla brukare ur minoritetsspråksgrupperna skall bemötas på sitt eget språk. På socialförvaltningen finns alltid tillgång till tvåspråkig persona alternativ tolkhjälp kan erhållas omedelbart genom kollega. Handläggningen av ärenden har skett inom utsatta tidsramar för samhällbyggnadsnämnden. Mycket arbetas med för att uppnå målet men i dagsläget bedöms målet som delvis uppnått. Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 10

11 KF:s Inriktningar Haparanda stad skall vara en attraktiv, kreativ och framtidsinriktad arbetsplats Ledarskapsakademin pågår. Nästan alla medarbetare har ett åtagande som är direkt kopplat mot HaparandTornios vision. Samverkansavtalet är under förhandling mellan arbetsgivaren och arbetstagarorganisationerna. Utbildning i medarbetarskap planeras med start under augusti. Införandet av smartphones till alla anställda med fri nyttjanderätt. En mätning av nöjdmedarbetarindex sker under hösten och tills dess betraktas målet som delvis uppnått. Vi skall arbeta långsiktigt förebyggande för att förbättra livsvillkoren för medborgare i HaparandaTornio Tills dess statistik finns tillgänglig betraktas målet som delvis uppnått. Finansiellt mål: Resultatöverskott på två procent av skatter- och statsbidrag Resultatöverskottet uppgår till 2,2 %. Målet anses vara uppnått. Finansiellt mål: Vid försäljning av fastigheter eller mark skall minst 50 procent av likviderna amorteras Under perioden januari- augusti har en försäljning på 368 tkr gjorts och där kommer 50 % av försäljningspriset att amorteras vid årets slut. Målet betraktas som uppnått. Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 11

12 Gränslös Kunskap KF:s Inriktningar Vi ska arbeta för ett livslångt och gränslöst lärande och stödja en positiv utveckling av verksamheten och eleven Målet med att få en attitydförändring i hela samhället för att uppnå 100 % godkända resultat i skolan är inte uppnått. Entreprenörskap och hållbart perspektiv ska profilera Haparandas skolor Sommarlovsentreprenörer har utfört även under sommaren Målet betraktas som delvis uppnått då det är en osäkerhet om hur målet ska kunna mätas. 2.4 Ekonomisk översikt I denna översikt redovisas ekonomin på en övergripande nivå. En mer detaljerad redovisning av nämnderna sker under respektive nämnds verksamhetsredovisning. Årets resultat Årets prognostiserade resultat beräknas uppgår till mkr, vilket är 11,1 mkr bättre än budgeterat I resultatet ingår reavinster med 0,3 mkr samt reaförlust med 0,7 mkr för fastighetsoch markförsäljning. I resultatet ingår även bättre utfall av skatter och statsbidrag med 4,4 mkr samt negativt finansnetto på 0,2 mkr. Driftverksamheternas prognos för 2012 i förhållande till budget ger ett överskott med 6,3 mkr vilket till stora delar beror på en återbetalning från AFA för åren 2007 och 2008 med 10,5 mkr. JUSTERAT RESULTAT/BALANSKRAVSUTREDNING Årets justerade resultat uppgår till + 2,2 mkr, vilket är 0,8 mkr bättre än budget. För att erhålla det justerade resultatet har kostnader av engångskaraktär justerats bort så som reavinster och reaförluster -0,2 mkr och återbetalning av AFA försäkringen på 10,5mkr. Det justerade resultatet innehåller i övrigt inga poster av engångskaraktär. Det är det justerade resultatet som avgör huruvida balanskravet uppnåtts. Prognostiserat resultat Balanskravsresultat Jämförelsestörande poster Balanskravsresultat prognos Tkr Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 12

13 Nämndernas budgetavvikelse Nämnderna prognostiserar ett överskott på 6,2 mkr. Mer detaljerade kommentarer till det ekonomiska resultatet lämnas i respektive nämnds verksamhetsberättelse. Pensionsförpliktelser Haparanda stad har avsatt medel i olika värdepappersfonder och strukturerade produkter i syfte att möta framtida pensionsutbetalningar. De placeringar som finns i strukturerade produkter är uteslutande kapitalgaranterade. Placeringarnas bokförda värde uppgick per augusti 2012 till 48,3 mkr (47,5 mkr 2011). Per augusti har de placerade tillgånganas bokfördavärde ökat med 0, 8 mkr. Placeringarna sker i enlighet med kommunens finanspolicy och uppföljning av placeringarna sker kontinuerligt. Kommunens pensionsskuld uppgick vid årsskiftet 2011 till 32,7 mkr och beräknas minska något till 32,6 mkr. Detta är pensioner avseende åren 1998 och 1999 samt FFU (förmånligt förtida uttag). Löneskatten på pensionsåtaganden periodiseras fullt ut i enlighet med rekommendation från Rådet för kommunal redovisning. Pensionsskulden redovisas sedan 1998 enligt den lagstadgade blandmodellen där pensioner intjänade före 1998 inte skuldförs utan redovisas som ansvarsförbindelser. Pensionsförpliktelser (Tkr) 2011 Prognos 2012 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser inklusive löneskatt Ansvarsförbindelser pensionsförpliktelser som inte tagits upp bland avsättningar Finansiella placeringar (anskaffningsvärde) 32,7 32,6 279,7 280,8 47,5 48,3 Marknadsvärde 41,4 41,9 Depå medel 1,8 2,1 Återlån 269,2 271,5 Förändring av marknadsvärde -3,2 0,5 Realiserad/orealiserad avkastning/vinst/förlust på finansiella placeringar 0,4 0,8 Ökning/minskning av depå 1,7 0,3 Nedskrivning/uppskrivning av finansiella placeringar -0,7 0,3 Totala förpliktelser exklusive finansiella placeringar (bokfört värde) 312,4 313,4 Värdeökning och nyanskaffning under året 1,4 0,1 Specifikation värdeökning och nyanskaffning Utdelning 0,2 0,0 Återföring av nedskrivning 0,0 0,3 Vinst vid avyttring av värdepapper 0,5 0,1 Överföring från depå 1,7 0,0 Delsumma 2,4 0,4 Förlust vid avyttring av värdepapper -0,3-0,3 Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 13

14 Pensionsförpliktelser (Tkr) 2011 Prognos 2012 Nedskrivning -0,7 0,0 Bankkostnader 0,0 0,0 Courtage 0,0 0,0 Överföring från depå 0,0 0,0 Delsumma -1,0-0,3 SUMMA 1,4 0,1 Skatteintäkter och statsbidrag Kommunalskatteintäkterna (egna skattemedel) är kommunens huvudsakliga inkomstkälla och bedöms 2012 svara för51% (51 %)av kommunens intäkter. Kommunalskatteintäkterna beräknas i jämförelse med prognos 2011 ökat med 6,2 mkr (5,6 mkr) eller 1,8 % (2,6 %). Förutom kommunalskattemedel är statsbidragen en väsentlig inkomstkälla. Under år 2012 beräknas kommunen erhålla 165,4 mkr (164,3 mkr) i statsbidrag (inkl. utjämningsbidrag) vilket är 1,1 mkr mer än Kommunalskatten och statsbidragen beräknas svara för 74,5 % år 2012 (75,3 %) av kommunens samlade intäkter. Ekonomiska engagemang inom koncernen I den kommunala koncernen ingår bolag, stiftelser och kommunförbund vilka kommunen har ett bestämmande eller betydande inflytande i. Nedan följer en samlad bild av flöden som varit under året till och med per augusti samt engagemang som finns mellan kommunen och de bolag som finns i koncernredovisningen. EKONOMISKA ENGAGEMANG INOM KONCERNEN Enhet Försäljning Lån Amortering under året Borgen Tkr Kommunen Ägd andel Intäkter Kostnader Givare Mottagare Betalare Mottagare Givare Mottagare Haparanda Teknik och fastighets AB 100 % Stiftelsen Haparandabostäder 100 % Bottenvikens reningsverk AB Haparanda värmeverk Summa 35 % % Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 14

15 2.5 Personalöversikt Kommunstyrelsen har det samlade arbetsgivaransvaret i kommunen. Personalkontoret bereder och samordnar på kommunstyrelsens uppdrag kommunövergripande personalfrågor. Kontoret bistår med rådgivning, utbildning och experthjälp inom områdena: avtalstolkning, arbetsrätt, arbetsmiljö, jämställdhet, mångfald, diskriminering, rehabilitering/anpassning, pension och försäkringar samt övrigt personal- och lönearbete. I arbetet ingår också att bevaka, utveckla och utarbeta rutiner/riktlinjer utifrån gällande lagstiftning och samhällsutveckling. Nyckeltal SJUKFRÅNVARO Total sjukfrånavro/sammanlagd ordinarie arbetstid 2. Långtidssjukfrånvaro (>59 dagar)/total sjukfrånvaro 3. Summa sjukfrånvaro för kvinnor/sammanlagd ordinarie arbetstid för kvinnor 4. Summa sjukfrånvaro för män/sammanlagd ordinarie arbetstid för män 5. Summa frånvarotid för gruppen 29 år eller yngre/sammanlagd ordinarie arbetstid i gruppen 6. Summa frånvarotid för gruppen år/sammanlagd ordinarie arbetstid i gruppen 7. Summa frånvarotid för gruppen 50 år eller äldre/sammanlagd ordinarie arbetstid i gruppen 5,47 % 4,56 % 4,06 % 4,10 % 4,80 % 56,80 % 50,50 % 49,28 % 43,12 % 44,44 % 6,15 % 4,97 % 4,45 % 4,30 5,13 % 3,12 % 3,07 % 2,65 % 3,42 % 3,66 % 1,88 % 1,65 % 2,17 % 2,00 % 1,78 % 4,32 % 4,02 % 2,60 % 3,06 % 4,42 % 7,88 % 6,86 % 5,58 % 5,19 % 5,38 % Ovanstående statistik är per den sista september 2012 och innefattar följande urval: Obligatorisk sjukfrånvaro inom AB, BEA, PAN, RiB-avtal, deltid, heltid och övrig tid. Post 5 innefattar åringar, post 6 innefattar åringar, Post 7 innefattar åringar. PERSONALNYCKELTAL Tillsvidareanställda män kvinnor Totalt Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 15

