SKATTEDEKLARATION; SAMFÄLLDA FÖRMÅNER, STATLIGA INRÄTTNINARG, KOMMUNER, FÖRSAMLINGAR, UTLÄNDSKA DÖDSBON M.M. (6)

Transkript

1 VEROHALLINTO SKATTEDEKLARATION; SAMFÄLLDA FÖRMÅNER, STATLIGA INRÄTTNINARG, KOMMUNER, FÖRSAMLINGAR, UTLÄNDSKA DÖDSBON M.M. (6) POSTBESKRIVNING 2017 INNEHÅLL 1 ALLMÄN BESKRIVNING BESKRIVNING AV DATAFLÖDET KORRIGERING AV UPPGIFTER GILTIGHET DATAFLÖDESKOMBINATIONER ÄNDRINGAR FRÅN FJOLÅRET KOD-UPPGIFTSFÖRTECKNING UNDERSÖKNINGAR ANMÄRKNINGAR... 5

2 Ändringshistoria Dag Version Beskrivning Första version för ALLMÄN BESKRIVNING Syftet är att förklara formen av uppgifter som ska lämnas in och beskriva hur materialet kontrolleras. Ytterligare information finns även i dokumentet Allmän beskrivning av elektroniska deklarationer och anmälningar. 2 BESKRIVNING AV DATAFLÖDET Detaljerade anvisningar för ifyllning av anmälan finns på Skatteförvaltningens webbplats skatt.fi>detaljerade anvisningar >Blanketter>Blanketter för företag och samfund. För att kunna skicka deklarationen behövs en stark (Katso OTP) autentisering. Deklarationer kan skickas med en Katso-kod med behörigheten som företagets huvudanvändare, sekundär huvudanvändare eller inkomstskattedeklarant. Auktoriseringen kontrolleras från deklarationens kod 010 Den skattskyldiges FOnummer. 3 KORRIGERING AV UPPGIFTER 4 GILTIGHET En inlämnad elektronisk inkomstskattedeklaration korrigeras genom att skicka huvuddeklarationsblanketten och alla bilageblanketter som innehåller korrigerade uppgifter på nytt. Huvudblanketten måste skickas på nytt även om det inte finns någonting att korrigera i den. Strukturerna och kontrollerna i denna postbeskrivning är giltiga i produktionsmiljön fr.o.m och de är i kraft tills en ny version av postbeskrivningen publiceras. 5 DATAFLÖDESKOMBINATIONER Kontrollera i tabellen Blankettkombinationer vilka dataflöden du kan skicka i samma fil med detta dataflöde. 6 ÄNDRINGAR FRÅN FJOLÅRET Kod Uppgift Förklaring Har tagits bort Uppgift om förmedlingstjänstens version Uppskov beviljats, sista inlämningsdagen 20 % / 28 % Beskattningsbar inkomst av ett samfund och samfälld förmån 7,93 % Beskattningsbar inkomst av ett delvis skattefritt samfund och väglag 7,37 % Beskattningsbar inkomst av ett religionssamfund Den anskaffningsutgift för fastigheter, byggnader och konstruktioner som inte avskrivits vid inkomstbeskattningen (specificera på blankett 18) Den anskaffningsutgift för värdepapper som inte avskrivits vid inkomstbeskattningen (specificera på blankett 8A)

3 Andra anläggningstillgångar (vid inkomstbeskattningen oavskriven anskaffningsutgift) Övriga långfristiga placeringar Omsättningstillgångar FinansieringstillgångarVieras pääoma Främmande kapital Övriga tillägg Övriga avdrag Beskattningsbar förmögenhet Ny bransch (1=ja) Har över hälften av aktierna eller andelarna i samfundet bytt ägare (2=nej, 1=ja) Bransch, kod Om samfundet har bytt bransch, ska du ange den nya branschen (kod enligt TOL 2008) Beskattningsbar resultat av verksamheten (specificera i punkterna 500, 501, 502) Laskennallinen tulos Förlust av verksamheten Tappio Förlust som ska fastställas vid beskattningen (specificera i punkterna 505, 506, 507) Laskennallinen tappio Kontaktperson som antecknats på skattedeklarationen Kontaktpersonens telefonnummer Information om det sändande programmet Beskrivning av uppgiften har ändrats Blivit obligatorisk. Belopp Har ändrats R17 R17,2 071 Om samfundet har bytt bransch, ska du ange den nya branschen Har ändrats AN10 N5 (kod enligt TOL 2008) 072 Bransch, text Ändrats till valfritt. 7 KOD-UPPGIFTSFÖRTECKNING Kod P/V Beräkning/Unde rsökning Beskrivning Form Tillåtna värden 000 P Postkod AN8 VSY V Avsändningsdag och -tid, uppgiften kommer från förmedlingstjänsten PPKKVVVV HHMMSS 045 P Förmedlingstjänstens kod AN3 048 P Information om det sändande programmet AN P Den skattskyldiges FO-nummer YTUNNUS 020 P Den skattskyldiges namn AN P Räkenskapsperiod PPKKVVVV- PPKKVVVV 184 V Verksamhet bedrivs både på finska fastlandet och på Åland N1 1 (1= Ja) 071 V Om samfundet har bytt bransch, ska du ange den nya branschen N5 (kod enligt TOL 2008) 072 V Bransch, text AN P Kontaktperson som antecknats på skattedeklarationen AN P Kontaktpersonens telefonnummer AN V Kontaktpersonens e-postadress (SMTP, JH130-form) AN70 Uträkning om beskattningsbar inkomst 259 V Räkenskapsperiodens resultat (vinst eller förlust). Sätt ut ett G17,2 minustecken framför eventuell förlust. 222 V Direkta skatter R17,2