16 PERSONALNYCKELTAL Andelen heltider män 82,04 % 81,40 % 80,84 % 83,02 % kvinnor 66,36 % 64,99 % 64,53 % 68,39 % Totalt 69,53 % 68,32 % 67,78 % 71,24 % Sysselsättningsgrad män 94,08 % 92,11 % 93,99 % 96,45 % 99,6 % kvinnor 92,71 % 92,42 % 92,69 % 93,26 % 94,3 % Totalt 92,99 % 92,36 % 92,95 % 93,98 % 95,3 % Medellöner Män kr kr kr kr kr Män SN Män BUN Män KS kr kr kr Kvinnor kr kr kr kr kr Kvinnor SN Kvinnor BUN Kvinnor KS kr kr kr Totalt kr kr kr kr Kr Medelålder män 49,0 år 49,3 år 50,0 år kvinnor 49,6 år 50,1 år 51,0 år Totalt 49,5 år 50,0 år 50,0 år Statistiken på tillsvidareanställda innehåller följande urval: heltid, tillsvidare anställda i tjänst med månadslön och uppehållsants per den sista september Medellön: statistiken i denna grupp är beräknad på följande urval; Anställda med AB, RiB-avtal, BEA, Pan och säskilda visstidskontrakt och tillsvidare anställda och tillsvidare lönebidragare per den sista september Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 16

17 2.6 Ekonomisk redovisning Driftsredovisning 2012 (TKR) Budget Prognos 2012 Avvikelse Intäkter Kostnade r Netto Intäkter Kostnade r Netto Intäkter Kostnade r Kommunfullmäktige Fullmäktige Revision Valnämnd Överförmyndarverks Netto Kommunstyrelsen Kommunledningsförv Fastighetsförvaltning Räddningstjänst Samhällsbyggn.kontor Pensionsförvaltning Samhällsbyggnadsnämnd Barn o ungdomsn Socialnämnden Summa driftbudget Ansvarsåtaganden/borgen Förändrad semester/ferielöneskuld Intern ränta Interna poster Reavinst/förlust Finansiella intäkter Finansiella kostnader Skatter/statsbidrag Årets resultat Jämförelsestörande poster Justerat resultat Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 17

18 Driftredovisning 2011 (TKR) Budget Prognos 2011 Avvikelse Intäkter Kostnader Netto Intäkter Kostnader Netto Intäkter Kostnader Netto Kommunfullmäktige Fullmäktige Revision Valnämnd Överförmyndarverks Kommunstyrelsen Kommunledningsförv Fastighetsförvaltning Räddningstjänst Samhällsbyggn.kontor Pensionsförvaltning Samhällsbyggnadsnämnd Barn o ungdomsn Socialnämnden Summa driftbudget Ansvarsåtaganden/borgen Förändrad semester/ferielöneskuld Intern ränta Interna poster Reavinst/förlust Finansiella intäkter Finansiella kostnader Skatter/statsbidrag Årets resultat Jämförelsestörande poster Justerat resultat Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 18

19 2.6.2 Resultaträkning Staden Staden Budget Prognos Avvikelse Koncern Tkr Not mot prognos Verksamhetens intäkter Jänförelsestörande intäkter 0 Verksamhetens kostnader Jämförelsestörande kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Statsbidrag Fastighetsavgift Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraord. poster Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader 6 Uppskjuten skatt -242 Årets resultat Jämförelsestörande poster Justerat resultat Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 19

20 2.6.3 Balansräkning Prognos 2012 Tkr Not Staden TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillg Mark,byggnader,tekn.anläggningar Maskiner och inventarier/leasingavtal Finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Förråd, lager, expl.fstgh Kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL OCH SKULDER EGET KAPITAL varav årets resultat varav förändr av redov.princip AVSÄTTNINGAR Avsättn för pensioner inkl löneskatt Skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Borgens och övriga ansvarsförbind Pensionsskuld intjänad t.o.m inkl löneskatt Leasingavgifter, operationella Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 20

21 2.6.4 Finansieringsanalys Staden Staden Koncern Tkr Not DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Perodens resultat Justering för av- och nedskrivning Justering ökn/minskning kortfristiga skulder Justering ökn/minskn kortfristiga fordringar Justering ökn/minskn förråd, lager Justering för gjorda avsättningar Justering övriga ej likvidpåverkande poster Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Investering i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Aktier, andelar, köp 256 Återf invest.utg vid försäljning Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån Återbetald utlåning Amortering leasingskuld Ökning av långfristig fordran Amortering av skuld Ökning av planerad amortering Kassaflöde från finansieringsverksamheten Likvida medel vid periodens början Likvida medel vid periodens slut Periodens kassaflöde Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 21

22 2.6.5 Investeringsredovisning Nedanstående tabell visar kommunens totala investeringar per augusti samt en prognos för året. Prognosen visar på en positiv avvikelse mot budget på 5,6 mkr. INVESTERINGSREDOVISNING KOMMUNSTYRELSEN Samhällsbyggnadskontoret BUDGET 2012 INVESTEKOSTNADER AUGUSTI INVESSTERINGSINTÄKTER AUGUSTI AVVIKELSE MOT BUDGET PROGNOS 2012 Detaljplanering Digitalisering primärkart IT-kontoret IT-investeringar breband Kommunledningsförvaltningen Resecentrum Idrottshall/Multiarena Seskarö Lekparker EU-park, På Gränsen Förskola/Skola Strandien/Stadsviken Kvalitetssatsning Investeringar i fstgh Simhallen Ombyggnad föskola/skola Eleven Muddring av torneåälvsmynn Räddningstjänsten Väg belysning Gator och vägar Kv Åran/Nätet Gränskanal/Torg strukturf Ombyggn div Vattenverk Fastighetsförsäljning Konstinköp Summa kommunstyrelsen BARN- OCH UNGDOMSNÄMNDEN **Projektet Snöflingan Biblioteket och ungdomshörna Projekt fågelboet, Sråksk Kultursatsningar Kukkola Frilufts-/idrottsanläggningar Inventarier Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 22

23 INVESTERINGSREDOVISNING Summa Barn- och ungdomsnämnd SOCIALNÄMNDEN BUDGET 2012 INVESTEKOSTNADER AUGUSTI INVESSTERINGSINTÄKTER AUGUSTI AVVIKELSE MOT BUDGET PROGNOS Reinvesteringar Summa Socialnämnd BRUTTOINVESTERINGAR **Inom ramen för BUN har beslut tagits, AU 218, 2012, att göra ombyggnation av Kuben på 2 mkr, som här redovisas under Projekt snöflingan. Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 23

24 2.6.6 Noter Tkr Prognos 2012 Not 1 Verksamhetens intäkter Verksamhetsrelaterade intäkter Jämförelsestörande intäkter Avgår interna intäkter Summa Specifikation: Försäljningsmedel Taxor och avgifter Hyror och arrenden Bidrag från staten och övriga bidrag Försäljning av verks och entreprenader Summa not Not 2 Verksamhetens kostnader Verksamhetsrelaterade kostnader: Jämnförelsestörande kostnader Avgår interna kostnader Avgår avskrivningar Summa Specifikation: Inköp av anläggntillgångar Inköp av anläggnings- o underh mtrl Bidrag och transfereringar Entreprenader o köp av verksamhet Konsulttjänster Personalkostnader inkl pensionskostn Hyror,leasing,bränsle,energi Förbr.mtrl,tfn,porto och övr kostn Transporter, resor, annonser, försäkr, övrigt Summa not Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 24

25 Tkr Prognos 2012 Not 3 Skatteintäkter och statsbidrag Kommunalskatt Slutavräkning Prognos Kostnadstutjämning Inkomstutjämning Utjämningsbidrag Lss Regleringsavgift/bidrag Strukturbidrag Fastighetsavgift Summa not Not 4 Finansiella intäkter Räntor likvida medel Räntor kundfordringar Utdelning aktier, andelar,värdepapper Försäljningsvinster fonderade medel Kursvinst Ränteswap Ränta utlåning till koncernföretag Återf av nedskrivning fin tillgångar Borgensavgift Kommuninvest Summa not Not 5 Finansiella kostnader Räntor anläggningslån mm Ränta pensionsskuld Courtage Kursförlust Ränteswap Nedskrivning fonderade medel Kommuninvest Förlust avyttring värdepapper Summa not Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 25

26 Tkr Prognos 2012 Not 6 Årets resultat Årets resultat enligt res.räkn Jämförelsestörande poster Reavinster enl. undantagsmöjl Synnerliga skäl KL 8:5 Summa not Not 7 Jämförelsestörande poster Markförsäljning Summa Specifikation: Haparanda 3:18 (Trafiken 2) Lantmäterikostnader mm Hanhinkari, 11 tomter Haparanda 12:1, handpenning Haparanda 12:134 samt del av 12: Försäljning fin.tillgångar, vinst 452 Försäljning fin.tillgångar, förlust -221 Nedskrivning fin.tillgångar -576 Fora, återbet AGS premier Summa not Not 8 Immateriella anläggningstillgångar Ing ackumulerat anskaffn..värde Nyanskaffningar Delsumma Ing ackumulerade avskrivningar 0 0 Årets avskrivning Delsumma Planenligt restvärde Summa not 8 Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 26

27 Tkr Prognos 2012 Not 9 Fastigheter och anläggningar Ing ackumulerat anskaffn.värde Förändring av IB, överf från inventarier Nyanskaffningar Avyttring, övr inkomster Investeringsbidrag Återf investeringar vid försäljning av fstgh Delsumma Ing ackumulerade avskrivningar Årets avskrivning Återf avskrivning vid försäljning Delsumma Planenligt restvärde Spec. av anläggningarna: Markreserv Verksamhetsfastigheter Fastigh/anläggn för affärsverks Gator, vägar och parker Fastigh för annan verks Summa not Not 10 Maskiner och inventarier Ing ackumulerat anskaffn.värde Nyanskaffningar Avyttring, övr inkomster Överf från anläggningar Delsumma Ing ackumulerade avskrivningar Justering av IB Årets avskrivning Delsumma Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 27

28 Tkr Prognos 2012 Planenligt restvärde Leasingavtal Bokfört värde dec Avskrivningar Summa Summa not Not 11 Finansiella anläggningstillgångar Värdepapper och andelar Grundfondskapital Haparanda Värmeverk AB Stiftelsen Haparandabostäder Aktier IUC Filmpool Nord Länstrafiken BRAB IT Norrbotten AB Norrbottens energikontor HTFAB, Hpda tekn o fstgh Kommuninvest Lappiahalli OY Piteå kommun, Norrbothniabanan Kollektivtrafikmyndigheten/Länstrafik Summa värdepapper och andelar Fonderade pensionsmedel Pensionsmedel, IB Nyanskaffning Utdelning Återköp/Försäljning Förlust vid försäljning Vinst vid försäljning Nedskrivning Depå Summa fonderade pensionsmedel Långfristig fordran Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 28

29 Tkr Prognos 2012 Haparanda värmeverk mfl Kärrbäcks hembygdsförening Förlagslån Kommuninvest Summa långfristiga fordringar Summa not Not 12 Förråd/lager, expl. fastigheter Förråd, lager Summa förråd och lager Exploateringsfastigheter Summa not Not 13 Kortfristiga fordringar Fakturafordringar Momsfordran Fordringar hos anställda Övriga fordringar Förutbetalda kostnader upplupna intäkter Fordringar hos staten Kortfristiga placeringar Nedskrivning finansiella tillgångar Återföring av nedskrivning Nyanskaffning Försäljning Summa not Not 14 Kassa och bank Kassa, bank och plusgiro Summa not Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 29

30 Tkr Prognos 2012 Not 15 Eget kapital Anläggningskapital Anläggningstillgångar Anläggningslån Finansiell leasing Pensionsavs/övr.avsättn Summa Rörelsekapital Omsättningstillgångar Kortfristiga skulder Summa Summa not Not 16 Avsättningar IB Förändring pensionsavsättning Löneskatt FFU Summa not Not 17 Långfristiga skulder IB Nya lån Amorteringar Långfristig leasingskuld Ingående värde Amorteringar Summa not Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 30

31 Tkr Prognos 2012 Not 18 Kortfristiga skulder Korfristig del av långfristig skuld Leverantörsskulder Momsskuld Personalens skatter/arbetsgivaravg Uppl kostn/förutbet intäkter Övriga kortfristiga skulder Summa not Not 19 Borgensåtaganden Kommunägda företag Stiftelsen Haparandabostäder, lån Bottenvikens Reningsverk, lån Haparanda Tekning och fastighet, checkräk Egnahem, småhus och föreningar Bostadsfinansiering småhus Förening 55 Summa not Haparanda kommun har i juni 2005 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 260 kommuner som per var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmat i Kommuninvest ekonomiska förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid en eventuellt ianspråktagande av ovan borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Haparanda kommuns ansvar enligt ovan nämnda borgensförbindelse, kan noteras att per den uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till mkr och totala tillgångar uppgick till mkr. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 436 mkr och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 433 mkr. Haparanda kommun har en ansvarsförbindelse mot sitt aktiebolag, Haparanda Teknik och fastighets AB, i form av garanterad kapitaltäckning. Pensionsbestämmelserna för förtroendevalda PRF-KL ger rätt till visstidspension om tjänstgöringsgraden överstiger 40 % och uppdraget omfattar minst 36 månader. Visstidspensionen utbetalas till och med månaden före 65 års ålder och samordnas med annan förvärvslön. Kommunen har ansvarsförbindelse gällande visstidspension till tre politiker vid årets slut Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 31

32 2.7 VA-Bokslut VA-verksamhet betecknas som affärsverksamhet som skall bedrivas utifrån principen om självkostnad. Att bedriva affärsverksamhet utifrån en självkostnad är motsägelsefullt. Detta har lett till många tolkningar och många utslag i statens VAnämnd om överuttag. I den nya VA-lagen som bl.a. ställer krav på en separat redovisning regleras också en hel bokförings- och redovisningsmässiga detaljer, bl.a. framgår att såväl vinster som förluster enskilda år kan jämnas ut över tiden VERKSAMHETSBERÄTTELSE VA-verksamheten, som består i leverans av dricksvatten till samt omhändertagande av avloppsvatten och dagvatten från de fastigheter som är anslutna till kommunens allmänna VA-anläggning, har fungerat som planerat. Vissa driftsstörningar har förekommit med både vatten och avlopp men verksamheten har uppfyllt myndigheternas krav. Kommunens vattenverk förvaltas av Haparanda Teknik & Fastighets AB och merparten av avloppsreningen sköts av Bottenvikens Reningsverk AB. VATTEN- OCH AVLOPPSVERK Vattenverket i Mattila ombesörjer leverans av vatten till centralorten samt Nikkala och Karungi. Övriga vattenverk finns i Säivis, Seskarö, Sangijärvi, Kattilasaari, Oja, Kärrbäck, Tossa och Korpikylä. Avloppsreningsverk finns förutom Bottenvikens Reningsverk AB i Säivis, Seskarö, Karungi och Kukkola. Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 32

33 2.7.2 Resultat och balansräkning Prognos RESULTATRÄKNING NOT Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Finansiella intäkter Finansiella kostnader Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Periodens resultat Tidigare års resultat Delår Bokslut Summa Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 33

34 Prognos BALANSRÄKNING TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar 4 Vattenverk Vattenledningar Avloppsledningar Markbäddar Maskiner och inventarier Summa Omsättningstillgångar Upplupen intäkt, underuttag Kundfordringar Kassa/bank Summa tillgångar Eget kapital och skulder Eget kapital Kortfristiga skulder, överuttag Upplupna kostnader Förutbetald kostn, va-anslutning Summa eget kapital och skulder Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 34

35 2.7.3 Noter Prognos Not 1 Verksamhetens intäkter Brukningsavgifter Brukningsavgifter periodiserade Anslutningsavgifter Anslutningsavgifter periodiserade Övriga intäkter Summa Not 2 Verksamhetens kostnader Material, underhåll Personalkostnader Adm kostnader mm Försäkringar, porto mm Köp av verksamhet Intern ränta Övriga verksamhetskostn Summa Not 3 Avskrivningar Anläggningstillgångar Årets avskrivningar fördelas på: Vattenverk Vattenledningar Avloppsledningar Markbäddar Maskiner och inventarier Summa Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 35

36 Prognos Not Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärden Vattenverk Vattenledningar Avloppsledningar Markbäddar Maskiner och inventarier Periodens nyinvesteringar Vattenverk Maskiner och inventarier Periodens investeringsinkomster Utgående anskaffningsvärden Ackumulerade avskrivningar Ingående avskrivningar Vattenverk Vattenledningar Avloppsledningar Markbäddar Maskiner och inventarier Periodens avskrivningar Vattenverk Vattenledningar Avloppsledningar Markbäddar Maskiner och inventarier Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående planenligt restvärde Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 36

37 3 VERKSAMHETSBERÄTTELSER 3.1 Kommunfullmäktige Kommunfullmäktige och de verksamhetsområden som ligger direkt underställda prognostiserar en avvikelse för året på 180 tkr. För året planerar kommunfullmäktige att genomföra fyra sammanträden. Driftsanalys Tkr Budget Prognos 2012 Avvikelse Summa Kommunfullmäktige Prognosen för helåret visar på ett underskott på 100 tkr. Avvikelsen beror på licensavgifter för webbsändningar. Revision Prognosen på helåret visar på budgetföljsamhet. Valnämnd Prognosen på helåret visar på ett litet överskott med 20 tkr. Överförmyndare Prognosen på helåret visar på ett underskott med 100 tkr som består av konsultkostnader och ökning av ärenden. Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 37