4 001 V Antalet deluppgiftsgrupper N8 664 V Grunden för andra tillägg AN V Andra tillägg, belopp R17,2 009 V Deluppgiftsgruppens sluttecken N8 224 V Övriga tillägg sammanlagt R17,2 225 V Skatteåterbäring R17,2 226 V Övriga avdrag sammanlagt (anteckna inte fastställda förluster R17,2 i denna punkt) 657 V Kalkylerat resultat (specificera i del 3) R17,2 672 V Förlust R17,2 504 V Lägg till rater som inte beaktas vid fastställandet av förlusten R17,2 658 V Kalkylerad förlust (specificera i del 3) R17,2 Skattepliktigt resultat av olika förvärvskällor före avdragande av förlust eller förlust som ska fastställas för skatteåret 500 V #505 Resultat av näringsverksamheten R17,2 501 V #506 Resultat av den personliga förvärvskällan R17,2 502 V #507 Resultat av lantbrukets förvärvskälla R17,2 505 V #500 Förlust av näringsverksamheten R17,2 506 V #501 Förlust av den personliga förvärvskällan R17,2 507 V #502 Förlust av jordbrukets förvärvskälla R17,2 Ändring i ägarandelar och förluster 531 V V/P Ange skatteåret under vilket ägarbytet har skett, om mer VVVV än hälften av aktierna eller andelarna har bytt ägare under skatteåret eller stegvis under flera års tid. Revision 177 P * Har revision verkställts? 1=Ja, 2=Nej, verkställs senare, N1 1,2,3 3=Nej, med stöd av 2 kap. 2 i revisionslagen har ingen revisor valts. 178 V V/P Innehåller revisionsberättelsen sådana negativa utlåtanden, N1 1,2 anmärkningar eller tilläggsuppgifter som avses i 15 i revisionslagen? (2=nej,1=ja) Bilagor 101 V Skatteförvaltningens blanketter (1=ja) N V Bokslut (resultaträkning och balansräkning) (1=ja) N V Revisionsberättelse (1=ja) N V Verksamhetsberättelse (1=ja) N V Andra bilagor (fritt formulerade)(1=ja) N P Postens sluttecken N8 8 UNDERSÖKNINGAR Följande uppgifter undersöks om en av koderna har ett värde som avviker från noll eller blanco. Ny/ Ändr Kod Beskrivning av beräkningsregel eller kontroll 531 Skatteåret då bytet skett (åååå) (531) ska vara mellan # # #507 #811;Skatteåret då bytet skett (åååå) (531) ska vara mellan Kontrollera att endast det ena av de följande fälten har ett värde som avviker från noll eller blanco. M.a.o. de är uteslutande koder (endast den ena koden får ha ett värde som avviker från noll eller blankt):

5 500 eller eller eller 507 #94;Fält & som utesluter fältet # har redan ett värde. Endast ettdera värdet får anges U Antingen 500 eller 505 måste anges. Den ena eller båda kan vara #1210; Antingen 500 eller 505 måste anges. Den ena eller båda kan vara U Antingen 501 eller 506 måste anges. Den ena eller båda kan vara #1232; Antingen 501 eller 506 måste anges. Den ena eller båda kan vara U Antingen 502 eller 507 måste anges. Den ena eller båda kan vara #1208; Antingen 502 eller 507 måste anges. Den ena eller båda kan vara 177 Om revision har verkställts (177=1), ska man också berätta om den innehåller negativa utlåtanden eller inte (178) #442; Om revision har verkställts (177=1), ska man också berätta om den innehåller negativa utlåtanden eller inte (178) 177 Om revisionen inte har verkställts (177=2 eller 3), får man inte ange uppgiften om revisionsberättelsen innehåller negativa utlåtanden (178) #471; Om revisionen inte har verkställts (177=2 eller 3), får man inte ange uppgiften om revisionsberättelsen innehåller negativa utlåtanden (178) 9 ANMÄRKNINGAR Inga anmärkningar on dataflödet.