38 3.2 Kommunstyrelse Kommunstyrelsen är kommunens ledande politiska förvaltningsorganisation med ansvar för hela kommunens utveckling och ekonomiska ställning. Kommunstyrelsen ska ta initiativ och driva kommunens strategiarbete, erbjuda medborgarna god service, driva en effektiv och ekonomisk förvaltning med god personalpolitik, följa upp resultat och sammantaget stimulera till en offensiv utveckling. För helåret prognostiserar kommunstyrelsen som förvaltning att göra ett överskott på 7,5 mkr inklusive pensionsförvaltningen. Driftsredovisning Tkr Budget Prognos helår Avvikelse KS och Politisk verksamhet Kommunledning Medborgarkontoret Näringsliv och arbetsmarknad Personalkontor Ekonomikontor IT-kontor Samhällsbyggnadskontor Vägbidrag och trafiksäkerhet Landsbygdsutveckling Fastighetsförvaltningen Pensionsutbetalningar Räddningstjänst Summa KS och Politisk verksamhet Kommunstyrelsen och verksamheterna politiska ungdomsförbundet, mandat- och kanslistöd samt rådet för funktionshinder och pensionärsrådet visar sammantaget på ett underskott. Den negativa avvikelsen prognostiseras för KS på 200 tkr som beror på ökade omkostnader. Resterande verksamheter prognostiserad hålla budget. Kommunledning Under kommunledning finns verksamheter som är övergripande för kommunen som exempelvis marknadsföring, kvalitetsarbete, samhällsplanering, KS till förfogande samt även staben. Prognosen visar på ett överskott mot budget på 100 tkr. Den verksamheten som prognostiserar en positiv avvikelse är kommunledning som beror på att minskade lönekostnader medan samhällsplanering prognostiseras göra ett underskott då kostnader för översiktsplanen inte finns budgeterade. Medborgarkontoret Under året har det nya Medborgarkontoret öppnats efter internrekrytering av 14 Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 38

39 anställda ur den kommunala organisationen. Våren och försommaren har använts i huvudsak till iordningställande av lokalerna och utbildning av personal. En stor del av minuset beror på detta förutom att även datorer, program m.m. inom tekniken har setts över och nya moderna arbetsrutiner införts. En del av minuset kommer att minskas genom vakanshållande av tjänst bland annat. Näringsliv och arbetsmarknad Prognosen för helåret följer budget. Personalkontor Personalkontoret har under 2012 genomgått en del förändringar vilket även inneburit en del kostnadsökningar. Företagshälsovården beräknas göra ett underskott då akuta händelser i organisationen samt lagstadgade insatser krävts. Ekonomikontor Under rubriken ekonomikontor finns i budgeten avgiften till kommunförbundet, kommunens ansvarsförsäkringar, den övergripande lönepotten samt själva ekonomikontoret. Kontoret gör en prognos ett litet överskott medan resterande verksamhetsområden ovan prognostiseras hålla budget. IT-kontor Prognosen för helåret visar på ett överskott p.g.a. en vakant tjänst på kontoret. Samhällsbyggnadskontoret Samhällsbyggnadskontorets prognostiserade resultat för 2012 beräknas bli positivt då det hittills har inkommit intäkt för ett större bygglov och det beräknas komma in ett till innan årets slut. Vägbidrag och trafiksäkerhet Det finns i det prognostiserade resultatet en återbetalning från Länstrafiken som justerar ägartillskottet för 2011 som bidrar positivt till det prognostiserade resultatet medan kostnader för ringlinjen, vägbidragen samt busstationens väntrum beräknas göra mindre underskott. Landsbygdsutveckling Verksamheten följer budget. Fastighetsförvaltningen Under fastighetsförvaltningen finns förutom kommunens alla fastigheter finns även verksamheterna skog- och jordbruksfastigheter, Vatten och avlopp, avfallshanteringen och kapitaltjänstpotten. Totalt visade fastighetsförvaltningen ett prognostiserat underskott på 1200 tkr. Avvikelsen beror på mindre intäkter för fastigheterna, en reaförlust vid försäljning av Tromsöviken samt ett prognostiserat underskott för HTF medan kapitaltjänstpotten beräknas ge överskott. Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 39

40 Avstämning av resultat för behandling av avfall Prognos 2012 Ingående fordran/skuld Över-/underuttag Utgående ackumuleras skuld avseende över- /underuttag Pensionsutbetalningar Det stora överskottet beror på en återbetalning av AFA för åren 2007 och 2008 på betalda premier på 10,5. Pensionsförvaltningen har dock ett avtal för en pensionslösning och ökade kostnader för året pension som minskar det prognostiserade resultatet för prognosen med 2,1 mkr. Räddningstjänst Personalkostnaderna ligger högt på grund av ett antal större långvariga bränder och lagstyrda utbildningar, och några större fordonsreparationer. Prognos för helår beräknas bli ett underskott med 250 tkr. Målredovisning KF:s Inriktningar Nämndens Mål Kommentar Marknadsföra och utveckla HaparandaTornio som en attraktiv besöksort Utökat samarbete med och mellan företagen Aktivare kulturliv Ett brett och dynamiskt näringsliv som ger fler Haparandabor arbete Marknadsföra och utveckla Haparanda som en attraktiv handels- besöks- och boendeort. Minska arbetslösheten genom ett brett och dynamiskt näringsliv som ger fler haparandabor arbete Arbeta för fler nyetableringar Arbeta för fler nyetableringar vilket skall generera 15 nya jobb/år Förankra och förbättra relationen till det lokala näringslivet Utveckla och stimulera infrastrukturen inom, till och från HaparandaTornio Vi ska skapa ett hållbart, långsiktigt och klimatsmart HaparandaTornio HaparandaTornio skall vara en attraktiv, säker och trygg kommun för alla att bo i och vilja flytta till Förankra och förbättra relationen till det lokala näringslivet för att kliva till topp 100 Öka antalet kollektivresenärer Vi ska ett hållbart, långsiktigt och klimatsmart HaparandaTornio (KF) HaparandaTornio skall vara en attraktiv, säker och trygg kommun för alla att bo i och vilja flytta till (KF) Ej ännu mätbart då resultaten ej kommit i varumärkesbarometern Haparanda har tappat placeringar i näringslivsrankningen Flera nyetableringar beräknas under året. Haparanda har tappat rankning i Näringslivsundersökningen som redovisades under våren. Målet kan komma att uppnås med förändrade resvanor inom kommunkoncernen. Mätning görs under hösten. Invigning av solceller har genomförts och en resvaneundersökning pågår Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 40

41 KF:s Inriktningar Nämndens Mål Kommentar Medborgaren i centrum Vi ska förbättra tillgängligheten inom, till och från HaparandaTornio Haparanda stad skall vara en attraktiv, kreativ och framtidsinriktad arbetsplats Vi skall arbeta långsiktigt förebyggande för att förbättra livsvillkoren för medborgare i HaparandaTornio Finansiellt mål: Resultatöverskott på två procent av skatter- och statsbidrag Finansiellt mål: Vid försäljning av fastigheter eller mark skall minst 50 procent av likviderna amorteras Vi ska arbeta för ett livslångt och gränslöst lärande och stödja en positiv utveckling av verksamheten och eleven Entreprenörskap och hållbart perspektiv ska profilera Haparandas skolor Medborgaren i centrum öka inflytande och dialogen. Minoritetsfrågor, ungdomar, företagare, e-petitioner och tillgänglighet är prioriterade områden. Haparanda stad skall vara en attraktiv arbetsgivare En attitydförändring i hela samhället för att uppnå 100 % godkända resultat. Entreprenörskap ska genomsyra hela den kommunala verksamheten Stimulera utbildningar som matchar behoven i regionen Nämnds övergripande samverkan kring barnkonventionen Tillväxenheten har under året flyttat in i Gula huset för att skapa en naturlig mötesplats för vårat lokala näringsliv. Sommaren har för ungdomar sommarlovsetreprenörer genomförts. En handlingsplan om samverkan med UF och Tornedalsskolan är framtagen. Under året har medborgarkontoret startat. Första omgången av fördjupningen av ledarakademien pågår. Nästan alla medarbetare har ett åtagande som är direkt kopplat mot HaparandaTorneos vision. Samverkansavtal är under förhandling mellan arbetsgivaren och arbetstagarorganisationerna. Utbildning i medarbetarskap planeras under hösten Målet är inte att uppnått då det är svårt att få till en attitydsförändring under ett år. Sommarlovsentreprenörerna har genomförts för andra året i rad. Under året har en av de fyra kommunerna begärt utträde från Högskoleförbundet. Att nu starta det Nya Högskoleförbundets eller inte kommer under hösten att beslutas i de tre kvarvarande kommunerna. Rutin för att säkerställa samverkan tas fram under året. Kommunfullmäktige, Delårsrapport tertial 2 Sida 41

RESULTATRÄKNING Bokslut Bokslut Budget Avvikelse Tkr 2006 2007 2007 2007

RESULTATRÄKNING Bokslut Bokslut Budget Avvikelse Tkr 2006 2007 2007 2007 RESULTATRÄKNING Budget Avvikelse Tkr 2006 2007 2007 2007 Verksamhetens intäkter, not 1 0 117 024 105 405 11 619 Jämförelsestörande post, exploateringsintäkter i not 1 0 7 013 3 000 4 013 Verksamhetens

Läs mer

Redovisningsprinciper

Redovisningsprinciper 1 (5) Redovisningsprinciper Redovisningen i kommuner och landsting regleras av kommunallagen och lagen om kommunal redovisning (KRL). Därutöver lämnar Rådet för kommunal redovisning (RKR) anvisningar och

Läs mer

Extraordinära intäkter - - - Extraordinära kostnader - - - Årets resultat 17,1 35,4 12,2

Extraordinära intäkter - - - Extraordinära kostnader - - - Årets resultat 17,1 35,4 12,2 RESULTATRÄKNING Verksamhetens intäkter 1 207,0 216,5 201,5 Verksamhetens kostnader 2-1 067,1-1 000,9-971,2 Avskrivningar 3-35,9-35,5-36,3 Verksamhetens nettokostnader -896,0-819,9-806,0 Skatteintäkter

Läs mer

Resultatbudget. Årets resultat 56 543 20 661 13 725 11 539 15 368. Nödvändigt resultat 22 526 23 150 24 694 25 529 26 328 enl. finansiellt mål (2%)

Resultatbudget. Årets resultat 56 543 20 661 13 725 11 539 15 368. Nödvändigt resultat 22 526 23 150 24 694 25 529 26 328 enl. finansiellt mål (2%) Resultatbudget Vänsterpartiet Verksamhetens intäkter 469 727 500 000 520 000 520 000 520 000 Verksamhetens kostnader -1 480 608-1 587 503-1 690 228-1 733 438-1 768 561 Avskrivningar - 54 759-43 000-46

Läs mer

Driftredovisning resultaträkning per nämnd, mkr 2013

Driftredovisning resultaträkning per nämnd, mkr 2013 Driftredovisning resultaträkning per nämnd, mkr 2013 NÄMND Bokslut 2012 Kom ers Prest ers Intäkter S:a intäkt Kostnader Resultat Bokslut 2012 INTÄKTER/KOSTNADER 2013 Kom ers Prest ers Intäkter S:a intäkt

Läs mer

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige Delårsrapport April Kommunfullmäktige Förvaltningsberättelse Delårsbokslut Resultatanalys Periodens resultat uppgår till 25,2 mkr, vilket även var resultatet motsvarande period föregående år. Verksamhetens

Läs mer

Resultatbudget 2016, opposition

Resultatbudget 2016, opposition Resultatbudget 2016, opposition ver 5 5 Verksamhetens intäkter 459 967 520 000 520 000 520 000 520 000 Verksamhetens kostnader -1 570 505-1 664 288-1 723 844-1 775 083-1 813 338 Avskrivningar - 47 440-46

Läs mer

2015-01-21 17:37 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1412 1312

2015-01-21 17:37 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1412 1312 Bokslutsdokument RR KF BR Västtrafik AB 2015-01-21 17:37 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1412 1312 Verksamhetens intäkter 7 596 854 7 071 871 Verksamhetens kostnader -7 207 998-6 905 657 Avskrivningar

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport* Granskning av delårsrapport Tyresö kommun September 2007 Anders Hägg Frida Enocksson Jonas Eriksson *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...5

Läs mer

Extraordinära intäkter 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 ÅRETS RESULTAT NOT 6 12.860 34.044 25.879

Extraordinära intäkter 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 ÅRETS RESULTAT NOT 6 12.860 34.044 25.879 RESULTATRÄKNING Belopp i tkr NOT Verksamhetens intäkter NOT 1 135.383 134.026 120.085 Verksamhetens kostnader NOT 1-619.231-570.550-535.214 Avskrivningar -25.691-24.651-23.995 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER

Läs mer

RRB RESULTATRÄKNING BOLAG 1508AC 1508BU 1408AC Regionteater Väst AB Ack Ack Ack 515 utfall budget utfall

RRB RESULTATRÄKNING BOLAG 1508AC 1508BU 1408AC Regionteater Väst AB Ack Ack Ack 515 utfall budget utfall RRB RESULTATRÄKNING BOLAG 1508AC 1508BU 1408AC Regionteater Väst AB Ack Ack Ack 515 utfall budget utfall 38111 Specialdestinerade statsbidrag, externt 31201 Såld vård, sjukhusvård övrigt, externt 38933

Läs mer

Resultaträkning/kommunen. Finansieringsanalys/kommunen. Belopp i tkr NOT 2003 2002 2001

Resultaträkning/kommunen. Finansieringsanalys/kommunen. Belopp i tkr NOT 2003 2002 2001 Resultaträkning/kommunen Belopp i tkr NOT Verksamhetens intäkter NOT 1 142 626 135.383 134.026 Verksamhetens kostnader NOT 1-635 228-619.231-570.550 Avskrivningar -26 518-25.691-24.651 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER

Läs mer

Preliminärt bokslut 2013

Preliminärt bokslut 2013 Preliminärt bokslut 2013 Kommunstyrelsen 2014-02-04 Innehållsförteckning En tillbakablick på 2013... 3 Preliminärt bokslut 2013... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper... 3 Resultaträkning...

Läs mer

Bilaga 1 571 Pensionsförvaltningen Resultaträkning (tkr) Bokslut 2014 Budget 2014 Bokslut 2013 Not Personalkostnader Arbetsgivaravgifter 441 847 464 212 390 752 Övriga personalkostnader -518 163-502 216-484

Läs mer

Rapport. Bokslutsgranskning 2005 för Finspångs kommun 2006-04-10. Genomförd på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Finspångs kommun

Rapport. Bokslutsgranskning 2005 för Finspångs kommun 2006-04-10. Genomförd på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Finspångs kommun Rapport Bokslutsgranskning 2005 för Finspångs kommun 2006-04-10 Genomförd på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Finspångs kommun Susanne Svensson Lars Rydvall Maria Andersson Innehåll 1 SAMMANFATTNING...1

Läs mer

Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER

Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER Driftbudget tkr Bokslut Budget Budget Förändring semesterlöneskuld -238 1 800 1 800 Avsatt till pensioner -15 639-9 469-11 344 Avsättning för särskild löneskatt

Läs mer

Preliminärt bokslut 2014

Preliminärt bokslut 2014 Preliminärt bokslut Kommunstyrelsen 2015-02-03 Innehållsförteckning En tillbakablick på... 3 Preliminärt bokslut... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper... 3 Resultaträkning...

Läs mer

Delårsrapport jan-okt 2009 Upphandlingscentrum

Delårsrapport jan-okt 2009 Upphandlingscentrum Delårsrapport jan-okt 2009 Upphandlingscentrum Vision MEDBORGAR FÖRNYELSE PROCESS MEDARBETAR EKONOMI PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET Strategier Framgångsfaktorer Nyckelindikatorer

Läs mer

2011-08-30. Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos

2011-08-30. Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos 2011-08-30 Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos 2 Förvaltningsberättelse Delårsrapporten Enligt kommunala redovisningslagen(krl) ska delårsrapporten omfatta minst sex och högst åtta månader.

Läs mer

Bilaga 4 a Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer

Bilaga 4 a Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Bilaga 4 a Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Allmänna redovisningsprinciper Räddningstjänstförbundet tillämpar Kommunallagen (KL), Lagen om kommunal redovisning (KLR) samt rekommendationer

Läs mer

Lerums Kommun. Granskning av bokslut 2010-12-31 2011-03-17 "%M =U ERNST ÅYOUNG. Revisionsrapport 2010 Genomförd på uppdrag av revisorerna

Lerums Kommun. Granskning av bokslut 2010-12-31 2011-03-17 %M =U ERNST ÅYOUNG. Revisionsrapport 2010 Genomförd på uppdrag av revisorerna Revisionsrapport 2010 Genomförd på uppdrag av revisorerna LERUMS KOMMUN Sektor hfrasupporr 2011-03-17 "%M /Vendetyp Lerums Kommun Granskning av bokslut 2010-12-31 =U ERNST ÅYOUNG Qualityln Everything We

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Övertorneå kommun Anna Carlénius Revisionskonsult Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Alvesta kommun Kristina Lindhe Caroline Liljebjörn 10 september 2013 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2

Läs mer

F I N A N S I E L L A R A P P O R T E R. Resultaträkning 66. Balansräkning 67. Förändring av eget kapital 68. Kassaflödesanalys 69

F I N A N S I E L L A R A P P O R T E R. Resultaträkning 66. Balansräkning 67. Förändring av eget kapital 68. Kassaflödesanalys 69 Finansiella rapporter 2003 Resultaträkning 66 Balansräkning 67 Förändring av eget 68 Kassaflödesanalys 69 Redovisningsprinciper och noter 70 65 Resultaträkning Mkr 2003 2002 2003 2002 Hyresintäkter Not

Läs mer

KONCERNENS RESULTATRÄKNING 2006-10-01 2005-10-01 2006-01-01 2005-01-01

KONCERNENS RESULTATRÄKNING 2006-10-01 2005-10-01 2006-01-01 2005-01-01 KONCERNENS RESULTATRÄKNING 2006-10-01 2005-10-01 2006-01-01 2005-01-01 Belopp i kkr 2006-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2005-12-31 Rörelsens intäkter m.m. Intäkter 88 742 114 393 391 500 294 504 88 742 114

Läs mer

Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Lidingö Stad. Granskning av delårsrapport 2009

Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Lidingö Stad. Granskning av delårsrapport 2009 Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009 Lidingö Stad Granskning av delårsrapport 2009 1 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1 Sammanfattning... 2 2 Inledning... 2 3 Granskning av delårsrapport...

Läs mer

Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Haninge kommun. Granskning av delårsbokslut 2009

Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Haninge kommun. Granskning av delårsbokslut 2009 Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009 Haninge kommun Granskning av delårsbokslut 2009 Innehåll 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...2 3. Kommunens resultat och balansräkning...2

Läs mer

Delårsrapport för januari-mars 2015

Delårsrapport för januari-mars 2015 Delårsrapport för januari-mars 2015 Swedish National Road Consulting AB Delårsrapport 2015-03-31 Delårsrapport för perioden 2015-01-01 2015-03-31 Postadress: Box 4021 171 04 Solna Besöksadress: Hemvärnsgatan

Läs mer

Månadsuppföljning januari juli 2015

Månadsuppföljning januari juli 2015 Resultatet uppgår till 47 Mkr för juli månad. Nettokostnaderna har t.o.m. juli tagit i anspråk 57 % av årsbudgeten. Riktpunkten är 58 %. Hittills under året har kommunen investerat för 103 Mkr. Fyra av

Läs mer

ARBOGA KOMMUN Granskning av delårsrapport per 31 aug 2011. Revisionsrapport 2011 Genomförd på uppdrag av revisorerna

ARBOGA KOMMUN Granskning av delårsrapport per 31 aug 2011. Revisionsrapport 2011 Genomförd på uppdrag av revisorerna ARBOGA KOMMUN Granskning av delårsrapport per 31 aug 2011 Revisionsrapport 2011 Genomförd på uppdrag av revisorerna Innehållsförteckning 1 SAMMANFATTNING... 3 2 INLEDNING... 4 2.1 Bakgrund... 4 2.2 Uppdrag

Läs mer

Enligt tidigare redovisningsprinciper. Kostnader för material och underentreprenörer -4 187-4 187. Personalkostnader -4 548-4 548

Enligt tidigare redovisningsprinciper. Kostnader för material och underentreprenörer -4 187-4 187. Personalkostnader -4 548-4 548 resultaträkning Enligt Nettoomsättning 10 511 10 511 Kostnader för material och underentreprenörer -4 187-4 187 Personalkostnader -4 548-4 548 Avskrivningar materiella anläggningstillgångar -33-33 Avskrivningar

Läs mer

VA årsrapport 2014. TEKNISK SERVICENÄMND Vatten-Avlopp

VA årsrapport 2014. TEKNISK SERVICENÄMND Vatten-Avlopp VA årsrapport 2014 TEKNISK SERVICENÄMND Vatten-Avlopp Årsrapport 2014 för VA-verksamheten inom Lidköpings kommun Förvaltningsberättelse Enhetens uppdrag/verksamhet Enheten svarar för produktion och distribution

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2009

Granskning av årsredovisning 2009 Revisionsrapport 2010-04-16 Bert Hedberg, certifierad kommunal revisor Oscar Hjelte Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Inledning...4 2.3 Bakgrund...4 2.4 Revisionsfråga och metod...4 3 Granskningsresultat...5

Läs mer

Delårsrapport 2007-08-31

Delårsrapport 2007-08-31 Revisionsrapport* Delårsrapport 2007-08-31 Vänersborgs kommun 2007-10-18 Marianne Wolmebrandt Certifierad kommunal revisor Henrik Bergh *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Inledning...3

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Kalix kommun Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Anna Carlénius Revisionskonsult 12 november 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2.1

Läs mer

Revisionen har via KPMG genomfört en granskning av kommunens bokslut per 2013-12-31.

Revisionen har via KPMG genomfört en granskning av kommunens bokslut per 2013-12-31. Revisorerna i Nordanstigs kommun Nordanstigs kommun Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium 2013-04-14 Revisionsrapport Granskning av bokslut per 2013-12-31 Revisionen har via KPMG genomfört

Läs mer

Särredovisning för sid 1(5) Aneby Miljö & Vatten AB 556621-6650 VA-verksamheten

Särredovisning för sid 1(5) Aneby Miljö & Vatten AB 556621-6650 VA-verksamheten Särredovisning för sid 1(5) Aneby Miljö & Vatten AB VA-verksamheten RESULTATRÄKNING VA Belopp i kr Not 2013-01-01-2012-01-01- 2013-12-31 2012-12-31 Verksamhetens intäkter Brukningsavgifter 12 094 363 11

Läs mer

Periodrapport Maj 2015

Periodrapport Maj 2015 Periodrapport Maj 2015 Ekonomi l Resultat januari maj -20 mnkr (26 mnkr) l Nettokostnadsökning 7,7 % (2,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,5 % (5,3 %) l Helårsprognos 170 mnkr (246 mnkr) Omvärldsanalys I

Läs mer

RESULTATRÄKNING. Redovisning Redovisning Avvikelse mot 2005 2006 budget 2006 Belopp i Mkr

RESULTATRÄKNING. Redovisning Redovisning Avvikelse mot 2005 2006 budget 2006 Belopp i Mkr RESULTATRÄKNING Redovisning Redovisning Avvikelse mot 2005 2006 budget 2006 Belopp i Mkr Intäkter...not 1 73,6 83,0 9,4 Kostnader...not 1-261,5-278,8-7,5 Avskrivningar...not 6-10,3-9,0 0,9 Verksamhetens

Läs mer

Revisionsrapport. Piteå kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor. Johan Lidström

Revisionsrapport. Piteå kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor. Johan Lidström Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 2011 Piteå kommun Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor Johan Lidström Mars 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2

Läs mer

(antal) M 8 C 5 FP 2 KD 2 MP 2 400

(antal) M 8 C 5 FP 2 KD 2 MP 2 400 Kommunfakta Antal invånare 1 januari (antal) 12000 Antal äldre, historik och prognos (antal) 3000 11900 2500 11800 11700 2000 1500 1000 80 år- 65-79 år 11600 500 11500 20022003200420052006200720082009201020112012

Läs mer

BRF Byggmästaren 13 i Linköping

BRF Byggmästaren 13 i Linköping Årsredovisning för BRF Byggmästaren 13 i Linköping Räkenskapsåret 2014-01-01-2014-12-31 Innehållsförteckning: Sida Förvaltningsberättelse 1 Resultaträkning 2 Balansräkning 3-4 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2013

Granskning av delårsrapport 2013 Revisionsrapport Anders Thulin, Auktoriserad revisor, Certifierad kommunal revisor Emelie Lönnblad, Revisionskonsult Granskning av delårsrapport 2013 Båstads kommun Christina Widerstrand, Certifierad kommunal

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2010

Granskning av årsredovisning 2010 2010 Revisionsrapport April 2011 Karin Jäderbrink Matti Leskelä Innehållsförteckning 1 Sammanfattning... 3 2 Inledning... 4 2.1 Bakgrund... 4 2.2 Revisionsfråga och metod... 4 3 Granskningsresultat...

Läs mer

Sörmlands Kollektivtrafikmyndighet och Länstrafiken i Sörmland AB

Sörmlands Kollektivtrafikmyndighet och Länstrafiken i Sörmland AB Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna februari 2015 Sörmlands Kollektivtrafikmyndighet och Länstrafiken i Sörmland AB Granskning av årsbokslut 2014 Innehåll 1. Inledning...3 2. Förbundets

Läs mer

Delårsrapport 2 2014-08-31

Delårsrapport 2 2014-08-31 Delårsrapport 2 2014-08-31 Nu skriver Nu skriver Pajala morgondagens historia. I hjärtat av Tornedalen kombineras storslagen natur med unik drivkraft. Här finns ett positivt företagsklimat, en kraftigt

Läs mer

Åstorps kommun. Revisionsrapport 2/2013 Granskning av delårsrapport per 2013-07-31

Åstorps kommun. Revisionsrapport 2/2013 Granskning av delårsrapport per 2013-07-31 Åstorps kommun Revisionsrapport 2/2013 Granskning av delårsrapport per 2013-07-31 2013-09-16 Anders Löfgren Sven Ekelund, ordf Tord Sturesson, 1:e v ordf Bengt Joehns, 2:e v ordf Kristoffer Glinka Nils

Läs mer

ÅRSREDOVISNING. Fridhems Folkhögskola. för 844000-2411. Räkenskapsåret

ÅRSREDOVISNING. Fridhems Folkhögskola. för 844000-2411. Räkenskapsåret ÅRSREDOVISNING för Fridhems Folkhögskola 844000-2411 Räkenskapsåret 2009 Fridhems Folkhögskola 844000-2411 Styrelsen för Fridhems Folkhögskola får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2009. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Läs mer

Delårsrapport Uppföljningsrapport SEPTEMBER

Delårsrapport Uppföljningsrapport SEPTEMBER Delårsrapport Uppföljningsrapport SEPTEMBER 2014 l Resultat januari september 281 mnkr (-72 mnkr) l Nettokostnadsökning 3,9 % (3,0 %) l Skatter och statsbidrag 6,0 % (2,2 %) l Helårsprognos 250 mnkr (-178

Läs mer

Räkenskapsåret har främst kännetecknats av fortsatt renodling av verksamheten och fortsatt utveckling av organisationen.

Räkenskapsåret har främst kännetecknats av fortsatt renodling av verksamheten och fortsatt utveckling av organisationen. Årsredovisning 2008 556447-6140 Verksamhet Bolaget är helägt dotterbolag till Unikaboxen AB org nr 556320-8452 med säte i Stockholm, och utgör moderbolag i en koncern bestående av dotterbolagen Mark och

Läs mer

Årsredovisning. Brunnsvikens Kanotklubb BKK

Årsredovisning. Brunnsvikens Kanotklubb BKK Årsredovisning Styrelsen får härmed avge årsredovisning för avseende räkenskapsåret 2013 (Org nr 802004-7802) Resultaträkning, kr 2013 2012 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 2 069 593 1 706 453 Summa

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2012

Granskning av årsredovisning 2012 www.pwc.se Caroline Liljebjörn 6 maj 2013 Granskning av årsredovisning 2012 Räddningstjänstförbundet Emmaboda- Torsås Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Bakgrund... 2 2.2.

Läs mer

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Årsredovisning 2013 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen för Solrosen Fastighetsförvaltning HB avger härmed årsredovisning för 2013, bolagets tjugofemte verksamhetsår. Verksamhet Bolagets verksamhet består

Läs mer

Delårsrapport jan-oktober 2009 Informationscentrum

Delårsrapport jan-oktober 2009 Informationscentrum Delårsrapport jan-oktober 2009 Informationscentrum 2009-11-27 sidan 2 av 3 Innehållsförteckning Enhetschefens reflektion 3 Bilagor HELÅRSBEDÖMNING RESULTATRÄKNING MM 2 2009-11-27 sidan 3 av 3 Till Landstingsstyrelsen

Läs mer

Vatten- och avloppsverksamheten i Kristianstads kommun 2014 - särredovisning

Vatten- och avloppsverksamheten i Kristianstads kommun 2014 - särredovisning Vatten- och avloppsverksamheten i Kristianstads kommun 2014 - särredovisning Verksamhetsberättelse för VA-avdelningen 2014 Uppdrag C4 Teknik jobbar för ett kranvatten som är hälsosamt och rent, för skyddat

Läs mer

Årsredovisning för räkenskapsåret 2012-01-01-2012-12-31

Årsredovisning för räkenskapsåret 2012-01-01-2012-12-31 Årsredovisning för räkenskapsåret 2012-01-01-2012-12-31 Styrelsen och Verkställande direktören för Inev Studios AB avger härmed följande årsredovisning. Innehåll Sida Förvaltningsberättelse 2 Resultaträkning

Läs mer

Revisionsrapport: Granskning av bokslut och årsredovisning

Revisionsrapport: Granskning av bokslut och årsredovisning Revisorerna 1 (1) Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium Revisionsrapport: Revisorerna har uppdragit till KPMG att granska bokslut och årsredovisning per 2013-12-31, se bifogad rapport.

Läs mer

Ekonomi. -KS-dagar 28/1 2015-

Ekonomi. -KS-dagar 28/1 2015- Ekonomi -KS-dagar 28/1 2015- Innehåll Resultat och balansräkning Budgetuppföljning Bokslut Investeringar i anläggningstillgångar Resultat och balans INTÄKTER Värdet av varuleveranser och utförda tjänster

Läs mer

Årsredovisning för räkenskapsåret 2000-05-01 2001-04-30

Årsredovisning för räkenskapsåret 2000-05-01 2001-04-30 UTKAST för räkenskapsåret 2000-05-01 2001-04-30 Styrelsen och verkställande direktören för Lyxklippare Aktiebolag avger härmed följande årsredovisning. Innehåll Sida Förvaltningsberättelse 2 Resultaträkning

Läs mer

Revisionsrapport. Nerikes Brandkår. Granskning av årsredovisning 2013 2014-03-06. Anders Pålhed (1)

Revisionsrapport. Nerikes Brandkår. Granskning av årsredovisning 2013 2014-03-06. Anders Pålhed (1) Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 2013 Nerikes Brandkår 2014-03-06 Anders Pålhed (1) 1. Sammanfattning... 3 2. Inledning... 5 3. Syfte... 5 3.1 Metod... 6 4. Granskning av årsredovisningen...

Läs mer

Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2012

Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2012 1(12) Skellefteå Golfklubb Org nr 894700-4423 Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2012 Styrelsen avger följande årsredovisning och koncernredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse

Läs mer

REDOVISNING VA-VERKSAMHET 2013

REDOVISNING VA-VERKSAMHET 2013 REDOVISNING VA-VERKSAMHET 2013 1 Förvaltningsberättelse Den första januari 2007 trädde Lagen om allmänna vattentjänster i kraft (LAV 07). Lagen reglerar bland annat att den ekonomiska redovisningen ska

Läs mer

bokslutskommuniké 2012

bokslutskommuniké 2012 bokslutskommuniké 2012 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2012 års utfall. Förändringar kan komma att ske gentemot slutligt fastställd årsredovisning. Kommunikén

Läs mer

Granskning av kommunens delårsrapport per 2007-08-31

Granskning av kommunens delårsrapport per 2007-08-31 Revisionsrapport* Granskning av kommunens delårsrapport per 2007-08-31 Oxelösunds kommun 2007-09-26 Matti Leskelä Pär Lindberg *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Inledning...1 1.1 Bakgrund...1 1.2

Läs mer

Handelsbolagets sista ÅRSREDOVISNING 2014-01-01 2014-12-17

Handelsbolagets sista ÅRSREDOVISNING 2014-01-01 2014-12-17 Handelsbolagets sista ÅRSREDOVISNING 2014-01-01 2014-12-17 Solrosen Fastighetsförvaltning HB Org nr 916624-1837 SOLROSEN FASTIGHETSFÖRVALTNING HB Org.nr. 916624-1837 Förvaltningsberättelse Styrelsen för

Läs mer

Årsredovisning 2003. Sundsvalls Företagslokaler AB. Org.nr. 556023-6621

Årsredovisning 2003. Sundsvalls Företagslokaler AB. Org.nr. 556023-6621 Årsredovisning 2003 Sundsvalls Företagslokaler AB Org.nr. 556023-6621 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE SUNDSVALLS FÖRETAGSLOKALER AB Org.nr. 556023-6621 INFORMATION OM VERKSAMHETEN Bolagets uppgift har varit att

Läs mer

Revisionsrapport. Götene kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Hans Axelsson Anna Teodorsson

Revisionsrapport. Götene kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Hans Axelsson Anna Teodorsson Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 011 Götene kommun Hans Axelsson Anna Teodorsson mars 01 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning Inledning.1 Bakgrund. Revisionsfråga och metod 3 Granskningsresultat

Läs mer

Granskningsnoteringar balansräkning 2008-12-31

Granskningsnoteringar balansräkning 2008-12-31 Bilaga till Revisionsrapport Granskningsnoteringar balansräkning 2008-12-31 Östersunds kommun 8 april 2009 Hans Stark Anneth Nyqvist Erik Palmgren Innehållsförteckning Tillgångar...3 1.1 Materiella anläggningstillgångar...3

Läs mer

pwc Granskningsrapport

pwc Granskningsrapport pwc Granskningsrapport Innehållsförteckning i Sammanfattande bedömning Inledning.i Bakgrund. Syfte, revisionsfrågor och avgränsning i 3.3 Revisionskriterier.4 Metod Granskningsresultat 3.i Allmänna iakttagelser

Läs mer

Årsredovisning. Stiftelsen Sophiaskolan

Årsredovisning. Stiftelsen Sophiaskolan Årsredovisning för Stiftelsen Sophiaskolan 838800-5517 Räkenskapsåret 2009 07 01 2010 06 30 Org.nr 838800-5517 1 (9) Styrelsen för Stiftelsen Sophiaskolan får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret

Läs mer

Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2013

Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2013 1(13) Skellefteå Golfklubb Org nr Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2013 Styrelsen avger följande årsredovisning och koncernredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2

Läs mer

Granskning av delårsrapport, redovisning och intern kontroll 2013

Granskning av delårsrapport, redovisning och intern kontroll 2013 Revisionsrapport Cecilia Axelsson Granskning av delårsrapport, redovisning och intern kontroll 2013 Gästrike Räddningstjänst Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Delårsrapport

Läs mer

Delårsrapport 2006. januari - augusti

Delårsrapport 2006. januari - augusti Delårsrapport 2006 januari - augusti VALLENTUNA KOMMUN 1 januari - 31 augusti 2006 Periodens resultat + 135 Mkr Prognostiserat helårsresultat + 99 Mkr Realisationsvinst vid försäljning av Centrumfastigheterna

Läs mer

MSEK, 1 september - 30 april 2013/2014 2012/2013. Nettoomsättning 15 994 17 236 Kostnader för sålda varor -15 141-16 370

MSEK, 1 september - 30 april 2013/2014 2012/2013. Nettoomsättning 15 994 17 236 Kostnader för sålda varor -15 141-16 370 Resultaträkningar Kommentarer till de första två tertialen, verksamhetsåret 2013/2014 Ackumulerat rörelseresultat efter 8 månader 55 MSEK (föregående år 13 MSEK) Stabila volymer och marknadsandelar Positiv

Läs mer

Revisionsrapport Granskning av bokslut och årsredovisning 2014-12-31

Revisionsrapport Granskning av bokslut och årsredovisning 2014-12-31 Revisorerna i Nordanstigs kommun Nordanstigs kommun Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium Revisionsrapport Revisionen har via KPMG genomfört en granskning inom ovanstående område.

Läs mer

Brf Betonggjutaren 4(12) 717600-2967. 2005-01-01 2004-01-01 Resultaträkning Not -2005-12-31-2004-12-31

Brf Betonggjutaren 4(12) 717600-2967. 2005-01-01 2004-01-01 Resultaträkning Not -2005-12-31-2004-12-31 Brf Betonggjutaren 4(12) 2005-01-01 2004-01-01 Resultaträkning Not -2005-12-31-2004-12-31 RÖRELSENS INTÄKTER Årsavgifter 3 531 696 3 531 696 Hyresintäkter 467 661 411 172 Övriga rörelseintäkter 0 200 Summa

Läs mer

NOTER (Mkr) Region Skåne Koncernen Region Skåne till resultaträkning, balansräkning och finansieringsanalys 2004 2003 2003

NOTER (Mkr) Region Skåne Koncernen Region Skåne till resultaträkning, balansräkning och finansieringsanalys 2004 2003 2003 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER Bidrag för läkemedelsförmånen öppen vård 2 551 2 438 2 438 Patientavgifter hälso- och sjukvård 377 350 336 Patientavgifter tandvård 353 332 332 Försäljning av hälso- och sjukvård/tandvård

Läs mer

Kronhaga Strand EK 769622-0313 1(1) 226 809,00 207 900,00. Rörelsens kostnader

Kronhaga Strand EK 769622-0313 1(1) 226 809,00 207 900,00. Rörelsens kostnader 1(1) Resultatrapport (t o m ver 3) 2013/14 2012/13 Nettoomsättning 3040 Avgifter 132 300,00 3740 Öresutjämning 9,00 Summa nettoomsättning 9,00 132 300,00 Övriga rörelseintäkter 3910 Hyresintäkter 226 800,00

Läs mer

Årsredovisning 2002. Sundsvalls Företagslokaler AB. Org.nr. 556023-6621

Årsredovisning 2002. Sundsvalls Företagslokaler AB. Org.nr. 556023-6621 Årsredovisning 2002 Sundsvalls Företagslokaler AB Org.nr. 556023-6621 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE SUNDSVALLS FÖRETAGSLOKALER AB Org.nr. 556023-6621 INFORMATION OM VERKSAMHETEN Bolagets uppgift är att iordningställa,

Läs mer

Ekonomisk Översikt i kkr 2008 2007 2006 2005. Nettoomsättning 58 0 84 443 126 924. Årets resultat -16 471-9 104-37 386-17 546

Ekonomisk Översikt i kkr 2008 2007 2006 2005. Nettoomsättning 58 0 84 443 126 924. Årets resultat -16 471-9 104-37 386-17 546 Ekonomisk Översikt i kkr 2008 2007 2006 2005 Nettoomsättning 58 0 84 443 126 924 Årets resultat -16 471-9 104-37 386-17 546 Balansomslutning 5 726 36 145 68 186 90 673 Eget kapital 675 12 995 22 029 35

Läs mer

Stenungsunds kommun, kommunrevisionen

Stenungsunds kommun, kommunrevisionen Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna Stenungsunds kommun, kommunrevisionen Granskning av bokslut 2014-12-31 Building a hette Innehåll 1. Inledning 2 1.1. Måluppföljning 3 1.2. Bedömning

Läs mer

Förvaltningsberättelse

Förvaltningsberättelse Årsredovisning 2009 Årsredovisning för BTH Bygg AB 556447-6140 Styrelsen och verkställande direktören för BTH BYGG AB får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2009. Förvaltningsberättelse Verksamhet

Läs mer

RESULTATRÄKNING 2011-01-01 2010-01-01 Not 2011-12-31 2010-12-31

RESULTATRÄKNING 2011-01-01 2010-01-01 Not 2011-12-31 2010-12-31 RESULTATRÄKNING 2011-01-01 2010-01-01 Not 2011-12-31 2010-12-31 Rörelsens intäkter m.m. Nettoomsättning 10 006 434 11 812 227 Övriga rörelseintäkter 1 3 000 152 967 741 13 006 586 12 779 968 Rörelsens

Läs mer

Årsredovisning 2005. AB Stuvaren i Sundsvall Aktiebolag. Org.nr. 556545-3254

Årsredovisning 2005. AB Stuvaren i Sundsvall Aktiebolag. Org.nr. 556545-3254 Årsredovisning 2005 AB Stuvaren i Sundsvall Aktiebolag Org.nr. 556545-3254 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE AB STUVAREN I SUNDSVALL AKTIEBOLAG Org.nr. 556545-3254 INFORMATION OM VERKSAMHETEN Bolaget äger och förvaltar

Läs mer

Riksförbundet Bokslut (Årsmöte 25 april 2015,Bilaga nr 4) Sida 1(6) Sällsynta diagnoser Verksamhetsåret 2014 Organisationsnummer 802408-4934

Riksförbundet Bokslut (Årsmöte 25 april 2015,Bilaga nr 4) Sida 1(6) Sällsynta diagnoser Verksamhetsåret 2014 Organisationsnummer 802408-4934 Riksförbundet Bokslut (Årsmöte 25 april 2015,Bilaga nr 4) Sida 1(6) 5 år i sammandrag (tkr) 2014 2013 2012 2011 2010 Verksamhetens intäkter Anslag och bidrag 4 679 4 209 4 295 3 949 3 784 Gåvor 90-konto

Läs mer

moderbolagets Försäljningskostnader 1) 206 148 613 Administrationskostnader 1 072 796 989 Totala omkostnader 1 278 648 1 602

moderbolagets Försäljningskostnader 1) 206 148 613 Administrationskostnader 1 072 796 989 Totala omkostnader 1 278 648 1 602 resultaträkning Januari december, MSEK Not 2006 2005 2004 Fakturering m2 562 1 096 2 598 Kostnader för fakturerade varor och tjänster 285 621 2 238 Bruttomarginal 277 475 360 Försäljningskostnader 1) 206

Läs mer

Delårsrapport 31 augusti 2011

Delårsrapport 31 augusti 2011 Datum 29 september 2011 Till Revisionen Från Susanne Svensson Angående Granskning av delårsrapport 31 augusti 2011 1 Inledning 1.1 Syfte På uppdrag av de förtroendevalda revisorerna har vi översiktligt

Läs mer

Årsredovisning 2006. AB Stuvaren i Sundsvall. Org.nr. 556545-3254

Årsredovisning 2006. AB Stuvaren i Sundsvall. Org.nr. 556545-3254 Årsredovisning 2006 AB Stuvaren i Sundsvall Org.nr. 556545-3254 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE AB STUVAREN I SUNDSVALL Org.nr. 556545-3254 INFORMATION OM VERKSAMHETEN Bolaget äger och förvaltar fastigheten Stuvaren

Läs mer

Revisionsrapport Granskning av bokslut och årsredovisning per 2014-12-31

Revisionsrapport Granskning av bokslut och årsredovisning per 2014-12-31 s revisorer Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium Revisionsrapport Revisionen har via KPMG genomfört en granskning av bokslut och årsredovisning. Revisionen hemställer om att kommunstyrelsen

Läs mer

Årsredovisning. Västra Kållandsö VA ekonomisk förening

Årsredovisning. Västra Kållandsö VA ekonomisk förening Årsredovisning för Västra Kållandsö VA ekonomisk förening 769622-6120 Räkenskapsåret 2013 1 (7) Styrelsen för Västra Kållandsö VA ekonomisk förening får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2013.

Läs mer

RESULTATRÄKNING AIK (tkr)

RESULTATRÄKNING AIK (tkr) RESULTATRÄKNING AIK (tkr) INTÄKTER Not 1.5 2005-1.5 2004-30.4 2006 30.4 2005 Medlemsavgifter 3 823 3 166 Gåvor 543 246 Bidrag 900 945 Nettoomsättning 7 499 6 403 Summa rörelseintäkter 1 12 765 10 760 Rörelsens

Läs mer

Text BAS 2010. 202 Aktier och andelar 181x, 188x 203 Övriga kortfristiga placeringar 182x 183x, 186x, 189x

Text BAS 2010. 202 Aktier och andelar 181x, 188x 203 Övriga kortfristiga placeringar 182x 183x, 186x, 189x Tax Inkomstdeklaration 4 2011 Handelsbolag Tillgångar på blankett 200 Text Kassa och bank BAS 2010 19xx 202 Aktier och andelar 181x, 188x 203 Övriga kortfristiga placeringar 182x 183x, 186x, 189x 204 Kundfordringar

Läs mer

Årsbokslut. SV Östergötland

Årsbokslut. SV Östergötland Årsbokslut för SV Östergötland 802462-0745 Räkenskapsåret 2014 2 (9) Resultaträkning Not 2014-01-01-2014-12-31 2013-01-01-2013-12-31 Verksamhetens intäkter Deltagarintäkter 3 119 370 2 521 346 Bidrag 1

Läs mer

Årsredovisning. Brf Kvarngatan 9 Marstrand

Årsredovisning. Brf Kvarngatan 9 Marstrand Årsredovisning för Brf Kvarngatan 9 Marstrand 769611-5034 Räkenskapsåret 2013 1 (8) Styrelsen för Brf Kvarngatan 9 Marstrand får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2013. Förvaltningsberättelse

Läs mer

Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB (publ) Organisationsnummer: 556817-1812. Kvartalsrapport 20110101-20110930

Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB (publ) Organisationsnummer: 556817-1812. Kvartalsrapport 20110101-20110930 Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB (publ) Organisationsnummer: 556817-1812 Kvartalsrapport 21111-21193 VD HAR ORDET HYRESFASTIGHETSFONDEN MANAGEMENT SWEDEN AB (publ) KONCERNEN KVARTALS- RAPPORT

Läs mer

(antal) M 8 C 5 FP-LIB 2 KD 2 MP 2 400

(antal) M 8 C 5 FP-LIB 2 KD 2 MP 2 400 Kommunfakta Antal invånare 1 januari (antal) Antal äldre, historik och prognos (antal) 12000 11900 11800 11700 11600 11500 2002 2004 2006 2008 2010 2012 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 80 år- 65-79 år 2000

Läs mer

Dnr2014-00048. Delårsrapport Januari-oktober 2014 Katastrofmedicinskt Centrum 2014-11-25. Bild

Dnr2014-00048. Delårsrapport Januari-oktober 2014 Katastrofmedicinskt Centrum 2014-11-25. Bild Delårsrapport Januari-oktober 2014 Katastrofmedicinskt Centrum Dnr2014-00048 2014-11-25 Bild Innehållsförteckning Produktionsenhetschefens reflektion 1 Fördjupad ekonomisk analys 2 Bilaga 1: Helårsbedömning

Läs mer

Sörmlands Kollektivtrafikmyndighet

Sörmlands Kollektivtrafikmyndighet Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna september 2014 Sörmlands Kollektivtrafikmyndighet Granskning av delårsrapport 2014 Innehåll 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...3 3. Förbundets

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2007

Granskning av årsredovisning 2007 Revisionsrapport* Granskning av årsredovisning 2007 Krokoms kommun 2008-04-07 Hans Stark Kjell Pettersson Maj-Britt Åkerström Certifierade kommunala revisorer *connectedthinking Innehållsförteckning 1

Läs mer

Bostadsrättsföreningen Smyrna 716426-2763

Bostadsrättsföreningen Smyrna 716426-2763 RESULTATRÄKNING 1 JANUARI - 31 DECEMBER RÖRELSENS INTÄKTER Årsavgifter och hyror Not 1 6 844 970 6 570 505 Övriga rörelseintäkter 7 153 118 161 6 852 123 6 688 666 RÖRELSENS KOSTNADER Not 2 Fastighetsskötsel

Läs mer